Entrez des transactions comptables normales dans une feuille de calcul Excel

1. Introduction: Entrer des transactions comptables normales dans la feuille de calcul Excel est un cours basé sur un projet où nous entrerons transactions comptables normales dans une feuille de calcul Excel, qu'il pourrait probablement ouvrir et Google sheet comme bien. Si vous vouliez essayer cette option. Au fur et à mesure que nous entrons dans les transactions, nous ferons référence aux formulaires de saisie de données normaux souvent utilisés dans des logiciels, logiciels comme QuickBooks dans un programme de base de données. Nous pouvons donc avoir une idée des transactions réelles qui sont mises en place lorsque nous saisissons des formulaires de saisie de données, des formulaires de saisie de données tels que des factures, des factures, des chèques, etc. En bas, nous avons des articles qui peuvent être téléchargés. Il s'agit de feuilles de calcul Excel. Ils auront tous au moins deux onglets, un onglet avec le travail terminé. Vous pouvez donc voir le produit final du deuxième onglet ayant la feuille de calcul formatée dans laquelle nous allons ajouter les nouvelles informations dans les feuilles de calcul Excel terminées sera le projet final. 2. Formulaire de facture: Excel, pratique comptable, problème, construction, formulaire. Préparez-vous car nous sommes sur le point d'exceller avec xo. Nous sommes dans notre feuille de calcul Excel à laquelle vous avez accès. La feuille de calcul Excel souhaite suivre. Nous avons deux onglets en bas. Exemple d'onglet, d'onglet de pratique, exemple d'onglet en substance étant une clé de réponse. Jetons un coup d'œil à cela maintenant. Notez également dans les présentations précédentes que nous avons rassemblé toute cette feuille d'exemple à partir d'une feuille vierge, ce qui est une excellente pratique et nous allons mettre ensemble si vous le souhaitez. Dans notre onglet d'exemple, nous allons examiner l'activité qui pourrait être mise en place avec un formulaire de type de facture dans un système comptable ou autrement dit, si vous utilisez quelque chose comme logiciel de comptabilité, les transactions sont généralement liées à une forme particulière selon laquelle les transactions qui augmentent les comptes créditeurs au sein d'un logiciel de comptabilité ont généralement été avec la saisie des données. pour avoir appelé un projet de loi. Lorsque nous pensons à un projet de loi, de ce point de vue, nous devons différencier une facture d' une facture même s'il s'agit de la même chose, mais de différents côtés du tableau en ce qui concerne la comptabilité logiciel. En d'autres termes, la plupart des logiciels comptables, la facture signifie qu'un vendeur va construire, AS pour les biens et services que nous avons achetés en espèces, en fin de compte fin de compte. pour payer les biens et services par opposition à une facture, ce qui vaut la peine d'être les personnes qui font ces biens et services ainsi que notre facturation ou facturation aux clients, dont nous parlerons plus tard. Un formulaire de facture peut ressembler à ceci en bas en ce qui concerne les logiciels comptables. Et le formulaire de facturation est configuré de sorte que la saisie des données puisse être aussi facile que possible par quelqu'un qui effectue la saisie de données qui ne sait pas vraiment comment ou a-t-il besoin savoir comment définir lui-même augmenter la facture avec les articles et ainsi de suite. Quel sera l'impact sur les états financiers ? Mais nous voulons maintenant regarder les coulisses du travail essentiellement dans une formule Excel au format Excel pour voir ce qui va se passer dans le système Excel en ce qui concerne la création de la finance. déclarations. Donc, nous allons avoir trois composantes. Si nous avons une facture et que nous payons les comptes créditeurs, nous paierons peut-être une dépense normale ou nous paierons à l'avenir. Nous encourageons essentiellement des dépenses normales comme une dépense de services publics. Nous avons peut-être acheté quelque chose comme équipement que nous allons payer à l'avenir, et qui serait une immobilisation. Ensuite, nous allons jeter un coup d'œil à l'inventaire, qui est probablement le plus complexe. Si nous devons suivre les stocks dans le système comptable. Revenons à notre onglet d' entraînement et nous les saisirons dans nos articles ici. Disons donc le premier. Supposons que nous entrons une facture et disons que la date était 115 et que nous payons la facture de services publics, comme la compagnie d'électricité ou quelque chose comme ça. Nous allons donc dire que la dépense serait alors une dépense pour les services publics. Lorsque vous saisissez cela dans un système, cela ressemble à une vérification ici. Sur le chemin qui entrerait dans le système comptable, vous indiquez le nom qui serait comme Edison ou quelque chose comme ça, la date que le montant. Et puis ici, dans l' onglet des dépenses, généralement si nous allons simplement attribuer une dépense, nous placerions le compte qui sera affecté et qui pourrait s'alimenter automatiquement si c'est comme le deuxième mois de saisie des données car nous suivrons ce que nous avons fait la dernière fois, qui serait des utilitaires dans ce cas. Si nous le faisons avec un format de débit et de crédit pour voir quel sera l'impact. Nous allons dire que la dépense va augmenter dépenses des services publics de débit. Et si vous ne comprenez pas parfaitement les débits et les crédits, des problèmes de travail comme celui-ci vous donneront une meilleure compréhension des débits et des crédits et de leur fonctionnement. Mais il faut un certain temps pour vraiment comprendre les débits et les crédits. Il ne s'agit pas seulement de connaître les mathématiques. Il y a des règles, comme un casse-tête un peu différent des maths. Prenez donc le temps de le faire. Si vous choisissez l'autre côté , vous allez aller aux comptes créditeurs, qui sont des comptes de solde de crédit. Il y a donc le compte de solde de crédit. Et ensuite, nous aurons le montant auquel je vais juste dire que c'est 500$ pour les services publics. Je vais mettre les 500$ du côté du débit. Le débit va augmenter. Les services publics sont un compte de dépenses qui comporte des soldes débiteurs. Et chaque fois que vous faites la même chose , vous l'augmenterez. Donc on prélève un débit, donc ça va augmenter. Les comptes créditeurs seront du côté du crédit, que nous représentons ici avec deux colonnes, ce qui est la façon traditionnelle de le faire. Et je le représente avec un chiffre négatif. Notez que le nombre négatif, cela signifie quelque chose de différent même si nous allons utiliser la formule mathématique du négatif pour rendre notre format plus facile à utiliser dans Excel. Mais cela signifie également un crédit différent du fait d'être négatif. Donc, bien que nous utilisions le fait que les formules Excel fonctionnent négativement, vous devez également y penser en termes de débits et de crédits. Cela prend un peu de temps à faire. façon la plus transparente de publier quelque chose comme celui-ci, voir ce qui se passe est en fait simplement de le poster dans un solde d'essai comme celui-ci, qui ressemble essentiellement à un type d'entrée ajustable de balance d'essai, nous donnant une colonne de réglage au milieu car cela nous permet de voir les soldes de départ, le changement, puis le solde final. Faisons ça maintenant. Publions ce compte utilitaires sur le compte d'utilitaires ci-dessous, qui se trouve ici. Je vais le poster dans la zone bleue. Nous allons toujours l'afficher sur la zone bleue et bleue. Je ne mettrai jamais un chiffre négatif. Il sera toujours égal ou plus. Je vais dire que c'est égal, vais en tirer plus de 500. Et il a fallu ce 1900, il a augmenté de 500 à 2400. C'est un solde débiteur. Nous l'avons débité chaque fois que vous y faites la même chose, il augmente. Notez également ce qui s' est passé , c'est que nous sommes déséquilibrés ici dans nos entrées et que le solde final est déséquilibré parce que nous avons plus de débits que de crédits. Vous pouvez également constater l' impact sur le revenu net. Il s'agissait d'un revenu parce que cela représente le négatif représente un crédit de 24710. Nous l'avons ensuite diminué de 500 avec une dépense de 24 à 10. Ensuite, si nous montons en haut, alors du côté des comptes fournisseurs, nous allons dire que les comptes créditeurs seront égaux, c'est des comptes débiteurs. Comptes créditeurs ici, côté crédit égal à 500. Maintenant, il a également augmenté dans la direction du crédit. Et voici ce que je veux dire de nous utilisons mathématiquement le signe moins parce que 1600 augmente par 500, ou on pourrait dire mathématiquement vers le bas dans la direction négative jusqu' ou on pourrait dire mathématiquement vers le bas dans à 2500. Mathématiquement, on pourrait dire que nous ne serions pas descendus sur la chronologie à deux mille, cent, deux mille cent. Mais du point de vue du débit et du crédit, parce que nous utilisons les négatifs pour être du crédit. Le crédit a augmenté dans la direction du crédit. Mais en 2100, c'est un peu une distinction. Vous devez un peu, cela deviendra de plus en plus clair lorsque vous commencerez à utiliser les débits et les crédits. Maintenant, ce que nous voudrions aussi le poster maintenant va nous remettre en équilibre. Au fait, maintenant que les comptes créditeurs ont augmenté, nous sommes à nouveau en équilibre ici. n'y a donc aucun effet de ce deuxième port le résultat net, car cela ne fait pas partie du compte de résultat. OK. Maintenant, nous allons également l' afficher dans le grand livre. Le grand livre, parfois comme plus tard, l' affichera que dans le grand livre général , puis utilise le grand livre pour établir les soldes indiens. Mais c'est un autre niveau d'automatisation. Et une fois que vous faites cela, il devient un peu moins transparent pour nous de voir si cette transparence ici même, pour voir si cette transparence ici même, quel est l' impact des écritures de journal sur les comptes, c'est tout à fait. sympa. Alors, faisons-le. Nous allons publier ces utilitaires jusqu'au grand livre général. Maintenant, ça va se passer à la fin, c'est le dernier compte. Je vais donc devoir faire défiler tout le long et j'ai toujours envie d' utiliser des formules. Je vais aller jusqu' aux services publics, voici les actifs, puis voici les passifs et le jaune, puis le bleu foncé pour les capitaux propres. Et puis voici les dépenses et jusqu'à la fin et en bas, nous aurons nos services publics. Je vais mettre ici la date à laquelle j'ai dit que j'ai dit que c'était 115. J'espère que j'ai eu raison. Et puis j'y suis, je suis dans la cellule AV 17. Je vais faire la même chose que je ne mettrai jamais un négatif ou quoi que ce soit ici. Je vais dire égal, je vais maintenir la flèche gauche enfoncée. Je vais juste le maintenir jusqu'à ce que je heurte le mur, vais le maintenir jusqu'à ce que je heurte le mur. Il y a le mur et je vais remonter. Vous pouvez voir les cellules changer en haut au fur et à mesure que nous allons dans la barre de formule, je vais trouver ce 500$, qui est égal à C2. Je vais entrer sur C2. C'est là. Maintenant, si vous vouliez simplement taper là-dedans, si vous vous entraînez, vous pourriez dire égal à s2, si vous souhaitez le faire de cette façon également. Et qu'est-ce que ça fait ? Il a fallu le montant de 1900 services publics précédents, augmenté de 500 à 2400 car nous avons une formule de solde en cours d'exécution ici. Une fois de plus, un compte de solde débiteur qui monte dans le sens du débit le fait monter jusqu'à 2400$. Ce 2400 est également ce qui devrait être sur la balance des essais. Donc, si je passe à la balance des essais jusqu'ici, nous avons les deux mille deux mille, quatre cents juste là. Ça a l'air bien. Notez également que nous sommes déséquilibrés sur le solde d' essai de 500 maintenant, étant donné que nous n'avons pas enregistré l'autre côté de la balance des essais. L'autre côté va maintenant dans les comptes créditeurs. Comptes créditeurs. Je vais constater que pas sur le solde d'essai du grand livre général, le déséquilibre des soldes d'essai du grand livre n'est pas là. Trouvons les comptes créditeurs. Ce sera ici jusqu' au premier compte de responsabilité. Je cherche donc le premier compte jaune. Donc, en faisant défiler, voici les comptes créditeurs. Je vais le mettre ici dans la cellule W 17115 étaient dans la cellule X, X 1717. Je ne vais pas mettre un négatif , mais juste un égal. Je vais toucher la flèche gauche jusqu'à ce que je frappe à nouveau le mur, à gauche jusqu'à ce que j'atteigne le mur, jusqu'à ce que nous atteignions nos comptes créditeurs. Le voilà, le 500 et entrez. Là, nous l'avons maintenant, celui-ci est passé de 1600. Vous pouvez y penser d' un point de vue plus et moins. Il a écrit plus en détail sur la chronologie, la ligne numérique à 2100 points négatifs. Mais nous pensons que c'est en passant dans la direction du crédit à deux mille quarante deux mille cent cent, que 2100 devrait également être ce qui se trouve sur la balance des essais parce que cela devrait soutenir la balance des essais. Il y a donc le 2100 sur la balance des essais. Il remet également l'équilibre de notre grand livre général en haut. La prochaine chose que nous voulons faire est de dire, d'accord, ces comptes créditeurs sont triés en fonction du solde d'essai. Il est également trié par date ici, mais j'ai aussi besoin de savoir à qui nous devons l'argent. À qui devons-nous l'argent ? J'ai donc besoin d'un autre grand livre que nous appelons un grand livre subsidiaire. Et cela va être allégué que cela équivaut au même montant, mais il est trié par fournisseur. Je vais donc poster la même table de comptes dans le grand livre de la filiale des comptes fournisseurs, que nous avons placé à droite après le grand livre général, au-delà de la Geo. Il y a les comptes du livre filiale des comptes débiteurs. Voici les comptes, la filiale des comptes fournisseurs. Nous avons eu nos vendeurs ici. Ce vendeur en avait 700, disons qu'on l'appelle vendeur ce qui pourrait ressembler à la compagnie de services publics. Je ne changerai pas le nom du vendeur, mais disons simplement que c'est comme le fournisseur des entreprises de services publics. Je vais donc dire 115. Je vais mettre la même transaction ici. Je vais le faire de la même façon. Je vais dire égal à égal. Je vais tenir la flèche gauche jusqu'au mur jusqu'au mur, jusqu'au mur, puis faire défiler la sauvegarde. Et je veux que ces comptes créditeurs de nouveau, ce qui sera dans la cellule D3. D3. Vous pouvez simplement mettre égal à D3 si vous le souhaitez. Et cela nous ramène à 500 ici, 500 pour ce vendeur particulier. Si j'additionne tous les fournisseurs, il va prendre le solde final de tous les fournisseurs qui devrait atteindre 2100, ce qui devrait correspondre au solde d'essai qui serait indiqué par le 0 ici qu'il fait. Nous allons vérifier deux fois. Si je retourne à droite. Nous avons le 2100 ici. Encore une fois. Notez également que ce solde d'essai jusqu'à 2100 devrait automatiquement ajuster nos états financiers jusqu'à droite. Les états financiers Il y a les comptes créditeurs qui ont été ajustés. Nous sommes toujours en équilibre ici parce qu'il l'a ajusté automatiquement et nos services publics ont été ajustés automatiquement ici également. Et donc tout semble être renseigné sur le bilan. Notez maintenant que dans le système comptable, ce qui se passerait probablement, c'est que vous publieriez ceci, puis vous sautez à votre bilan et vérifiez votre bilan, puis approfondissez le bilan. voir ce qui se passe sur le compte GL. Le compte GL ici, vous effectueriez une exploration vers le bas en faisant un autre rapport. s'agirait d'un rapport de livre subsidiaire, qui cela par fournisseur, présenterait cela par fournisseur, et vous n'envisageriez probablement autant le solde d'essai que si vous souhaitez regarder le solde d'essai au lieu de en extrayant les états financiers. Refaisons-le maintenant cette fois, je vais dire que celui-ci est sur 120. Je vais le faire un peu plus vite. Et nous allons dire la même chose, mais maintenant nous avons reçu cette facture, allons payer quelque chose pour Bill parce que nous allons la payer à l'avenir. Mais nous allons le payer pour dire comme un Office Depot ou quelque chose pour l'équipement que nous avons acheté, un objet d'achat plus important. Maintenant, ici, il y a toujours des dépenses comme si c'était toujours une dépense, mais vous pourriez avoir une facture pour un actif si quelque chose comme de l'équipement. Je pourrais donc dire, d'accord, je suis en train d'acheter quelque chose qui n'est pas une dépense. Ce sera des meubles et de l'équipement que j' achète parce que c'est un montant plus élevé, disons que c'est 5 000$ et donc, je ne devrais pas dépenser, mais je devrais mettre sur le livres comme atout. Nous pouvons toujours le faire passer par les comptes créditeurs ici. Il passe donc par les comptes créditeurs. Voici encore notre débit et notre crédit, notez également que vous pouvez mettre en retrait cela. Certaines personnes ont vraiment aimé mettre en retrait cet onglet Accueil Alignement, en retrait les crédits. Mettre le crédit en retrait. Que je ne fais pas ça tout le temps parce qu'ils me gâchent un peu si je dois réparer les choses et que j'ai eu cette indentation là aussi longtemps que je veux dire, nous sommes déjà en train de doubler que c'est un crédit en ayant une colonne de débit et de crédit et que les crédits sont négatifs et nous allons le mettre en retrait ici. C'est un peu exagéré, mais cela dépend de vos goûts ceux avec qui vous travaillez et de ce qu'ils aiment faire. C'est le même genre de chose ici. On va, on va, on va encore augmenter les comptes créditeurs peints à l'avenir. Mais cette fois, nous avons acheté un atout. Nous allons donc le mettre en valeur sur les actifs. Donc, si je devais enregistrer ça ici, je vais dire que nous allons enregistrer ça. Je vais le poster ici. Nous en avions 1000, 1600, je devrais dire. Maintenant, nous allons augmenter cela de 5 000 à 21 000, puis les comptes créditeurs vont augmenter. Maintenant, il y a déjà quelque chose dedans qui est le, c'est l'inconvénient d' avoir un système comme celui-ci où vous essayez de faire ce format vraiment transparent. Parce que si j'ai beaucoup de transactions et de transactions multiples sur le même compte, je vais devoir les ajouter dans une seule cellule au lieu de les extraire dans le grand livre. C'est pourquoi nous les faisons apparaître dans un grand livre. Mais pour quelques comptes seulement, cela fonctionne très bien, c'est pourquoi nous l'utilisons lorsque nous avons les entrées de réglage. S'il y a quelque chose dedans, je vais double-cliquer dessus. Je vais aller jusqu'au bout, disons plus. C'est toujours plus ou égal, puis prenez ce 5 mille et Enter. Cela devrait nous remettre en équilibre en bas. Cette transaction n'a aucun impact sur le compte de résultat, car maintenant nous ne l'avons pas dépensé. Nous en dépenserons plus tard. Ce n'est pas que nous ne l'avons pas dépensé parce que nous n'avons pas payé en espèces au fait. C'est parce que même si nous l'avons payé en espèces, nous l'avons placé dans les livres en tant qu'actif, sans aucun impact sur le compte de résultat. Nous ne l'avons pas dépensé parce que cela aura un impact sur plusieurs périodes à l'avenir. Nous le dépenserons sous forme de coût des marchandises vendues, en répartissant le coût sur la durée de vie utile. Nous n'entrerons pas dans les détails sur la façon de le faire maintenant. Mais c'est l'idée. Nous devons simplement souligner nous avons besoin d'un livre filiale, mais nous n'allons pas le signaler au grand livre de la filiale car nous pouvons souvent dépendre d'un logiciel fiscal ou de quelque chose de l'extérieur le système comptable à l'appui de cela. parlerons souvent plus tard. Mais dans tous les cas. Maintenant, nous allons l'enregistrer à nouveau dans le grand livre. Je vais enregistrer ce compte dans la GL. Passons à la Géo et disons que nous recherchons, que nous recherchons l' immobilisation. Juste là. C'est un S7, je vais dire 115, T0, T7. Et nous allons dire que c'est égal, je vais aller à la flèche gauche pour que je frappe à nouveau le mur, gauche jusqu'à ce que j'atteigne le mur. Il y a les 5 mille et entrez. Vous pouvez simplement taper si vous choisissez le C5 et remarquez que l'augmentation du solde débiteur a augmenté dans le sens du débit à 21 000. Ainsi, comme les choses, un débit augmentera un débit. Ces 21 mille personnes devraient également être sur la balance des essais. C'était avant. Nous sommes déséquilibrés sur la GL de 5 000 jusqu'à ce que nous enregistrons l'autre côté. L'autre côté étant deux comptes créditeurs, c'est bien sûr le premier compte de passif. Trouvons les comptes créditeurs. Voici les comptes créditeurs. La prochaine transaction que j'ai dit était sur 120, je pense qu'elle allait juste dire égal et x égal. Je vais toucher la flèche gauche jusqu'à ce que je frappe à nouveau le mur , en faisant défiler vers le haut. Et nous allons prendre ces 5 000 points négatifs. Vous pouvez voir ce qui se passe ici. Nous avons eu le 1006, il est monté dans la direction du crédit. Vous pouvez voir qu'il a baissé sur la ligne numérique à partir d'une formule mathématique, mais il est passé de débits et de crédits à 21. Puis il a augmenté de cinq mille sept mille, cent que 7 100 devraient être ce qui se trouve sur la balance des essais. C'est le cas. Ça a l'air bien. Cependant, nous devons également l' enregistrer dans le grand livre subsidiaire en fonction de la personne à qui nous devons l'argent. Les livres subsidiaires dépassent le GL. Je vais donc dépasser le GL. Et voilà donc, et je vais juste prétendre que c'était un vendeur. Cette fois. Je vais dire 120 coups de vendeur, disons que c'était Office Depot ou autre chose. Et maintenant, ce que nous allons dire par qui nous le devons au premier vendeur, Office Depot. Bh x5 est égal à je vais aller jusqu'à gauche jusqu'à ce que je frappe à nouveau le mur ici avec la flèche et trouve ces 5 mille Enter. Maintenant aussi, au fait, vous pourriez simplement taper 5 mille négatifs. Vous pourriez le faire. Mais moins vous les avez connectés à des formules, plus il est probable que si quelque chose tourne mal, vous ne serez pas en mesure de découvrir ce qui a mal tourné et vous devrez tout faire . encore une fois. Dans tous les cas, il est de retour en équilibre, indiqué par le 0. Si je clique deux fois en haut, nous constatons que nous additionnons ces comptes de base. Et ces quatre fournisseurs s'élèvent au même montant, 7 100, qui devrait être sur le solde d'essai. Maintenant, c'est là. Sur la balance des essais. C'est maintenant le dernier qui souvent le plus compliqué est stock que nous pourrions acheter en compte. Et ce serait courant si nous achetons des lots de stock et maintenant nous n'allons pas payer de dépenses. Ce ne sont pas des meubles et des accessoires que nous avons achetés, mais des stocks. Ensuite, nous allons payer plus tard. Il s'agit donc de comptes créditeurs. Même concept. Disons maintenant que nous avons acheté cent, dix cents, ce qui supposons que nous avons acheté 20 unités fois 50$ l'unité, je pense que c'est bien, je vais le dire. Cela signifie donc que nous allons payer à partir d'un montant en dollars, cent, dix cents dollars seront affichés de la même façon. Je vais donc aller ici. Je vais être un inventaire sur H7 égal au 100000. l'autre côté des comptes créditeurs, donc nous sommes déséquilibrés maintenant, je vais double-cliquer sur les comptes créditeurs parce qu'il y a quelque chose dedans, aller jusqu'à la fin, disons de plus, on a signalé une augmentation de cent dix cents des comptes créditeurs à 8 100 en baisse en dessous de l'absence d'impact sur le compte baisse en dessous de l'absence d'impact de résultat parce qu'une fois de plus, nous n'avons pas établi de base de comptabilité d'exercice, nous ne l'avons pas fait, nous n'avons encore rien gagné. Une fois que nous vendrons l' inventaire, et à ce moment-là, dépenserons sous la forme du coût des marchandises vendues. Nous allons maintenant publier ceci dans le grand livre, l'actif d'inventaire. Faisons ça d'abord. Ce sera donc comme le quatrième compte sur l' actif d' inventaire du quatrième compte, ce que nous avons dit là-dessus , j'ai dit 125, je pense avoir dit, je vais dire que cela équivaut à gauche au mur. On va dire cent, dix cents. Il a augmenté et la direction de débit 4,375 a augmenté mille cinq mille cinq, trois cent soixante-dix cinq. Et ensuite, nous sommes déséquilibrés sur le GL. Ensuite, les comptes créditeurs, nous publierons les comptes créditeurs. Il s'agit de notre compte en surbrillance, les comptes créditeurs à l'honneur. C'est le moment de la célébrité. Nous sommes en x. Cela équivaut à tout le chemin vers la gauche. Frappez le mur. On va ramasser ces cent, dix cents. Et vous pouvez simplement taper, taper et entrer égal à d neuf. Certaines personnes pourraient essayer de mémoriser la cellule. Il peut être plus facile de le faire de cette façon. J'ai utilisé les flèches parce que ma mémoire n'est pas si longue. Je ne peux pas mémoriser. Cinq secondes. On y va. Nous sommes de retour en équilibre en haut ici. allons maintenant l'afficher dans le grand livre de la filiale des comptes fournisseurs parce que nous ne savons pas qui nous payons, qui sera le fournisseur que nous devons et nous achetons des stocks de tout le long du GL. Nous avons notre livre filiale des comptes fournisseurs. Supposons que nous l'ayons acheté chez le fournisseur a three ici sur 125, ce qui serait celui à qui nous avons acheté notre stock se trouve être le fournisseur trois. est égal à gauche jusqu'au mur, jusqu'au mur, jusqu'aux comptes créditeurs, cent dix cents. Encore une fois, vous pouvez taper D égal à D neuf si vous le souhaitez. 3 000 montent de 100010003. Si j'additionne tous les fournisseurs, nous ajoutons maintenant tous les fournisseurs et nous en arrivons à 8 100. On dirait qu'il correspond ce qui se trouve sur la balance d'essai par ce 0 vert. Nous allons vérifier deux fois. Revenons à notre équilibre d'essai. Nous avons les 8 100. Enfin, nous allons enregistrer ce même montant dans le livre auxiliaire de stock, car nous devons maintenant prendre en charge le fait que nous devons ajuster ce numéro de stock ici. Alors, faisons-le. Je vais donc aller jusqu' à droite, jusqu'à droite où nous avons notre inventaire. Vous pouvez voir maintenant qu'il s'agit d'un solde supplémentaire. Et nous avons acheté ce premier article de stock et nous allons utiliser une méthode moyenne. N'oubliez pas que vous pouvez utiliser une moyenne FIFO et Lifo. Je n'aborderai pas cela en détail parce nous nous concentrons vraiment sur les comptes créditeurs. Mais notez que vous allez devoir mettre à jour ça. Le livre auxiliaire sera mis à jour si vous utilisez logiciel de comptabilité qui suit l'inventaire. Et puis il faudrait dire que je vais mettre 20 unités que nous avons achetées et elles coûtent 50 unités chacune. Nous avons acheté 20 fois 50, il y en a mille. Notre inventaire final va alors égaler la même chose que je vais dire les 20 fois les 50. Je vais donc multiplier ça 20 fois 50. Et puis je dois me donner, j'ai besoin d'obtenir mon inventaire moyen. Ce que je vais faire est sous-jacent à cela. Et dites que si je résume cela, si je résume cela, j'en ai deux. J'en ai 270. Et ce que je vais faire ici, c'est que je vais résumer les deux objets au-dessus de la dent égale à la somme des deux objets au-dessus. Cela nous amène aux 3 500. Cela signifie donc que le coût unitaire sera égal aux 3 500 dollars divisés par 70 ou 50$. Maintenant, vous pourriez penser à faire de deux façons différentes, étant donné que nous utilisons le même coût. Mais remarquez que si ce coût a changé, comme s'il augmentait en raison de l'inflation à 55 ans, il y aurait deux coûts différents ici. Et si nous essayons de les faire moyennes, j'essaie de prendre la moyenne pondérée. C'est donc ce que nous essayons de faire ici. S'il est 50, la moyenne pondérée sera toujours de 50 à ce moment-là. Soulignons donc, essentiellement ces deux-là, que 3 500 coulent jusqu'au bout. Cela signifie donc que mon total pour mes deux types d'inventaire s'élève encore à 5 375, ce qui semble correspondre à ce qui se trouve dans la balance des essais. Revoyons ça, 5 375. Pour revenir à la balance des essais, si je reviens jusqu'au bout, il y a 5 375. Notez que pour ce faire, sur une facture dans un logiciel de comptabilité, vous devez configurer des éléments pour cela. Et lorsque vous effectuez les entrées de données, c'est un peu comme si vous vérifiez quelque chose dans un registre de chèques ou quelque chose comme ça à l'épicerie, vous savez quel est le prix de vente, mais le logiciel fait ensuite ce que nous venons de faire en coulisses. Mais pour établir cela, afin de comprendre que, pour comprendre l'impact sur les états financiers, faut avoir une idée de ce que nous venons de faire là-bas et comprendre ce qu'est la méthode d'inventaire. Est-ce FIFO lifo, moyen et quel est le coût par rapport au prix de vente. Nous ne sommes pas concentrés là-dessus maintenant. Nous nous concentrons simplement sur le projet de loi. Mais ce sont les trois principaux types de choses pour lesquelles vous pouvez généralement utiliser une facture. Vous payez pour quelque chose, vous payez généralement une dépense ou vous payez éventuellement des immobilisations. Cela arrive moins souvent si vous êtes dans le type d'entreprise où vous achetez et vendez des stocks, vous allez acheter des stocks assez souvent. Et ensuite, si nous allons jusqu'aux finances, à droite, notez qu'ils se sont remplis automatiquement, de sorte que les comptes créditeurs ont augmenté correctement. Il devrait y en avoir 8 100. Nous sommes toujours en équilibre ici. L'inventaire a été augmenté et nous constatons que les comptes des services publics ont augmenté et que nos fonds propres continuent de s'écouler. Donc, tout est lié ici au bilan et vous pouvez voir comment tout se lie. Si vous placez cela dans un système comptable, vous n'aurez que des données saisies dans la facture. Ensuite, lorsque vous le vérifiez, vous vérifieriez probablement le bilan, vérifieriez des éléments comme les comptes fournisseurs, l'inventaire éventuellement en profondeur. Lorsque vous effectuez une exploration vers le bas, par exemple, en effectuant une exploration vers le bas de l'inventaire, vous accédez probablement à un rapport détaillé des transactions, qui serait essentiellement le grand livre général. Il peut s'agir d'un détail de transaction ou autre, mais il s'agit d'une date détaillée. Et puis vous pourriez dire, eh bien, j'aimerais aussi savoir quel type d'articles de stock et regarder vos articles de stock, puis vous devriez regarder des livres secondaires, faire un autre rapport de sauvegarde ou complétant, atteignant le même total que ces comptes, qui serait le auxiliaire des comptes fournisseurs dans ce cas. Et ou le livre auxiliaire de l'inventaire, qui peut être qualifié de choses différentes dans les logiciels comptables. Mais en substance, il s'agit de livres subordonnés et ils vont simplement classer les données dans un autre ordre que par date, mais s'additionnent au même montant sur le grand livre principal que le grand livre général. 3. Vérification du formulaire Paypal Facturé: Problème de pratique comptable Excel, formulaire de paiement de factures, formulaire de vérification, préparez-vous car nous sommes sur le point d' exceller avec Excel si nous sommes dans notre feuille de calcul Excel, si vous avez accès à la feuille de calcul Excel, j'aimerais suivre le cours. Nous avons deux onglets ci-dessous, exemple et exemple pratique étant essentiellement une clé de réponse. Jetons un coup d'œil à cela maintenant. Nous allons passer par le processus de facturation de paye pour le faire, nous voulons d'abord entrer la facture en enregistrant la transaction qui serait liée au solde d'essai, au grand livre et à la filiale en regardant les états financiers, puis réfléchissez processus de facturation de paye et à ce qui se passera lorsque nous le ferons. Notez que dans les logiciels de comptabilité, cela sera généralement piloté par des formulaires de forums qui aideront le processus de saisie des données. Ensuite, la saisie des données sera un peu plus facile. Ce que nous essayons de faire, c'est de voir quels sont les coulisses lorsque vous entrez sur le forum. Ainsi, par exemple, la première facture, comme nous l'avons vu dans notre présentation précédente, pourrait ressembler un formulaire de chèque, mais la facture signifie que les comptes créditeurs vont augmenter. Nous choisirions le fournisseur, la personne que nous paierons. Et puis généralement un compte ici, ou s'il y a un article de stock, en sélectionnant un article de stock, le compte peut être un compte de dépenses, des utilitaires qui peuvent ressembler équipement que nous achetons un compte d' immobilisation. Il peut s'agir de stocks, auquel cas nous devrions également suivre l'inventaire, ce qui augmenterait les comptes créditeurs. C'est notre objectif cette fois-ci. Si nous nous concentrons actuellement sur le paiement de la facture , un logiciel comptable pourrait ressembler à ceci. Vous auriez une liste des factures en souffrance qui représentent montants que vous devez les montants que vous devez essentiellement augmenter aux comptes fournisseurs, sélectionner ces factures, puis les payer sous une forme telle que un formulaire de chèque ou un formulaire indiquant une diminution du compte courant, comme un virement. Vous pouvez donc les sélectionner et les enregistrer en même temps. Un écran comme celui-ci vous aide à trier les montants impayés qui doivent être payés. Et ensuite, si vous deviez revenir sur forme individuelle qui a été utilisée pour payer une facture. Il peut simplement s'agir du formulaire de chèque ou d'un formulaire qui indiquerait une diminution du compte courant. Mais souvent, différenciez toujours un formulaire de facture de paye d'autres chèques ou autres virements électroniques, car le formulaire de facturation de paye peut avoir quelque chose au fond comme celui-ci, ce qui va ne soit pas le type de formulaire de chèque standard que vous auriez des options similaires à celles que nous avons vues dans la facture, qui inclurait les comptes ou les comptes de dépenses sont des comptes que vous pouvez sélectionner. Une dépense de services publics ou de l'équipement. Vous n'avez pas de compte et vous ne sélectionnez pas les comptes fournisseurs ici. Au lieu de cela, il indique la facture à laquelle ce chèque est lié parce que ce chèque est payant sur une facture, qui signifie que les comptes fournisseurs sont en baisse. Si vous voulez savoir ce que le compte a été affecté lors de l' achat de la facture, comme le compte de dépenses le compte d'actif ou le compte de stock, vous devez alors accéder à la facture correspondante cela a été payé parce que c'est le moment où nous avons réellement enregistré la dépense, l' actif ou l'inventaire. Voyons maintenant ce qui se passerait avec ces transactions en termes d' entrées de journal en haut, c'est là que nous allons nous concentrer ici. Nous pouvons donc voir comment tout cela se lierait en ce qui concerne la façon dont il serait enregistré et dire le système de base de données pour établir les états financiers. En revenant à l' onglet d'entraînement, nous allons l'enregistrer maintenant. Donc, le premier, nous allons enregistrer la facture. Nous l'avons fait lors d'une présentation préalable. Nous allons le faire un peu plus vite cette fois-ci, puis nous rembourserons la facture. Nous repartons de zéro. Nous n'avons pas les mêmes factures que celles que nous avons saisies lors de la présentation précédente. Je vais dire 115. Disons que nous avons payé des fournitures de bureau. Nous sommes allés comme un Home Depot ou quelque chose comme ça. Nous avons acheté quelque chose en compte. Nous n'avons pas payé en espèces, nous allons le payer à l'avenir. Nous augmenterons ensuite les fournitures de bureau. Nous allons dire que c'est une dépense parce qu'elle est inférieure à un certain dollar. On ne va pas mettre les fournitures de bureau et les livres comme un atout. Le compte de dépenses va être débité. Et ensuite, l'autre côté sera le compte créditeur. Nous allons dire que nous avons payé, disons simplement 750 cette fois en débitant les comptes de dépenses parce que le conseil coûteux monte toujours dans la direction du débit. Les comptes créditeurs vont augmenter avec un crédit. Je vais donc dire négatif de ces 750. Nous pouvons également indiquer qu'il s'agit d'un crédit en mettant en retrait l'onglet Accueil Alignement, retrait. Maintenant, notez que, encore une fois, les dépenses sont essentiellement des comptes de solde débiteur. Ils ne vont généralement que dans une direction, dans le sens du débit. Et nous savons que le paiement augmente. C'est un compte de solde de crédit. Il augmente en faisant la même chose. Nous faisons toujours la même chose pour l'augmenter. Dans ce cas, une augmentation du crédit des comptes créditeurs. Si nous publions cela, nous allons aller aux fournitures. Les fournitures sont ici, dans la zone de dépense où nous sommes. Donc H 19 égal a pointé ce 750. Ensuite, nous pouvons dire que ces quatre cent cinquante quatre quatre-vingt-dix ont augmenté de 750 à 1240. Nous sommes déséquilibrés par les 750. Et nous pouvons constater que le revenu net a baissé parce qu'il s'agit d'un solde de crédit. Il s'agit d'un revenu qui n'est pas une perte, 24710 moins 3656100923960. Ensuite, nous allons poster les comptes créditeurs, qui seront ici. Donc, comptes créditeurs dans HTN. est égal au crédit de 750. Cela est passé de 1600 en direction du crédit. Il est descendu sur la ligne numérique et l'ensemble de 22350, mais du point de vue du débit et du crédit, il est passé à 2350. Ensuite, nous allons publier ces mêmes informations dans la GL. Je vais chercher le compte de fournitures qui se trouve quelque part entre les deux. Je vais donc trouver ça. Je vais aller au GL. C'est dans le même ordre d'actifs, puis de passifs et de capitaux propres orange, le bleu foncé. Et ensuite, nous avons les revenus et les dépenses qui recherchent les dépenses de fournitures, les fournitures de bureau. Dans un Q5, 115, nous avons mis notre curseur en AR cinq, je vais dire que les égaux maintiennent la flèche gauche enfoncée jusqu'à ce que je frappe le mur, jusqu'au mur, puis je vais monter jusqu'à 750. Vous pouvez également mémoriser cette cellule qui est s2. C'est là. Vous pouvez double-cliquer dessus, c'est-à-dire C2. Le 490 a augmenté parce que nous avons fait la même chose à un débit et un débit de 751 240, qui a été 1240 devrait être ce qui est sur la balance d'essai en faisant défiler jusqu' au solde d'essai. Le voilà, 1240. Nous sommes déséquilibrés sur la GL jusqu'à ce que nous enregistrons la deuxième mi-temps. La seconde moitié sera dans les comptes créditeurs, les 750, c'est le premier compte orange, le premier passif. Je vais donc faire défiler vers les bons actifs, puis le premier compte orange du passif, cellule W 17115 ici. Maintenant, je suis là, donc X7 équivaut à tenir la flèche gauche jusqu'à ce que je frappe le mur. Défilement jusqu'à la dernière transaction recherche de ces comptes fournisseurs. Il y a le 750 dans la cellule D3 inter. Je vais double-cliquer sur cet objet. Vous pouvez voir que vous pouvez simplement mémoriser et taper D3. N'oubliez pas que vous pouvez simplement taper le négatif 750, mais vous voulez utiliser des références le cas échéant, car si quelque chose ne va pas, quelque chose est déséquilibré, je dois trouver quelque chose. Je pourrais utiliser ces outils en haut et indiquer d'où ils viennent, ce qui est vraiment utile. Au fait, ces outils se trouvent dans l' onglet Formules ici. J'aime les mettre en haut et l'accès rapide car je les utilise assez souvent, ils me sont très utiles. Cela les fait monter de mille, six cent sept cent cinquante à 2350. Ce 2350. Ensuite, en ce qui concerne la balance d'essai, nous sommes de nouveau en équilibre dans le grand livre général. Ensuite, nous allons enregistrer cela livre de la filiale des comptes fournisseurs. La filiale du grand livre du général car elle va s'accumuler au même montant, mais commandée par fournisseur plutôt que par date. C'est jusqu'à droite après le grand livre. Là, nous avons notre livre subsidiaire dont nous pouvons constater qu'il est déséquilibré indiqué par le négatif 750. Nous allons supposer que c'est vendeur pour lequel je vais dire que c'est comme Office Depot 115 sur NCLB L7 soit L7, je vais dire que les égaux maintiennent la flèche gauche jusqu'à ce qu'on frappe à nouveau jusqu'au mur. Je vais donc juste maintenir le but jusqu'à ce que nous atteignions le mur. Trouvez ce crédit de 750, il y a le 750 et entrez. Vous pouviez mémoriser ce qui se trouvait dans la cellule D3. Il suffit de taper D3, en augmentant de 0 à sept cent cinquante, deux cent sept cent cinquante. Si nous additionnons maintenant les quatre fournisseurs qui à ce 2350, nous pouvons voir le 0 ici indiquant que nous sommes retour à l'équilibre : 2350 devrait être ce que c'est la GL ainsi que ce qui est à l'essai. équilibre ici. Il y a le 2350 sur la balance des essais. Maintenant, supposons que 120 nous allons payer, payer cette chose cette fois-ci. Dans les logiciels de comptabilité, vous utilisez peut-être quelque chose comme celui-ci. Vous triez vos factures, voyant celle que vous voulez payer. Nous choisissons une facture. Imaginons que nous ayons choisi une facture. Il se trouve que c'est celui que nous examinons en haut, dont je sais que le montant en dollars est différent de celui ci ici, mais ce n'est qu'un exemple. Et ensuite, nous pourrions le payer, ce qui générerait si nous sur le forum que nous avons payé dans un formulaire de type de chèque ou un formulaire similaire à un formulaire de chèque indiquant un diminuer vers le compte courant, qui pourrait également être un virement ou quelque chose comme un transfert électronique qui n'est que électronique diminue le compte courant. Et le bas indiquerait le fait qu'il est lié à un projet de loi. Et puis la facture est l' endroit où nous avons enregistré ce que nous avons acheté dans ce cas, que étant les fournitures qui auraient pu être des stocks, cela aurait pu ressembler à de l'équipement. C'est donc maintenant que nous allons enregistrer cette seconde moitié lorsque nous le payons avec un chèque ou quelque chose qui va diminuer le compte courant chaque fois que le compte courant est touché, je vais commence généralement à construire mon article de journal en pensant d'abord à l'argent liquide, parce que c'est le compte que nous utilisons le plus souvent, celui que les gens utilisaient généralement mieux. En termes de débits et de crédits. Et les gens commencent généralement à penser aux débits et aux crédits comme s'ils augmentent ou diminuent toujours conformément à ce qu'ils font sur le compte courant, qui est un piège dans lequel les gens tombent. Parce que, en raison du fait que nous traitons si souvent de l'argent liquide. Mais n'y réfléchissons pas maintenant, nous allons dire que cela équivaut au compte courant. Il va baisser. Notez également que je l'ai mis en bas parce que généralement les crédits vont aller au bas. C'est juste une tradition. Si vous avez une entrée de journal longue et que vous voulez placer les débits au dessus parce que vous essayez d' y réfléchir ou parce que c'est plus logique pour vous, allez-y et faites-le aussi longtemps que vos débits et vos crédits sont correctement formatés, ce sera très bien. Mais s'il s'agit d'une transaction simple, vous voulez être en conformité avec les conventions normales, normales. On va donc dire que ce sera un crédit de 750, puis débitera les comptes créditeurs. Les comptes fournisseurs vont passer par une fenêtre de notes de débit. Ce sera un débit car il doit être à l'opposé de ce que nous avons fait le compte courant et nous avons crédité le compte courant et nous avons généralement une bonne idée de ce que nous allons faire. que. Donc, il va falloir débiter les comptes créditeurs. Nous savons également que nous devons débiter les comptes créditeurs car les comptes créditeurs sont un compte de solde de crédit correspondant au solde normal. Et pour faire baisser quelque chose, nous devons faire le contraire, qui dans ce cas est un débit. Maintenant, nous allons l'enregistrer. Nous allons dire que nous allons enregistrer les comptes créditeurs. Il y a donc déjà quelque chose là-dedans. Je vais donc double-cliquer dessus, aller à la fin, dire plus, puis pointer vers 750 et comptes fournisseurs dans notre transaction. Cela ramène les transactions à 0, compense les deux qui ramènent ce compte courant 1600 à 1600. En descendant, c'est ici en h4, ça va être égal à 750. Il s'agit d'un compte débiteur, de solde débiteur, limite normale, c'est un crédit opposé. Par conséquent, il va descendre à 99250. là que nous avons cela, qui nous remet en équilibre. Notez que la deuxième transaction ici, même si nous avons payé en espèces, n'a pas eu d'incidence sur le revenu net, ni sur le revenu net. revenu net a été influencé par ce compte, c' est-à-dire lorsque nous avons mis la facture parce que nous avons acheté et dépensé, et cela se produit sur base de la comptabilité d'exercice au moment où nous saisissons la facture, car il est plus probable que ce soit le moment où nous avons réellement consommé les fournitures ou les services publics ou autre, s'il s'agit d'un compte de dépenses qui a été touché. Nous allons entrer , puis nous allons enregistrer ceci dans ces comptes créditeurs dans le grand livre ou toute cette transaction dans le grand livre. Allons trouver les comptes créditeurs sur la GL, qui sera le premier compte orange. Il y a les comptes créditeurs. Nous avons dit que c'est arrivé le 120, je crois que nous sommes dans la cellule X 18, je vais dire que les égaux tiennent la flèche gauche vers le bas jusqu'à ce que nous atteignions le mur, heurtant le mur. défilant vers le haut, nous allons les trouver 750 et C5 et entrer. Si je double-clique sur ce 750, vous pouvez simplement taper C5. Nous avons établi, nous voyons maintenant que les comptes créditeurs sont passés de 1600 dans la direction du crédit à 2350. Puis il est redescendu avec un débit, faisant le contraire, jusqu'à 1600. C'est la tendance que nous nous attendions à voir un compte créditeur. Ce ne sera pas toujours comme ça que ça se rapprochera. Cela pourrait être un peu plus complexe puisque nous avons généralement de nombreux fournisseurs différents avec lesquels nous avons affaire. Mais si vous regardez le compte créditeur, il sera toujours accompagné d'un formulaire de type de facture. Contrairement au compte courant, qui comporte beaucoup de choses différentes, les comptes créditeurs vont toujours proposer une transaction de type facture si nous utilisons forums au lieu d'entrées de journal. Et il y aura toujours un formulaire de facture de paye lorsque nous rembourserons la facture. Et nous devrions être en mesure de passer en revue les comptes créditeurs et de cocher et de rattacher. Nous devrions le voir monter et descendre, correspondre les factures et payer les factures. Cela nous ramène ensuite à ce 10006, qui devrait être sur la balance des essais ici. Nous sommes déséquilibrés par l'inclinaison 750. Nous enregistrons la deuxième moitié qui est juste là. Enregistrons cette seconde moitié sur le compte courant. Voici le compte courant sur 120, nous sommes dans la cellule L5, je vais dire que c'est égal à 750. Et là, nous l'avons. C'est donc passé d' un crédit de 100 000 personnes parce que nous faisons le contraire. Chaque fois que nous faisons le contraire, cela va le ramener à 99250 correspondances sur la balance d'essai, GL en équilibre indiqué par les zéros verts. Maintenant, nous devons également enregistrer ces comptes créditeurs dans le grand livre de la filiale. Donc, en éclatant cela, rien ne va jusqu'à droite. C'est un livre subsidiaire du grand livre car il sera toujours le même, mais il sera divisé d'une manière différente commandée par le fournisseur. Nous voyons que c'est déséquilibré par ces 750. Nous allons imaginer ici que c'est le fournisseur du fournisseur quatre. Nous allons imaginer que c'est Office Depot ou quelque chose que nous avons acheté chez So 120. En bas, ici. Ensuite, je suis dans la cellule B, LT 18. Je vais mettre le bouton Equals, maintenir la flèche gauche vers le bas jusqu' au mur jusqu'au mur, en frappant le mur, en faisant défiler vers le haut, nous récupérons jusqu'au mur, en frappant le mur, en faisant défiler vers le haut, ce débit 750 et les comptes créditeurs qui se trouvent dans la cellule C5. Vous pouvez également simplement taper C5 ici si vous le souhaitez. Notez que si vous venez de taper 750, cela fonctionnera également. Mais s'il y avait un problème, j'utilise ces outils en haut pour voir d'où vient cette cellule et vous ne pouvez pas le faire si vous codez simplement les chiffres en dur. Plus vous liez les choses pour vous réunir, mieux ce sera. Généralement, ces icônes se trouvent dans la note de l'onglet Formules. Ils sont donc ici dans l'onglet Formules. Gardez donc un œil sur ces objets. Je les utiliserais et j'utiliserais des formules quand vous le pouvez. Il est passé de 0 à 750 à 750, puis 750. Cette même tendance que celle observée dans les comptes GL devrait être encore plus claire et facile à voir lorsque nous pensons l'activité des fournisseurs individuels. Il remonte avec une facture , puis il redescend avec une facture de paye, une sorte de transaction qui devrait être plus facile pour nous de prendre et de lier ces deux choses et de voir si les articles qui n' ont pas été payés par nous, nous payons les factures, puis nous pouvons voir celles qui n'ont pas été payées et relier ces deux-là. Maintenant, si nous faisons défiler vers le haut, nous retrouvons l'équilibre, indiqué par le 0 vert, additionnant les quatre fournisseurs ici, les soldes de fin s'élèvent à 1600. 1600 devrait être ce qui se trouve alors sur la balance d'essai ainsi que dans le grand livre général. C'est là. Notez que si vous placez cela dans un programme de base de données, ce que vous feriez probablement est d' entrer la facture ici, d'entrer les factures de paiement, puis d'exécuter les rapports. Ces rapports ne sont généralement pas un solde d'essai à moins que vous n' aimiez voir le solde d'essai, ce que je fais souvent, mais la plupart des gens vont remonter le bilan et le compte de résultat. Et regardez, regardez le fait que nous sommes de nouveau en équilibre. Cela fonctionne donc ici et vous pouvez voir quand nous avons créé ce bilan, pourquoi c'est le cas. Ensuite, nous avons enregistré les dépenses de fournitures lorsque nous saisissons la facture, et les dépenses de fournitures lorsque nous saisissons la facture, non lorsque nous l'avons payée affectant le revenu net. Ensuite, vous pourriez explorer l'un de ces comptes, comme les comptes créditeurs. C'est là que nous nous concentrons. Si vous effectuez une exploration vers le bas et que le logiciel dites double-cliquer dessus et zoomer dessus. Cela vous amène généralement à un état de type grand livre GL, qui peut être appelé autre chose comme un rapport détaillé de transaction ou quelque chose comme ça, mais c'est la même chose. Alors on dirait, d'accord, il y a les comptes créditeurs. Vous pouvez voir que l'activité qui se déroule sur un format date par date. Cependant, ce format date par date, bien qu'il vous donne une bonne activité, ne vous donne pas à qui nous devons encore de l'argent. Il ne vous dit pas où est encore ce 1600. O2. Nous pourrions revenir en arrière et creuser, cocher et ligoter ce que nous avons payé et essayer de trouver où étaient les factures qui composent réellement ce 1600 qui reste encore. Mais bien sûr, nous aimerions redéfinir cela d'une autre façon. Il est fort probable que vous exécutiez autre rapport qui serait un rapport subsidiaire, vous n'appelez peut-être pas un rapport subsidiaire, mais son rapport subsidiaire en ce sens qu'il va correspondre au même équilibre. commandés différemment, éventuellement un détail équilibré du fournisseur, un résumé du solde des fournisseurs, rapport de vieillissement qui ressemblerait à ceci, qui vous donne vos informations par fournisseur. Ensuite, vous pouvez voir l' activité fournisseur par fournisseur pour voir ce qui se passerait sur un fournisseur par fournisseur. Notez maintenant que dans le logiciel, vous pouvez également exécuter ce rapport de différentes manières. Nous pouvons seulement, nous n'avons que tellement de choses que nous pouvons faire dans Excel parce que vous l'avez fait, c'est comme une feuille par rapport à un cube dans un programme de base de données. Comme un cube, vous pouvez assembler plusieurs feuilles différentes puis les assembler dans différents ordres. Vous pouvez donc avoir un rapport similaire en vieillissant, comme l'âge des transactions de différentes manières. Vous obtenez un rapport récapitulatif dans un rapport détaillé, mais ils sont essentiellement les mêmes en ce sens qu'ils sont subsidiaires la GL parce que les années 1600 doivent attacher à la géo la balance d'essai. Ce n'est probablement pas quelque chose que beaucoup de gens, à moins que vous n'aimiez le regarder dans les formats de débit et de crédit, mais il est généralement considéré comme le document Building Block pour créer les états financiers. En d'autres termes, vous enregistrez généralement l'éd. général qui est l'entrée de journal publiée dans le grand livre. Le grand livre est utilisé pour créer le solde d'essai. Le solde d'essai à utiliser pour créer les états financiers dans la pratique et le logiciel. Ensuite, vous entrez les formulaires, puis les formulaires créent par magie les états financiers. Ensuite, vous effectuerez un zoom arrière sur les états financiers, comme une procédure d' audit. Revenir en arrière et faire un exploration vers le bas pour sauvegarder le grand livre, puis générer d'autres forums, vie aux rapports subsidiaires. C'est ainsi que cela fonctionne généralement. Notez que si vous utilisez logiciel et que vous vous habituez au solde d'essai, il pourrait s'agir d'un bon formulaire rapide à regarder souvent, car au lieu d'ouvrir le bilan et les revenus vous avez votre solde d'essai dans un format unique, une liste de comptes pour tous les comptes qui ont une activité sur eux. Et vous avez les soldes, et vous n'avez aucune de ces sous-catégories telles que le total des actifs, les actifs courants, et c'est ce qui augmente considérablement la taille du rapport. Vous obtenez donc beaucoup plus de temps si un rapport si vous essayez simplement voir ce qui est arrivé à chaque compte, vous devrez gérer les débits et les crédits au lieu d'un format plus et moins. Mais même en utilisant un logiciel de comptabilité, il est souvent agréable d'aller à la balance d'essai parce que vous pouvez accéder à un rapport et une sorte de rattachement à ce qui s'est réellement passé. Passer de la saisie de données comme une facture de formulaire, payer la facture au solde d'essai, puis explorer le solde d'essai vers le bas pour obtenir une essence au GEO, qui ressemble à un rapport détaillé de transaction. 4. Formulaire de contrôle: Problème de pratique comptable Excel, vérifiez l'avant-bras. Préparez-vous car nous sommes sur le point d'exceller. Avec Excel. Nous sommes dans notre feuille de calcul Excel. Si vous avez accès à la feuille de calcul Excel, souhaitez suivre la procédure. Nous avons deux onglets ci-dessous, exemple et pratiquez que l'onglet exemple est essentiellement une clé de réponse. Jetons un coup d'œil maintenant, dans les présentations précédentes, nous avons assemblé cette feuille de travail à partir d'une feuille vierge, qui est un excellent exercice si vous souhaitez passer par ce processus, vous pouvez jeter un coup d'œil à présentations antérieures. Maintenant, nous allons utiliser cette feuille pour entrer des transactions. Transactions liées à un formulaire de type de chèque ou des éléments qui diminueraient le compte courant. En d'autres termes, si vous regardez un logiciel de comptabilité, les formulaires qui entraîneraient une diminution du compte courant seraient généralement un formulaire de type chèque, qui pourrait ressembler à ceci. Notez également que ce formulaire de contrôle peut être utilisé ou formulaire similaire peut être utilisé s'il y a un transfert électronique du forum, ce qui signifie essentiellement qu'il y aura une diminution du compte courant. Cela ressemble donc essentiellement à un chèque dans ce format. Nous avons la date ici, nous avons le nom de qui nous payons. Il s'agit généralement d'un fournisseur. Et puis, en bas, nous aurons l'article de dépenses ou l'onglet Articles en bas. Cela ressemble beaucoup à une transaction de type de facture que nous avons vu dans le passé. La différence étant ici, nous allons diminuer les comptes chèques directement. C'est ce que fera le formulaire de vérification. Vous pouvez également considérer ce type de formulaire comme un formulaire qui ne serait qu' un formulaire qui réduit le compte courant, qu' il s'agisse d'un virement électronique ou d'un chèque. Cela signifie qu'ici, sous les postes de dépenses, nous pouvons soit mettre ce que nous payons, qui pourrait être comme les services publics ou téléphone, soit quelque chose comme ça. Il ne s'agit peut-être pas d'une dépense. Nous achetons peut-être quelque chose comme des actifs comme des équipements. Et si c'était un article, nous achetons un article en stock, alors nous achetons peut-être du stock. Pensons à cela de haut en haut, nous avons trois types de choses que nous pourrions acheter avec un chèque paieront généralement pour vérifier des choses comme les dépenses, c'est comme les services publics. dépense, peintures, disons la société Edison ou quelque chose comme ça pour l'électricité. Ensuite, nous achèterons peut-être un actif pour lequel nous pourrions payer en espèces et qui percutera donc de l'équipement. Ensuite, il se peut que nous payions quelque chose pour l'inventaire et que nous l' achetons simplement avec un paiement ou virement réduisant directement le compte courant. Ce sont les trois transactions que nous allons examiner ici. Retournez à l'onglet d'entraînement. Nous allons commencer par ce premier disant que nous allons juste faire un chèque pour un type de dépenses de fin d'année ou de fin de mois comme les services publics, ce qui serait probablement le plus simple tentative de transaction et le plus courant qui serait diminué dans le compte courant. Ce faisant, vous pouvez penser à un formulaire de chèque, même type de transaction. Si vous avez eu un type de transfert électronique. Si vous utilisez quelque chose comme flux bancaires et votre système comptable qui se connecte à la banque et que vous essayez d'enregistrer avec un flux bancaire, vous allez toujours utiliser un formulaire. comme ça en substance, dans le système comptable parce qu' il va créer, ce type de formulaire la transaction que vous allez utiliser pour diminuer le compte courant. L'entrée de journal liée à ce formulaire ressemblerait à ceci. On va dire 115. Maintenant, chaque fois que le compte courant est touché, j'y réfléchis généralement d'abord lorsque je regarde l'entrée du journal, car il y a tellement de choses qui touchent le compte courant que nous obtenons habituellement une bonne idée de ce qu'il fait en premier. Il sera donc plus facile d'y penser souvent d'abord, je vais dire que le compte courant sera crédité parce qu'il va diminuer. C'est parce qu'il s'agit d'un compte de solde débiteur va baisser en faisant le contraire, qui sera un crédit. J'ai mis le crédit en bas ici. Parce que c'est la convention générale. Et je vais juste dire que c'était pour 500 négatifs en haut. Ensuite, je vais mettre la dépense, ce que nous allons dire que c' était comme la facture Edison. Nous allons donc mettre cela à la charge des services publics. Donc je vais juste dire dépense des services publics et je vais dire négatif de ces 500 ans. C'est donc le débit. Et nous pourrions alors mettre en retrait le compte courant ici, il y a notre entrée de journal. Les notes de dépenses sont des comptes de solde débiteur. Ils montent presque toujours, donc ils vont être débités tout le temps en allant dans le sens du débit, leur faisant la même chose, pour les augmenter, puis nous pourrons poster ça. Voici les utilitaires. Si je publie cela, alors nous allons faire défiler vers les services publics et nous sommes dans la cellule dans chaque 22, cela sera égal à ces 500$ et entrez, ça va passer de 1900 à 500 à la 2400 étaient déséquilibrés en raison du fait que nous n'avons pas enregistré l'autre côté, le résultat net, c'est le résultat du solde du crédit de revenu, et non une perte, ce qui n'est que les comptes du compte de résultat 24710 en baisse parce que nous avons augmenté une dépense 500 à 24 à 10 record de l'autre côté du compte courant va aller ici même au H4 équivaut à 500$. Cela signifie que le solde débiteur du compte courant a baissé parce que nous avons fait le contraire, le créditant à 99500. Nous pouvons ensuite enregistrer cette transaction dans le grand livre. même genre de choses. Les services publics sont bien en bas. Je vais donc aller à droite. C'est dans le même ordre que le solde d'essai de la GL. Nous allons donc aller à droite. Voici nos comptes d'actifs. Les comptes orange sont notre compte de passif bleu foncé, les capitaux propres, puis les comptes de produits et de dépenses en bleu au bas, nous avons nos services publics. Je vais mettre 115 ici et je suis dans la cellule AV 17, vais le faire avec une formule. Vous pouvez le coder en dur, mais je vous recommande vivement d'utiliser la formule car cela vous permet résoudre les problèmes en liant l' ensemble de la feuille de calcul. Et donc je vais dire égal, je vais maintenir la flèche gauche enfoncée jusqu'à ce que je heurte le mur. Nous allons simplement le maintenir jusqu'à ce que j'atteigne le mur, puis je vais faire défiler jusqu'à la dernière transaction à la recherche de ces utilitaires. Vous pouvez également voir que c'est dans la cellule C2. Et vous pouvez simplement taper C2. Donc j'ai frappé Entrée, vous pourriez dire égal à C2. Vous devriez également en tirer 500. Il va de 1900 à 500 à 2400. Ce montant de 2400 devrait être le même. C'est sur la balance des essais où que ce soit ici, les centièmes de 2004 sur la balance des essais là-bas, nous sommes déséquilibrés sur la GL de 500 jusqu'à ce que nous enregistrons l'autre côté, qui est beaucoup plus facile parce que c'est est le premier compte, 500$ dans le compte courant. Les comptes chèques au 115, nous allons dire que ce sera égal à et L5 égal à ce négatif ou à ce crédit de 500. Nous sommes passés de 100 000, nous sommes allés dans la direction du crédit 500, l'avons ramené à 995. Cela correspond à ce qui se trouve dans la balance des essais. Et nous avons les éléments verts en haut indiquant que notre GL est en équilibre. Il n'y a rien d'autre à faire ici avec un grand livre subsidiaire, contrairement aux comptes créditeurs car en général, lorsque vous regardez le compte courant, compte détaillé que nous voulons les informations de compte par date. Souvent, le compte des services publics, nous allons généralement reporter ce compte de dépenses simplement par date. Nous n'avons pas besoin de le distinguer généralement par fournisseur ou quoi que ce soit de ce genre. Ensuite, l'autre chose que nous pourrions faire un chèque pour nous. Nous pouvons acheter quelque chose comme de l'équipement. Donc, si je dis 120, même formulaire de chèque ici, il y a une dépense ici, mais vous pourriez mettre un compte d' équipement parce que nous pourrions acheter quelque chose qui dépasse un certain montant, quelque chose comme un chariot élévateur ou quelque chose comme ça, ça va profiter à plusieurs périodes dans le futur. Par conséquent, même si nous utilisons une méthode de base de trésorerie, nous sommes tenus de faire un type de comptabilité d'exercice dans ce processus. Par exemple, si vous avez acheté un immeuble ou quelque chose comme ça et que vous avez payé 400 000 espèces, même si vous êtes en espèces, vous n'allez pas dépenser de frais de construction. Vous allez le mettre dans les livres comme un atout car cette dépense sera utilisée pendant toute la durée de vie de l'immeuble. Ce n'était pas vraiment un investissement. Ce que nous allons faire, c'est que nous allons dire, d'accord, cela signifie que nous allons dire le compte courant va retomber. Donc, vous pourriez y penser d'abord, je sais que l'argent est en baisse. C'est simple. Je vais dire que nous avons dépensé 5 000$ pour équipement comme un chariot élévateur ou quelque chose comme ça. Ensuite, nous allons débiter une dépense. Cela n'aura pas d'incidence sur le compte de résultat pour le moment, mais nous allons plutôt débiter un compte de mobilier et d' équipement, un compte d'actif. Il va le mettre dans les livres en tant qu'actif, quand le dépenserons-nous, puis le dépensera sous forme d' amortissement, car nous répartirons ensuite le coût de celui-ci sur la durée de vie utile de l'actif. Nous n'allons pas en parler maintenant, mais c'est l'idée générale. Nous allons dire négatif de ce chiffre. Notez que ces meubles et accessoires sont un compte d'actifs. Par conséquent, il va augmenter pour le faire monter, nous faisons la même chose, qui est un débit. Nous savions également que nous devions débiter le mobilier et le luminaire parce que nous crédions de l'argent et nous avons donc dû faire le contraire pour faire solde de notre journal, débiter le meubles et luminaires vont mettre en retrait ici, onglet Accueil, Alignement et bosse. Nous allons poster ça. Nous avons eu les meubles et les accessoires. Mettons ça ici dans la cellule A2. Il est égal aux 5 mille. Il est donc passé de 16 000 à 5 000 à 21 000. Cela nous déséquilibre ici. Il n'a pas eu d'impact différentiel sur le revenu net, car il s'agit d'un actif. L'autre côté est d'aller dans le compte courant. Ainsi, même si l' argent est épuisé, aucun impact sur le revenu net n' encore été atteint sur le compte courant. Il y a quelque chose dans cette cellule, par conséquent, nous allons double-cliquer dessus, aller à la fin de celle-ci et dire plus, puis pointer vers ces 5 000, le ramener à 94 ou cinq. Cela devrait nous remettre en équilibre ci-dessous, comme c'est le cas avec les zéros verts. Et ensuite, nous allons enregistrer ça. Nous avons donc le mobilier et l'équipement. C'est comme le dernier compte vert. Allons donc dans la GL à la recherche de ce dernier compte vert avant d' arriver à l'orange, c'est là. Nous allons dire que c'est arrivé. Je pense que j'ai dit que c'était le 120. Je suis dans la cellule T 17, T7. Je vais dire que les égaux vont maintenir la flèche gauche jusqu'à ce que nous atteignions le mur, maintenant la gauche jusqu'à ce que nous atteignions le mur en faisant défiler jusqu'à ce que nous atteignions ces 5 000. Nous sommes maintenant en C5. C'est l'autre façon que vous pourriez le voir. Il suffit de mémoriser la cellule à C5. Donc, si vous double-cliquez dessus, c'est à C5 qui nous a pris des années 1800. solde de milliers de débits augmente de cinq mille, deux cent vingt mille débitant un compte de débit, ce qui le fait monter. Ces 21 mille personnes ont également été trouvées sur la balance des essais. Il y a les 21 mille juste là. Nous sommes déséquilibrés dans le grand livre général de 5 000 car nous n'avons pas enregistré la seconde moitié, mais ce sera facile car c'est le compte courant. Et les comptes chèques juste là, c'est notre premier compte. Donc on va dire sur 120, juste là, on va dire que nous sommes en L6, je vais dire égal et faire défiler jusqu'à ce 5 000. Donc maintenant, nous avons réduit ces 100 000 de 500 à 995, puis nous l'avons descendu 5 000 autres parce que nous faisons le contraire. En créditant un compte de solde débiteur, il a été réduit à 94 ou cinq, que 94 ou cinq est ce qui se trouve sur le solde d'essai et que notre grand livre est en équilibre. Maintenant, le dernier est le plus déroutant car nous devons nous occuper d'un livre auxiliaire qui sera l'inventaire. Nous allons dire que nous suivons l'inventaire. Disons donc qu'à 125 ans, cette fois, l'argent est à nouveau en baisse. On va dire que l' argent est en baisse. Nous payons en espèces pour l'inventaire. Et l'argent a un solde débiteur. Je vais le faire baisser. Je pense généralement à l'argent liquide d'abord parce que c'est le mot que nous allons avoir dans son esprit d'abord parce qu'il y a plus de transactions à encaisser que n'importe quel autre compte quand vous prenez tout en considération , donc vous Soyez bon en argent comptant. Et donc on va dire que l' argent est en baisse, on va dire qu'il sera 50 fois 20. Je vais dire, ce qui fait 10000. J'ai dit 50 fois 20 parce que je vais dire que c'est comme 50 unités, je pense que 20$ ou quelque chose comme ça, quelque chose comme ça quand on l'enregistre, les unités que nous avons achetées. Mais pour les entrées de journal, les composants, ça veut juste dire qu' on va payer 1000$. Et ensuite, nous allons dire négatif de ce chiffre. Ce sera le débit de 1000. Maintenant, réalisez simplement lorsque vous mettez cela dans un logiciel comptable, si vous le faisiez dans un logiciel, cette transaction ne serait pas comme dans ce logiciel particulier, elle serait un élément, qui signifie vous devrez attribuer l'article de stock si vous le suivre dans le logiciel, le logiciel peut ensuite acheter l'article en cours de configuration, être en mesure d'enregistrer le stock en unités et de suivre c'est dans le livre auxiliaire. Cela demande donc un peu plus de travail, aurons une idée de ce à quoi cela pourrait ressembler, coulisses comme nous, comme nous le faisons manuellement ici dans Excel. Mais l'entrée de journal serait, c'est juste un inventaire de pièces de journal simple. Et réalisez simplement que vous pouvez, si vous utilisez celui-ci ici, vous pouvez utiliser l'onglet des dépenses et simplement l'afficher dans l'inventaire. Mais si vous le faisiez, vous le gâcheriez parce que vous êtes auxiliaire, c' parce que vous êtes auxiliaire, est-à-dire que vos unités de stock ne seraient pas liées à ce qui se trouve dans le bilan en stock. C'est pourquoi vous devez utiliser les éléments pour que ce livre auxiliaire fonctionne. peu comme si vous devez attribuer un client si vous touchez les comptes clients ou si vous devez affecter un fournisseur lorsque vous traitez avec des comptes fournisseurs. Je vais mettre en retrait celui-là. Nous allons attribuer un retrait d'alignement. L'inventaire est alors en haut. Nous allons le poster. On va mettre ça ici dans l'inventaire. 100 mille. Il passe de 4375 à cent dix cent dix cent dix cents à 5 375, un compte débiteur à un compte de solde débiteur, ce qui augmente le crédit en espèces. L'argent contient donc quelque chose dedans, c'est là que nous nous concentrons. Je vais donc double-cliquer dessus, aller jusqu'à la fin, dire plus, pointer sur ce crédit de cent dix cents dollars, ce qui crédit de cent dix cents dollars ramène à 935 cents cents dollars. Nous avons donc ces trois éléments qui arrivent le compte de trésorerie, qui seront en mesure de voir plus en détail avec le grand livre. Mais maintenant, publions d'abord l'inventaire, qui est comme le troisième à dernier. Les actifs verts comptent avec finis comme le troisième Douglas juste là. C'est là. Je l'ai trouvé. Je l'ai trouvé. C'est juste là. C'est en S5, ça va être 125, on va dire. Et ensuite, dans T5, nous allons le poster. Cela équivaut à tenir la flèche gauche jusqu'à ce que nous atteignions le mur. Nous allons aller à ces cent dix cents dollars et entrer. Il passe donc de 4 375 dans le sens du débit à 5 375. 5 375 sont également sur la balance d'essai et nous sommes déséquilibrés dans le grand livre jusqu'à ce que nous enregistrons la seconde moitié de l'entrée du journal. Mais c'est facile car c'est dans le compte courant qui se trouve juste là. Nous allons donc entrer en compte courant dans notre GL dans le cas sept, qui est le 125125. Et ensuite, dans la cellule L7, L7, c'est égal, et nous allons indiquer ce crédit de cent dix cents dollars, ce qui le ramène du 945 à 1093005. Ce non-D35 étant également sur la balance d'essai, 9354 de retour en équilibre, indiqué par les zéros verts. Mais ce n'est pas tout à fait fait parce que ce stock compte 5 375. Nous voulons également savoir quel type d'inventaire nous avons et combien nous avons en main afin de déterminer si nous avons besoin d'acheter ou de savoir ce que nous pouvons vendre à ce stade , nous devons aller au livre auxiliaire de l' inventaire. Le livre auxiliaire est donc sur le côté droit. Notez que si vous exécutez un rapport différent et que vous aimez un logiciel de comptabilité, il peut s'agir d'un compte récapitulatif d'inventaire ou quelque chose du genre. Mais c'est un auxiliaire en ce sens qu'il est subordonné au grand livre général et le total du livre auxiliaire doit correspondre à ce qui se trouve dans le grand livre le solde d'essai et le bilan. Sinon, quelque chose ne va pas, car il y a quelque chose qui ne va pas jusqu'à ce que nous le mettions à jour manuellement. Donc ça va ressembler à ça. Je vais dire que c'est ce que nous avons, c'est ce que nous avons jusqu'ici. Nous avons ces nombreuses unités, ce coût unitaire, et nous avons donc 2500 de cet article d'inventaire, widget a, quoi que nous vendions, widget B ou numéro de widget à 75 widgets au 25, c'est combien nous avons. La somme de ces deux, deux mille cinq cent quatre-vingts mille huit cent soixante-dix cinq est ce qui ressort de ce montant d' inventaire. Maintenant, nous allons dire que nous en avons acheté plus. Je vais dire que nous avons acheté le premier, le premier article ici, nous dirons que sur 125, nous avons eu un achat. Maintenant, nous avons les trois colonnes en haut que nous allons utiliser. Vous pouvez utiliser cette même hypothèse de flux. Il s'agit d'hypothèses de flux. Au lieu d'une identification spécifique, je n'entrerai pas beaucoup de détails là-dessus, car il y a beaucoup d' informations. Mais tu as Lifo, FIFO. Et la moyenne pondérée. Nous allons essentiellement utiliser un calcul de moyenne pondérée ici, nous allons dire que nous avons acheté plus. Je veux donc connaître les détails de ce que nous avons acheté. On a acheté 20 unités, on dira 50$. Si je multiplie ça 20 fois 50 nous donne cent, dix cents, alors je vais le mettre en bas ici. Je vais juste extraire les mêmes informations ici. Je vais dire que c' est égal au 20. Et puis je ne vais pas tirer dans le Y, je vais prendre les 50. Cela équivaut au 50. Et puis je vais supprimer cet élément pour l' instant et faire cette seule ligne. Cela va être égal à 20 fois 50. C'est ce que nous avions auparavant, et maintenant nous en avons ajouté 20. Je vais donc résumer cela équivaut à la somme de ces deux-là, égale à la somme de ces deux-là. Et puis je vais résumer ces deux-là pour me donner le total ici aussi. Cela équivaut à la somme de ces deux-là. Cela nous donne maintenant le total des 3 500. Ensuite, je vais calculer le coût unitaire. Je vais revenir sur le coût unitaire, qui sera tout simplement de 50 à nouveau, ce qui sera les 3 500 divisés par 70, c'est 50. Pourquoi ai-je fait ça maintenant ? Pourquoi est-ce que je l'ai fait de cette façon ? Parce que si le coût était différent, comme s'il s'élevait à 60$, alors cela me donnera mon coût moyen, qui est de 53$. Nous allons donc supposer que la prochaine unité que nous vendons selon une méthode moyenne pondérée est vendue à 53$ dans le cadre de cette feuille de calcul que nous allons utiliser maintenant, cadre de cette feuille de calcul nous ne nous concentrons pas sur l' évaluation des stocks. méthodes ici. Mais remarquez simplement que vous avez besoin d'une sorte d'hypothèse de flux pour le calculer ou une sorte d' identification spécifique. Et que ce type d'informations dépendra largement de l'industrie dans laquelle vous vous trouvez et de la spécialisation dont vous pourriez avoir besoin dépend du type de logiciel que vous utiliserez. Mais tout comme une idée de la façon dont vous auriez besoin de le soutenir et de le sauvegarder avec une sorte de livre subsidiaire qui devrait être relié à votre grand livre. Nous avons donc maintenant ce 5 375, soit 3 500 de l'article a, les 1875 de l' article B, qui se rattachent à ce qui est indiqué dans le solde d'essai indiqué par ce 0 vert. Mais nous allons le vérifier deux fois. 5375, en revenant à droite. Si nous revenons à droite, nous allons dire, oui, il y a le 5375. Maintenant, tout cela alimentera également le solde d'essai qui est maintenant utilisé pour créer tout le chemin vers la droite, les états financiers qui ont été construits automatiquement. Et si vous voulez voir comment cela fonctionne, nous déterminons où vous pouvez regarder la présentation sur la façon dont nous avons configuré cela. Mais maintenant les articles de stock ont été ajustés, compte courant a été ajusté, le mobilier fixe et le luminaire ont été ajustés. Et ensuite, l'article que nous avons acheté des utilitaires ici a été ajusté. Nous sommes de nouveau en équilibre avec le bilan. Normalement, si vous êtes un logiciel de comptabilité, ce que vous feriez, c'est regarder votre bilan et ensuite dire, d'accord, maintenant je vais explorer le bilan comme DoubleClick par exemple, sur le compte courant pour examiner l'activité par transaction, par date, qui serait le grand livre. Mais dans les logiciels de comptabilité, il peut être froid comme rapport détaillé de transaction ou quelque chose comme ça. Et vous trouverez quelque chose comme ceci étant donné les informations relatives au compte courant par date de transaction, si vous deviez approfondir l'un de ces contrôles, par exemple, pour obtenir plus de détails sur le document source, qui ne serait généralement pas entrée du journal parce que nous le ferions avec des formulaires. Ce serait le formulaire de contrôle ici. Le formulaire de vérification correspond alors à l' origine de l'entrée du journal. Le fait qu'il s'agisse d'un chèque signifie que le compte courant est en panne. L'autre côté est alloué par le compte ci-dessous, ce qui indique et permet au système de créer l'entrée de journal. En général, nous n' examinerions le solde d'essai ou vous n'êtes peut-être pas nombreux. Lorsque vous travaillez dans un logiciel de comptabilité, vous ne pouvez pas le faire. Certaines personnes le feraient. Je pense que c'est une bonne chose, c'est un bon rapport à examiner, mais le solde d'essai est traditionnellement utilisé pour créer les états financiers et financiers à partir de là. Si souvent, lorsque nous travaillons avec des logiciels, nous ne regardons pas cette balance d'essai, sauf si vous le souhaitez. J'aime bien parce qu' il est plus propre et plus court parfois selon ce que l'on fait sans les sous-totaux. Mais la balance des essais est toujours là parce que c' est le point médian qui est là pour établir les états financiers. Et puis, bien sûr, vous pouvez explorer n'importe quel sous-livre que vous voulez. conséquent, si vous effectuez une exploration vers le bas de l' inventaire, par exemple vous trouverez peut-être ce GO de stock, mais cela ne vous donnera pas toutes les informations que vous voulez. Vous pouvez exécuter un rapport subsidiaire, d'inventaire, un rapport récapitulatif des stocks ou quelque chose du genre , qui serait subsidiaire du compte du grand livre de stock car il va correspondre ou doit correspondre au même montant et à ce rapport, mais commandez-le différemment. Dans ce cas, commandez-le par articles en stock. 5. Vérification vide Réglage de la période précédente: Problème de pratique comptable Excel, vérification du vide et ajustement de période antérieure. Préparez-vous car nous sommes sur le point d'exceller avec Excel. Nous voici dans notre feuille de calcul Excel. Si vous avez accès à la feuille de calcul Excel, souhaitez suivre la procédure. Nous avons deux onglets ci-dessous, exemple et pratiquez l'exemple pour que l'exemple soit essentiellement une clé de réponse. Jetons un coup d'œil maintenant, notons également que dans les présentations précédentes nous avons assemblé cette feuille de travail à partir d'une feuille blanche, ce qui est un excellent exercice. Si vous souhaitez mettre cela ensemble, vous pouvez consulter les présentations précédentes. Maintenant, nous allons utiliser cette feuille de calcul pour examiner et analyser les transactions liées au analyser les transactions liées au processus d'évitement de A-Check. Un processus qui peut être assez déroutant, surtout si vous évitez un contrôle dans une période antérieure, ce qui est une transaction dont vous voulez faire très attention lorsque nous pensons à ce processus, cela donnera nous avons une meilleure idée de l'idée de faire attention à changer les choses au cours d'une période antérieure. J'espère nous donner un aperçu des coulisses de la raison pour laquelle c'est le cas. Nous allons passer en revue les transactions, rester en bas. Si vous évitez un chèque, disons, dans un logiciel de comptabilité, vous vous souviendrez de présentations antérieures le processus de saisie d'un chèque est le formulaire qui sera souvent utilisé pour n'importe quel type de diminution du compte courant. Un formulaire similaire, même s'il s'agit d'un virement ou autre façon que le compte de trésorerie tombe en panne. Le formulaire de contrôle est généralement utilisé comme formulaire de saisie de données pour faciliter cette transaction. Le formulaire de chèque contient généralement la personne que vous allez payer, puis les comptes ci-dessous qui seront touchés. Maintenant, si vous annulez un chèque dans le système comptable, vous pouvez annuler le chèque, ce qui annulera essentiellement la transaction que vous avez mise en place lorsque vous entrez le chèque, ce qui peut s'avérer nécessaire. Par exemple, si vous saisissez le chèque façon incorrecte ou si vous avez entré un chèque doublé, ou si un chèque ne s'efface tout simplement pas après un certain temps, il s'est perdu par la poste ou quelque chose comme ça et vous allez doivent annuler la vérification au lieu de la supprimer, vous devriez l'éviter. L'idée est alors que vous allez avoir une piste d'audit qui vous montrera l' activité qui se produit. Vous avez écrit le chèque, puis vous l'avez annulé. Donc, si quelque chose se produit à l'avenir, vous aurez cette piste d'audit plutôt que de supprimer la vérification, auquel cas vous n'avez pas la piste d'audit vous indiquera ce qui s'est passé. Si vous évitez le contrôle et le mois en cours ou l'année en cours, vous pouvez l'inverser. C'est assez simple. Mais si vous évitez un enregistrement dans une période antérieure qui a été fermée, par exemple un mois précédent ou encore plus significativement une année précédente, vous rencontrez ce problème que vous faites . quelque chose à une période antérieure et vous devez être très prudent et nous allons essayer de comprendre pourquoi ce serait le cas si vous essayiez d' éviter quelque chose dans une période antérieure, exemple dans les logiciels comptables, cela pourrait alors vous donner une option pour que les choses fonctionnent correctement en disant, eh, écoutez, si vous évitez cela, vérifiez ce que nous allons faire est que nous allons sortir 0. Cette vérification vous indiquera qu'elle a été annulée. Vous disposez donc de la piste d'audit , puis nous entrerons une entrée de journal. Il s'agit d'une entrée de journal qui remet en place le chèque. J'ai écrit de très gros chèques pour que nous puissions le voir. Ce serait les 100 000 ici, diminution des comptes chèques. Ensuite, il revient au compte test, qui est un compte de dépenses. C'est un exemple de compte. Et ensuite, il va faire une autre entrée dans le journal. C'était à la période précédente, dans ce cas, 2023 était l'année en cours. L'année précédente était 2022. Il l'a donc renversée au cours de la même année précédente, puis elle a enregistré à nouveau cette transaction dans l'année en cours, qui a augmenté dans le compte courant , puis a enregistré un montant négatif ou diminuer essentiellement, le compte de dépenses pour annuler le chèque afin d'éviter complètement le chèque, afin d'éviter l'enregistrement de la période antérieure. En d'autres termes, il a annulé le chèque, l'a mis à zéro, puis il a compensé le fait qu'il s'agissait d'un ajustement de période antérieure en effectuant une entrée qui a essentiellement remis le chèque en place en tant que entrée de journal. Maintenant, vous pouvez voir qu' il avait été annulé, mais il l'a remplacée essentiellement. Ainsi, vos bénéfices non répartis ou votre solde ne sont pas toujours correctement reportés. Ensuite, il est entré dans une autre entrée de journal pour effectuer le processus d'annulation de la période en cours. Cela peut être assez complexe. Faisons cela avec les entrées de journal en haut et voyons quoi, voyons pourquoi c'est le cas. Je vais aller à l'onglet d' entraînement maintenant, la première vérification à laquelle nous allons penser est celle où c'est dans la même période, processus d'annulation assez simple. Donc, si je disais par exemple, nous avions un chèque et le chèque était pour divers. Disons que le compte courant est tombé en panne. Nous allons juste enregistrer un chèque que nous avons payé pour certaines dépenses diverses. Je vais dire que les comptes chèques peuvent tomber en panne. C'est ce à quoi je pense d'abord parce que je sais que le compte courant tombe avec un crédit. Je vais dire que c'était pour cent, dix cents dollars. Il y a donc le débit et le crédit de 1000$. L'autre côté que nous allons dire est allé au compte des dépenses diverses. Nous le mettons à diverses dépenses, notre compte préféré, nous mettons tout à dépense diverses. Et ensuite, nous allons passer à l'onglet Accueil Alignement. Ne mettez pas tout. Ce n'est pas une bonne idée. Je plaisante juste là. Mais dans tous les cas, nous allons maintenant enregistrer cela. Nous allons dire « Très bien », donc nous enregistrons que ça va se résumer à des dépenses diverses. Cela va augmenter quand nous écrirons le chèque. Ça va dire que c' est monté, puis ça est passé de 600 pour acheter 10021600. autre côté va dans le compte courant, équivaut au compte d'enregistrement, cent dix cents comptes chèques tombent ensuite en panne. Si je publie ça dans le grand livre, on va aller jusqu'à Divers, ce qui est comme quelque part au milieu, juste au milieu des dépenses. C'est donc dans le même ordre de compte. Nous avons des actifs et des passifs verts et orange que le bleu pour les comptes de revenus et de dépenses que nous recherchons divers ici dans la cellule 17. Je vais dire que c' est arrivé le 115. Je mets mon curseur en 17, en sélectionnant égal, sélectionnant égal, maintenant la flèche gauche vers le bas jusqu'à ce que nous atteignions le mur. Il y avait au mur qui faisait défiler la dernière transaction, il y a cent, dix cents ou vous pouvez mémoriser qui assiste cellule C2 et simplement tapez égal à C2. Maintenant, nous sommes passés de 600 à 10021600, les années 1600 devraient alors être sur la balance des essais. Jetons un coup d'œil. C'est bien là, c'est bien. Et nous sommes déséquilibrés sur le tilde G L. Nous enregistrons le deuxième semestre, qui est deux, le compte courant, qui est notre premier compte ici même dans K5 115, cela va être égal à cette baisse de 10000 au compte courant. Les 100 000 qui ont baissé de mille, deux cent quatre-vingt-dix neuf mille à 99 000 et correspondant à ce qui se trouve sur la balance d'essai, le grand livre général revient à l'équilibre. Maintenant, si nous voulons éviter celle-ci et que c'était dans la même période, alors nous pouvons dire, ok, maintenant le chèque n'a pas été effacé ou je n'aurais pas dû l'écrire, suis perdu par la poste et ainsi de suite. Je dois donc éviter le chèque. Ensuite, nous pouvons dire, d'accord, eh bien 115, la pièce de journal pour cela, si vous faisiez cela dans un logiciel de comptabilité, ce que vous feriez, c'est que vous alliez au chèque et que vous choisiriez d'annuler le chèque. Et si c'était dans la même période, vous n'avez pas de gros problème avec cela tant qu'il s' agissait d'une annulation légitime du chèque a été vérifiée, qu'elle devait être annulée et qu'elle annulerait simplement la mais faites-le en vous donnant une image du chèque. Vous pouviez donc tout de même passer à ce chèque et voir que ce chèque était annulé. Vous avez donc une piste d'audit au lieu de la supprimer , dépourvu de la vérification, alors ce serait une autre entrée de journal. Nous le ferions avec une deuxième entrée de journal. En d'autres termes, je ne vais pas simplement supprimer cette entrée de journal en haut. Habituellement, je voudrais faire une autre entrée de journal pour montrer la piste d'audit. Si je regarde cela du point de vue d'une entrée de journal par entrée de journal. Je vais donc dire que nous l'avons évité. Et je vais mettre le vide. Je vais dire que le vide va revenir le jour même où nous avons écrit le chèque. Donc, même si c'est comme si je l'annulais un mois comme cinq jours plus tard. Il va essentiellement annuler la transaction et inverser la transaction. Fondamentalement, j'ai aujourd'hui le chèque a été écrit parce qu'il a été écrit par erreur. On va donc dire que je vais inverser ce compte courant en haut. Il va falloir que ça remonte parce qu'il n'a jamais vraiment baissé parce que les chèques ne seront pas effacés. Et ça va être pour les 100 000. Et puis l'autre côté va aller à divers. C'est le cas rare où nous créditerons un compte de dépenses parce que nous avons mal débité la première fois. Et c'est à ce moment que nous allons créditer le compte juste pour inverser, en publiant cela. Et je vais appeler ça la transaction nulle pour le mémo vide. Nous allons donc enregistrer ça. Alors maintenant, je vais vérifier un compte va redescendre, double-cliquer sur le compte courant, aller à la fin plus que 10000, il remonte à 100 000. Et puis l'autre côté va juste correspondre à la dépense diverse, double-cliquer dessus, aller à la fin pointer vers ce 100000. Et cela remonte ensuite à ce qu'il était au 600. Notons que dans le GL et le GL, on va aller au compte courant au 115. Je vais dire que c'est égal au débit de cent, dix cents. Vous pouvez voir maintenant que nous sommes de retour à l'endroit où nous avons commencé. Pourquoi ne l'ai-je pas simplement supprimé ? Parce que je veux voir que j'ai écrit le chèque et que j'ai annulé le chèque. Et nous pourrions le faire dans le logiciel comptable en demandant au forum d'indiquer que ce contrôle particulier a été annulé. Et puis on va dire que l'autre côté va aller à divers. Nous allons passer aux actifs divers, puis aux passifs, aux capitaux propres, puis aux revenus et aux dépenses. Voici divers. Donc je suis en bas dans AM 18115, nous sommes dans un 18, je vais dire que les égaux maintiennent la flèche gauche jusqu'à ce que nous atteignions le mur. Ensuite, nous allons faire défiler jusqu' à la dernière transaction. Nous regardons ce divers au 1000, c'est en D6. Vous pouvez également simplement taper D6. Une fois de plus, nous sommes de retour au 0.600 de départ. Il est passé à 1600, puis à 600. Ce 600 devrait correspondre à ce qui se trouve dans la balance d'essai maintenant ? Le voilà, et il devrait correspondre en haut. Nous sommes de retour en équilibre sur le G, L. Ok, allons maintenant faire la situation la plus complexe. Nous allons dire que c' est la transaction nous disons qui s'est produite l'année dernière. Je vais l'indiquer d' ici l'année précédente, car je n'ai pas mes années ni mes plages de dates. Je vais donc dire que c' est arrivé l'année précédente. Je ne vais pas l'enregistrer pour le moment car je vais supposer qu'il a été enregistré l'année dernière. Et je vais dire qu'il a été enregistré dans les fournitures de bureau. On va dire les fournitures de bureau et le compte courant. fournitures de bureau et le compte courant. Et on va dire que c'était pour 2 000$. Je ne vais pas l'enregistrer. Je vais indiquer que c'était avant votre transaction en faisant de cette couleur une couleur différente. Et je ne vais pas le poster ici parce que ce n'est pas une transaction de l'année en cours. C'est ce que nous devons éviter l'année précédente. Je vais donc mettre les couleurs en haut. Je vais faire en sorte que c' est ce que j'ai fait sur l'exemple. Quelque chose comme ça, cette couleur comme ça. Ok, on va en faire cette couleur. Bon, donc c'est là. Maintenant, nous devons éviter cela, mais maintenant c' est arrivé l'année dernière. C'est arrivé l'année dernière. Et je vais mettre ça en retrait. Si j'évite le chèque. Comme si j'ai écrit ce chèque et que le chèque était là l'année dernière et que j'ai évité, le système va l'éviter dès la rédaction du chèque parce qu' il va dire que le chèque était fondamentalement erroné. Et ça va l' éviter comme une période antérieure. Pourquoi est-ce un problème ? Parce que ce compte de fournitures a été enregistré dans le compte de résultats l'année précédente, puis il est passé essentiellement dans les capitaux propres, ce qui serait comme un résultat non réparti avec un compte de capital s'il s'agit d'une entreprise individuelle. Et si je le supprime, je vais gâcher la dernière fois, je vais gâcher le compte d'actions. Mon capital ne va pas fonctionner correctement. Donc, ce sera essentiellement le problème. Je ne peux pas simplement l'inverser, mais je veux l'éviter, mais je ne peux pas simplement l'inverser. Alors, comment puis-je faire face à cela ? Eh bien, une façon de le faire avec des journaux entrées de journal serait assez simple si c' était une transaction d' entrée de journal, je vais dire annuler cela. Qu'est-ce que j'ai fait ? Je ne sais pas. Je vais dire que nous allons dire que nous sommes dans l'année en cours, disons 115 et l'année en cours. Maintenant, nous sommes à l' année en cours et je dois absolument annuler cette transaction de l'année précédente. Ce serait simplement alors que le compte courant va augmenter de ces 2 000. Ensuite, les fournitures de bureau vont baisser de 2 000. Et je vais dire le retrait de l'alignement, mais c'est arrivé l'année en cours ici. Et avec les entrées de journaux, je pourrais l'enregistrer dans l'année en cours car j'enregistre dans la période de l'année en cours. Mais dans le système comptable, comme si je devais le faire dans QuickBooks et que j'ai évité le chèque, je ne peux pas annuler le chèque depuis l'année en cours. donc ça le problème. Si je faisais ça avec des entrées de journal, ce serait simple, je pourrais dire, Ok, je vais juste enregistrer ça à partir de l'année en cours. Et je vais dire que le compte courant va alors augmenter de ces 2 000. Donc, ça va augmenter de 2 000. Ici. Je ne vais rien m'ennuyer l'année précédente. Je ne vais pas jouer avec le compte d'actions, mais je vais enregistrer le montant négatif des fournitures de bureau dans la période en cours, qui sera ici, et des fournitures de bureau, ce qui rend les fournitures de bureau négatives. Ce qui a l'air drôle. Comment pourrait-on s'agir d'un matériel de bureau négatif ? Lorsque j'augmente les fournitures de bureau avec ce chèque parce que ces 2 000 entrées dans la section des actions et ne sont plus représentées dans les chiffres de l'année en cours ici. Je me retrouve donc avec un montant négatif, qui est exact parce que ce que je fais, c'est compenser le fait que l'année précédente était en congé. Mais au lieu de revenir en arrière et d'ajuster l'année précédente, car si je devais le faire après avoir finalisé les états financiers, mon compte de bénéfices non répartis ne sera pas reporté. Je dois donc procéder à l'ajustement comptes temporaires de la période en cours, car ce sera la chose la plus facile à faire pour aller sera la chose la plus facile à faire pour avant sans avoir à le faire. réémettre des données financières antérieures ou quelque chose comme ça. Ensuite, nous parlerons de la façon dont nous allons enregistrer cela. Ensuite, nous allons faire une étape de plus, un peu plus complexe pour voir ce qui se passe dans QuickBooks ou une réflexion comptable sur la raison pour laquelle il enregistrerait ces transactions multiples. Celui-là, on va dire, d'accord, si je renverse ça, alors je vais dire que c'est inversé comme on va dire 115. Une fois encore. Cela va être égal à celui des comptes chèques qui vont remonter. Et puis les fournitures de bureau, nous avons dit qu'il y avait des fournitures de bureau ici, des actifs, des passifs, des capitaux propres, puis des comptes de dépenses, des fournitures de bureau sur 115. Je suis toujours un R5. Nous allons dire que les égaux maintiennent la flèche gauche vers le bas jusqu'à ce que nous atteignions le mur. Et puis nous allons faire défiler jusqu' à ces fournitures de bureau, ces deux mille fois encore, les fournitures de bureau ne contenaient que quatre cent quatre cent quatre-vingt-dix. Nous l'avons fait descendre deux mille et le rendre négatif, ce qui est drôle pour une dépense. C'est à cause de cette différence de temps que nous annulons quelque chose qui s'est produit au cours de la période précédente. Bon, faisons-le encore une fois. Maintenant. On va en faire un de plus. Et nous allons le faire et nous dire : Eh bien, pourquoi, pourquoi QuickBooks fait-il cela ? Comme si je faisais cela dans un logiciel de comptabilité, pourquoi fait-il ce processus amusant d'entrée de journal ? Voyons si nous pouvons simuler cela et voir ce qui se passe là-bas. Disons maintenant que cela s'est produit sur 215 ou 225 l'année précédente. Il s'agit donc encore d'un contrôle de l'année précédente. Vérifiez l'année précédente et disons que celui-ci était destiné à la compagnie de téléphone. L'autre côté est le compte courant. Maintenant, je ne vais plus enregistrer cela parce que c'est quelque chose que nous allons dire que c' est arrivé l'année précédente. On va dire que c'est pour 400$. C'est là que nous l'avons. Il y a notre transaction. Je vais y arriver. Je vais en faire cette couleur. Je vais le mettre en retrait et en faire couleur drôle, pour indiquer qu' il s'agit d'une transaction de l'année précédente que nous essayons d'annuler maintenant, quand j'ai évité, nous allons dire comme si j'ai l'éviter et j'ai utilisé le forum pour l'éviter, puis je n'ai pas l'option comme je l'ai fait avec une entrée de journal de simplement entrer l'entrée de journal de l'année en cours pour la réparer. Parce que si je fais cela, même avec une entrée de journal, je ne vois pas vraiment que cette dernière transaction dans le détail était erronée. Objet. Mais je vais y remédier au cours de la période actuelle. Ce que j'aimerais faire, c'est indiquer que cette transaction est fondamentalement erronée. Il n'est pas clair que c'était une entrée et correctement et je dois l'éviter même si je vais le compenser dans la période en cours et ne pas revenir arrière et l'ajuster dans les périodes précédentes. Donc, cette vérification, si je devais l'éviter, alors elle va l'éviter dès la période précédente. Je dois compenser ça. En d'autres termes, si je devais dire, annulons cela, je vais le faire dès la période précédente, qui serait 225225. Mais je vais enregistrer la transaction qui résulterait que vous verriez au cours de la période en cours, quel serait l'impact sur notre solde d'essai actuel si je devais enregistrer cela dans le courant. pour montrer ce qui se passe ici. Nous allons donc dire que cela signifierait le compte courant. Le compte courant monterait alors et l' autre côté allait appeler ça des capitaux propres et ensuite je vais appeler ça capitaux propres et ensuite je vais appeler le téléphone, les frais de téléphone. En d'autres termes, je vais le mettre en retrait. En d'autres termes, que se passe-t-il ? Cela s'est produit l'année dernière, l'année précédente. Si je devais l'inverser, mais l'impact sur l' année en cours serait que le compte permanent serait toujours impacté parce qu' il ne change pas. Il ne se termine pas comme on l'appelle. Le compte téléphonique, ce compte de dépenses est désormais intégré aux capitaux propres. Cette transaction que nous avons annulée l' année dernière aurait un impact sur le solde d'essai de la période en cours. Je vais l'enregistrer pour que nous puissions le voir ici. Double-cliquez sur le compte de caisse. La trésorerie augmenterait d'ici 400, ce qui est exact. Mais l'autre côté se mettrait à l'équité. Il irait à l'équité ici. Pourquoi ? Parce qu'il aurait touché le compte de la compagnie de téléphone avec un compte de dépenses téléphoniques l'année dernière. Et puis les informations de l'année dernière se seraient transformées en actions, ce qui a fait que transformées en actions, mon solde de départ en actions ne correspondait plus au solde final de l'année précédente. Je ne vais pas enregistrer cela dans le grand livre, car c'est en fait quelque chose qui se produirait l'année précédente. J'essaie juste de vous montrer comment l'année en cours serait rejetée parce que le compte permanent, ce qui serait correct. Mais le compte temporaire aurait été converti en capitaux propres, sorte que l'impact serait sur les capitaux propres. C'est ça le problème. Si j'évite ce contrôle, nous devrions l'inverser. Je veux l'inverser à la même date que l'année précédente afin de pouvoir voir la piste d'audit, mais quand même l'inverser depuis l'année précédente. Par conséquent, j'ai ces deux transactions l' une à côté de l'autre pour montrer l' annulation du chèque. Et puis je vais enregistrer l'inversion, ce qui sera comme je vais sauver la même date, 225225. Et je vais inverser exactement cette situation. Je vais donc dire que ce sera le compte d'actions et que ce sera le compte courant. Ce sera pour les mêmes 400$, les mêmes 400 $ pour l'inverser, je vais mettre ça en retrait. Je vais donc inverser exactement cette situation. Je vais donc enregistrer la vérification du compte d'actions, double-cliquer ici, puis aller plus, puis enregistrer ces 400$ et les capitaux propres, ramener nos actions là où elles devraient être. Parce que nous avons fermé les actions, nous ne voulons pas que les capitaux propres changent parce que nous avons déjà clôturé la période précédente. Mais maintenant, je vais enregistrer l'autre côté sur le compte courant, ce qui va encore mal faire. Je vais donc enregistrer que c'est le compte courant maintenant, c'est faux. Il s'agit de deux transactions qui auraient lieu l'année précédente, mais c'est l'impact, essentiellement sur la période actuelle. C'est pourquoi je ne l'enregistre pas sur la GL car c'est vraiment arrivé l'année précédente. J'essaie juste d'en montrer l'impact. Ensuite, moi et moi allons enregistrer une autre transaction, qui serait cette transaction finale ici dans le logiciel qui pourrait le faire automatiquement pour vous, qui l'enregistrera dans la période actuelle. Donc maintenant, je vais dire dans l'année en cours, disons que c'est 315 que nous avons déterminé que ce chèque devait être annulé. Je vais l'enregistrer à nouveau, ce qui sera essentiellement le compte courant pour les 400$. L'autre côté va maintenant se pencher sur les frais de téléphone. En fait, dans la période actuelle, 400$ négatifs en retrait de cet article. Maintenant, nous allons dire le compte courant, en faisant défiler vers le haut, nous allons le réparer à nouveau, en double-cliquant dessus, en fin de compte, plus 400$ dans le compte courant. Maintenant, c'est de retour à ce qu'il devrait être. Les frais téléphoniques sont maintenant inversés en baisse négative, ce qui est inhabituel et la période actuelle à ajuster en fonction de l'erreur et de la dernière période de vérification, cela équivaut à 400$. Il va donc à partir de 2007 en baisse de 401 205. Postons ceci sur notre GL. Celui-là que nous allons poster sur la GL, ces deux-là, je vais indiquer qu'ils ne sont pas affichés dans la GL en les rendant verts. J'essaie d' indiquer que ce sont ajustements de période antérieurs que nous essayons de voir simplement quel a été l'impact et pourquoi nous faisons ce que nous faisons. Et puis on va dire que ça va aller au compte courant du GEO, ce qui va être dit que c'était le 315315. Cela va être égal au compte courant de ces 400. Ensuite, l'autre côté s'occupe des frais de téléphone. frais de téléphone, qui sont de l'avant-dernier compte. C'est donc dans l'ordre des actifs, puis les passifs que les revenus et les charges d'actions veulent passer du deuxième au dernier compte. En 1315, nous avons dit que 315 étaient dans un v5. Cela équivaut à faire défiler tout le chemin vers la gauche. faisant défiler vers le bas, nous allons récupérer cette entrée de 400$. Maintenant, le 2007 est en baisse pour compenser le contrôle annulé selon lequel ce qui s'est passé au la période précédente jusqu'en 2003 devrait correspondre à la balance des essais, 2003 devrait correspondre à la comme nous avons pu le constater ici. Et nous sommes de retour en équilibre en haut ici. Voyons donc si nous pouvons récapituler cela maintenant. Il s'agissait de la vérification initiale qui a été saisie dans la période précédente. Nous aimerions que ce chèque soit annulé parce qu'il n'a pas été correctement saisi, même si nous n'avons pas découvert qu' avant une période comptable ultérieure, nous aimerions que la transaction soit correcte. à côté de deux lorsque la vérification a été saisie. Nous allons donc entrer cette transaction ci-dessous. Cette transaction serait alors saisie au cours de la période précédente si nous devions éviter l'enregistrement dans le logiciel comptable et qu'il s' agirait de frais téléphoniques. Cependant, c'est un problème car lorsqu'il s'agit de dépenses téléphoniques, il s'agit de capitaux propres. L'impact sur l'année en cours est donc le fait que nos capitaux propres sont désormais incorrects. Nous ne pouvons pas modifier les fonds propres car nous finalisons déjà les états financiers et la période précédente. C'est là que se trouve le problème. Et cela est accompli et nous donne la piste d'audit lorsque nous annulons la vérification. Donc, si je devais juste éviter le contrôle, nous devrions vérifier toujours là, mais nous avons annulé étant donné que nous avons ce genre de lien entre le chèque et le vide qui a eu lieu, mais nous avons ce problème, c'est qu' il a foiré notre compte d'actions. Par conséquent, ce que nous allons faire, c'est l' inverser avec une entrée de journal. Silver va l'inverser à la même période, ce que vous pourriez dire, eh bien, c'est redondant parce que maintenant je viens de remettre le chèque en place et nous sommes de retour au même endroit que nous étions auparavant. Nous le sommes. Mais nous avons cette piste d'audit et c'est pourquoi nous l'avons fait. Nous avons évité le contrôle pour montrer ce qui est annulé. Ensuite, nous avons mis l'entrée du journal en remettant sa droite au même endroit à la même date quand nous l'avons remis en place ici. Mais il nous donne ensuite la piste d'audit , puis nous allons entrer une autre entrée de journal à partir de la date actuelle, de la période actuelle de l'année en cours, ce qui sera essentiellement alors inverser comme si la période actuelle, c'est ce que nous voulons faire. Et cela augmenterait le compte courant et ensuite avoir ce compte de dépenses négatif. Cela refléterait, en substance, l'annulation de la CEC, ce qui annulerait la transaction au cours de la période précédente, puis remettrait le chèque en substance en place, mais avec une entrée de journal à montrer la piste d'audit, puis insérer une autre entrée de journal dans la période actuelle afin que nous puissions ensuite l'enregistrer dans les livres la période actuelle au lieu d' un précédent ajustement de la période. Notez aussi que quand vous faites ça, vous allez dire, Ok, attendez une seconde parce que maintenant si je devais regarder le compte courant, j'ai ceci ceci et ça va. sur le compte courant. Et ces éléments seraient essentiellement mis en vente sur les comptes chèques. Ainsi, lorsque vous effectuez le rapprochement bancaire, vous allez avoir ces transactions de compensation multiples qui devront être éliminées afin rapprocher la banque avec le relevé bancaire au processus de rapprochement bancaire. 6. Formulaire factuel: Pratique comptable Excel, problème, formulaire de facture. Préparez-vous car nous sommes sur le point d'exceller avec elle. Nous voici donc dans notre feuille de calcul Excel. Si vous avez accès à la feuille de calcul Excel, souhaitez suivre les deux onglets ci-dessous. Exemple d'onglet, onglet d' exemple d'onglet pratique en tant que clé de réponse. Jetons un coup d'œil maintenant dans les présentations précédentes, nous avons assemblé cette feuille de travail à partir d'une feuille vierge. C'est donc un excellent exercice que vous voulez regarder. Nous allons maintenant utiliser cette feuille de calcul pour enregistrer les transactions de vente. Les transactions commerciales, qui, si vous utilisez un logiciel de comptabilité, sont généralement effectuées avec des factures ou, par exemple, un scanner. Si nous continuons ci-dessous, s'agit d'une sorte de facture que vous verriez généralement dans les logiciels de comptabilité. La facture est généralement assez simple pour effectuer la saisie des données et vous pouvez effectuer la saisie des données si elle a été configurée correctement sans trop savoir comment configurer le processus pour effectuer les données. ou savoir à quel point cela aura un impact sur les états financiers, ce qui est bien. Mais ce que nous voulons faire, c'est examiner le processus de configuration examiner le processus de configuration nécessaire et quel sera l'impact sur les états financiers. Le fait qu'il s'agisse d'une facture signifie que les comptes débiteurs augmentent. Ce n'est pas que nous ne recevons ni argent ni argent ni paiement à ce moment, les biens et services que nous fournissons aux clients arrivent, nous allons être payés plus tard et doit donc suivre les comptes débiteurs. L'autre côté va alors se tourner vers les ventes. Et la transaction de vente ou l'article de vente ne sera pas seulement un compte ici. En d'autres termes, nous n'allons pas simplement enregistrer un compte de vente auquel il va se rendre, mais il sera généralement dirigé vers l'achat d'articles, d'articles service ou d'articles de stock. C'est la partie la plus complexe que nous devons configurer avec le système comptable pour nommer l'article. Et puis, lorsque nous sélectionnons l'article, il devrait récupérer le montant approprié ici que nous allons facturer s'il s'agissait simplement d'un article de service, la transaction générale serait plus importante . simple que le stock, augmente simplement les comptes débiteurs. L'autre côté va ensuite dans un certain type de compte de vente, généralement sur les états financiers, l'article nous permettant ensuite de regrouper et d' emballer les types de choses que nous vendons dans les articles. et donnez un prix standard pour que la personne qui effectue la saisie des données puisse le choisir très facilement, puis effectuer la saisie de données qui y est associée. Cela va devenir un peu plus complexe quand nous vendrons des stocks. Parce que le stock, nous allons avoir le même processus la facture signifie que les comptes débiteurs vont augmenter. Mais nous devrons également nous occuper de la taxe de vente. Aux États-Unis, la taxe de vente ou la taxe d'utilisation ne s'applique généralement pas aux articles de service. Il s'agit généralement d'une taxe nationale et locale qui pourrait s'appliquer aux articles de stock, ce qui complique un peu la situation. Donc, dans ce cas, par exemple ici, si nous choisissons ces articles et que nous avions une taxe de vente associée, le montant du total s'y rapportait. La saisie des données peut être assez simple. Ici, ils ont une taxe de 7,5 %, ce qui augmente le montant dû par la taxe. Cela signifie que le client nous doit maintenant 5 418. Nous augmenterions donc les comptes débiteurs 5 418 dans ce cas. Mais l'autre côté ventes n' inclurait pas la taxe de vente, mais elle augmente ou augmente le chiffre d'affaires d'un montant inférieur à la taxe de vente parce que c'est le montant que nous avons réellement facturé. L'idée de la taxe de vente, que la taxe n'est pas vraiment sur nous, est le concept de l'idée d'un point de vue économique, nous pourrions en débattre, mais la taxe n'est pas vraiment sur l'entreprise, elle est au client. Ils ne font que nous servir de bras de collecte pour le gouvernement. Cela signifie donc que nous n'allons pas enregistrer ce montant comme produit, le montant total, puis une dépense liée à la taxe car ce n'est pas vraiment notre dépense ou notre charge. C'est le gouvernement qui est facturé au client. Par conséquent, nous allons avoir un paiement qui ira à cette taxe de vente de 3 378, augmentant le montant à payer et ensuite nous le rembourserons au gouvernement. Il ne frappe jamais que le compte de résultat. Et ensuite, l'autre côté va aller à la vente. Nous avons donc des comptes débiteurs qui augmentent de 5 418, ventes augmentent du montant non inclus dans la taxe de vente. Et ensuite, la taxe à payer s'élève pour la taxe de vente. Et nous allons avoir le fait que nous devons suivre l'inventaire, agit d'articles de stock. Si nous suivons cela dans le système, nous allons devoir réduire le montant de l' inventaire, qui est de quatre et une montagne qui ne figure pas sur la facture. De la même manière que si vous êtes dans une épicerie et que vous scannez vos articles, vous ne voyez que le prix de vente. Vous ne voyez pas le coût pour le magasin. Mais lorsque vous scannez le scanner sait, dans ce cas, le système sait à cause des éléments. Comme nous le faisons, les données saisies dans l'inventaire de l'article diminuent. Ensuite, nous aurions également une transaction sur le coût des marchandises vendues en rapport avec la dépense d' un esprit de vente de cet article en stock. D'accord, alors allons-y et faisons ça. Nous allons effectuer deux transactions le plus haut comme s'il s'agissait d'un article de service, puis nous allons jeter un coup d'œil à cet article de stock plus complexe. Allons dans l' onglet Entraînements pour y arriver. Nous allons commencer, nous allons dire, nous allons imaginer que nous avons vendu un article de service. Et notez que lorsque nous effectuons la facture, même lorsque vous faites un article de service En passant ici, vous voudrez toujours avoir des articles. Vous pouvez le faire selon une méthode de taux horaire. Mais si vous pouvez emballer vos articles de service ensemble, comme s'il s'agissait de comptabilité et que vous pouviez le dire, je vais vous facturer tant de transactions. Si je fais plus de 25 transactions, je vais avoir un prix fixe, alors vous pouvez créer un article qui ne dépendra pas de votre facturation, mais de votre temps. Et cela peut rendre la tâche un peu plus facile si vous pouviez normaliser de cette façon, juste une suggestion, mais dans tous les cas, les éléments de service sont assez simples. On va dire 315. Et cela augmenterait les comptes débiteurs parce qu'il va falloir les facturer. Si vous êtes comptable ou avocat, par exemple, vous devrez compter vos heures ou déterminer comment sera votre structure de facturation, puis facturer la facture. N'oubliez pas que la facture représente en termes de logiciel de comptabilité, c'est la même chose qu'une facture, mais que la facture représente l'article ou la facture que nous envoyons. Une facture pour le logiciel de comptabilité représente généralement quelque chose que nous allons recevoir pour les biens et services que nous avons reçus d'un fournisseur. Ok, donc ça va être et on va dire que c'est pour 1600, c'est juste pour compenser ce montant. L'autre côté va simplement baisser le chiffre d'affaires ci-dessous. Nous enregistrons des revenus même si nous n'avons pas encore obtenu les liquidités, car nous sommes sur la base de la comptabilité d'exercice. Les comptes débiteurs sont un compte d'exercice. Si vous n'êtes pas une base de trésorerie, vous n'enregistrerez même pas la transaction indiquant que vous recevez l'argent. Si vous êtes dans un secteur d'activité où vous avez besoin de ces transactions, vous devrez avoir les comptes débiteurs et utiliser une méthode de comptabilité d'exercice. Allons de l'avant et enregistrons cela. Celui-ci va aller sur les comptes débiteurs. Les comptes débiteurs ne sont donc pas encore de trésorerie, mais encore une augmentation de l'actif. Cela va être égal à 1600. Il va de 2 000 à 1602, à 3 600. Ensuite, nous cherchons des ventes. Les ventes vont être en bas ici sur les articles de vente étaient en H 15 égaux. Et puis je vais faire défiler vers le haut et on va pointer ce crédit 1600. Les ventes sont un compte de solde de crédit. Il monte dans la direction du crédit à deux cent cent six cents. Consignons-le ensuite dans le grand livre. Voici nos comptes débiteurs. Ce sera le troisième compte. Comptes débiteurs. Et j'ai cette balance de départ rouge parce que si vous utilisiez une feuille de calcul précédente, j'avais configuré cela avant d'aller prendre ce solde de départ à partir de la fin ici, ce qui va nous repousser. Assurez-vous donc que la première formule, qui devrait figurer dans votre onglet exemple, est récupérée depuis le solde initial ici. Et au fur et à mesure que vous allez de l'avant, cela ne devrait pas poser de problème. Je vais modifier ça, faire un vert, d'accord ? Donc, ça va se produire, Nous avons dit 315. Cela sera alors égal à faire défiler vers la gauche, en faisant défiler ou en ramassant ces cent dix cent six cents, le solde débiteur de 2 000 augmentant mille six cent et mille six cents, ce qui correspond à ce qu'il y a sur les créances, sur le solde d'essai ? Nous sommes déséquilibrés maintenant à 1600 en haut de la GL, les ventes seront sur le 1600. C'est le premier compte de revenus. Les comptes GL sont en ordre, donc nous allons aller à droite. Nous avons les actifs, nous avons les passifs, nous avons les capitaux propres, puis nous avons des revenus et des dépenses. Nous recherchons des ventes en IA, donc nous allons rester sur 315315. Je suis dans la cellule A, J5, AJ F5. On va dire à égal que je vais maintenir la flèche gauche vers le bas jusqu'à ce que je heurte le mur. En frappant le mur, on va prendre ce 1600 dans la cellule D3. Entrez, double-cliquez dessus. C'est là. D3. Nous sommes passés de 200 000 soldes de crédit en hausse de 1600 à 201 600. faisant défiler vers la droite , 2016 devrait alors être sur la balance d'essai telle qu'elle est ici. Et ensuite, nous avons pu constater que nous sommes en équilibre en tête de la GL également. De plus, nous accédons au compte de comptes débiteurs ici. Cela signifie donc que ce compte montre que les gens nous doivent de l'argent. Je veux savoir qui nous doit de l'argent. Je n'arrive pas à obtenir ces informations au crible de la GL, donc besoin d'un livre subsidiaire qui répartit nos données par client. Je vais donc aller jusqu'à droite pour accéder au grand livre de la filiale des comptes débiteurs, ce que vous devez faire chaque fois que vous touchez le AR. Et je vais supposer que ce sera client car ici nous avons vendu de l'argent aussi. C'est un nom générique. Client pour 315. Je vais dire que le BD 17 va être égal à, je vais maintenir la flèche gauche le bas jusqu' à ce que je frappe le mur, jusqu'à la dernière transaction la recherche des comptes débiteurs jusqu'à 1600 et en inscrivant, vous pouvez également rester égal à C2. Et il passe de 0 à mille six cent vingt mille six cent vingt mille six cents. Maintenant. Si nous emmenons nos quatre clients ici, additionnez-les, ils s'élèvent à 3 600, ce qui correspond au solde d'essai indiqué par ce 0. Nous allons le vérifier deux fois. Le retour à la GL et/ou à l'équilibre des essais, c'est ce qui se trouve sur la balance des essais ainsi que sur la GL. Ok, faisons maintenant le plus complexe qui dira, que se passe-t-il si nous vendons des stocks et que nous avons une taxe de vente à laquelle nous allons traiter. Faisons ça. Nous allons dire 450, et c'est la transaction qui sera construite derrière lorsque vous créez une facture ou lorsque vous dites scanner quelque chose à l' épicerie ou quelque chose comme ça, ce qu'ils vont enregistrer en substance, avec cette transaction. Nous allons dire que les comptes débiteurs vont encore augmenter. Et je vais faire augmenter les ventes, mais je ne vais pas encore enregistrer les ventes parce que j'ai besoin de déterminer la taxe de vente. Donc ce que je vais faire, c'est dire, d'accord, alors je vais aussi avoir une taxe de vente. Je sais que cela va être affecté en tant que responsabilité. Et puis je vais avoir le compte de revenus ici. Le compte de revenus. Je vais essayer de le stocker avec les revenus parce que c'est ce que nous facturons réellement pour l'article. Comment puis-je savoir ce que j'ai facturé ? Disons que nous allons vendre, nous allons vendre 40 unités de stock. Disons donc qu'ils ont fait état de l'inventaire, qu'ils ont obtenu 40 unités de quelque chose. S'il s'agissait d'une facture, je sélectionnerais simplement l'article ici et je dirais 40 unités de cet article et cela me donnerait le prix unitaire. Et c'est comme ça que ça serait compris. Comment pourrions-nous faire cela dans notre système ? Nous devrions dire, d'accord, eh bien, de quoi nous allons tirer ça, ça va sortir de notre registre d'inventaire. Donc, si je vais jusqu'à droite et que je dis, d'accord, jetons un coup d'œil à mon registre d'inventaire. Il s'agit du coût de l'inventaire. Disons donc que nous vendons à nouveau cet article maintenant que nous le vendons au 415. Et je vais aller à la zone du coût des marchandises vendues parce que cela va diminuer l'inventaire, enregistrant les dépenses liées à ce coût des biens vendus. Nous allons dire que nous allons vendre. Je pense que j'ai dit Qu'est-ce que j'ai dit ? 40. Nous allons vendre 40 unités. 40 unités à 50$. multipliant ça, ça veut dire qu'on va aller, ça va être 40 fois 50. Ce n'est pas le prix de vente. C'est ça le coût. C'est ça le coût. Cela signifie que le stock final après avoir fini ça signifie que nous allons vendre 40 unités à 50$. À 50$. Et ça va vouloir dire que je vais multiplier ça 40 fois 50. Soulignons ce groupe de polices et soulignons. Et puis je vais dire que cela signifie qu'il nous reste 50 moins 40 ou dix unités. Et je vais dire que c'est égal à 2500 moins deux mille, cinq cents, cinq cents dollars d'unités. Et puis je reviendrai dans le prix unitaire, qui sera toujours de 50 parce que nous n'avons pas changé les prix, va être de 5 500 000 divisés par dix ou 50. Une fois que nous aurons terminé, nous aurons 50 unités à 50$, solde final à 500$. Et je vais aussi dire qu' il y a une majoration de 80 %. Ce sera donc le coût. Et puis il y a une majoration de 80 %. Donc les 2 000, c'est sans frais aller jusqu'à droite. Et je vais le dire ensuite le prix de vente. Je vais le faire de cette façon avec une formule juste pour que vous puissiez le voir quand vous y retournez, même si c' est une formule fastidieuse, je vais dire égal, je vais aller jusqu'à droite. Je vais récupérer les 2 000 que nous avons calculés. Et puis je vais le diviser par 80,82 mille divisés par 0,8. La raison pour laquelle je fais ça, c'est parce que nous allons dire 2500 fois 0,8 serait 2080 %. Ainsi, 2080%, le coût est de 80 % du prix de vente. On va dire qu' il y en a 2500, puis on aura une taxe de vente. Je dois faire en sorte que soit négatif, car les ventes vont augmenter avec un crédit. Je vais donc dire négatif devant ça. C'est donc une taxe de vente négative de 2500, on va juste imaginer qu'elle est de 5 %. Cela dépendra de votre état et de votre région si vous êtes aux États-Unis. Il pourrait donc s'agir d'une taxe d'utilisation qui dépendra de l'endroit où il se trouve, quel que soit le gouvernement qui vous facturera la taxe. Je vais dire que ça va être égal aux 2500 fois 0,05 ou 5 %. Et supposons que nous devons payer 125 autres , sinon le client doit payer cela. N'oubliez pas qu'il s'agit essentiellement de la taxe sur les clients, ce qui signifie que nous facturons le client sur les comptes débiteurs. C'est ce que j'appelle la formule plug, qui signifie que je veux résumer cela, puis inverser le signe. Je pourrais donc le faire avec un négatif et ensuite SUM ces éléments. Et il y a la prise. Nous devons donc collecter auprès du client 2625. C'est un peu ce que nous avons fait ici dans la facture. Si nous examinons la facture ici, vous dites, d' accord, c'est ce que nous avons facturé ici. Ensuite, ils ont dû calculer la taxe de vente. Par conséquent, le client va nous donner le montant plus la taxe de vente, mais nous ne facturons que le montant que nous facturons réellement pour les ventes. Cette différence va se répercuter sur la taxe de vente à payer, puis s'occupera de l'inventaire. C'est le même concept ici. Ceci, bien sûr, des nœuds papillon jusqu'à 0. Nous allons également avoir l'inventaire, ce que je vais faire avec une transaction distincte. Non pas parce que cela se produit à un moment séparé, mais parce qu'il est souvent plus facile de penser à ces deux choses séparément, car cela est équilibré ici. Ensuite, vous pouvez réfléchir à ce qu'il advient de l'inventaire. L'inventaire va baisser. L'inventaire va baisser. Je vais mettre ça en bas. Et puis le coût des marchandises vendues est de l'autre côté. C'est la dépense que nous essentiellement en utilisant la consommation supérieure de l'inventaire, en le déplaçant de l'actif à la dépense. Ce sera pour le montant que je vais ramasser ces 2 000 à droite encore une fois, je vais essayer de le lier ensemble. Vous voyez d'où viennent les 2 000 ? Il vient de ce grand livre. Du grand livre de la filiale, il y en a 2 000. Ensuite, je vais dire négatif de ces 2 000. Je vais faire quelques indentations sur les crédits. là que nous l'avons. Vous pouvez donc avoir deux types de choses auxquelles vous pensez ici. Les comptes débiteurs vont augmenter du montant pour lequel nous vendions les unités, plus la taxe de vente. Ensuite, nous aurons des ventes, ce qui sera juste pour le montant que nous facturons pour les unités qui n'étaient pas tirées du livre auxiliaire de stock. Mais il se peut que nous ayons une majoration standard selon laquelle nous allons utiliser un prix de vente différent du coût. Ensuite, nous aurons la taxe de vente qui sera applicable et les stocks vont devoir baisser. Cela vient directement du livre auxiliaire, qui suit le coût et le coût connexe des marchandises vendues, la dépense que nous dépensons actuellement ou l'utilisation de notre acide de stock afin de générer le chiffre d'affaires. Bon, nous allons l'enregistrer. Nous allons donc dire que le stock est à la hauteur, je suis désolé, des comptes débiteurs, des comptes débiteurs. Donc je vais double-cliquer dessus, aller à la fin et dire plus 0,2, ce 2625 et l'entrer remonte à 62 à cinq. La taxe de vente à payer sera ici. taxe de vente à payer sera égale à 125. Notez que la taxe de vente à payer ne touche pas du tout le compte de résultat. Nous n'aurons pas non plus de frais de taxe de vente. Parce que c'est parce qu'il va directement au bilan, parce que ce n'est pas nous qui facturons, c'est l'idée. Et puis on va aller aux ventes, double-cliquer sur les ventes, aller à la fin, en plus de ramasser ces 2 000, ça augmente ou augmente les ventes, augmentant le revenu net, nous remettre en équilibre. Je vais enregistrer cela maintenant dans le grand livre pour le faire, je vais essayer de les mettre en évidence au fur et à mesure pour ne pas me confondre. C'est quelque chose que vous pourriez vous entraîner à faire si vous vous confus sur quel compte vous travaillez, vous pourriez dire que je vais juste rendre ce vert pour l'instant. Je suis à la recherche de comptes débiteurs. C'est le deuxième compte de la GL. Faites défiler jusqu'à la GL. C'est donc le cas. Ce n'est pas le deuxième compte, troisième compte et le géo ici c'est un AO 18. On va dire 415. Placez notre curseur dans APA. Cela va être égal pour aller à gauche. Défilement vers le haut. Il y a cette augmentation de 2 625 créances, passant de 3 600 à 265 à 6 000 à 25. C'est 625 correspondant alors à ce qui trouve sur les comptes débiteurs sur le solde d'essai, GL déséquilibre maintenant. Maintenant, je vais dissocier, et ça va dissocier ce vert un phi. Le prochain va faire ce bleu et vert de Phi, le prochain sur celui-ci qui fait maintenant ce vert. Et je vais dire que c'est la taxe de vente payable, qui est le dernier compte orange. C'est en haut de l'ordre, nous avons des actifs en vert, des passifs en orange. Nous avons notre taxe de vente à payer, donc nous sommes ici, je vais dire que 415 étaient dans la cellule AB 17, c'est égal à tenir la flèche gauche jusqu'à ce que vous touchiez le mur, en faisant défiler, nous allons ramasser un à cinq. Il va donc de 0 à 100 à cinq à 125. Ce type de un à cinq devrait également être sur la balance des essais. C'est le cas. Ici. Nous sommes toujours déséquilibrés jusqu'à ce que nous enregistrons cette dernière partie. Je vais écologiser celui-ci. Je vais dissocier celui-ci. Et je vais rendre ce dernier vert, cliquer avec le bouton droit et le rendre vert. Et disons que c'est celui sur lequel nous sommes, les ventes, c'est le premier compte qui figure sur le compte de résultat. C'est en ordre. Nous allons donc dire actifs en vert, les passifs en orange, actions et le bleu foncé, puis les ventes sont le premier compte de compte de résultat d'AI 6415. Nous avons eu notre curseur dans un J6. Maintenant, ça va être égal à tenir dans la flèche gauche jusqu'à ce que nous atteignions le mur et que nous prenions ce 2500 Enter. augmente donc parce qu'il s'agit d'un crédit à cent six cents, augmenté de 2500 à 204100. Ce 204100 devrait alors être sur la balance des essais. Ce qui se trouve juste là. Et nous sommes de retour en équilibre, même si nous n'avons pas enregistré le côté inventaire. C'est pourquoi nous pouvons en quelque sorte considérer ces transactions comme deux transactions, bien qu'elles se produisent en même temps avec généralement le même formulaire, la facture. Nous allons maintenant examiner le coût des marchandises vendues. Le coût des marchandises vendues représente donc la dépense liée à l' inventaire que nous avons consommé. Je vais tout d'abord enregistrer la balance des essais ici. Ça va être égal aux 2 mille et entrer. Cela signifie donc qu' il va augmenter. Donc 160 mille plus les 2 mille à 162 mille. Et puis l'inventaire en haut va baisser. On va être au H7. Il équivaut à l'inventaire des 2 mille, faisant baisser les 4 375 de 2 000 à 2375. Notez que l'effet net sur le compte de résultat est l'augmentation du chiffre d'affaires moins le coût des biens vendus. Nous ne voyons que sur une facture que l'impact sur les revenus en substance. On ne va pas voir, on va avoir taxe de vente qui va même bouger ça un peu. Mais en réalité, si vous regardez la transaction en impact net, ce sera les revenus qui vont augmenter, mais ensuite, quel que soit le coût, vont également augmenter en termes de dépenses qui vont faire baisser. le résultat net et l'impact net étant alors la différence entre les deux, en l'occurrence, une augmentation nette de 2100. Bon, donc maintenant, notons ça dans le grand livre. Le coût des biens vendus sera semblable au deuxième compte de résultat. C'est dans le même ordre. Actifs en vert, passifs en orange, nous cherchons ensuite les actions bleu foncé, nous recherchons le coût des biens vendus, qui est en baisse ici dans AI 17 sur 115, mettant notre curseur en AJ 17, frapper les égaux maintient dans flèche gauche vers le bas jusqu'à ce que nous heurtions le mur Il y a le mur. Et puis on va y aller, ne le frappe pas trop fort, mais on va dire 2 mille. On y va. Nous avons obtenu le 10006160 mille plus l' augmentation de 2 000 à 160 à ce 162 devrait être sur le solde d'essai. Le 162. Nous sommes déséquilibrés par les 2 000 jusqu'à ce que nous enregistrons l'autre côté de l'inventaire. L'inventaire est un atout, donc c'est ici. On va aussi dire que c'est arrivé le 115. Placez dans notre curseur et T5, cela sera égal à l'inventaire qui baissera de ces 2 mille. Donc maintenant, nous avons les 4 375 baisse qui font le contraire, un crédit c' est un compte de solde débiteur, le 2375 que 2375 correspond également à ce qui est sur le solde d'essai 2375, GL de retour en équilibre également. Ça a l'air bien. Nous avons également eu un impact sur le compte de comptes débiteurs ici. Nous devons donc aussi le voir par client qui nous doit l'argent afin de pouvoir suivre qui va toujours l'argent. Nous devons aller jusqu' au grand livre subsidiaire parce que nous avons besoin cluster ou d'un ajout au grand livre général pour le suivre par client et pas simplement par date. Je vais supposer que le client est à qui nous avons vendu celui-ci. Cela nous doit déjà cent dix cents dollars. Maintenant sur 415, je mets mon curseur sur ASI F5, je vais dire que c'est égal à tenir la flèche gauche vers le bas jusqu'à ce que nous atteignions le mur, heurtant le mur. Et il y a le 2625 qu' ils vont nous devoir, compris la taxe de vente. Et c'est le 10000 plus le 201625 qui nous amène au 323253 625. Si j'additionne les quatre clients que nous avons, cela s'élève à 6 002 à cinq. Et cela correspond au solde d'essai indiqué par ce 0 vert. Mais revoyons ça à 600 en 25, en remontant. Nous avons le sixième, deux à cinq, c'est là. Et l'inventaire devrait maintenant se terminer également parce que nous avons déjà ajusté au début, le livre auxiliaire de l' inventaire. Donc, si à 23 h 75, alors devrait être attaché. Si je vais jusqu'au livre auxiliaire de stock, nous avons le solde final du stock, c'est-à-dire cet article, qui, si nous incluons, si nous additionnons les deux articles de stock, on a laissé des bacs avec 2375 sont partis après avoir vendu 40 unités au coût de 50, soit les 2 000$ que nous avons vendus. C'est le coût, pas le prix de vente. Cela se rapporte donc à, et ensuite, si nous examinons nos états financiers, nous pourrions voir que nous sommes toujours en équilibre ici. Nous pouvons constater que les comptes débiteurs ont augmenté. Nous pouvons constater que le compte de stock a été touché. ce qui concerne le chiffre d'affaires, les recettes et le coût des biens vendus varient d'affaires, les recettes et le coût des biens vendus varient . Si vous saisissez cette transaction saisissez une facture dans un système comptable ou scannez quelque chose ou quelque chose du genre et que vous aviez ensuite accès aux finances, vous allez probablement à les finances, puis commencez les comptes qui seraient touchés, impactés, tels que les comptes débiteurs et les ventes, par exemple, si vous effectuez une exploration vers le bas des comptes débiteurs, double-cliquez dessus, et beaucoup de logiciels. Cela vous amènerait ensuite à un grand livre qui pourrait être appelé une sorte de rapport détaillé des transactions. Mais il s'agit essentiellement d'un grand livre qui décompose les informations par date, qui ressemblerait à ceci, qui est essentiellement un grand livre général compte tenu des détails qui s'y trouvent. Si vous effectuez une analyse plus poussée, cela vous amènerait au document source, qui ne serait généralement pas l'entrée de journal, mais serait la facture qui a été utilisée pour créer cette transaction. vous n' accéderez généralement pas à la balance d'essai et au logiciel à moins que vous ne souhaitiez l'utiliser dans le logiciel, ce que je fais généralement. Et bien souvent parce qu' il pourrait être un peu plus propre sans les sous-totaux. Et puis, si vous avez besoin d'autres informations complémentaires au-delà de ce qu'il y a dans le grand livre, vous allez sur le commutateur de documentation de support j'appellerais les sous-livres parce leur filiale et que ils doivent additionner ou doivent correspondre au même montant dans le grand livre général, mais qui peut être appelé autre chose dans le logiciel, comme les comptes débiteurs, les rapports vieillissants, les comptes solde débiteur, rapports détaillés. Ils sont tous simplement triés dans les mêmes données , mais les configurent d'autres façons. Dans ce cas, par client, il fallait simplement aller au même équilibre. Ensuite, vous pouvez également consulter un livre auxiliaire de stock, qu'il peut appeler un résumé de stock, rapport détaillé de stock ou quelque chose du genre. Mais en substance, sa filiale au montant de stock figurant sur le bilan et le grand livre, car il devrait s'additionner et le montant total en dollars correspondant au montant de ces autres livres. 7. Formulaire de paiement: Problème de pratique comptable Excel, recevez un paiement ou préparez-vous car nous sommes sur le point d'exceller avec xo. Nous sommes dans notre feuille de calcul Excel. Si vous avez accès à la feuille de calcul Excel, souhaitez suivre les deux onglets ci-dessous. Exemple d'exemple d'exemple d'exemple de pratique en tant que clé de réponse. Jetons un coup d'œil à cela maintenant. Présentations précédentes, nous avons assemblé cette feuille de travail à partir d'une feuille blanche. Nous allons maintenant l'utiliser pour analyser une transaction liée à un reçu de paiement. En d'autres termes, nous imaginons une situation où nous avions travaillé dans le passé dans une facture, augmentation des comptes débiteurs, et maintenant nous allons enregistrer la réception de le paiement effectué par le client. Si nous devions comparer cela à un logiciel comptable, nous pourrions mettre un formulaire tel que ce type de formulaire de paiement client, qui suivrait après avoir reçu la facture. La facture serait la transaction qui augmenterait les comptes débiteurs, puis les ventes, éventuellement impliquant des stocks. Cependant, nous ne nous concentrons pas sur l'inventaire moment, car nous nous concentrons uniquement sur les comptes débiteurs, en suivant les comptes débiteurs. Maintenant, en pensant au moment où nous avons reçu des paiements, le client étant ensuite référencé pour le paiement que nous avons reçu, nous ferions ensuite référence et temps à la facture et disons comptable logiciel. Et ce formulaire créerait alors l'entrée de journal consistant à diminuer les comptes débiteurs en vigueur par rapport au montant habituel soit au compte courant directement dans le compte courant, soit à nous avoir une sorte de compte de compensation lequel il va en premier. Et ce compte de compensation est quelque chose qui, d'un point de vue comptable, lorsque vous apprenez uniquement les débits et les crédits, n'est souvent pas inclus. C'est une étape supplémentaire à laquelle vous devez réfléchir avec un logiciel comptable réel. Parce que vous devez réfléchir au processus de rapprochement bancaire. Nous en parlerons donc un peu plus au fur et à mesure. C'est donc ce que nous allons enregistrer les transactions en haut. Nous enregistrerons un type de transaction de facture, puis la réception du paiement dû sous deux formats. d'une agit d'une configuration comptable traditionnelle où nous recevrons le paiement et déposés directement en espèces. Et la seconde, c'est que nous allons déposer dans un fonds déposé, que vous pourriez utiliser un logiciel de comptabilité. Et nous parlerons un peu plus de la raison pour laquelle cela pourrait être le cas. Nous allons passer à l'onglet Practice, puis entrer ceci dans. Tout d'abord, nous allons imaginer que nous saisissons une facture pour le service qui a été effectué. Nous ne nous occuperons pas de stocks moment parce que nous voulons simplement que les comptes débiteurs soient inscrits sur les livres. Nous allons donc dire que sur 315, nous avons émis une facture. Généralement, ce qui arriverait, il y a des créances qui augmenteraient. Nous augmenterons les comptes débiteurs. Nous allons débiter cela pour l'augmenter. On va dire que c'est pour 1600. L'autre côté serait d'aller vers un certain type de compte de vente. Va récupérer le compte de vente en dessous des ventes. Remarquez que c'est en retrait ici, le retrait d'alignement, et les ventes augmentent avec un crédit que je vais mettre en D3 comme négatif de la cellule au-dessus. Il y a notre débit et le crédit pour la facture, pas de stock. Allons-nous faire face à cette transaction particulière ? Nous allons enregistrer cet article maintenant. Comptes débiteurs. Voici le compte de comptes débiteurs. Il va monter. Je suis là. Donc H6 va dire que les égaux défilent vers ces cent, dix cent six cents augmentant 2 mille de 1600 à 3 600. La seconde moitié va ensuite dans l'article de vente qui est en baisse, nous sommes déséquilibrés maintenant dans les années 1600, nous étions en ventes. Les ventes sont un crédit. C'est pourquoi il s'agit d'un nombre négatif. Les chiffres négatifs représentant les crédits, vont monter dans la direction du crédit qui augmentera ensuite le revenu net en dessous également, égal à 1600. Et il passe de 200 000 dans la direction du crédit à 201 600. Le revenu net, qui n' est pas une perte mais un revenu, les tranches représentant 24710 crédits augmentent de 10 602, le 26, 310. Allons de l'avant et publions cela maintenant dans le grand livre. Nous allons donc passer au GL à la recherche de comptes débiteurs, du troisième compte sur le solde de l'essai, du troisième compte sur la GL. Ce sera ici pour supprimer cet élément ici. Ce sera ici en 17017, on va dire 315. Et puis, dans P 17, je vais dire égal, maintenez la flèche gauche enfoncée jusqu'à ce que je frappe le mur, en faisant défiler vers le haut. Et nous allons prendre ces cent dix cent six cents et entrer. Il est passé de 2 000 à 1600 à 3 600. C'est 3 600. Vin est également sur la balance des essais. Nous sommes déséquilibrés dans le grand livre les années 1600 jusqu'à ce que nous enregistrons l' autre côté dans les ventes. Ce sera le premier compte de compte de résultat. C'est une commande dans la GL. Je vais aller à droite jusqu'à ce que nous trouvions des actifs informatiques en passifs verts et orange, actions bleu foncé, puis les ventes et le bleu clair, je suis toujours I95. 1115. Nous sommes maintenant dans un J5, je vais dire que les égaux défilent jusqu'à gauche jusqu'à ce que je frappe le mur et que je prenne ce 1600, vais dans le compte de vente, passant de 200 000 à 10 600 dans la direction du crédit, faisant la même chose, en l'augmentant à deux cent cent six cent que deux cent cent cent cent six cents, cent six cents étant également, bien sûr, au procès l'équilibre, comme nous l'avons vu ici, revient en équilibre en haut de la GL, compte tenu des zéros verts. Ok, donc ce sera les factures en place. Nous devons également enregistrer les comptes débiteurs dans le grand livre de la filiale. Le grand livre de la filiale devrait donc s'ajouter au même montant, mais il doit être divisé par le client. C'est tout le chemin vers la droite. Nous examinons actuellement le livre filiale des comptes débiteurs. Je vais mettre ça en client pour ici. Et ainsi de suite. 315 étaient dans la cellule B, D7 est égal à tenir, en tenant la flèche gauche vers le bas jusqu'à ce que nous atteignions le mur. Nous recherchons le débit sur les comptes débiteurs. voilà donc, le débit du 1 sixième Enter. C'est là. Et nous avons alors que vous pourriez simplement taper là-dedans égal D2 si vous choisissez ainsi à D2 si vous choisissez ainsi l' augmentation du solde pour le client pour, d' ici 1600 à 1604 clients maintenant, puis additionnez ce 3 600, déséquilibrant le solde des comptes débiteurs par qui nous doit de l'argent, il est déséquilibré par rapport au solde d'essai et GL a obtenu un 0 ici. Mais vérifions à nouveau que 3 600 personnes remontant à gauche sont également, bien sûr, le montant des créances. Maintenant, nous allons dire le type de formulaire de paiement reçu. Nous allons maintenant connecter le formulaire de paiement reçu à cette transaction. En pratique, lorsque vous effectuez le suivi de ces informations, vous souhaitez lier essentiellement le paiement reçu, comme vous pouvez le voir ici , en substance, cette facture particulière et qui vous permet lorsque vous effectuez une exploration sur la facture pour voir qu'il est lié à un paiement reçu et donc remboursé l'entrée de journal qui supporterait ce paiement reçu. Si nous avons ensuite pris cet argent et déposé directement sur le compte courant, nous imaginons ici, au lieu d'aller d'abord vers un fonds déposé, ce qui est traditionnellement comme vous le voyez c'est dans la comptabilité normale. Lorsque vous apprenez simplement la comptabilité, parce que nous travaillons généralement avec de l'argent comptant et non des fonds déposés et pensons au rapprochement bancaire. Ensuite, nous ajouterons la ride supplémentaire des fonds déposés. Alors, d'abord, imaginons que nous sommes payés maintenant. Et on va dire, d'accord, c'est arrivé le 325. Nous allons imaginer que nous recevons l'argent et je vais le mettre directement sur le compte courant. Donc on va dire qu'on l' a eu, on va le mettre directement sur le compte courant. Maintenant, pourquoi ne pas le mettre directement sur le compte courant parfois si j'obtenais de l' argent, par exemple, et que j'ai plusieurs montants d'argent différents et je vais le déposer sur le compte bancaire à Une fois. Ensuite, mon objectif est de le mettre dans mes livres dans le même format que celui qui va aller sur le compte bancaire. C'est pourquoi je pourrais avoir un processus en deux étapes. Si, d'un autre côté, je suis payé pour une facture particulière et elle va directement sur mon compte bancaire pour ce montant particulier. Même quantité. Ensuite, je peux le placer directement sur mon compte courant. Et lorsque je réconcilie mes livres avec le compte bancaire, je ne devrais pas avoir de problème et cela fonctionnera très bien. C'est donc ce que nous allons faire ici. On va dire, d'accord, ce sera le 1600. Et ensuite, l'autre côté va aller vers les comptes débiteurs en baisse, retirant cet alignement, retrait, il y a le débit et le crédit. Donc, si on devait poster ça, on va dire, accord, on a débité le compte courant. Le compte courant augmenterait. comptes qui sont des actifs ont des soldes débiteurs, ils augmentent généralement avec un débit. Nous allons dire que cela sera égal à cent, dix cent six cents, augmentant les 100 mille de mille six cent, cent cent six cents. Ensuite, les comptes débiteurs redescendent. Il y a quelque chose dans les comptes débiteurs. Je vais donc double-cliquer dessus, aller à la fin de ma formule, dire plus, plus ce chiffre négatif ou le crédit. Maintenant, je l'ai débité et je l'ai crédité. Cela signifie que la différence ou le changement revient à 0. Nous avons les 2 mille jusqu'aux 2 000 ici. Notez qu'il n'y a aucune incidence sur le compte de résultat de cette deuxième transaction, même si c'est le moment où nous avons obtenu l'argent, car nous avons enregistré le revenu lorsque nous avons effectué le travail, ce qui, sur la base de la comptabilité d'exercice, aurait du sens parce que c'est à ce moment que nous avons refusé la facture. Et généralement, la facture sera plus proche du moment où nous avons réellement effectué le travail, c' est-à-dire lorsque nous voulons généralement enregistrer les revenus. Maintenant, nous allons l'enregistrer dans le grand livre. Voici le compte courant. Passons au grand livre général de GL sur 325. On va dire que ça va augmenter dans les années 1600. Cela passe de 100 000 en 1600 à cent six. Que cent six correspondent à la balance des essais. Nous sommes maintenant déséquilibrés sur la GL par les 10006 comptes débiteurs, troisième compte sur le solde d'essai, donc également le troisième compte sur le GL, le grand livre. C'est là. C'est donc arrivé sur 325. Nous disons que nous sommes dans la cellule P 18. Je vais dire que les égaux tiennent la flèche gauche jusqu'à ce que nous atteignions le mur, puis faites défiler vers haut et nous reprenons ce 1600. Il devrait s'agir de la tendance normale avec les comptes débiteurs. Et vous voyez que cela a commencé à 2 000, il est monté avec une facture dans ce cas à 3 006 et ensuite il va baisser avec un paiement reçu lorsque le client nous rembourse ces 2 000, maintenant encore sur la balance des essais, nous devons également le faire avec le grand livre subsidiaire pour montrer ce que le client nous a remboursés. Nous allons donc aller jusqu'à droite. Le grand livre filiale, les comptes débiteurs, grand livre filiale étant une filiale parce qu'il doit être additionné au compte principal des comptes débiteurs, 3325. Nous sommes en vente BD 18 égal à aller jusqu'à gauche jusqu'à ce que nous heurtions le mur. Ensuite, faites défiler la sauvegarde et nous récupérons ces comptes clients dans D6. Si je double-clique dessus, c'est là que c'est sur D6, alors c'est la tendance normale que nous verrions et vous verriez cette tendance encore plus clairement dans le grand livre subsidiaire, qui signifie qu'elle va avec une facture. Et si vous regardez des données similaires à QuickBooks, cela vous montrerait que le type de formulaire serait généralement une facture et qu'il s' agirait alors d'un formulaire de paiement reçu lorsque nous sommes payés. Et tu devrais pouvoir passer par cocher et attacher ça. s'agit du seul type de transactions généralement présentes dans les livres de comptes clients et les sous-livres. Le total de nos quatre clients est maintenant de 2 000. Cela correspond au solde d'essai indiqué par le 0 vert. Mais nous allons le vérifier deux fois. En remontant, est-ce que ça correspond ? C'est le cas. En effet. Recommençons cette fois-ci en cette seconde mi-temps. Lorsque nous recevrons le paiement, nous allons le placer dans un fonds déposé, imaginant que nous avons comme de l'argent liquide, disons, et que nous recevrons argent de plusieurs personnes différentes. Par conséquent, nous voulons les placer dans des fonds et les déposer, puis les faire rouler d' un fonds déposé sur le compte courant. Regrouper les dépôts dans le même format dans notre système comptable qu'ils apparaîtront sur le grand relevé afin que nous puissions rapprocher nos livres avec la banque le plus facilement possible. C'est le même point de départ. Nous allons faire une autre facture. Disons que c'est pour dix heures. Même facture. Nous ne nous occuperons pas de stocks parce que nous nous concentrons sur les comptes débiteurs. Donc, même type de facture de service, nous allons dire cette fois que c'était 1400 juste pour rendre les choses différentes, changer les choses. Même point de départ. Nous allons aller ici pour en vendre six. Maintenant, au lieu de double-cliquer, je vais sélectionner F2 sur le clavier, ce qui est beaucoup plus rapide si vous voulez commencer à l'utiliser. Si vous vouliez juste vous montrer. Et ensuite, vous pouvez dire plus. Et quand j'utilise les flèches sans utiliser la souris, je peux dire F2 sur le clavier. Et cela me permet d'utiliser les flèches. En fait, c'est beaucoup plus rapide. C'est plus geek, c' est-à-dire que c'est ce que nous allons chercher ici. C'est là l'objectif. Maintenant, nous avons eu ces deux choses qui se sont produites dans ce que nous avons obtenu. Eh bien maintenant, nous l'augmentons de 1400, gros 2 000 plus 1400 à 3 004, puis en bas et dans la zone de vente, je vais faire la même chose, quelque chose qui est dedans, F2 sur le clavier, plus, et puis je dois F2 pour pouvoir déplacer la souris à nouveau et ne pas la faire bouger dans la cellule. Ensuite, on va chercher ce 1400. C'est ce qui en fait apparaître. Nous avons donc obtenu une augmentation totale entre les deux articles de vente des 3 000, ce qui l' a porté à 203 000, étaient de nouveau en équilibre avec les zéros verts. Il a porté le revenu net dans la direction du crédit de 3 000 à 27710. Consignons-nous alors notre grand livre Les comptes débiteurs sont notre troisième compte sur le troisième compte G L sur la GL. C'est là. Nous sommes sur 310310. Nous sommes donc égaux à gauche jusqu'à ce que nous heurtions le mur. faisant défiler jusqu'à 1400. Ici, nous en avons fait 2 mille et puis ça a augmenté comme une facture pour le travail. Nous avons créé le client ou facturé le client à 3 600. Ensuite, nous avons été payés. Il est redescendu à 2 000. Il s'agit d'un formulaire de paiement reçu. Ensuite, nous avons facturé à nouveau, un autre type de facture ou nous avons travaillé en charge le client qui leur a facturé 3 400. C'est 3 400 devrait alors être ce qui se trouve sur la balance des essais. Notre grand livre est déséquilibré jusqu'à ce que nous enregistrons l'autre côté, ventes, qui est notre premier compte de revenus, vont dans la droite jusqu'à ce que nous le trouvions. Les actifs verts, les passifs orange, le bleu foncé seront les ventes d'actions dans AI C6H12O6 sur 410. Et maintenant que nous sommes dans un J6, nous allons dire que les égaux maintiennent la flèche gauche jusqu'à ce que nous atteignions le mur. Et puis on va prendre ce 1400 et entrer. Je continue de courir la tête dans le mur ici. Ce n'est pas sain. 200 mille plus le 1600, c'est le 201 sixième plus le 10004203. Ce 203 devrait également être ce qui se trouve dans la balance des essais ici. Et c'est en effet que nous sommes de retour en zéros sur la GL. Ainsi, chaque fois que les choses se rattachent, nous devons également aller au grand livre de la filiale parce que nous touchons à nouveau les comptes débiteurs. Nous avons appris à qui nous doit l'argent. Nous pouvons les appeler et les tracasser quotidiennement jusqu'à ce qu'ils nous paient qu'ils nous doivent jusqu'à droite. Disons que cela s'est produit pour le client cette fois. Sur 415 clients, ils nous doivent déjà 1000$. Quoi qu'il en soit, A-Z, F5, F5. Nous ne devrions pas leur vendre autre chose avant qu'ils ne nous payent. J'ai l'impression qu'il y a le 1400. Il est donc passé de cent dix cent à dix cent quatre cent vingt deux mille quatre cents. En additionnant les quatre clients qui nous doivent de l'argent maintenant, sauf que le dernier ne nous doit plus d'argent, mais cela représente les 3 400. Où doit-on correspondre au solde d'essai indiqué par le 0 vert ? Jetons un coup d'œil. 3 400, est-ce que c'est ce qu'il y a sur la tuberculose ? C'est le cas. D'accord. Nous avons donc reçu le paiement reçu. Nous allons faire la même chose qu'ici. Parce que maintenant nous avons ce montant à recevoir nous imaginons qu'ils vont nous payer. Mais cette fois, on va dire, eh, écoutez, ils vont nous payer en espèces ou quelque chose comme ça. Je ne veux pas le mettre directement sur le compte courant. Parce que si je le mets directement sur le compte courant, il ne correspondra pas à il ne correspondra pas à mes livres aux groupements. En fait, cela va aller sur le compte bancaire parce que je vais regrouper ces dépôts différemment lorsque je vais à la banque et que je les dépose à la banque. Et c'est quelque chose, encore une fois, dans la comptabilité normale, comme si vous utilisiez des débits et des crédits, vous n'auriez pas ces deux comptes. Souvent, ils appelaient juste ça de l'argent. Et donc, vous n'avez pas cette question de savoir ce que je garde sur l'argent ? Ou est-ce un chèque, ou dois-je regrouper ? Mais dans la pratique, vous voulez toujours réfléchir, qu'est-ce qui touche le compte courant ? Est-ce qu'il frappe le compte courant dans le même format que la banque frappera le compte courant. Parce que c'est mon énorme contrôle interne appelé le rapprochement bancaire. Si je vais déposer différemment de ce qu'ils vont toucher le compte courant avec. Ensuite, je veux utiliser une méthode pour permettre à mon système de comptabilité de déposer dans le même groupe que celui qui sera à la banque. Cela peut se produire et c'est probablement un problème si vous recevez paiements en espèces, puis que vous effectuez un dépôt en groupe ou si vous recevez des paiements par carte de crédit. Par exemple, la société de cartes de crédit regroupe vos dépôts dans un format de regroupement , puis les place sur votre compte courant. Et vous essayez de suivre les clients réels, puis vous devez créer un système qui pourrait inclure un autre compte, que vous pourriez appeler cela un compte de compensation , appelé les fonds déposés, placer et les déposer afin que vous puissiez déterminer le regroupement des fonds au fur et à mesure qu'ils entrent dans le compte courant, puis faites le dépôt du compte courant dans nos livres et le même format que celui du relevé bancaire, afin que vous puissiez ensuite rapprocher nos livres avec le relevé bancaire. La réconciliation est un contrôle interne énorme et quelque chose que nous voulons faire en sorte de faire. Le logiciel ci-dessous. C'est le paramètre par défaut. Si vous ne deviez apporter aucune modification, le QuickBooks le déposerait dans ce document et déposerait des fonds. Maintenant, réalisez simplement que cela et les fonds déposés sont partiellement pour cette raison parce que personne ne l'apprend vraiment dans comptabilité normale parce qu'ils appellent simplement ça « cash up up top » est la chose qui obtient J'ai beaucoup foiré. Les gens ne comprennent pas ce que c'est, pourquoi vous l' utiliseriez, etc. Et puis ça arrive, cause des problèmes. Vous voulez donc comprendre qu'il y a un but pour cela. Si c'est nécessaire, vous devez savoir quand cela serait nécessaire et quand ce n'est pas le cas. Nous allons donc être la même chose. Nous allons dire que c'est arrivé, disons 415, sauf que nous le mettons dans un compte de trésorerie, mais nous sommes deux points, ce compte en espèces et les fonds déposés notez également que si vous utilisez QuickBooks spécifiquement logiciel, alors ils ne l' appellent pas réellement un compte de trésorerie, ils l'appellent un autre compte d'actif courant. Mais c'est vraiment un compte de trésorerie. La raison pour laquelle ils l'ont mis dans d'autres actifs courants est qu'il ne se comporte pas comme un équipement de compte de trésorerie. Il ne dispose pas du même type de paramètres dont vous avez besoin pour qu'un compte de trésorerie soit généralement qualifié de compte de type cache. Ce qui est vraiment du point de vue logiciel, ils conçoivent le compte pour faire certaines choses pour un compte de trésorerie. Par conséquent, du point de vue de la fonctionnalité, il fonctionne mieux comme un autre compte d'actif et d'autres comptes d'actifs courants. Mais si vous deviez le regrouper, il s' agirait essentiellement d'un compte de trésorerie car il représente une accumulation dollars physiques réels qui n'ont pas encore été versés dans le compte courant. D'accord. Ensuite, l'autre côté va aller aux comptes débiteurs, comptes débiteurs. Et cela va être pour les 1000400 que nous imaginons que nous sommes payés par ça maintenant. Retrait d'alignement. Ici, même chose, sauf que nous allons dans un autre compte de trésorerie. Nous allons donc entrer et déposer des fonds, c'est un h5 égal 1400 et ensuite la créance diminue. Voici donc la créance. Nous allons simplement le déplacer d' ici vers le compte de trésorerie, double-cliquer dessus, aller jusqu' à la fin. De plus, nous allons récupérer ce crédit de 1400, redescendre, ce qui nous remet en équilibre. Encore une fois, il n'y a aucune incidence sur le compte de résultat. Et donc un revenu net. La deuxième transaction parce que nous allons faire même si nous avons obtenu de l'argent parce que nous avons enregistré les revenus lors l'émission de la facture parce que c'est plus proche du moment où nous avons fait le travail et nous permet de suivre les créances à l'aide d'un compte de comptabilité d'exercice, qui est des comptes débiteurs. Maintenant, posons-le à la GL. Voici les fonds déposés et déposés. Ce sera comme le deuxième compte ici, le deuxième compte. Remarquez encore une fois dans QuickBooks qu'il pourrait être plus bas car ils le classent comme un autre compte, mais uniquement du point de vue du regroupement, il devrait s'agir d'un compte de trésorerie. D'accord ? Donc, ça va être 415. Ensuite, à la 5e place, cela va être égal aux années 1400, donc il augmente maintenant 1400. Et puis l'autre côté va dans les comptes débiteurs, le troisième compte ici, le troisième compte. Il y a eu toutes les actions que c'est là se déroule l'action depuis 15 ans. Donc, nous sommes sur celui-ci, je pense que j'aurais dû être 4410. Désolé pour ça. Et donc, nous sommes au 415. Cela va être égal puis laissé au mur et nous récupérons puis les comptes débiteurs baisseront. Voici donc notre tendance. Nous avons le point de départ de 2 000. Il s'agit essentiellement d'une facture ou d'un travail que nous avons fait que nous construisons ou facturons une baisse de 1006 à 3 006. Ensuite, nous avons été payés. Il baisse quand nous avons reçu un paiement avant 1006, en baisse à 2 000, puis nous avons fait plus de facture de travail à nouveau, facture au client passe à 3 004, puis nous avons été payés. Il remonte aux 2 000. agit de la tendance que vous vous attendez à voir dans le compte client réel. Ce n'est peut-être pas si facile à voir, bien sûr, car il y aura beaucoup de transactions en cours. Mais si vous triez les données, elles augmenteraient avec une facture, diminuant avec les paiements. Et tu devrais pouvoir les enlever de les attacher. Bien qu'ils ne soient pas juste à côté de l'autre comme ça. Si vous avez eu beaucoup d'autres transactions sur le grand livre de la filiale des transactions, elles seront à peu près près près les unes des autres. Au fur et à mesure. Si je reviens à gauche, allons maintenant dans le grand livre subsidiaire qui est tout à droite, allant jusqu'à droite jusqu'à ce que nous trouvions la filiale, pas jusqu'à ce que nous trouvions la filiale , mais c'est ici, à droite. Maintenant, nous sommes sur un Wi-Fi AY six et cela s'est produit pendant 15 ans. Et ce dernier aurait dû être depuis dix ans. J'ai foiré les dates horriblement désolé à ce sujet. Cela sera alors égal au défilement vers la gauche. Ensuite, on va chercher ces cent, dix cent quatre cents Enter. même genre d'activité ici. C'est ce à quoi vous vous attendez. 1000 points de départ ont augmenté en substance et facture a fonctionné pour construire le client à 2400, puis nous avons été payés, ce qui le ramenait à 10000. Le total des quatre clients s' élève à 2 000. Cela devrait être lié à la tuberculose avec un 0 ici, vérifions deux fois. Le TDB dans la balance d'essai. Ce n'est pas de la tuberculose dans ce cas, c'est une bonne chose. C'est la balance des essais. Nous aimons la tuberculose. Ici, c'est les 2 mille. Ce sera donc l'idée générale. Et alors ce montant dans fonds déposés devrait représenter de l'argent que nous détenons ou de l'argent qui est regroupé d'une manière ou d'une autre, peut-être par la société de carte de crédit ou quelque chose du genre. Et ensuite, nous l'utilisons simplement comme compte de compensation pour aller à la banque à la fin de la journée, prendre toutes les choses que nous avons collectées, tout l'argent que nous avons et déposé dans le en un seul montant forfaitaire, auquel cas nous le transférerions d'un fonds déposé vers le compte courant dans cette somme forfaitaire, notant que c'est le montant que nous prévoyons figurer sur le relevé bancaire et nous voulons qu'il corresponde pour que nous puissions nous réconcilier avec elle. Ou s'il s'agissait d'une situation de carte de crédit, nous le transférons des fonds déposés vers le compte courant conformément au regroupement dans lequel la société de carte de crédit les regroupe. Ainsi, une fois de plus, il apparaîtra sur le relevé bancaire dans le même groupe que sur nos livres. S'il ne s'agissait que d' un seul paiement qui était un virement électronique ou quelque chose comme ça, et qu'il apparaîtrait sur notre relevé bancaire dans le même format que 1400, c'est à ce moment-là que serait logique comme nous l'avons fait en haut, juste de le mettre directement dans le compte courant et de sauter cette deuxième étape parce que cela ira bien là parce que vraiment ce fonds déposé est conçu pour aidez-nous à regrouper les dépôts qui apparaîtront dans nos livres de la même manière que sur le relevé bancaire. Ensuite, si nous allons jusqu'à droite, ces informations seraient bien sûr utilisées pour créer le bilan si vous le faisiez dans QuickBooks et dans compte de résultat, le compte financier. si vous le faisiez dans QuickBooks, fort probable que vous saisissiez les transactions puis vous iriez directement à vos finances et disiez, d'accord, il y a le compte courant et il y a le reçu des comptes, il y a les fonds déposés, il y a les comptes débiteurs. Nous sommes un déséquilibre ici, bien sûr, QuickBooks vous forcera à être déséquilibré. Et ensuite, je pourrais étudier comme les comptes débiteurs, ce qui m'amènerait au grand livre ou au rapport détaillé des transactions, ils pourraient l'appeler. Cela m'emmènerait jusqu' à quelque chose comme la GL. Et on dirait, d'accord, il y a le GL qui me montre l'activité. Et puis vous pourriez dire oui, mais j'aimerais voir cette activité par date. C'est plutôt par date. J'aimerais que le client fasse un autre rapport, qui peut être une sorte de rapport de vieillissement de la réalité augmentée, ou il peut s'agir du détail du solde client ou du rapport de synthèse, qui serait similaire à notre livre filiale de comptes débiteurs. Ces rapports sont des rapports subsidiaires au grand livre général du fait que le total d'entre eux devrait correspondre au même montant sur le GL. 8. Formulaire de dépôt: Excel, pratique comptable, problème, formulaire de dépôt. Préparez-vous car nous sommes sur le point d'exceller avec elle. Nous voici donc dans notre feuille de calcul Excel. Vous avez accès à la feuille de calcul Excel que vous souhaitez suivre le long des deux onglets ci-dessous, exemple et l'onglet d'exemple pratique étant essentiellement une clé de réponse. Jetons un coup d'œil à cela maintenant. La feuille de calcul Kia est quelque chose que nous avons assemblé à partir d'une feuille de calcul vierge lors de présentations précédentes. Maintenant, il est utilisé pour enregistrer les transactions liées à un type de transaction de dépôt, ce qui signifie que nous avons de l'argent qui va aller directement dans le compte courant par opposition à d'autres espèces. les comptes comme les fonds déposés et les fonds déposés. Si vous utilisiez un logiciel de comptabilité tel que QuickBooks, cela peut être fait ou vous pouvez voir alors un formulaire comme celui-ci, qui serait essentiellement un formulaire de type de dépôt, qui serait généralement attribué à un compte courant, ce qui signifie qu'il va aller dans le compte courant par opposition à d'autres comptes de type cache comme éventuellement et les fonds déposés. Et puis l'autre côté ici pourrait sortir, dans ce cas, d' un fonds déposé, ou il pourrait y avoir d'autres choses, bien sûr, pour lesquelles nous utilisons le dépôt, ce qui signifie que les dépôts habituellement, j'espère qu'en fin de compte, ils viennent des clients. Et nous recevons enfin l'afflux de liquidités des clients tout au long du cycle de revenus. Mais il se peut que nous, le propriétaire, versons de l'argent, auquel cas nous devrions choisir un compte ici, étant l'autre côté, comme un compte d'investissement en actions ou quelque chose du genre. Ou nous aurions peut-être obtenu de l'argent, disons, grâce à un prêt ou quelque chose du genre. Dans ce cas, nous choisirions un autre compte qui ici aussi. Notez également que lorsque nous avons reçu le formulaire de paiement reçu, il s'agit d'un autre type de formulaire. Le deuxième formulaire, comme nous l'avons vu dans des présentations précédentes, concernait le cycle des comptes clients ou le cycle de recettes après la facture recevant le remboursement sur la facture, nous l'avons par défaut mis en place dans et les fonds déposés, généralement comme nous l'avons vu dans la présentation précédente, puis essayez de les utiliser et les fonds déposés pour regrouper les dépôts dans la transaction de dépôt allant dans le compte courant dans le même format qu'ils seront vus ou regroupés sur le relevé bancaire, ce qui nous aide à nous réconcilier. Cependant, nous pouvons utiliser ce formulaire pour effectuer le dépôt directement sur le compte courant. Par conséquent, si vous envisagez augmentations de compte courant, elles peuvent généralement être faites avec le formulaire de dépôt. Cependant, vous pouvez également voir ce formulaire de paiement reçu qui utilise également le dépôt direct sur le compte courant. Maintenant, si je faisais ce processus dans QuickBooks, c'est généralement une chose de plus pour souligner que si ces dépôts provenaient du formulaire de dépôt ou passaient et déposaient des fonds, je J'utiliserais généralement ce formulaire de dépôt pour m'aider à regrouper les fonds et déposés afin de les placer dans le compte courant dans le même groupe que celui qui apparaîtra sur le relevé bancaire. Cependant, s'il y a d'autres dépôts ou si je n'ai pas le problème de regrouper correctement, combiner les dépôts ensemble, vous pouvez simplement saisir les dépôts directement dans un registre. Comme vous pouvez le voir ici, semblez semblable à si vous avez déjà utilisé un type standard d'informations de registre de contrôle. Il se peut que vous ayez un registre comme celui-ci et vous pouvez également entrer les dépôts directement dans le registre, dans la colonne Dépôt. Bon, alors maintenant comprendre que nous allons monter en haut et que nous allons enregistrer certaines transactions. Et l'un d'eux sera semblable à ce que nous avons vu auparavant, le cycle des comptes débiteurs, le dépôt avec le formulaire de dépôt. Ensuite, nous penserons à passer en revue et à déposer des fonds. Et ensuite, nous penserons à d'autres types de dépôts qui feront cela assez rapidement. Parce que nous allons répéter quelques trucs. Nous avons beaucoup à faire. Et parce que nous nous améliorons , espérons-le, dans ce truc Excel. Très bien, nous allons commencer par un cycle complet de comptes débiteurs. La transaction était liée à saisie d'une facture, puis nous aurons le paiement reçu que nous allons déposer directement sur le compte courant. Ça va être 315. On va dire 315. Nous allons commencer et nous allons dire que nous avons des comptes débiteurs. Nous imaginons une facture, nous avons travaillé, nous construisons les clients. Cela signifie que les comptes débiteurs vont augmenter, ventes vont augmenter. Nous imaginons qu'il ne s'agit pas d' inventaire, mais simplement d'articles de service. Ce serait notre facture qui va être émise. Ce serait donc le 1 sixième zéros 0. Nous l'avons vu lors d'une présentation précédente. Je vais donc le faire assez rapidement ici. Nous allons ensuite accéder au retrait de l'onglet Accueil Alignement. Cela augmenterait les comptes débiteurs. Donc je suis au H6, ça va être égal alors que l' autre côté des années 1600 va se lancer dans les ventes, ce qui va être en baisse ici dans les ventes. Cela équivaut à 10006 comptes débiteurs en hausse, à hausse des ventes, au revenu net puis à la hausse. En raison de la hausse des ventes, même si l'argent n'a pas encore été affecté. Rappelons cela dans le grand livre. Nous allons enregistrer les comptes débiteurs dans la GL, qui est le troisième compte du grand livre. Nous avons le 315 et nous vendons des équivalents P7 jusqu'à ce que nous atteignons le mur. Pour atteindre ces comptes débiteurs, nous augmentons de 2 000 à 3 600. Cela fait ensuite correspondre le solde d'essai hors d'équilibre d'ici les années 1600 jusqu'à ce que nous enregistrons l'autre côté, les ventes, qui est notre premier compte de revenus, même commande dans le G, L. Nous avons donc obtenu nos actifs en vert passifs et orange, bleu foncé, les tirages, il y a nos ventes. Nous sommes donc ici, nous sommes sur 315, étions dans la cellule un J5, ce qui va être égal à un parchemin et toute la fenêtre laissée au mur. Les ventes du 1 sixième 00, ce qui l'a porté à deux cent, cent six comme nous l'avons vu auparavant. Assortiment en équilibre. Ça a l'air bien. Nous allons maintenant enregistrer ces comptes débiteurs. Le grand livre subsidiaire, qui va être subordonné au grand livre général pour les comptes débiteurs à droite ici, imaginant que son client pour 315 était dans la cellule BD 17 était égal à à gauche au mur. A gauche au mur. Défilement vers le haut. Et nous récupérons ce débit de 1 sixième, qui est dans la cellule, atteint C2. Et si nous additionnons nos quatre créances, cela représente les 3 006 qui correspondent au solde de l'essai. Donc, ça a l'air bien. Nous allons maintenant dire la réception des paiements. Il s'agira donc d'une activité de dépôt, mais nous n'utilisons pas de formulaire de dépôt ou nous ne serions pas dans QuickBooks. Il s'agit d'un cas où vous utiliseriez autre chose, comme un paiement client qui serait ensuite affecté pour effectuer le dépôt. Par conséquent, lorsque vous regardez dans le compte courant, les augmentations des comptes chèques généralement indiqués avec des dépôts peuvent être observées via ce formulaire de paiement client. Si, au lieu de passer par les fonds et de les déposer, ils sont directement transférés sur le compte courant. On va dire que ça arriverait. Disons que 325, on va être payé maintenant. Nous n'allons pas le placer dans un fonds déposé parce que nous n'avons pas de problème ou de problème de regroupement et nous allons simplement le placer directement dans le compte courant parce que nous nous attendons dans le compte courant, cette chose pour apparaître sur le relevé bancaire comme un dépôt de 1600, par conséquent, aucun autre regroupement supplémentaire n'est nécessaire pour notre rapprochement bancaire. Il y a notre débit et notre crédit. Le crédit sera constitué de comptes débiteurs. Et c'est ainsi que c'est le cas. Transaction simple, très probablement la transaction que vous verriez dans les cours de comptabilité habituels qui ne sont pas des cours logiciels. Mais cet objet cesse d'être simplement de l'argent comptant, généralement de l'argent générique au lieu d'un compte courant. Il s'agira d'une augmentation du compte courant 1600. Nous avons obtenu cette augmentation dans les cent cent six comptes débiteurs, quelque chose dedans. Je vais donc double-cliquer dessus. Je vais dire en plus, on va poster ce 10006. Maintenant, les comptes débiteurs ont augmenté et ils ont reculé. Posteons ceci dans la GL maintenant dans le grand livre, nous allons aller à droite pour le faire. Nous sommes dans la cellule K5, c'est sur 325. Et puis dans la cellule L5, cela sera égal au 1600, ce qui l' augmentera à cent, cent six. Correspondant au solde d'essai, nous sommes hors d'équilibre sur la GL par 10006 inclinaison pour enregistrer les comptes débiteurs, troisième compte sur la GL. Faites défiler vers le troisième compte sur la GL. 325 étaient à pH. Il sera égal à gauche vers le mur qui défilera vers le haut. Et nous récupérons ces 1006 crédits maintenant, ce qui nous ramène aux 2 000 avec lesquels nous avons commencé, que les comptes débiteurs correspondants ici, nous sommes à nouveau en équilibre ici. Nous devons également enregistrer cette transaction dans le grand livre de la filiale, déplaçant par le client. Nous allons donc aller jusqu'à droite pour le faire. Nous sommes ici dans le chiffre client quatro. C'est mon espagnol pour le numéro quatre juste là. Impressionnante. On va dire que c'est égal et les BD 1800 à gauche, à nouveau au mur, on a encore caché la tête sur le mur. Et ensuite, on va chercher ce 1600. Nous allons donc dire que c'est le cas, en redescendant à 0. Ces quatre clients totalisent désormais jusqu'à 2 000 personnes correspondant à la balance d'essai. Et il y a notre premier, notre premier tour. Maintenant, je vais mettre en évidence celle-ci parce que ce n'est pas vraiment un formulaire de dépôt. Encore une fois, ça va dans le compte courant. Je vais en faire une couleur différente, mais nous utilisons un autre formulaire pour le dépôt, qui est un peu différent d'un formulaire de dépôt, mais c'est toujours une augmentation du compte courant. Maintenant, nous allons faire le même processus, mais le mettre dans des fonds et les déposer, puis utiliser le formulaire de dépôt pour le placer dans le compte courant, qui pourrait être utilisé si vous avez plusieurs dépôts qui sont seront regroupés ensemble, ou plusieurs paiements qui doivent être regroupés d'une manière autre que le seul paiement afin que vous puissiez correspondre au relevé bancaire. Nous imaginons que cela se produise pendant dix ans, même point de départ, nous avons obtenu les comptes débiteurs, nous avons obtenu les ventes, mais cette fois, le montant que nous allons dire est de mille quatre cents, mille, quatre cents en ventes. mêmes points de départ. Nous allons donc enregistrer cela assez rapidement. Je vais commencer à utiliser F2 sur le clavier pour pratiquer le clavier. Voici donc les comptes débiteurs. Il y a quelque chose dedans même si c'est 0. Donc je vais dire F2 sur le clavier, c'est comme double-cliquer dessus puis plus puis F2. Je peux donc faire défiler vers le bas. Je n'ai même pas utilisé la souris comme et coll. Incroyable. Cela le porte à 3 400. Et ensuite, nous sommes ici sur les ventes et les revenus. Voyons si nous pouvons répéter la magie F2 était en vente à l'âge de 15 ans, F2 plus F2. Et les gens sont comme, vous n'utilisez même pas la souris et vous allez vite. Donc, si nous regardons vers le bas, nous sommes en équilibre ici. Et ensuite, cela aura un impact sur l'augmentation, bien sûr, notre revenu net étant donné que les ventes ou les revenus ont été impactés. Maintenant, enregistrez-les d'abord dans les comptes débiteurs de GL, allez dans le bon vieux compte AR. Nous sommes en 2019. Ce sera 410 Tab égal à et P9, laissé au mur. Boom a encore frappé le mur. 1400 remontent à partir des années 2000 au 1400, imaginant une transaction de facture en essence, que 3 400 étaient également ce qui est sur le bon vieux TB déséquilibré aux années 1400 jusqu'à ce que nous enregistrons le deuxième moitié au chiffre d'affaires, qui est notre premier compte de résultat, compte, actifs de commande GLN, passifs verts , orange, actions, revenus bleu foncé ici dans AI. Nous recherchons, nous cherchons Ten. Est-ce ce que nous faisions depuis dix ans ? Je pense. Donc. J'espère que j'ai eu les bons rendez-vous. Ce sera égal en fonction de l'âge. A gauche au mur. Boom frappe le mur. Et puis nous sommes sur le 1400 Enter. Le voilà, ce qui l' a porté à 203 sur les ventes. Revenez en équilibre avec les zéros verts en haut des ventes de deux O trois. Nous devons également atteindre le subledger AR pour ce 10004 jusqu'à droite pour le faire, c'est par client, c'est par client, recherche de ce truc par client. Disons que c'est un client cette fois-ci qui nous doit déjà 1000$, mais nous leur avons vendu plus de trucs. Je fais confiance au client. Ils vont nous payer. On pourrait leur vendre plus de trucs. où un A-Z y5 égal, nous allons aller à gauche vers le mur. Ensuite, on va ramasser ce 1400. Encore une fois. Nous l'augmentons de 1000 à 2004, soit un total de R pour les clients s'élevant jusqu'à 3 000 pour ce qui est lié au solde d'essai. On dirait bien d'y aller. Alors, faisons-le. Allons-y, alors. Parce que nous sommes bons à y aller. Je ne vais pas m' asseoir ici quand on va y aller. Je vais y aller. D'accord ? Ensuite, la prochaine chose qui se passe, c'est que nous allons dire que nous avons reçu le formulaire de paiement reçu, qui ressemblerait à ceci. Mais cette fois, nous allons faire ce que la valeur par défaut est un QuickBooks. Nous allons utiliser cet article pour recevoir le paiement du client, le placer dans des fonds et les déposer, ce qui signifie que nous conservons de l'argent léger. Ensuite, nous allons déposer dans la banque, regroupant éventuellement plusieurs paiements de réception en même temps. Il l'affiche ensuite sur le relevé bancaire sous forme de numéro groupé, que nous voulons refléter sur nos livres afin que nous puissions concilier avec le rapprochement bancaire. Cela se produit le 415. Nous n'allons donc pas mettre dans le compte courant, mais sur les fonds déposés, mais sur les fonds déposés, qui est un type de compte de trésorerie, même si QuickBooks le place sous un type comme autres courants diverses raisons dont nous parlerons plus tard. Je n'y vais pas maintenant, mais c'est une essence du compte de compensation de compte de dépôt de compte de trésorerie compte de dépôt de compte de trésorerie que vous pourriez l'appeler, devrait revenir à 0 peu de temps après avoir effectué le dépôt. l'autre côté , ça va aller aux comptes débiteurs. Et ce sera pour le même 14014. On y va. Ensuite, nous allons dans l'onglet Accueil Retrait d'alignement et les fonds déposés. Maintenant, voici un fonds déposé sur le TB. Cela équivaut à cent, dix cent quatre cents. Cela augmente ici. signifie qu'il s' agit d'un compte de compensation. Nous devrions soit conserver les chèques, soit avoir des cartes de crédit regroupées qui nous permettent d'obtenir l'argent. Mais maintenant, nous voulons le regrouper d'une manière ou d'une autre car nous avons été transférés sur le compte courant afin que nous puissions le regrouper dans le format approprié pour qu'il corresponde au relevé bancaire, aux comptes débiteurs. Faisons cela avec notre tour de magie F2. En haut, nous sommes dans la cellule F2 du clavier plus F2. Et puis, en faisant défiler vers le bas, pas de montagne , pas d'utilisation de souris, pas d'impact ici sur le revenu net de cette transaction parce que nous avons enregistré les revenus lorsque nous avons reçu la facture. Allons de l'avant et mettez-le en poste en le publiant. Il est parfois appelé à la GL et a déposé des fonds. Deuxième compte, défilement vers la droite. Et les fonds déposés vont être là. C'est à quelle date était-ce sur celui-ci ? C'est le 415, je pense. est égal à gauche au mur et les fonds déposés augmentant d'ici 1400. Maintenant, nous sommes déséquilibrés d'ici 1400 et nous avons 1400 équivalents à la balance des essais antituberculeux, non à la balance des essais tuberculeux. Nous aimons la tuberculose. Ils défendent l'équilibre des essais. Les comptes débiteurs sont alors le troisième compte désormais débiteur. Le troisième compte sera 415. Et puis on va dire en P 20, c'est à gauche au mur. Boom. Ensuite, nous allons jusqu'à 1400. Cela nous ramène à ces 2 mille personnes. Ça a l'air bien. Ensuite, nous sommes de retour à l'équilibre dans les années 2000 correspondant aux comptes débiteurs, mais nous devons également le faire passer le grand livre des subventions de sous-location, le grand livre filiale. Nous allons donc aller jusqu'à droite pour le faire. Ce client numéro un nous a payé 1400. Ils ne nous ont toujours pas payés cent, dix cents au-dessus du solde de départ, mais quoi qu' dix cents au-dessus du solde de départ, il en soit, ils nous ont payé celui-ci. Nous allons donc mettre ça ici. 115 étaient dans la cellule AZ six égaux laissés jusqu'au mur. Nous avons une bonne tête de vapeur et de boum, tête dans le mur. Ensuite, nous reprenons ce 1400. avons donc 10000. Et puis il a augmenté de 104, en baisse de 104 à 1000, un total de quatre clients s' élevant à 2 000. Cela correspond ensuite à la balance d'essai à celle de la tuberculose. Tb en a maintenant 2 mille dedans. Maintenant, nous avons reçu cet argent et nous avons déposé des fonds. Et si c'était le seul chèque que nous avons obtenu, nous aurions vraiment pu le mettre directement sur le compte courant et ce ne serait pas un problème, car alors vous vous attendez à ce que ce soit le montant que correspondances sur le relevé bancaire. Mais si vous avez plusieurs montants comme celui-ci, soit argent ou des cartes de crédit ou quelque chose que vous avez ensuite regroupé, allé à la banque et déposez-le sous forme d'une seule somme forfaitaire. Ensuite, le relevé bancaire affichera une somme forfaitaire. Et nous voulons faire correspondre cela à nos livres. C'est ce que fait ce compte de compensation. Remarque. Encore une fois, ce compte de compensation pose souvent des problèmes pour les gens parce qu'ils n'ont jamais travaillé auparavant, parce qu'ils n'ont appris qu'un compte de trésorerie et n'ont pas eu à faire face à ce type de problème de regroupement. Donc vous le voulez, vous voulez maîtriser cela parce que ce sera quelque chose que les gens ne comprendront probablement pas complètement. Souvent, ils n'ont pas 410 ans. Nous allons dire que nous avons fait le dépôt. Cela se produirait probablement le même jour, 415, car nous devrions récupérer tous nos dépôts et les placer directement sur le compte bancaire. Faisons donc tout simplement la même chose. Cela devrait être comme 415, même jour en substance, nous allions marcher à la banque à la fin de la journée et faire le dépôt. Et maintenant, nous allons augmenter le compte courant et le retirer des fonds déposés. C'est le moment que nous attendions. Il s'agit de la transaction de dépôt dans QuickBooks. Cela découle de cette transaction client qui est entrée et déposé des fonds lorsque nous recevons le paiement après facturation. Et maintenant, nous passons au formulaire de dépôt. Où est allé le formulaire de dépôt ici ? Ce qui ressemblerait à ça. Effectuer un dépôt et l'autre côté vont dans ces comptes et des fonds déposés, ce qui réduirait les comptes de fonds déposés en fin de compte. Maintenant, nous allons passer à ce formulaire de dépôt et utiliser une sorte de transaction derrière le formulaire de dépôt, ce qui signifierait que le compte courant va augmenter maintenant de 10004 et déposer des fonds. en baisse sur les fonds déposés, vraiment un compte clair, pas seulement un compte temporaire, c'est un compte de compensation en ce sens qu'il devrait passer à 0 assez rapidement. Une fois qu'il est monté, il devrait remonter et redescendre tout de suite. Ces comptes ici sont appelés comptes temporaires car ils seront éliminés à la fin de l' année avec notre processus de clôture. Donc ça va être compte courant en espèces puis monter, il y a quelque chose dedans, je vais double-cliquer dessus, aller à la fin et dire plus 0,2, ce compte courant et autre côté et des fonds déposés, il y a quelque chose dedans, double-cliquez dessus, en plus de le ramener à 0, sorte que cela revient à 0. Il s'est dégagé. Il y a le compte de compensation qui monte et descend très rapidement. Maintenant, nous allons dire compte courant sur la GL. Jetons un coup d'œil au GL, également connu sous le nom de grand livre 415. Ça va monter avec le chèque. Ensuite, les fonds déposés ici vont baisser. C'est également dans la cellule O6 sur 415. Nous sommes donc égaux à gauche au mur, été pris cela par celui pour le dos, bas, le retour en équilibre. Ce sera le deuxième type de processus. Maintenant, c'est le type normal de processus de vente qu'elle aurait si vous receviez des paiements. Vous pourriez également avoir une situation où vous effectuez la vente en même temps que vous effectuez le travail. C'est un reçu de vente. Type de transaction. Nous en parlerons dans une présentation future, mais c'est une autre chose qui peut augmenter le compte de dépôt pour l' instant. Je veux penser à deux autres types de dépôts que nous pourrions sont autres que ceux qui viennent en fin de compte des clients. L'un d'eux est peut-être que nous avons mis de l'argent dans le compte courant. Disons au 515 que nous, le propriétaire, allons mettre plus d'argent dans le compte courant pour investir dans notre entreprise. Cela signifie que le compte courant va monter directement. L'autre côté va passer à quelque chose comme un compte d' actions. Et c'est la composante déroutante parce que nous ne le faisons pas souvent. Vous pourriez demander, eh bien, où devrait aller l'autre côté ? Cela ne devrait pas aller au revenu parce que s'il s'agissait d'un revenu, cela augmenterait le revenu que nous paierions impôts, peut-être que si vous avez un impôt sur le revenu, cela devrait être transféré à une sorte de compte d'actions. Nous pourrions créer un autre compte d'actions appelé Placements propriétaires. Mais parfois, les gens se contentent de le mettre directement sur le compte d'actions. C'est donc ce que nous allons faire ici. Nous allons simplement augmenter le compte d'actions pour cela. Et une fois que vous avez fait cela, vous avez une note, vous pouvez avoir à regarder le GAO et à voir que vous avez effectivement affiché quelque chose sur des fonds propres qui représente un investissement de propriétaire. Ok, donc on va le mettre dans le compte d'actions. Et nous allons imaginer que nous investissons 10 000$ dans notre propre entreprise. Quel en serait l'impact ? On dirait, d'accord, le compte courant va monter. Je vais donc mettre mon curseur sur les comptes chèques, il y a quelque chose dedans, double-cliquer dessus, aller à la fin et je vais dire en plus pointer cette augmentation de 10 000 dans la vérification compte. L'autre côté entre ensuite dans les capitaux propres du propriétaire. Voici donc les capitaux propres du propriétaire. Cela va être égal aux 10 000, ce qui l' augmentera dans la direction du crédit. Notez qu'il n'y a aucun impact sur le revenu net. C'est la clé. Il devrait être transféré sur un compte d'actions. Si vous le placez sur un compte de revenu, alors votre revenu ressemblera à gain de 10 000$, vous ne l'avez pas gagné. Nous avons mis l'argent et nous ne voulons certainement pas payer d'impôts sur cette note de 10 000$ que vous pourriez effectuer cette transaction avec simplement un formulaire de dépôt ici, qui ne serait pas lié à le cycle de vente, il suffit de faire un dépôt de l' autre côté puis d'être saisi manuellement dans le compte de ces comptes d'actions. Cependant, si je l'utilise personnellement dans QuickBooks et que j'ai un dépôt que je n'ai pas besoin de me connecter pour dire et déposer des fonds de cette façon. C'est peut-être plus facile. C'est alors que je me rendais directement au registre des chèques. Souvent, entrez manuellement le dépôt dans une essence, le registre des chèques dans ce format dans l'article extérieur est directement dans le côté du dépôt. Si vous deviez effectuer une analyse sur une transaction que vous avez saisie dans le registre des chèques, il se peut qu'il génère toujours un formulaire de dépôt. Ce n'est donc qu' un autre moyen plus rapide d'effectuer une saisie de données. Il s'agit d'une entrée de journal, mais dans tous les cas, il peut s' agir d'un formulaire de type dépôt. Ensuite, la prochaine et dernière façon dont nous allons jeter un coup d'œil, c'est que vous pourriez être seul. Vous pourriez obtenir un prêt et obtenir un dépôt. Donc, sur 620, on peut dire que j'ai besoin de plus d'argent, je n'ai pas l'argent, je ne peux pas mettre l'argent dedans, mais je vais obtenir un prêt. Donc, je vais dire, d'accord, j'ai obtenu un prêt. Vendre, vouloir obtenir de l' argent va augmenter, disons 20 000, puis j'ai besoin d'un prêt. Maintenant, je vais également ajouter un compte ici car je n' ai pas de prêt à payer. Entraînez-vous à ajouter un compte. Comment ajouter un compte ici et à mon grand livre, ce sera juste un formatage Excel. Je pourrais sélectionner ces cellules ici, juste ces cellules et je veux les pousser vers le bas et ajouter le compte juste au-dessus et en faire une couleur orange. Je vais sélectionner ces cellules, cliquer dessus avec le bouton droit de la souris. Je vais dire que nous voulons insérer et ensuite je veux déplacer ces cellules vers le bas et il n'y a rien sous ces cellules, donc ça ne devrait rien gâcher. Je vais dire que je vais les faire baisser. Et voilà, il y a ma prochaine ligne jaune. Je vais appeler ça des prêts à payer. Et je vais dire 0. Et puis celui-ci va résumer de la même façon. Et c'est donc là que nous l'avons là. l'autre côté, il y a des prêts à payer. Prêts à payer. Il y a notre débit et notre crédit. Je peux entrer cela dans le compte courant en haut. Double-cliquez sur le compte courant, je vais dire plus les prêts, le compte courant 20. L'autre partie est maintenant en prêts à payer à 13 ans parce que nous avons obtenu de l'argent seul. Notez encore une fois qu'il n'y a pas d'impact sur le résultat net inférieur à cette transaction. Ce n'était pas un revenu même si nous avons eu l'argent parce que nous devons le rembourser. C'est donc une responsabilité. Nous allons enregistrer ces deux-là dans notre GL, je vais d'abord faire ça. Le second devra ajouter un compte. Je vais donc faire ce vert pour que nous puissions nous concentrer là-dessus. Compte courant ici. C'est le 415. Également 415. Je pense que je voulais faire cinq choses. Eh bien, attends une seconde. Je me suis trompé de vert. Je veux rendre celle-ci verte. On va dire, d' accord, maintenant c'est le 515515. Cela équivaut aux 10 mille. Et ensuite, le compte d'actions ici sera le premier ou le deuxième capital. Actifs, passifs, capitaux propres sur 515 équivaut à défiler tout le chemin vers la gauche, ramassant ces 10 000, c'est à cent deux cent soixante cinq maintenant, cent deux cent soixante cinq. Donc, ça correspond au sommet. Ensuite, on va aussi vert un phi qui enregistre ce dernier. Je vais encore rendre ce bleu. Compte chèque augmentant de 20 000, GL sur 620 équivaut aux 20 mille. Finalement, j'ai ce prêt payable. Je vais devoir ajouter ce compte GL. Comment vais-je faire cela ? Ce sera un autre problème de formatage. Ce que j'aimerais faire, c'est ajouter une autre sorte de passif ici. Maintenant, ça va être un peu délicat, alors nous allons nous concentrer là-dessus. On va dire ces 12345 colonnes. Ce que je veux faire, c'est ajouter cinq colonnes. Je vais d'abord mettre mon curseur sur cette colonne, 12345. Je veux y ajouter ces colonnes. Et je veux le faire en poussant tout à fait vers la droite. Donc, ce que je vais faire, c'est cliquer dessus avec le bouton droit de la souris et l'insérer. Il va tout pousser vers la droite. Il a essayé de copier la mise en forme de la cellule vers la gauche. Je ne veux pas que ça fasse ça. J'ai frappé ce petit pinceau et je dis effacer le formatage, ne le formatez pas comme ça s'il vous plaît. Mais au lieu de cela, je vais copier ces cellules car c'est la mise en forme que je souhaite. Contrôlez C, collez ça ici, Contrôlez V. Et là, nous l'avons. Et j'ai ajouté une à plusieurs colonnes. Je vais donc supprimer cette colonne, cliquer avec le bouton droit de la souris et supprimer cette colonne. Maintenant, j'ai ces deux autres comptes. Je vais changer ce compte pour qu'il soit égal à ce prêt à payer. Et je peux poster sur ce prêt à payer maintenant. Donc maintenant, je vais dire que c'est sur la 620, nous sommes dans la cellule AF cinq égaux à gauche au mur, défilant vers le bas, je vais récupérer alors ce prêt payable. Cela a donc augmenté. Mais je suis toujours déséquilibré sur mon GL parce que je n'ai pas ces deux nouveaux comptes dans cette énorme formule qui ne fait que reprendre le solde final de tous. Je vais donc économiser, aller à la fin de cette annonce puis le solde final de ce compte GL, qui sera de 20. Et puis je vais ajouter cet autre vierge. Au cas où j'ai rempli plus tard, j'ai ce compte aléatoire ici que je pourrais supprimer, mais je l'ajouterai simplement au cas où j'y ajouterais quelque chose d'autre plus tard. Et c'est ainsi que nous l'avons. Et cela devrait ensuite nous remettre dans les objets verts en haut. Et c'est l'affichage de ça. Et vous pouvez voir comment vous mélangez autour de la feuille de calcul. Nous allons également rencontrer un problème avec les états financiers pour deux choses. La première est que nous avons obtenu ce prêt payable et deuxièmement, nous avons entré quelque chose dans le poste de capitaux propres, ce qui est souvent fait, mais cela peut rejeter les choses lorsque nous nous concentrons sur les finances. Jetons un coup d' œil à ça très vite. Pour ce faire, je vais cacher toutes les cellules afin que nous puissions voir le solde d'essai juste à côté de notre budget. Je vais donc mettre mon curseur sur la colonne j jusqu' aux états financiers sur la colonne CB, cliquez avec le bouton droit de la souris. Ne supprimez pas mais masquez ces éléments. Et vous pouvez voir que mon état financier est déséquilibré maintenant par ces 20 000. Maintenant que 20 000 représentent ce nouveau compte que nous avons créé ici, je vais supposer que c'est un passif à long terme. Disons donc qu'il s'agit d'un passif à long terme et adaptons cela. Nous allons dire que nous allons en faire le total des passifs courants. Ensuite, nous avons des passifs à long terme. Et ce sera juste cet objet ici qui sera ce prêt à payer. Je vais mettre cela dans la colonne extérieure négative pour inverser le signe de ces 20 000 en retrait, nous allons le mettre en retrait là. Et ensuite, nous pourrons peut-être mettre ces deux-là en retrait. Cela nous donne alors le total des passifs. Passifs. Je vais vérifier l'orthographe, c'est la somme de ces deux sous-jacents ici. Il y a donc notre passif total et maintenant nos capitaux propres. Et les passifs et les capitaux propres devraient être égaux à la somme de ces deux chiffres maintenant, ce qui nous remet en équilibre. Epelons l'orthographe avant que je ne vérifie l'orthographe. Je dois régler ça, mais attends une seconde. Nous avons également l'équité. Il est en train de trouver le bon équilibre, mais ce n'est pas tout à fait juste parce que ces actions initiales sont en fait erronées maintenant, parce que nous avons affiché quelque chose sur les actions, donc c'est toujours en équilibre. Mais il ne se rattachera pas à l'année précédente car les fonds propres de fin d'année précédente étaient de 9265. Et maintenant, nous avons cent deux cent soixante cinq. Si nous regardions la GL, nous verrions la différence étant que 10 000 personnes que nous avons investies en tant que propriétaire. Il faudrait donc dire, d'accord, que cet équilibre de départ n' est pas tout à fait correct. Il devrait être négatif de, et vous obtiendriez cela de la part de la GL si vous rencontriez ce problème, il devrait être reporté il devrait être reporté du solde final de l'année dernière, qui est normalement le même numéro ici parce que nous n'y publions généralement rien, mais nous l'avons fait cette fois parce qu' il y avait un investissement. Alors, au lieu d'avoir des tirages au sort, je vais simplement changer celui-ci en propriétaire, investir, investir, investir. Le propriétaire a investi plus d'argent, ce qui équivaut à, je vais juste tirer ça de cette colonne du milieu en ce moment. Vous pouvez le tirer correctement du grand livre, mais je vais dire que le propriétaire a mis de l'argent dans ces 10 mille dollars et je vais en faire un positif, en retournant le signe négatif devant lui. Investissement des propriétaires, ce qui rend cela un peu plus important. Et là, il y a maintenant une augmentation. Ça va être ça plus ça. Cela nous donne deux sont 129775. Il y a le 129775 qui correspond maintenant à la section actions ici, ce qui nous remet ensuite en équilibre. Je sais que c'était probablement plus que simple fait de travailler sur le dépôt. Mais vous pouviez voir comment trouver ces feuilles de calcul. Et j'espère que cela a été utile dans cette situation écrasante. Maintenant, affichons ces cellules. Placez notre curseur sur la colonne I, faites glisser le curseur sur CD, cliquez avec le bouton droit de la souris et affichez. Ces cellules sont invisibles là. Donc, nous l'avons là. 9. Formulaire de réception de vente: Problème de pratique comptable Excel, formulaire de reçu de vente et préparez-vous parce que nous sommes sur le point d'exceller avec lui. Nous voici donc dans notre feuille de calcul Excel. Si vous avez accès à la feuille de calcul Excel, souhaitez suivre les deux onglets ci-dessous, exemple et l'onglet d'exemple pratique étant essentiellement une clé de réponse. Jetons un coup d'œil maintenant, dans les présentations précédentes, nous avons élaboré cette feuille de travail à partir d'une feuille vierge. En l'utilisant maintenant pour enregistrer des transactions, écritures de journal liées à un formulaire de type de reçu de vente ou, en d'autres termes, une transaction dans laquelle nous travaillons au même moment, nous sommes recevant l'argent. Vous pourriez imaginer une situation où vous avez une caisse enregistreuse devant vous. Vous travaillez pour être payé au même moment, peut-être comme une situation de type restaurant, leur créant le reçu de vente. Si vous jetez un coup d'œil à QuickBooks en ce qui concerne comptabilité et le sel où ce type de transaction, vous pouvez imaginer que le reçu de vente sera essentiellement rempli de telle manière que la saisie des données doit être facile à réaliser. Vous pouvez donc calculer le paiement qui doit être effectué pour le reçu de vente. Cela ressemblera beaucoup à une facture, un processus similaire à part le fait qu' une facture nous représente train de travailler puis de construire le client, alors que le reçu de vente nous représente en train d'être payé au moment où le travail est terminé. Le type de reçu de vente le plus simple serait une situation où nous effectuons des travaux de type de service, auquel cas le reçu de vente augmenterait soit le compte courant, le déposant directement sur le compte courant, ou en augmentant et en déposant des fonds, ce qui pourrait être le cas si nous avions quelque chose comme un restaurant parce que nous aurions plusieurs reçus différents que nous obtiendrions. Nous aurions alors de l'argent que nous voudrions déposer à la fin de la journée, en étant en mesure de l'utiliser et des fonds déposés nous permettant de regrouper les dépôts dans le même format que celui indiqué sur la banque sur le relevé bancaire afin que nous puissions effectuer notre processus de rapprochement de l'autre côté puis passer au compte de revenus, ce qui augmente le revenu à ce moment-là. Cela devient un peu plus déroutant si nous avons des stocks comme nous l'avons vu de la même manière que pour la facture. En raison de l'inventaire, cela signifie que nous devons suivre l'inventaire ainsi que les montants en dollars. Et cela signifie que nous aurons besoin d'une taxe de vente ou plus probablement si vous êtes aux États-Unis. Cela sera donc motivé par les articles ci-dessous, en ce qui concerne le fait qu' un reçu de vente soit quelque chose que nous devons configurer à l' avance pour nous aider à déterminer le prix. Rendre la saisie des données aussi facile que possible sur la personne qui saisit les données dans le système. Et si un stock est impliqué, vous aurez également le coût de l'inventaire afin de pouvoir suivre le livre subsidiaire associé à l'inventaire. Cette transaction, par exemple, augmenterait car il s'agit d'un reçu de vente. Le compte courant, s' il va directement dans le compte courant ou si vous pouvez le placer et déposer des fonds en espèces. En d'autres termes, il augmenterait d' une manière ou d'une autre. Ce serait pour le montant total. S'il y avait une taxe de vente impliquée, cela inclurait le montant de la taxe de vente pour les dix cent soixante sept quatre-vingt huit. l'autre côté, ça va aller au compte de revenus, mais cela n'inclura pas 50,38$ de la taxe de vente dans ce cas, oui. oui. En d'autres termes, on ne le mettra pas dans les livres comme chiffre d'affaires de dix cent soixante sept quatre-vingts huit dans ce cas. Ensuite, enregistrez la taxe de vente sous forme de diminution des dépenses. Parce que la taxe de vente en théorie n'est pas une taxe sur nous. Nous sommes simplement utilisés comme agence de recouvrement pour le gouvernement. Par conséquent, la taxe en théorie concerne le client, je dis en théorie, car d'un point de vue économique, on peut en débattre. Mais c'est l'idée. Cela signifie donc que nous ne voulons pas que les 50,38$ augmentent les ventes entrent dans le compte de résultat. Nous ne faisons que le collecter au nom du gouvernement. Par conséquent, le 5038 va augmenter la taxe de vente d'un compte de passif à payer ou quelque chose du genre, que nous paierons ensuite à un moment donné. Et si nous avons un stock, nous suivons l' article, nous connaîtrons également et déterminerons le coût de cet inventaire. Le stock sera ensuite réduit d'un montant qui ne figure pas sur le reçu de vente, car nous ne voulons pas qu'il soit sur le reçu de vente car nous pourrions le remettre au client réel et nous ne voulons pas le coût. là-dessus, mais le système sait que montant diminuera le stock ainsi que le grand livre subsidiaire pour la quantité de stock et enregistrera le coût connexe des marchandises vendues, les dépenses liées à nous consommer l'inventaire. Très bien, voyons comment cela fonctionne avec les entrées de journal. Et nous ferons deux types d'entrées de journal en haut. Nous allons en faire un qui aura un article de service, puis nous effectuerons le second avec l'inventaire, ce qui sera un peu plus compliqué. Allez dans le deuxième onglet. Tout d'abord, on va dire que c'est arrivé le 615. Disons simplement que nous avons travaillé et que nous avons été payés au même moment. Vous pouvez imaginer un type de situation de caisse enregistreuse, mais le travail de service n' inclut pas les stocks, donc nous allons dire : Très bien, déposons celui-ci directement sur le compte courant temps, ce qui serait approprié dans le cas où nous ne le sommes pas, nous n'avons pas ce problème de regroupement ce montant sera car ce montant sera également visible sur le relevé bancaire. Le montant que nous recevons correspond donc au montant du dépôt que nous prévoyons figurer sur le relevé bancaire, par opposition à ce que nous ayons besoin de regrouper ces dépôts d' une manière spéciale. Groupes afin qu'ils soient dans le même groupe que celui indiqué sur le relevé bancaire. Nous allons imaginer cela à 12h. On va alors créditer le même montant. L'autre côté va directement au compte de vente ou de chiffre d'affaires au moment où nous effectuons le reçu de vente. Là, c'est assez simple. Nous allons passer à l'alignement et mettre en retrait le crédit. affichage va directement dans le compte courant ici au H4, c'est à 1200, ce qui fait monter les 100 000 par cent, dix cent, deux cents à cent cent cent cent cent cent deux cents directement sur le compte courant. Ensuite, le compte de vente ici, compte de solde de crédit, le compte de solde de crédit, en descendant aux articles de vente en bas, nous sommes dans la cellule H2 en nous sommes dans la cellule H2 en 15 équivalents que nous allons faire défiler jusqu' à cent, dix cents , une augmentation de deux cents des ventes sur la direction du crédit. Il s'agit d'une augmentation des ventes, 200 000 plus le crédit de 1200 à deux cent cent, deux cents revenus nets. Puis, bien sûr, en augmentation. Il s'agit d'un crédit, non pas d'une perte négative. En d'autres termes, 24710 plus 1200 allant jusqu'à 25910. Supposons maintenant que cela soit dans le grand livre, le premier compte courant de compte simple. C'est le premier objet sur le côté droit. Allons-y, par ici. Nous sommes à la date de 615. On va poster ça en L5. Nous allons donc juste dire que le défilement est égal à cette augmentation de 1200 de la balance, 100 000 par 1200s à 101200. Notez que ce compte courant, c'est une autre façon que nous avons essentiellement et augmentons un peu comme un dépôt sans utiliser de formulaire de dépôt. Et nous avons passé en revue les dépôts la dernière fois. Nous n'avons pas examiné ce formulaire particulier, qui pourrait également être un formulaire qui augmente le compte courant parce que nous avions trop à nous en passer. Mais c'est une autre chose que vous pouvez voir lorsque vous examinez les détails de la transaction comme une augmentation du compte courant sans qu'il s'agisse d' un formulaire de dépôt, car nous utilisons ce formulaire pour aller. directement sur le compte courant, puis l'autre côté va faire des ventes. Ce sera notre premier compte de compte de résultat que GO est dans le même ordre que le solde de l'essai TB. Nous avons les actifs en passifs verts et en actions orange et bleu foncé. Les ventes ici en I95 étaient sur 615. Maintenant, nous sommes dans un J5, l'âge A5 équivaut à tenir flèche gauche vers le bas jusqu'à ce que nous heurtions le mur, mousse frappant le mur. Et puis nous allons obtenir que 1200 l'aient pris de 200 000 en 1202001221, deux cent deux cent deux cent deux cents aussi bien sûr, étant sur la balance des essais de retour en équilibre en ce qui concerne dans le grand livre. Nous allons en faire un autre ici et imaginons la même situation. Mais maintenant, nous allons le mettre dans un fonds déposé. Maintenant, vous seriez en train de sauvegarder ou d'avoir le même type de transaction que vous vous imaginez au registre, mais le système, au lieu de placer dans le compte courant, le met dans des fonds et les a déposés. Si vous aviez des ventes au comptant, par exemple, que vous avez tout au long de la journée, il serait utile de les placer dans des fonds déposés, car à la fin de la journée, vous prendriez cela déposées dans la banque dans un dépôt collectif et je veux que ce dépôt de groupe soit reflété sur nos livres afin que nous puissions faire correspondre, ça ressemblera au relevé bancaire. Donc, en pratique, vous pouvez le voir de cette façon. Cela ne se voit souvent pas lorsque vous effectuez une comptabilité normale dans un établissement scolaire parce qu'ils ne dégressent généralement pas les différents types de liquidités. Et réfléchissez à ce que vous devez faire pour réaliser ce dépôt. On l'appelle généralement juste de l'argent. On va dire, d' accord, on va dire, on faire ça sur 630. Et ça, on va juste faire la même chose, mais maintenant on va dire qu' il va aller et déposer des fonds de l' autre côté, puis aller dans la ligne de vente. Et nous allons faire ça. Faisons ça alors le, faisons-le 900 pour celui-ci juste pour le rendre différent. Ensuite, nous allons mettre en retrait cette même transaction. Mais maintenant, nous le mettons dans et nous avons déposé des fonds représentant le fait que nous détenons essentiellement les liquidités du H5, nous allons dire que c'est un point égal à ce 900. L'autre côté va dans les ventes. Donc, quelque chose est en vente ici, double-cliquez dessus, allez jusqu'à la fin. De plus, on va prendre ces 900. Nous avons donc maintenant les deux articles en vente pour cette période, ce qui porte jusqu'à 100. Examinons d'abord le détail dans le grand livre général, regardant cela et les fonds déposés deuxième compte à droite et les fonds déposés sur sept que disons-nous ? 630. 630. Cela a augmenté à égal sur la gauche au mur, avec 900$ en hausse. Il s'agit d'un compte temporaire, non seulement d'un compte temporaire, c'est comme un compte de compensation que nous prévoyons diminuer immédiatement après 900 déséquilibre sur le solde d'essai, mais nous comparons à ce qui se passe . le solde d'essai, 900 déséquilibre dans le grand livre général, je devrais dire, ventes puis les ventes du deuxième semestre sont encore en baisse, dans l'ordre des actifs géo, puis des passifs, puis des capitaux propres que des ventes. Donc, dans AI six, nous en avons 630. Nous sommes maintenant dans AJ six égaux flèche gauche jusqu'à ce que nous atteignons le mur. Boom. Et puis nous avons cette augmentation de 900 en D6. Les 200 000 ont augmenté de 1200 à 2012, en hausse de 900 à 202100. Notez que les ventes augmentent toujours jusqu'à ce que nous la clôturons dans le processus de clôture manière générale. Et ensuite, ce sera donc les deux façons dont nous pourrons le faire maintenant, nous ferons la même chose, le même type d'article de vente ici, reçu de vente, mais maintenant avec l'inventaire. Avec l'inventaire, si la saisie des données est effectuée correctement, la transaction est assez facile à configurer car les éléments font le travail. Mais l'entrée de journal derrière elle est en fait un peu plus complexe. Jetons donc un coup d'œil à cela maintenant. Nous allons le diviser en 22 moitiés. dirai, d'accord, premièrement, je sais que le compte courant va augmenter cette fois. Je vais le remettre sur le compte courant au lieu de les déposer et de les déposer. Donc, compte courant, mettons juste le compte courant monte. l'autre côté. Nous allons avoir une taxe de vente. Je vais juste dire que je sais que taxe de vente va poser problème. Et puis il y a le prix de vente. Et le prix de vente va aller dans le montant des ventes. Pensons d'abord au prix de vente. Pour penser au prix de vente, je pourrais utiliser mon coût pour le comprendre. Si j'allais voir mon auxiliaire, je vais aller jusqu'à droite jusqu'au livre auxiliaire d'inventaire dont nous disposons. Voici les deux éléments que nous avons ici. Et nous allons dire que le coût est que nous avons 5050 unités. Nous allons vendre cette unité, une unité. Le coût unitaire est de 50. Et nous allons supposer ici que nous allons nous asseoir, disons que nous allons en vendre 20. Je vais comprendre, je vais dire qu'il y a une marge de 80 %. Ce que je vais faire, c'est que je vais dire, d' accord, allons jusqu'à droite. On va dire que les ventes, je vais le dire négativement. Maintenant, je vais dire négatif parce que ça va être un crédit et je vais prendre 20 fois, disons qu'on en a vendu 40 fois 50. Nous allons donc vendre 40 fois 50. Cela signifie que le coût sera de 200 000. Mais supposons que le coût sera de 80 % du prix de vente. Donc ce que je vais faire, c'est prendre ça, puis je vais prendre tout ça et le diviser par 0,8. Et cela va nous donner nos 2500 juste pour nous donner un exemple pour différencier le coût et le prix de vente. Donc, en d'autres termes, si je prenais le prix de vente 2500 fois 0,8, nous obtenons le coût des 2 000, juste pour nous donner une idée de la différence. N'oubliez pas que lorsque vous regardez le grand livre de la filiale, vous examinez le coût, car vous effectuez le suivi de la raison pour laquelle nous avons acheté le stock ici. Et le prix de vente va être supérieur à cela, que vous devrez déterminer quoi que ce soit, quelle que soit votre majoration ou quelle que soit votre théorie pour déterminer quel est le prix de vente et l'appliquer. Une fois que nous savons quel est le prix de vente, qui serait basé sur le reçu de vente réel par la facture, nous pourrons déterminer la taxe de vente qui lui sera appliquée. Imaginons la taxe de vente pour notre exemple, soit seulement 5 % du prix de vente. Je vais dire, très bien, ça va être égal à 2500 fois 0,055 %. Nous chargeons 2500. L'État ou quoi que ce soit le gouvernement local nous oblige à facturer 125, 5 % de plus au client. Par conséquent, le montant que nous recevrons après impôts sera la somme de ces deux-là. Mais un débit, j'appelle cela la fonction plug égale au négatif certaines de ces cellules, qui sont ajoutées ces deux-là, retournez le signe à six à cinq. Il y a les 260 à cinq. Nous allons mettre cela en retrait. Et ici, nous l'avons. Remarquez, vous pourriez dire, eh bien, pourquoi ne pas simplement augmenter le chiffre d'affaires de 260 à cinq pour ensuite avoir une dépense liée à la taxe de vente. Et encore une fois, la raison pour laquelle nous n'allons pas le faire c'est parce que ce montant que nous collectons ici dans le cadre du 2625 est censé être une attaque contre le client. Ce n'est pas une taxe pour nous pour les affaires. Ils nous font juste devenir leur bras de collecte pour l'État ou le gouvernement local, qui nous oblige à le faire. Ensuite, nous avons le coût des marchandises vendues. Le coût des biens vendus auxquels nous allons devoir faire face. Je vais en faire une entrée de journal distincte, même si elle se produit même temps que nous créons le reçu de vente. Ce n'est pas vraiment sur le reçu de vente. Mais ces éléments ne sont pas, à travers les articles en cours de configuration, quel est le coût dans notre cas. De même, il est extrait du grand livre subsidiaire. Il y a l'inventaire. Et nous avons vu le calcul lorsque nous sommes allés au livre auxiliaire, c'était égal à ce que nous vendions 40 unités et ils nous ont coûté 50. Donc, c'est ça 2 mille. Il y en a donc deux mille. Il y a donc tout notre type de transaction. Allons de l'avant et publions-le maintenant. commençant par cette première moitié, je vais rendre le vert de me concentrer sur son compte courant qui va augmenter. Il y a donc quelque chose dans le compte courant ici. Donc je vais dire F2 sur le clavier pour y entrer, ou vous pourriez double-cliquer dessus plus F2, puis faire défiler jusqu' à ce 201625, l' augmentant jusqu'à cent trois cent vingt-cinq la taxe de vente maintenant, compte de passif parce que nous allons le devoir à l'État à l'avenir, équivaut à un à cinq. Cela passe à un à cinq. Ensuite, le compte de vente ou de chiffre augmente uniquement en fonction du montant que nous avons réellement facturé, non de la taxe de vente, F2. F2. Ou vous pouvez double-cliquer dessus, en ajoutant le 2500. Et c'est là que nous l'avons. Nous avons donc un chiffre d'affaires en hausse, ce qui augmente dans ce cas de 2500$ en équilibre, même si nous n'avons pas enregistré le reste du montant qui serait sur le reçu de vente. Pourtant, ce type de moitié supérieure serait gravé sur le reçu de vente, car c'est ce que nous voulons montrer au client. Essentiellement, cette moitié inférieure, non pas parce que nous ne voulons pas afficher les coûts, mais nous voulons que le reçu de vente enregistre le coût. Maintenant, consignons-le dans le grand livre. Nous allons apporter cela au GAO si dans le compte courant 715 en le compte courant 715 en L L6 est égal aux 260 à cinq, ce qui augmente le tête-à-tête pour acheter le 262523825 qui correspond à la tuberculose. Nous sommes déséquilibrés sur le G, L. Maintenant, nous examinons la taxe de vente à payer, c'est notre dernier compte de passif, même ordre sur les actifs de GL, les passifs. Et ensuite, nous examinons cette dernière responsabilité. Nous sommes à l'APA 7e. C'est le 715. Nous sommes dans la cellule AB 17 égale à tenir la flèche gauche jusqu'à ce que nous touchions le mur, Boom, le mur a été touché. Ensuite, nous reprenons ça de un à 51 à cinq, ce qui passe à un à cinq. Cette personne à cinq devrait également être sur la balance des essais, la bonne vieille tuberculose. C'est là. Ensuite, nous avons l'article de vente qui est alors notre premier compte de compte de résultat. Ainsi, la GL se trouve dans les mêmes actifs de commande et passifs verts et les actions orange bleu foncé, il y a les ventes, il y a le compte de chiffre d'affaires. Nous sommes en AI sept sur 715. Nous avons maintenant l' âge, sept ans sont égaux. On va se mettre à la vapeur , puis on va frapper le mur. Et maintenant, nous allons prendre ces 2500. Et c'est ainsi que nous l'avons. Nous avons donc augmenté les revenus des avis de revenus ne font que monter dans la direction du crédit jusqu'à ce que nous fermions, à moins qu' il y ait une exception bizarre. Deux cent, quatre cent six cents, maintenant en chiffre d'affaires. C'est ce qui se trouve également sur la balance des essais ici. Et nous sommes de nouveau en équilibre, mais nous devons toujours enregistrer l'autre moitié car maintenant l' inventaire est affecté. stocks ont baissé de 2 000 dollars. l'autre côté, le coût des biens vendus, qui est un compte de dépenses, un compte de dépenses spéciales relatif au stock que nous avons consommé. Notons le coût des marchandises vendues ici. Là, nous l'avons égal au 160 plus les 2 mille. Nous avons donc maintenant une augmentation de 160, soit le 2162. Cela signifie que l'impact net sur le compte de résultat est le net de ces deux éléments. Nous avons donc eu une augmentation de 2500 puis nous avons eu une augmentation de la dépense de 2 000, l'augmentation nette, alors ce n'est en réalité que la différence de 500 entre les deux sur le revenu déclarez ici le résultat net de cette transaction particulière. Il est évident que ces deux autres transactions impliquées sont également trois, deux autres, trois au total. Ensuite, l'inventaire sera en haut. Voici l'inventaire. Il va baisser des 2 mille, baisse par les 2 mille avec un crédit, il passe de 4,375 par les 2 mille à deux cent trois cent soixante-dix cinq. Allons de l'avant et publions ça. Je vais dissocier et Phi celui-là. Celle-ci n'a pas besoin d'être satisfaite. Ce n'est plus ce que nous faisons maintenant. Maintenant, nous allons afficher le coût des marchandises vendues. C'est le deuxième compte de résultat. Je vais donc aller à droite. Actifs en vert et passif et orange, actions bleu foncé. Et puis le compte de résultat GLM vers le bas dans AI 17, nous regardons 715 date de transaction AJ 17 est égal à tenir la flèche gauche vers le bas du mur, Frapper en haut en regardant ça à 2 000, là, nous l'avons passant de 160 000 à 2 mille à 162 000. Ce 162 mille également sur le TB, le GL a diminué de 2 000 jusqu'à ce que nous enregistrons l'inventaire, qui est le compte d'actif moyen ou quatrième. En regardant ici, c'est là, juste en F5. F5 sur 715 étaient en T5 maintenant égal à gauche au mur jusqu' à la dernière transaction, nous envisageons 2 000 baisses avec le crédit de 375 en baisse 2002 à 375 baisse 2002 à GL d' essai équilibré backend équilibre en équilibre. Le compte d'inventaire correspondant au compte GL sur le TB GLP-2 375. Mais nous avons également le grand livre subsidiaire car je dois également connaître la quantité de stock. Il ne suffit pas de connaître le montant en dollars. Quelles unités de stock avons-nous vendues ? Puis-je compter ces unités d'inventaire ? Est-ce que je peux recalculer cela pour cela ? Passons au livre subsidiaire, qui dans le logiciel peut être appelé quelque chose comme un rapport récapitulatif d'inventaire ou quelque chose comme ça. Il semble un peu différent des autres livres secondaires, mais nous avons obtenu le premier article, l'article stock que nous vendons, nous vendons l'article deux. Ensuite, nous allons dire qu'à cette date, nous avons dit au 7157015, nous avons acheté savoir, nous avons vendu 40 unités et ils nous ont coûté 50$ parce que nous vendons ces unités 50$. C'est là que nous avons trouvé 40 fois 50 ou 2 000 du coût. Je vais l'insérer dans l'inventaire indien pour trouver l'inventaire indien et ce genre de miroirs d' où nous avons obtenu le numéro du coût des marchandises vendues. Ensuite, nous allons dire que les unités maintenant nous tirons 40 unités vendues. Les coûts unitaires que je vais calculer après, et cela va être égal aux 2 000. Je vais souligner ici. Donc si je calcule cela, j'avais 50 ans, on en a vendu 40. Il ne nous reste plus que dix de ces unités d' inventaire particulières. Et nous étions à 2500$. Maintenant, nous sommes en baisse de 2 000 à 500. Le coût unitaire est égal à 500 divisé par dix ou 50. Maintenant, vous pourriez dire, pourquoi dans le monde, je ne l'ai pas simplement fait, et je pourrais mettre les 50 ici aussi et calculer ce serait 40 fois 50. Pourquoi n'ai-je pas juste fait tomber les 50 ici ? Parce que nous utilisons une hypothèse de flux. Vous pouvez utiliser FIFO, vous pouvez utiliser lifo, vous pouvez utiliser une identification spécifique. Vous pouvez utiliser la moyenne, moyenne pondérée est celle que la version de bureau utilise généralement. En d'autres termes, si cette première unité, s'il y avait des coûts différents de l'unité, nous devrions déterminer quel serait le coût moyen à la fin de la journée. C'est la même chose en ce moment parce que nous avons le même coût tout au long du processus. Nous n'avons pas changé le coût. Il s'agit donc d'un calcul simple. Je n'aborderai pas ça en détail. Mais pour bien les comprendre, vous devez comprendre les flux de coûts d'inventaire en fonction du type de logiciel que vous utilisez, etc. Et à mesure que vous devenez de plus en plus complexe en termes d'inventaire, ce genre de questions peut devenir plus complexe. Mais en substance, ce que nous examinons, c'est le fait que nous voulons un livre auxiliaire qui va nous donner le total des unités, ajustant les unités au nombre adéquat d'unités dont nous disposons actuellement, qui est de dix à l'heure actuelle. Et donnez-nous le montant en dollars auquel nous pourrions attacher, soit les 500 de ces premiers types d' inventaire et les 1875 pour les deuxièmes types d' inventaire. Et que 2375 devrait correspondre au solde d'essai donné par le 0 vert ici. Nous allons le vérifier à 375. Tout le long du retour à la tuberculose. Il y a le 2375 ici. Maintenant, une fois que vous avez ce type de configuration , nous pouvons bien sûr examiner cela et créer le bilan. Normalement, lorsque vous saisissez ce compte et le compte de résultat dans le logiciel, vous entrez les données , puis vous rebondissez au bilan et au compte de résultat et vous vérifierez vos chiffres. Vous pouvez dire, OK, le compte courant a été affecté et a déposé des fonds avec effet. Ensuite, nous avons également l'autre côté et dire que le compte de revenus a été touché. Vous pouvez explorer ces comptes, approfondir le coût des biens vendus. Une fois que vous effectuez une exploration vers le bas, par exemple, sur l'inventaire, vous pouvez double-cliquer dessus ou quelque chose du genre. Cela vous rapprochera du document source vous permettra d'accéder à un rapport détaillé des transactions, autrement appelé forme de grand livre. Le compte grand livre ressemblerait ce compte de stock étant donné l'activité par date. Et cette activité comprendrait des augmentations à partir de s'il s'agit d'un stock, il s'agirait de diminutions par rapport à des éléments tels que les reçus de vente ou les factures et augmente lorsque nous achetons le inventaire. Et vous allez dire, d'accord, c'est bon, mais j'aimerais aussi le voir par type d'inventaire. Quel type de stock il nous reste et le nombre de stocks pour cela, vous exécuteriez un rapport différent qui ressemblerait à un grand livre subsidiaire, éventuellement appelé résumé d' inventaire, rapport de solde d'inventaire ou quelque chose du genre, qui serait similaire à ce type de rapport qui vous donnera un rapport de type subsidiaire, car le total de ces devrait être lié à ce qui se passe le grand livre ou le grand livre parent, le GL et sur le bilan. 10. Formulaire de remboursement du mémo de crédit et service de mauvaise dette: Problème de pratique comptable Excel, note de crédit, formulaire de remboursement et frais de créances irréprochables avec un élément de service. Préparez-vous car nous sommes sur le point d'exceller avec Excel. Nous voici dans notre feuille de calcul Excel. Si vous avez accès à la feuille de calcul Excel, souhaitez suivre les deux onglets ci-dessous, exemple et pratique. Jetons un coup d' œil à l'onglet exemple, en substance, qui est une clé de réponse. Lors de présentations précédentes, nous avons assemblé cette feuille de travail à partir d'une feuille blanche. Maintenant, nous saisissons des transactions ou des écritures de journal qui supporteraient un type de document de note de crédit, un minimum de crédit est émis dans le cas où nous annulons ou annulerons. une vente qui a eu lieu dans le passé, soit par le biais d'une transaction de type facture soit de type reçu de vente, soit en fournissant un remboursement, soit dans le cas où nous n' avions pas encore été payés et que nous n' avons pas encore été payés. des comptes débiteurs, puis en renversant les comptes débiteurs. Donc, en faisant défiler vers le bas, il s'agira du type de formulaire de facture. Si vous envisagez essentiellement un logiciel comptable, nous pensons au départ à une facture ou à un reçu de vente. La facture signifie que les comptes débiteurs ont ensuite augmenté de l'autre côté, enregistrant les ventes comme nous l'avons vu dans les présentations précédentes. Maintenant, dans le cas où, pour quelque raison que ce soit, nous devrions inverser la facture sans recevoir de paiements dessus, nous pourrions passer par le type de formulaire de note de crédit qui annulerait la facture. Essentiellement, si nous devions inverser la facture exactement. Ensuite, si la facture a été augmentée dans les comptes débiteurs, l'autre côté passe en recettes. Nous diminuerions les comptes débiteurs et nous réduirions ou aurions un montant négatif des recettes, ce qui est un domaine que nous pourrions ensuite ajuster éventuellement à une charge pour créances irréprochables ou aux rendements et allocations, dont nous parlerons à l'avenir dans cette présentation. Il se peut également que nous ayons une situation où l'inventaire était impliqué. Si l'inventaire était impliqué, il se peut que nous ayons le retour de l'inventaire à ce moment-là qui déclencherait la note de crédit. Nous devrions nous occuper de l'inventaire. Nous y réfléchirons dans une prochaine présentation. Ici, nous pensons simplement à un élément de service que nous allons fondamentalement inverser. Ensuite, nous pourrions également avoir une situation où le client a déjà payé les comptes débiteurs ou qu'il avait une transaction de reçu de vente payant au moment où le service a été effectué. Dans ce cas, si nous devons annuler la transaction, nous devrions réellement leur rendre de l' argent ou obtenir une sorte de crédit en magasin ou quelque chose du genre pour annuler la transaction. Il y a donc quelques variantes différentes avec cette note de crédit. Les notes de crédit sont souvent l'un des types de transactions les plus complexes à comprendre. Et c'est parce que vous êtes en train de faire marche arrière. Ce n'est pas quelque chose que nous faisons tous les jours et nous annulons une transaction normale. Ce n'est donc pas naturel quand on pense aux débits et crédits qui y sont liés parce qu'ils sont tous à l'envers. Parce que si l' inventaire est impliqué, il va ajouter un niveau inférieur au niveau de confusion pour traiter ce stock qui pensera inventaire dans la présentation suivante. Allons dans l'onglet Practices et réfléchissons tout d'abord à la transaction liée à une facture. Nous allons enregistrer une transaction de facture ne comprend pas le stock pour commencer. Commençons par le 315. Nous allons dire que les comptes débiteurs augmentent. Nous avons donc augmenté de l'autre côté, puis nous allons dans le chiffre d'affaires. Nous dirons les ventes sur, en bas. On va dire que le montant est pour 1 sixième zéros, 016, zéros, 0. Il y a le débit, il y a le crédit. Je vais mettre en retrait les ventes. Nous l'avons vu dans le passé. Je vais le faire un peu plus rapidement. Nous avons les comptes débiteurs. Nous allons enregistrer que dans le compte AR, les comptes débiteurs H spot H5, H6 équivaut à cet élément. Il passe donc de 2 000 à 3 600 ventes. Ensuite, ici, sur le crédit, il s'agit d'un compte de solde de crédit. Il va augmenter avec un crédit de 1600 à cent six cents. Nous constatons que cela augmente également le revenu net, les tranches représentant les crédits. Il s'agit d'un revenu net et non d'une perte nette. Ensuite, nous l'enregistrons dans les comptes débiteurs GL dans le grand livre général de GL ici même en 2017. Nous allons enregistrer ceci comme ce que nous avons dit 315, je crois que c'était le cas. Et nous allons dire que cela est égal alors en P7 égal, nous allons l'augmenter de mille, six cent, deux mille augmentés dans les années 1600, 3 006. Cela correspond à ce qui se trouve sur la balance d'essai ou GL déséquilibre. Je vais enregistrer l' autre côté des ventes, qui est notre premier compte de revenus, même ordre dans les actifs de GL, puis passifs en orange ou en jaune ou autre, bleu foncé pour les capitaux propres. Voici notre montant de vente et AI I6, ce sera 315. Nous sommes dans un J5. On va dire que c'est égal à maintenir la flèche gauche jusqu'à ce que nous atteignions ce mur. Ensuite, nous allons faire défiler jusqu'à ce 1600, en l'augmentant à deux cent cent six ce qui devrait correspondre à la balance des essais tuberculeux. C'est sûr que ça le fait. Nous sommes à nouveau en équilibre avec le G L. Maintenant, nous devons l' enregistrer également dans le grand livre. Pour les comptes débiteurs, qui se trouve à droite ici après la GL commandée par les clients. Cela s'est produit sur 315 et vendre BD 17 équivaut à tenir la flèche gauche vers le bas, obtenir une tête de vapeur vers le haut et le boom frappe le mur. L'ensemble de la feuille Excel a secoué pendant une seconde. Je ne sais pas. Je ne sais pas si vous l'avez vu, mais il a secoué là. Nous avons le 1 sixième, puis R pour les clients s'additionnent à ce 3 600, ce qui correspond au solde d'essai donné par le vert 0. Si nous passons à la balance des essais, il y a les 3 600. Maintenant, nous allons avoir la situation dans laquelle nous l'inversons. La première chose à laquelle nous pouvons penser, si je devais annuler une facture disons, je prenais cette facture, je l' inversais exactement. Nous n'avons pas les mêmes chiffres, mais si je l'inversais exactement, cela annulerait exactement la transaction que j'ai mise en place. C'est donc ce que nous allons commencer et je vais vous dire quel genre de problème est sans lequel nous pourrions ensuite nous adapter. Donc on va dire, ok, note de crédit trois dira que c'est arrivé le 320. Nous émettons la note de crédit. Qu'est-ce que ça va faire avec une transaction ? Eh bien, il va dire que les ventes vont s' inverser et baisser. Et ensuite, l'autre côté sera celui des comptes débiteurs. Et ça va baisser. Maintenant, pour ne pas recevoir de paiement, les comptes débiteurs ont du sens qu' ils vont baisser même si nous n'avons pas été payés. inversion des ventes est souvent le point où vous êtes comme une publicité qui est vraie parce que nous avons réalisé une vente qui n'existait pas vraiment, donc nous devrions l'annuler. Mais souvent, nous ne faisons que monter les ventes dans le sens du crédit. Nous pourrions donc dire, et nous le ferons sur une autre transaction que je ne veux pas qu'elle soit destinée aux ventes, peut-être que je préférerais qu'il soit dit aux retours et indemnités si c'était comme un le rendement des stocks ou peut-être une trop mauvaise dette. Si, pour quelque raison que ce soit, nous avons fait quelque service que ce soit, tenue de livres ou quelque chose comme ça, le client n' était pas satisfait du travail ou de l'état oral. On n'a tout simplement pas pu le trouver. Ils ne vont pas nous payer et nous n'allons pas être payés, alors nous pourrions le mettre à des frais de créances irréprochables. Ce sont nos deux types d'options. Nous pouvons soit inverser les ventes exactement, soit nous pourrions les mettre à des rendements et des indemnités de vente ou peut-être à des charges pour créances douteuses avec un article de service, plus susceptibles d'être des charges pour créances douteuses dans notre situation ici. Je vais donc mettre en retrait cela maintenant, nous allons l'enregistrer cette façon, puis nous verrons une autre option, une autre option. La prochaine fois. Nous allons dire maintenant que nous allons juste l'inverser exactement. Nous dirons donc que les ventes sont en bas. Je vais mettre F2 dans le clavier plus, puis encore F2. Je peux ensuite ramasser cet article de vente qui revient à 0, sans changement. Nous sommes maintenant aux 200 000. Réalisez que cet inversion pourrait se produire une autre année dans le futur, car nous pourrions déterminer que nous ne pouvons pas le collecter à un moment donné dans le futur, par exemple, alors nous avons cette différence temporelle qui fait la vente dans le passé que nous devions annuler ou inverser à l'avenir. Et cette différence de temps peut poser problème. Et c'est pourquoi nous voudrions peut-être le diviser dans un autre compte pour représenter le fait qu'il s'agit mauvaises créances ou quelque chose du genre, qui effectuera la transaction suivante. Et ensuite, ici, nous allons dire comptes débiteurs plus F2. pris ça, donc il redescend là où il était. Notons ça sur le GL. Il y a le compte de vente, c'est ici. C'est le premier compte sur les comptes de résultats. Même commande dans le grand livre général, actifs en vert, passif, jaune ou orange, actions bleu foncé, il y a nos ventes, et c' est là que nous avons cette drôle de transaction. Ce n'est pas naturel. Il n'est pas naturel que les ventes baissent. Nous sommes donc dans un J6 et je vais faire défiler ici. Et je pourrais être tenté de récupérer le crédit parce que j'ai l' impression que les ventes ne font qu' augmenter et que la direction du crédit, mais non, ça baisse. C'est bizarre, ça ne devrait pas arriver. Les ventes ne diminuent pas. C'est pourquoi nous pourrions utiliser un autre compte et nous le ferons la prochaine fois. Mais ici, nous allons revenir à 200 000. faisant défiler vers l'arrière. Là, nous l'avons. Et ensuite, l'autre côté va se tourner vers les comptes débiteurs. Les comptes débiteurs ici. Ce sera notre troisième compte. Comptes débiteurs. C'est dans, c'est dans 320, où le pH cellulaire est égal à gauche à la paroi. Ensuite, nous allons atteindre ce crédit de 16. Il le ramène là où il se trouvait. Nous devons également l'enregistrer dans le grand livre subsidiaire des comptes débiteurs, qui se trouve à droite. Vous recherchez le grand livre subsidiaire. Ici, nous allons dire que c' est arrivé sur 320, sommes dans la cellule B2 égale à gauche au mur. Et ensuite, nous allons passer à ces comptes débiteurs, 1006. Nous l'avons donc ramené, nous l'avons augmenté. Ensuite, nous l'avons ramené à 0, en haut, nous sommes de retour aux 2 000 liens avec solde de l'essai antituberculeux donné par les zéros verts. Le grand livre semble être lié. Il y a les 2 000 retombées sur les comptes débiteurs. Allons-y encore une fois. Cette fois. Nous allons le changer un peu avec cette deuxième transaction, maintenant l'enregistrer à des frais de créances irréprochables dira, accord, au même point de départ, nous dirons 425. Nous prétendrons que nous saisissons une facture, qui serait de ce type de formulaire ici, puis nous la créditerons, l' annulant sans recevoir de paiement de la part du client. Nous allons donc nous asseoir à l'intérieur et à l'extérieur. Les comptes débiteurs augmentent à nouveau. Et les ventes sont de l' autre côté cette fois-ci, disons que c'est pour un débit de 2000.2000$ et un crédit. Faisons un retrait de l'article de vente. Ces comptes débiteurs vont aller juste là. Nous allons double-cliquer dessus, le poster sur le solde d'essai TB 2 000 va jusqu'à 4 000 ventes ici, les zéros, je ne veux pas simplement supprimer les zéros. Je vais dire F2 sur le clavier plus F2. Je peux donc utiliser mes flèches, faisant défiler jusqu'à ces 2 000, ce qui augmente les ventes. Les ventes ont donc augmenté même si nous n'avons pas eu d'argent et nous n'obtiendrons pas l'argent parce qu'ils ne vont pas nous payer. Je vais vous dire comment l'histoire se termine. Nous ne recevons pas notre argent. Les comptes débiteurs vont alors être ici. Dans les comptes débiteurs. C'est arrivé le 425. Ce sera égal à que nous ramènerons ce bras aux deux mille. Deux mille, c'est jusqu'à 4 000 correspondant à ce qui se trouve sur le solde d'essai TB, GL déséquilibre, tilde, enregistre le chiffre d'affaires. du premier compte de résultat. Nous trouverons donc cela jusqu'aux bons actifs, puis passifs, puis capitaux propres. Il y a notre compte de revenus qui fait ce qu'il doit faire naturellement. Il remonte la direction du crédit dans AJ sept égale à gauche au mur, au mur. Et on va ramasser ces 2 000. C'est là. Maintenant, c'est de nouveau jusqu'à 2200. Nous avons donc cela et nous devons l'enregistrer le subledger AR pour faire défiler tout le chemin vers la droite pour accéder au livre auxiliaire. Disons que c'est arrivé pour le premier client. Ça va se passer, on va dire 425. Le client un, y5 est égal à gauche au mur, tout le long là-bas. Ramassez-le 2 mille et entrez. Nous l'avons donc, ce qui porte jusqu'à 3 000 créances totales pour les quatre clients à 4 000 soldes sur le solde d'essai donné par le 0 vert. En allant à la tuberculose, il y a les 4 000 que nous voyons. Très bien, maintenant, nous allons inverser la situation. même genre de choses. Nous avons émis un peu comme une facture ici, transaction liée à une facture, maintenant la note de crédit, mais c'est difficile que nous devions compliqué ici. Je vais le rendre un peu plus petit pour qu'il s'adapte à l'écran. Et c'est quelque chose que si je l'inversais exactement, vous verrez qu'il reviendrait à ce numéro de revenu. Nous pouvons jouer à un petit jeu avec les objets et nous vous montrerons comment le faire dans QuickBooks. Mais pour qu'il renverse la dette trop mauvaise, nous avons dû ajouter ici un autre élément qui va être douteux afin d'inverser la situation. Nous n'allons donc pas examiner cela en détail ici, mais notez simplement que cela peut être un peu plus délicat et le logiciel de comprendre ce qui se passe, car vous devez utiliser ces éléments pour déterminer exactement ce qui va être enregistré au fur et à mesure que vous utilisez les formulaires, comme le formulaire de crédit. Ainsi, tout comme pour l' inventaire et les factures, les articles sont en quelque sorte à l' origine de la transaction sorte qu'il devient un peu plus difficile de le faire s' il s'agit d'une entrée de journal. Bien sûr, nous avons le contrôle total de faire ce que nous voulons faire et nous voulons, nous voulons mettre cela à des frais de créances irréprochables. Maintenant, nous allons l'inverser. Disons 430. Au lieu d'inverser les ventes, je vais inverser les dépenses pour créances irréprochables. Quelqu'un va appeler ça une dépense pour créances irréprochables de 2 000. L'autre côté porte sur les comptes débiteurs. Les comptes débiteurs baissent donc. C'est logique. Mais maintenant, nous allons dire que les comptes débiteurs baissent, mais nous n'avons pas été payés non plus parce que la personne s'est perdue. Nous ne pouvons pas les trouver, nous ne pouvons pas les collecter ou ils sont peut-être contrariés. Ils disent juste qu'ils ne vont pas nous payer et nous ne pensons pas que ça vaut la peine aller dans les collections et ainsi de suite. Par conséquent, nous allons simplement le radier. Mais au lieu d'inverser la vente à une vente négative, ce qui n'est pas naturel, surtout s'il s'agit d'une période différente car nous aimerions voir la créance irréprochable sur un compte séparé. On va poster une trop mauvaise dette. Pour ce faire, je vais ajouter un compte parce que nous n'avons pas commencé avec de mauvaises créances artistiques. Feuille de calcul Excel. Nous allons pratiquer certaines compétences Excel ici, exceller les compétences. Et on va s'entraîner à faire de mauvaises dettes. Je vais le mettre en bas ici pour que je puisse le poser en dessous. Et vous pourriez vous demander pourquoi je le mettrais à terre ? Tant que c'est quelque part dans la zone de dépense, ce serait bon. Ensuite, vous pouvez déterminer quels comptes vous souhaitez augmenter ou diminuer en fonction de vos préférences. Mais je vais le mettre ici en bas. Je vais choisir d'ici à ici. Je veux mettre quelque chose au-dessus, juste au-dessus des services publics. Je vais donc cliquer avec le bouton droit de la souris sur ces cellules et nous allons dire Insérer. Et j'aimerais les sélectionner et les copier, qui signifie déplacer tout ce qui se trouve en dessous, en faisant de la place pour les ventes au-dessus. D'accord. C'est là que nous l'avons. Et je vais juste taper des dépenses pour créances irréprochables. Ensuite, je vais mettre un 0 au point de départ. Il remplit le point final pour nous, ce qui se résume simplement. Cela a l'air correct. là que nous l'avons. Allons-y un peu vers le bas. Ok, donc maintenant on peut le publier. Il va falloir ajouter cela à la GL aussi, au fait, ce sera probablement plus difficile, mais pas trop mal. Nous pouvons le faire. Nous pouvons le faire. C'est presque sûr. Nous avons le talent, nous avons les compétences, nous avons la détermination et la volonté. Il y a donc les 2 000 qui passent de 1102 000 à 2 000, nous sommes déséquilibrés maintenant, ce qui fait baisser le revenu net, mais cela n' annule pas les ventes. Même effet net sur le revenu net que l'autre méthode si nous avons annulé les ventes, mais les ventes ne diminuent pas. Les ventes augmentent généralement et nous constatons que cette activité se déroule sur un autre compte. Ensuite, nous allons passer aux comptes débiteurs en haut et cela va être annulé à, bien sûr, F2 plus F2. On va ramasser ces 2 000. Cela nous remet alors en équilibre, ce qui nous ramène aux 2 mille originaux. Ensuite, nous allons enregistrer ça. Je dois enregistrer cette dépense pour mauvaises créances. Je n'en ai pas. Je vais donc m'occuper des frais comme juste avant les services publics, je veux essayer d'ajouter un autre compte bleu. Nous allons aller beaucoup plus loin ici. Et c'est comme si je veux un autre compte bleu comme ça. Vous devriez être des services publics juste là. J'ai besoin d'un peu de place à droite. J'ai besoin d'un peu de place. J'ai besoin, j'ai besoin de 1234 cellules. Je vais donc mettre mon curseur sur ce mineur juste là. Si je ne peux pas et que je ne veux pas me laisser 1234, cliquez avec le bouton droit de la souris, puis je vais les insérer et les déplacer vers la droite. Il essaie de copier le formatage à gauche, mais je ne veux pas qu'il copie ce format dans. Donc je vais dire Effacer cette mise en forme parce que je vais juste copier tout ça juste là à partir de la colonne maigre sur Over Control C, goûtant ça ici et Control V. Là, nous l'avons. Là, nous l'avons. Et puis, ce que j'aimerais faire, c'est échanger ces deux-là. Je veux que ces utilitaires soient ici. Je vais dire, laissez-moi juste, je vais le couper. Je vais prendre ça et je vais dire coupez ça, ce qui équivaut à le déplacer et je vais le coller juste là. Collez-le juste là. Ensuite, je vais déplacer celui-là. Coupez ce clic droit et coupez, puis placez celui-ci juste là. Vous n'aurez peut-être plus besoin de le faire car il se trouve dans votre onglet d'exemple. Mais juste pour vous montrer comment vous pouvez déplacer ce genre de choses si vous en avez besoin. Dans le cas où vous auriez besoin de le faire , je vais monter en haut. Je vais dire que celui-là, il va être égal au nom, qui est une mauvaise dette, ce qui va être très loin ici. Dépenses pour mauvaises dettes, mauvais pont. Je n'ai aimé que les bonnes dettes. Je ne l'ai jamais fait, je ne sais pas ce qu'est une bonne dette, mais peu importe. Donc maintenant, nous sommes un AV 17 égal à gauche au mur. Nous allons contracter des créances irréprochables. C'est là. Et ensuite, nous allons également devoir ajouter cette mauvaise dette à nos articles, à nos articles en haut et à la GL. Je vais donc double-cliquer dessus. Cette mauvaise dette, cette nouvelle chose que nous avons ajoutée n'est pas au total. Donc, tout le reste est là, mais ce n'est pas le cas. Je vais donc aller jusqu'au bout et dire plus que 2 000 au total là-bas et entrer. Et maintenant, nous sommes déséquilibrés par ces 2 000 jusqu'à ce que l'on enregistre l'autre côté. Comptes débiteurs. Il y a des comptes débiteurs. Ça va être ici en cellule, comment avons-nous appelé ça ? Nous l'avons appelé celui-ci pour que les comptes débiteurs soient sur 30 en P20 égal à gauche au mur. En ramassant ces 2 000 là, nous en avons 2 000 équivalents à ce qui est en solde d'essai, et nous sommes de retour sur les zéros verts en haut. Ce deuxième n' est pas non plus inclus, ou ce chiffre n' inclut pas non plus la créance irréprochable. Je dois donc passer à la créance irréprochable et dire, ok, la mauvaise dette n'est pas incluse ici aussi. Va jusqu'au bout et plus deux mille. Ok, donc maintenant, nous sommes fatigués. Tout a l'air bien, tout va bien. Ensuite, nous avons pu aller au grand livre de la filiale et mettre la baisse des comptes débiteurs. C'est tout le chemin vers la droite. Tout le long vers la droite. Et le grand livre de la filiale ici sur BC E6, nous allons dire que c' est arrivé pendant 30 ans. Et je vais dire que c' est tout à gauche jusqu'à ce que nous atteignions le mur. Et puis on va dire que celui-ci, comptes débiteurs de 2 000 retombent. Il monte, puis il est redescendu aux cent dix cents qui se trouvaient à l'origine. En additionnant les quatre clients 2 000 correspondent au solde d'essai donné par le vert, 0. Revenons à la tuberculose. Est-ce le cas ? Deux mille juste là, c'est là. Allons-y encore une fois. Cette fois, nous allons dire que vous pouvez y penser comme si nous avions déjà été payés par le client, puis nous devons lui rendre de l'argent. Ou dans le cas où nous émettons un reçu de vente au lieu d'une facture, le formulaire qui indique au moment où nous travaillons, nous sommes payés au même moment. Si le client revient alors et que nous devons lui rendre son argent ou avoir une situation de note de crédit, nous devrions lui rendre son argent ou émettre une sorte de crédit pour l'achat en magasin dans le futur ou quelque chose comme ça. On va dire que c'est le 515. Et commençons à nouveau. Et disons que cette fois-ci, nous n'émettons pas de facture, mais que nous émettons un reçu de vente, nous sommes payés au même moment où le travail a été effectué pour un article de service. Donc, ce serait un compte courant qui monte. On pourrait le mettre sur un fonds déposé, mais je vais aller directement au compte courant. Et puis on va dire que l' autre côté va aux ventes, on dira que c'est pour 800$. Aux fins de l'exemple. Ensuite, je vais mettre en retrait celui-là. Alors, publions ça. On va dire compte courant. compte chèque augmente de 800$ avec le débit de 100 000 plus 800 à 108 000 ventes sur moins de 15 ans, F2, F2 augmente de 800. Nous augmentons donc la transaction de type vente simple. Enregistrons cela dans la GL, le premier compte de caisse du grand livre, plus facile 1515 et la cellule K5, puis un L et L5 égal sonne comme un Tolkien. L5. Je ne sais pas de quoi je parle ici. On va dire que c'est là, 100 000 plus 800 à 108 qui correspondent à la balance des essais. Ensuite, nous allons passer à l'article de vente, qui est le premier compte de compte de résultat. Nous allons donc aller jusqu'aux bons actifs, passifs, capitaux propres. Et puis voici nos ventes. Il augmente ensuite sur 515 et vend AJ égal à gauche jusqu'à ce que vous touchiez le mur, boum. Et ensuite, nous allons passer à ce chiffre d'affaires qui augmente avec les 800. C'est ce qui se produit naturellement avec ventes qui ne vont que vers la direction du crédit. Au 802, au 202, il est huit. Revenons ensuite à gauche. Ensuite, si nous émettons la note de crédit et disons qu'à ce stade, nous devons inverser cela, mais nous avons déjà été payés et, mais nous avons déjà été payés pour quelque raison que ce soit, nous devons les donner. de l'argent à ce moment-là ou quelque chose comme ça. Donc, on va dire, très bien, maintenant je ne peux pas annuler les comptes débiteurs. La note de crédit en substance alors et ce serait ce document dans un logiciel comptable indiquerait alors si vous souhaitez entrer. Il vous demandera probablement Voulez-vous que nous l'appliquions à une facture, ce qui signifie que les comptes débiteurs sont toujours en suspens ? Ou voulez-vous que nous émettions réellement un crédit, un paiement sous une forme ou une sorte de crédit en magasin ? Nous allons donc dire que nous allons le rembourser. Et cette fois, je vais renverser complètement la vente, car c'est un peu un renversement de la vente. Essentiellement, nous avons cette chose contre nature avec un renversement de la vente. Vous avez peut-être de mauvaises dettes à la place. Il se peut que vous ayez des retours de vente et des quotas. Mais je vais l' inverser exactement. l'autre côté, allez dans le compte courant parce que nous allons devoir le rembourser avec un chèque ou un autre type de virement de paiement ou quelque chose comme ça, quelque chose qui réduit la compte courant. En d'autres termes, nous allons mettre en retrait le compte courant, en le publiant assez simple facile une fois sur place, même si ce n' est pas naturel du côté de la vente parce que les ventes baissent avec un débit. Cela n'arrive pas. Comme presque jamais, ventes ne devraient augmenter que chez le créancier. Beaucoup de cas de comptes chèques 800 du côté crédit des choses, double-cliquant sur ce qui va à la fin, en plus de récupérer le crédit du 800, l' a posté maintenant à la GL, ventes sur le G L sera le premier compte de compte de résultat. Nous allons aller jusqu'à gauche jusqu'à ce que nous le trouvions. C'est là avec toute l' activité, toute l'action. Les ventes sont là où se situe l'action. C'est là que je veux être parce que c'est là que les choses se passent. Nous sommes dans AJ neuf à gauche au mur, ramassant alors ce crédit de 800 en ventes et Enter. Là, nous sommes aux deux cent trois cent six cents que deux cent trois cent six cents correspondent ce qui se trouve et cela ne correspond pas à ce qui se passe. Et c'est parce que j' ai reçu l'avis de crédit. Je l'ai fait exprès parce que ce n'est pas naturel. C'est donc ce que vous allez faire souvent. Mais maintenant, allons-y. Je vais le réparer maintenant. Il devrait s'agir d'un débit. Nous ne devrions pas prendre de débit. Je vais donc supprimer AJ dime égal à gauche. C'est le plus drôle. C'est le débit 800 sur les ventes. Débit sur les ventes. C'est là. D'accord. C'est logique. Nous sommes donc de retour aux deux O2. C'est à O2. Attachez-vous à la balance d'essai. Là. Maintenant, aux cravates, nous sommes déséquilibrés dans les années 800. Donc, ça a l'air juste. Le compte chèque va baisser d'ici 800 ici dans cette cellule, on va dire que 520 étaient en L, six équivalents à un compte courant. baissant, vous baisserez le compte courant de 800$, passez baisserez le compte courant de 800$, de 100 800$ par les 800 à 100 000, nous devrions le rembourser. Ce serait donc l'idée générale. Nous allons maintenant traiter l'inventaire la prochaine fois et ajouter cet autre niveau de complication en ce qui concerne l'inventaire. Mais maintenant, examinons le bilan parce que nous allons devoir y faire quelque chose et le compte de résultat car nous devons ajouter ce compte au compte de résultat Sinon, on va avoir un problème. Je vais essayer de placer le compte de résultat juste à côté des finances, juste à côté de notre solde d'essai. Nous pouvons donc l'analyser et ajouter ce que nous devons faire. À des fins de formatage Excel, masquant ces cellules, je place mon curseur sur le J maigre, le j maigre jusqu'aux états financiers. Nous allons donc mettre notre cb, lâcher prise, cliquer avec le bouton droit de la souris sur la zone sélectionnée et la masquer. Il est donc caché. Maintenant, nous allons passer à notre compte de résultats. Nous avons besoin d'un autre compte juste au-dessus des services publics qui seront des créances irréprochables. Je vais donc sélectionner ces cellules, cliquer dessus avec le bouton droit de la souris, les insérer, les déplacer vers le bas, les déplacer vers le bas. Et ensuite, nous allons juste mettre notre mauvaise dette juste là. C'est là que va la mauvaise dette. Mettez des créances irréprochables à sa place Nous allons mettre la créance irréprochable à sa place. C'est juste entre le téléphone et les services publics. C'est ce que vous auriez de mauvaises dettes pour avoir été mauvais. Je vais être ici dans les deux mille, deux mille. Ensuite, cela s'additionnerait ici. revenu net 24710 devrait être lié au revenu net ici, 24710, bilan rééquilibré. Je pense donc que c'est bien. Ensuite, si nous le faisions dans la pratique, bien sûr, nous émettions la note de crédit, nous examinerions l' impact de celle-ci, éventuellement en examinant, par exemple, les comptes débiteurs non cachés dans ces cellules de CD vers AI ou AI vers CD, cliquez avec le bouton droit de la souris sur afficher. Si nous analysons ce rapport dans le logiciel, exemple les comptes débiteurs, nous trouverons alors le type de rapport du grand livre, qui ressemblerait à un rapport détaillé des transactions compte tenu de l'activité. qui se passe ici. Et c'est peut-être bien. Mais on dirait, Hé, j'ai appris à propos de cette personne qui ne devrait plus toujours avoir d'argent parce que nous l'avons renversé avec une note de crédit. Pour cela, vous pourriez exécuter un autre rapport qui ressemblerait à un rapport subsidiaire, qui ressemblerait à ceci, ou les informations et les comptes débiteurs émis par client. Ensuite, vous verrez ces éléments que vous pouvez voir les notes de crédit qui seraient ensuite applicables au client approprié et voir ce qu'ils sont équilibrés qui pourraient être exécutés avec un vieillissement, de détail des comptes clients états de comptes débiteurs, de vieillissement, de détail des comptes clients ou de type récapitulatif. 11. Mémo de crédit avec inventaire: Problème de pratique comptable Excel, note de crédit avec transaction de stock. Préparez-vous car nous sommes sur le point d'exceller avec elle. Nous voici donc dans notre feuille de calcul Excel. Si vous avez accès à la feuille de calcul Excel, souhaitez suivre deux onglets bas de l'exemple ci-dessous et l'onglet Practice exemple en tant que clé de réponse. Lors de présentations précédentes, nous avons assemblé cette feuille de travail à partir de ma feuille blanche, ce qui est un bon exercice que vous souhaitez suivre dans ce processus. Cette fois, nous utilisons cette feuille pour enregistrer la transaction liée à une note de crédit impliquant un stock. Nous allons d'abord regarder les formulaires ci-dessous pour entrer la facture, puis nous examinerons la note de crédit en termes de transactions qui soutiendraient essentiellement les formulaires. Ainsi, le formulaire de facture, comme nous l'avons vu lors de présentations précédentes, augmentera les comptes débiteurs de la facture, l'autre côté, puis augmentera les ventes du montant que nous facturons, la différence va dans taxe de vente. Si nous avons une taxe de vente, que nous sommes susceptibles d'avoir aux États-Unis, si nous vendons des stocks, nous allons également faire baisser le stock d' un montant correspondant à la taxe de vente le montant payable augmentera également d'ici le 775. Ensuite, nous aurons également le stock baissé d'un montant qui n'est pas sur la facture, mais qui dépend de l'article et la facture de l'autre côté, puis au coût des marchandises vendues, alors si nous pensons en ce qui concerne le retour de l'inventaire, nous aurions une situation de type note de crédit qui annulerait essentiellement la transaction. Cependant, nous voudrions peut-être apporter un petit ajustement, sans inverser la ligne de vente, mais plutôt le placer sur un autre compte. Nous allons dire cette fois-ci les rendements des ventes et les indemnités. Il peut s'agir d'une situation un peu tournante, tordue ou délicate avec l'utilisation des éléments de la note de crédit, que vous pouvez obtenir plus de détails sur l'examen d'un cours QuickBooks sur la façon de faites cela avec ces articles de stock. Mais ce sera l' idée générale et nous allons regarder ça du point de vue de l'entrée de journal à ce stade. Nous allons d'abord imaginer que nous mettons la facture sur les livres et la voix sur les livres en premier. Nous allons donc le faire un peu plus rapidement parce que nous l'avons vu dans le passé, cette transaction qui y est liée, nous vendons des stocks pour compte, n' avons pas encore reçu l' argent et la voix. Essentiellement, en sortant au 415, nous allons dire que les comptes débiteurs augmenteraient. Nous aurons également la taxe de vente à payer qui sera impliquée dans cette transaction, qui sera ici, la taxe de vente à payer. Et ensuite, nous allons avoir le prix de vente en dessous aussi, soit le 200. Conservez un deuxième montant en dollars de vente ou un compte de vente. Ici, compte commercial. Tout d'abord, je veux réfléchir à ce que nous facturons. Cela serait bien sûr déterminé par l'article de vente sur la facture. Je vais essayer d' extraire ces informations de notre auxiliaire, notant que le livre auxiliaire attire généralement le coût, que nous pourrions utiliser pour calculer le prix de vente. Dans QuickBooks ou un logiciel quelconque, il aura généralement le prix de vente et généré ou qui sera entré dans le cadre du processus pour les articles qui seront utilisés. Je vais donc dire égaux et aller jusqu'à droite. Et je regarde ce livre auxiliaire pour l'inventaire. Je suppose que nous vendons l'article deux en stock. Et je vais prendre juste le coût qui est 25 fois 15. Je suppose qu'on en vend 15 unités. Cela nous donnerait alors le coût du 7375. Ensuite, je vais le marquer et je vais supposer que nous avons augmenté de 30 %. Je vais y retourner et dire que je vais prendre ce montant et ensuite le multiplier par 1,3130 %. Multipliez cette fois 1.3, et cela nous donnera notre 488. Ensuite, je veux faire de ce chiffre un chiffre négatif. Je vais double-cliquer dessus, juste mettre un négatif devant l'un de ces éléments. Nous avons donc le 488 négatif. Je vais supposer que c'est le prix de vente. Il va falloir payer la taxe de vente là-dessus. Et cela va être déterminé par l'État. Je vais dire que c'est 8 % ici. Je vais donc dire que cela équivaut à 488 fois 0,08 %. Nous allons devoir payer encore trente-neuf dollars. Cela signifie que nous allons facturer le client ou le client. Le 527, que je mettrai ici avec une somme négative ou une formule plug, comme je l'appelle, la SOMME négative de ces éléments en bas. Cela nous donnera les 527, la somme de ces montants jusqu' à 0 ou, en d'autres termes, débits équivalant aux crédits. Ensuite, nous récupérerons le montant de la diminution du stock et du coût des marchandises vendues. Le coût des marchandises vendues du côté du débit parce qu' il s'agit essentiellement d'un stock de dépenses en baisse du côté du crédit. Même calcul pour le coût des marchandises vendues. J'ai tiré ça de notre livre auxiliaire. Là-bas, je vais juste décrocher et tu pourrais taper ça. Vous n'êtes pas obligé de faire cette formule, mais j'essaie juste de déterminer d'où elle vient. 25 fois 1515 unités que nous avons vendues à 25$. Je vais dire que c'est le débit et le crédit ici. Faisons quelques indentations ici et ici, alignons et bosses, puis retirons le crédit ci-dessous. Il y a notre transaction liée à la facture. Consignons tout d'abord à la balance des essais. Voici les comptes débiteurs. Je vais enregistrer ce remède. Les comptes débiteurs sont égaux à 527, le faisant passer de 2 000 au 52072527 déséquilibre en baisse en dessous de la taxe de vente en hausse de 39. Voici la taxe de vente payable dans la cellule H2. Cela équivaut alors à pointer ce 139, ce qui porte la taxe de vente à 139. Enfin, le chiffre d'affaires augmente alors, les 488 revenus en baisse en dessous, nous sommes à 15 ans égaux que nous allons ramasser 488. Cela nous remet ensuite en équilibre avec les zéros verts, le revenu net calculé comme le chiffre d'affaires moins les dépenses qui sont des revenus, non une perte, augmentent de 24710 par le montant des ventes. Le 488225, Neuf ou 198, enregistrant le deuxième côté ou la moitié de la transaction. Les ventes ou le coût des biens vendus en dessous sont égaux aux 375375, ce qui a un impact sur le revenu net. L'impact net sur le revenu est donc de 103, augmentation nette du revenu net étant donné que les ventes ont augmenté. Mais aussi les dépenses, le coût de la chose que nous avons vendue. Et puis nous avons fait baisser l' inventaire, inventaire a baissé de 375, ce qui ramène l'inventaire à 4 000. Allons de l'avant et enregistrez cela dans le grand livre. Maintenant, je vais mettre en évidence la première moitié, rendre verte pour que je puisse concentrer mes globes oculaires dessus. Voici les comptes débiteurs. C'est le troisième compte en baisse, le GLN, le même ordre. Nous allons donc passer aux comptes débiteurs AR 415 dans la cellule P 17, je vais dire qu'il s'agit d'une flèche gauche jusqu'à ce que je frappe le mur jusqu'aux comptes débiteurs, les cinq à sept, ce qui passe de 20055272 à cinq à sept. C'est le même montant sur le solde d'essai. Nous sommes déséquilibrés dans le grand livre, donc nous allons passer à la taxe de vente à payer. C'est le dernier compte de responsabilité. Même commande dans la GL, actifs et les passifs et orange, il y a le dernier sur les passifs. date de 15 était dans la cellule AB 17 est égale à la flèche gauche jusqu'à ce que vous touchiez le mur, en faisant défiler jusqu' à ce moment-là la taxe de vente payable aux trente-neuf dollars, elle monte à 39$. Ces trente-neuf dollars également sur le solde d'essai de la tuberculose, toujours déséquilibré sur la GL. Nous allons ensuite accéder au compte de revenus. Il s'agit du premier compte de résultat du même ordre sur les actifs GL en passifs verts et les actions orange en bleu. Les revenus qui sortent ici dans AI F5, F5 sur le 5415, étaient à l'âge A5 égal à flèche gauche tout au long des frais généraux. Esteem a frappé le mur. Boom, tout Excel secoue. Et ensuite, on va chercher ce 488. Nous l'avons porté de 200 mille en 488 à deux cent quatre cent quatre-vingts huit. Maintenant, nous allons retrouver l'équilibre sur la GL, mais nous ne sommes pas en mesure d'égaler ce qui se trouve dans le solde d'essai en ce qui concerne le revenu net et que deux cent quatre cent quatre-vingts huit correspondent à ce qui est sur la tuberculose. Nous allons enregistrer la deuxième mi-temps. Je vais dissocier celui-ci. Vert ou bleu de phi it, mais vous aimez y penser sous Indien ou bleu, très bien. Ensuite, nous allons voir ce coût unique des marchandises vendues. Ce sera comme si le deuxième compte de résultat comptait le même ordre sur le GL, acides et les passifs rêveurs en actions orange et bleu foncé. Et puis le compte de résultat que nous sommes ici en 17 était au 415 à la date à laquelle un j ou j 17 est égal flèche gauche caché le mur Boehm scrolling backup. Et puis on va dire 375375. Nous avons donc obtenu ces cent soixante trois soixante-dix cinq à cent soixante trois cent soixante-dix cinq. Cela devrait alors se rattacher à ce qu'il fait sur la tuberculose. Nous sommes déséquilibrés sur le GL. Nous allons enregistrer le dernier, l' inventaire qui sera le quatrième compte des actifs. En vert, quatrième compte. On y va. On va aller au 415. Et puis dans T5 est égal à gauche jusqu'à ce que vous touchiez le mur. Je vais traverser ce mur une de ces fois. Je vais faire éclater tout de suite. C'est ce que je vais faire. N'importe quel cas. Nous avons ramené le 4375 par le crédit 375 aux 4 000, ce qui nous remet en équilibre sur la GL. La même quantité est également affectée par la tuberculose. C'est que maintenant, passons dans les livres des filiales pour les comptes débiteurs, car nous devons les répartir par client. Maintenant, c'est tout à droite, le livre auxiliaire de la RA ici, nous allons enregistrer cela en tant que client pour, c'est le client quatre sur 415. Et nous allons économiser dans et BD 17, je vais avoir une tête de vapeur égale en rafale et à travers ce mur, la flèche gauche, la flèche. C'est un mur dur. Je devrais le mur dur. J'y arriverai à un de ces moments. Je traverse ce mur. 375375. Ce n'est pas le bon numéro. Attendez une seconde. On y va. Essayons encore une fois. Nous récupérons les comptes débiteurs. Comptes débiteurs d'un 527, vous pouvez simplement le taper là-dedans. Vous pourriez simplement dire que vous êtes sur C2 égal. Et ensuite, si vous additionnez les quatre éléments sur les clients qui s'additionnent au 2527 correspondant au CT donné par le 0 vert ici. Donc, le 25272527 sur la tuberculose est ce que nous avons ? Nous avons en effet cela, la légalité, la même chose pour l'inventaire. Désormais, l'inventaire a besoin d'un livre auxiliaire qui le répartit par les produits que nous avons vendus. Allons donc jusqu' au livre auxiliaire de l'inventaire. Ici, nous allons supposer que nous avons vendu l'article deux. Il s'agit de deux articles de stock. Maintenant, nous avons vendu l'article à cette époque. Je vais dire que nous avons vendu ici dans le livre auxiliaire pour 20 ans. Nous n' entrerons pas trop de détails sur le fonctionnement des hypothèses de flux, mais vous utilisez soit une identification spécifique, un FIFO premier entré, premier sorti, le dernier entré, le premier sorti lifo, le premier sorti, lifo de premier sorti, soit pondéré moyenne, qui est la valeur par défaut pour QuickBooks Desktop, en général QuickBooks Online, nous utiliserons généralement FIFO comme valeur par défaut. Nous allons donc dire que nous avons vendu 15 unités à 25. Et ça va être 15 fois 25. C'est là que nous en sommes arrivés à 375 en raison de la diminution du coût des biens vendus et de l' inventaire qui nous laisse quitter. Ensuite, je vais soustraire ça à 15. Au 25. Cela va être égal à 15 fois 25. Mettons un soulignement ici et là, je maintiens la touche Contrôle enfoncée pour mettre en surbrillance deux groupes de polices non adjacents. Ensuite, on va soustraire ça. Cela équivaut à 75 moins 15. Cela équivaut à cent, huit cent soixante-dix cinq moins le 375. Cela signifie que nous sommes égaux aux 150 divisés par les 6025 unités. nous reste donc 60 unités à vingt-cinq dollars, ce qui, bien sûr, c'est le même vingt-cinq quelle que soit l' hypothèse de flux que nous utilisons, car nous n'avons eu aucun changement dans le montant en dollars de la le coût d'eux. Par conséquent, 60 fois 25 nous amène à ce 1500 pour l' unité d'inventaire deux, plus les 2500 pour l'unité de stock une s'ajoute au montant total de 4 000 dollars liés au CT étant donné le fait que que nous avons le 0 vert. Mais nous allons le vérifier deux fois. En revenant à gauche, à la TB et à la GL, on l'attache à nouveau. C'est parfait. Toe, tout comme Moon DO le ferait. Et Munoz est perfectionniste. Pâte DO moon parfaite. C'est comme ça que je les appelle parce qu' il fait tout ce qui est parfait. Maintenant, on va dire que sur 420, on va inverser ça. Maintenant, c'est la transaction de note de crédit. Il s'agirait du formulaire ci-dessous, qui serait lié à la facture. Vous pouvez penser à la facture et à la lier. Nous allons le renverser, supposant à ce stade que le compte débiteur n'a pas encore été remboursé, retournez à l'inventaire. Et maintenant, il va falloir inverser toute cette transaction. Lorsque vous effectuez cette transaction, vous devez considérer que nous avons été payés ou non à ce moment-là, s'ils nous ont payés, nous devons leur rendre de l'argent ou une sorte de crédit en magasin. S'ils ne nous avaient pas payés , nous devons annuler la créance. Nous devons également tenir compte de l'inventaire. Est-ce qu'ils ont rendu l'inventaire et cela vaut-il la peine ? Dois-je le remettre dans les livres ou pas à ce moment-là, on va, on va supposer que c'est le cas, on le remet dans les livres. Cela signifie donc que nous allons juste inverser tout ça. Maintenant, notez que c'est là que les gens sont foirés. Un autre endroit où ils se font foirer en premier, ils ont essayé de penser à la note de crédit sans penser d'abord la première entrée de facture, ce qui est une erreur parce que la plupart des gens ne peuvent pas simplement imaginez la note de crédit seule sans avoir d'abord imaginé la facture, notez la transaction pour la facture, puis renversez-la. Deuxièmement. Ils ont essayé d' inverser ce qui s'est passé en haut. En plaçant ensuite les débits au sommet et les crédits en bas. Parce que c'est traditionnellement comme ça. débits et les crédits sont censés disparaître, mais ce n'est qu'une convention. Ce n'est pas vraiment ce que vous devez faire. Ce que vous voulez faire, c'est juste inverser cette chose exactement. C'est la chose la plus facile à faire. Je vais juste le prendre de haut en bas. Les crédits et les débits seront amusants. Il aura aussi l'air drôle juste parce qu'il est à l'envers. Tout est à l' envers parce que la note de crédit n'est pas naturelle. Il va dans l'ordre inverse de ce qui devrait normalement se produire. Mais c'est la façon la plus simple de le faire. Je vais dire que c'est égal aux comptes débiteurs et c'est un crédit. Je vais donc le mettre en retrait et ensuite inverser tout ça. Je vais dire négatif de ce 527. C'est du côté du crédit, mais les crédits en haut, vous ne pouvez pas le faire. Vous pouvez totalement le faire. Vous pouvez le faire. Si les gens s'énervent contre vous. Si vous souhaitez le retravailler plus tard, retravaillez-le plus tard, mais vous pouvez le faire. Ensuite, nous allons dire que la taxe de vente à payer sera un débit négatif de ce 39. Ensuite, nous allons dire que les ventes, les ventes ou les revenus ici seront négatifs. Vous pourriez utiliser pour brancher la fonction ou vous pourriez dire négatif de cela pour 88 négatif plug funk Shaun de cela il y a le 488. Et ensuite, en ce qui concerne le coût des biens vendus, je vais dire que c'est le coût des biens vendus, mais c'est le crédit qui s'ajoute. Encore une fois, on ne peut pas mettre le crédit au dessus. Vous le pouvez totalement. Vous ne pouvez pas le faire uniquement pour **** les gens , contre la colère. Les gens. On y va. Ça va toujours marcher. Ça va toujours marcher. On y va donc. Maintenant, maintenant que vous l'avez inversé de cette façon, si vous voulez le réécrire qu'il soit plus agréable d' avoir les débits en haut. Ensuite, vous pouvez le réécrire en bas. Et cela vous prendra beaucoup moins temps que d'essayer imaginer cela dans votre tête sans avoir abord fait la première entrée, ou d'imaginer comment le faire, mettre les débits en haut. Juste pour formater le saké, pour formater, faites-le facilement pour formater le saké. Donc, dans tous les cas, reformatons-le en une seconde. Nous allons tout d'abord enregistrer cela. Je vais ensuite inverser cette situation. Faisons de ce vert pour que nous puissions le faire facilement, comme mettre l'œil sur l'endroit où nous voulons aller. Voici les comptes débiteurs. On va y aller juste ici. Il y a quelque chose dedans, ça va l'inverser. Et il y aura une sorte de rebondissement à celui-ci. Ça va être la vente. Regardons ça maintenant. compte de vente que je vais obtenir, je commencerai à le poster, puis j'y arriverai dans une seconde. Je vais donc double-cliquer sur les comptes débiteurs, aller jusqu'à la fin, disons plus. Ensuite, nous allons pointer les cinq à sept, inverser, les ramener au point d'origine parce que nous l'avons renversé. La taxe de vente va s'inverser ici, double-cliquer dessus, dire plus, puis passer à ce 39, en l'inversant. Et puis nous pourrions poster celui-ci ici, revenir en arrière, inverser les ventes. Et c'est ce que vous feriez. C'est ce qu'une note de crédit ferait ici si nous n'y faisions pas quelque chose de spécial, ce que nous voudrions peut-être faire, parce que je ne veux peut-être pas inverser les ventes. Il n'est pas naturel que les ventes baissent. Je veux peut-être l'enregistrer dans d' autres comptes tels que les retours de ventes et les quotas. Imaginons que nous voulions l'enregistrer dans un autre compte. J'aimerais bien le faire. C'est le réglage 100 que nous voulons faire. Je vais changer cela en rendements de vente et en quotas, que j'ai probablement mal orthographié. Je l'ai mal orthographié. Est-ce que je l'ai mal orthographié. Non. La vérification orthographique dit que c'est bon. Si c'est assez bon pour vérifier l'orthographe, c'est assez bon pour moi. Je vais donc mettre ça juste en dessous et ajouter un nouveau compte. Nous allons donc aborder certains problèmes de formatage ici, car nous avons créé cette feuille de calcul au fur et à mesure. Je vais donc essayer de construire cette feuille de calcul ici, qui signifie que je dois ajouter un compte ici et le mettre sur la GL. Je vais donc sélectionner ceux en dessous et les insérer au-dessus. Je vais donc cliquer avec le bouton droit de la souris sur ces éléments. Insérer. Et je veux pousser ces cellules vers le bas. Remarquez que je n'ai pas sélectionné toute la ligne parce que je ne veux pas tout gâcher à droite et à gauche, mais il n'y a rien en dessous. Je vais dire que ces cellules baissent. Là, nous l'avons. Je vais appeler ça les retours de vente et les indemnités. Je vais copier ça, coller juste le, juste le numéro et le nom a commencé à 0. Et puis le résumer est égal à SUM. Nous y sommes là, nous l'avons. Les retours de ventes et les quotas sont essentiellement un compte de contrevente. Ce sera donc un peu comme une vente nette. Nous arriverons à un autre chiffre d'affaires net qui a décroché un compte de contrevente la même manière que la relation entre les immobilisations et l'amortissement cumulé. Nous allons donc dire que cela sera égal à l'inversion des ventes. Il va donc toujours monter dans le sens du débit. Et le net de ceux-ci est le chiffre d'affaires net, en substance des 200 000 revenant aux 200 000, Le coût des biens vendus, en double-cliquant dessus. De plus, nous allons ramasser ce 375, pour l'inverser. Et c'est quelque chose d' anormal à faire aussi. Le coût des marchandises vendues est baisse, puis le stock remonte, supposant que nous ayons récupéré l' inventaire, supposant que c'est toujours bon, nous allons le remettre dans les livres pour l'inventaire, ce qui peut être quelque peu déroutant en ce qui concerne le suivi de nos stocks, etc. Mais l'inventaire revient sur les livres pour les 200, pour les 2 000, qui nous remettent en équilibre en dessous. Enregistrons-nous maintenant qu' il est enregistré dans la GL, notant que nous allons devoir ajouter ce compte au fur et à mesure. Donc, nous allons le faire, ce sera amusant, ce sera amusant. Allons d'abord aux comptes débiteurs. Ce sera le troisième compte sur le troisième compte , c'est le AR, autrement connu sous le nom de comptes débiteurs. Nous disons que c'est arrivé sur quatre cent vingt. Quatre cent vingt. Ce sera égal à NP huit égaux que nous allons ramasser, puis ce 527, redescendant à 1000, augmentant de cinq 27e à cinq à sept en redescendant par le 527, redescendant aux 2 000 nous ont déséquilibrés sur la GL. Deuxièmement, la taxe de vente à payer, qui est le dernier compte de passif que nous avons obtenu dans les actifs de GL passifs verts et orange dernière facture responsable, dernier responsable, Latino le 420. Je suis dans la cellule AB à 18 ans. Ab 18, on va dire que c'est égal à gauche au mur, ramassant ensuite le 39 en renversant le 39. Il a donc augmenté puis il a reculé parce que nous l'avons inversé avec le mémo de crédit à 0, comme il le montre sur le bon vieux solde d'essai de la tuberculose. Nous allons maintenant effectuer les retours de vente et les quotas. Nous devons ajouter une nouvelle GL pour ce faire. Comment pouvons-nous faire cela ? Cela semble vraiment compliqué. Essayons ça. Nous allons ajouter une nouvelle GL. Il va être ici. Nous voulons quelque part comme si nous voulons que ce soit comme là. Ce que je vais faire, c'est ajouter un ensemble, quelques autres colonnes ici. Je vais dire que c'est le nombre de personnes qui comptent 12345. Je vais donc ajouter 1234. Nous allons juste les ajouter. Je vais cliquer avec le bouton droit de la souris et l'insérer. Terminé. Je suis allé à ne pas les formater par un petit pinceau caché. Je veux dire clairement ce formatage parce que je voulais faire mon propre formatage. Ensuite, nous allons copier ces cellules et les copier. Copiez-le et collez-le, collez-le. là que nous l'avons. Et j'ai ajouté une à plusieurs colonnes. Je vais donc supprimer celui-ci, cliquer avec le bouton droit de la souris et le supprimer. Là, c'est ce que nous avons. Et puis, je veux celui-là. Celui-ci en bas ne devrait pas contenir de chiffres. Et je veux que celui-ci s'installe là-haut. Et puis je veux que celui-ci soit en bas. Donc ce que je vais faire, c'est déplacer ça, je vais couper ça. Je vais sélectionner ce contrôle X qui le coupe. Et je vais le coller juste là, Contrôler V le colle. Ensuite, cette vierge. Je vais prendre ça et Contrôler X celui-là. Et puis Control V. Control V juste là. Et c'est notre nouveau , juste là. Et puis je quitterai ce sondage. Je vais quitter le tout pour l'instant. Je vais juste laisser ça. Ensuite, cela sera égal aux rendements des ventes et aux indemnités que nous avons là. Et ensuite, le solde de départ est 0. C'est arrivé le 420. Cela va être augmenté, augmenté équivaut au 420 qui augmente de ce 488, ce qui nous remettrait en équilibre maintenant dans le grand livre général sauf que la nouvelle chose n'est pas dans nos totaux ici. Je dois donc l'ajouter. Je vais donc double-cliquer ici avec cette énorme formule. Et je vais ajouter cette dernière cellule juste là. Je vais l'ajouter en disant plus. Et ensuite, nous allons l'ajouter ici. Cela devrait nous mettre en équilibre. Je vais faire la même chose à celui-là. Cette formule est juste là. Je vais dire plus , puis nous allons ajouter ce dernier. Celui-ci sera donc déjà fait sur votre feuille de calcul. Mais si vous ne faites que créer la feuille de calcul au fur et à mesure, vous pouvez voir comment ajuster cette feuille de calcul espérons-le, pendant que vous passez en attente une seconde. D'accord. Le second est toujours désactivé jusqu'à ce que nous enregistrons la deuxième partie de notre transaction. Donc je vais à Green of Phi, dans cette partie supérieure, je vais garder celle-ci jaune parce que ça me rappellera, j'espère que je dois ajuster d'autres choses incluses dans les états financiers, le coût des biens vendus, alors ce sera le troisième compte de résultat. Nous avons donc obtenu des actifs, des passifs et des comptes de compte de résultat. Nous recherchons le coût des marchandises vendues ici sur un M6. Cela s'est produit pendant 20 ans. Cela va être égal à un ANC égal à gauche au mur, en frappant le mur, on va payer le coût des marchandises vendues le 375 et entrer. Il y a donc ça qui redescend, redescend sur le côté gauche. L'inventaire sera alors notre quatrième compte d'actifs. Défiler jusqu'à l'inventaire pendant 20 égaux laissés au mur, ramasser l'inventaire à ce 375 et entrer. L'inventaire a été inversé. Passons maintenant aux comptes débiteurs du livre auxiliaire. Nous devons donc aller jusqu'au grand livre des comptes débiteurs parce que nous touchons les comptes débiteurs, ce client doit revenir en arrière. Cela se ferait automatiquement dans QuickBooks, car la note de crédit nous obligerait à leur donner les informations client au fur et à mesure que nous les saisissons et rester HAT ou égaux jusqu'à ce que nous atteignions le mur. Je le traverse, je le traverse cette fois-ci. Boum, Dang It. Ce sera alors les comptes débiteurs qui redescendent, 527, vont augmenter, redescendre, additionner les quatre clients s'additionnent encore aux 2 000 correspondances que le TB donné par le 0 vert. Ensuite, nous avons obtenu le livre auxiliaire pour l'inventaire parce que nous avons récupéré le stock récupéré le jusqu'au livre auxiliaire pour le stock. Et maintenant, nous avons un inventaire. Ce n'était pas vraiment un achat, mais c'est un peu comme un achat. Donc je vais le faire dans la zone d'achat ici et dire que ce dernier s'est passé sur 415 sur 420 maintenant c'est 420. Maintenant, c'est 420. Disons donc que c'est juste. Mettons-le ici pour 20. Nous allons dire maintenant que nous avons 15 unités à 25, 25. Cela équivaut donc à 15 fois 25 qui sont de retour. Donc ça va mettre fin à l'inventaire 15 unités à 25. C'est le 375. Donc, si j'ajoute cette sauvegarde, on a eu les 60 plus 15. Nous avions alors le 1005 plus 375. Cela équivaut aux cent huit cent soixante-dix cinq divisés par les 75 ou 25. Nous sommes de retour là où nous avons commencé à souligner ici. Je sais que je l'ai fait rapidement, mais nous allons un peu long. Nous revenons simplement là où nous avons commencé. Mon point principal étant ici que le livre auxiliaire doit suivre l'inventaire qui serait fait dans le système informatique avec l'aide et l'utilisation des articles s'il est utilisé correctement, nous sommes de retour à celui cent huit cent soixante-dix cinq plus bas pour l'article 22500, point un, additionnant les 4 375 pour les deux attachant à la tuberculose compte tenu des zéros verts. Si nous y retournons, c'est ce que nous avons. Notez que vous pouvez recalculer cela ou le réécrire avec les débits en haut. Une fois que vous avez fait cela, juste pour voir à quoi cela ressemblerait. Vous pourriez juste dire, d' accord, et si je venais réécrire ça avec les ventes en haut ? Ce serait le 488. taxe de vente à payer sera alors le 39 que nous avons obtenu les comptes débiteurs serait le crédit que je vais traiter avec une somme négative ou un formulaire plug, vous savez. Et ensuite, vous pouvez mettre vos crédits en bas. Ensuite, vous pouvez simplement inverser celle-ci aussi. Dire que l'inventaire sera le débit, le crédit étant le coût des biens vendus. Et ensuite, vous devez regarder plus correctement avec les débits en haut, mais ne pas le faire en premier car il sera plus déroutant de le faire d'abord, mais plutôt de le faire plus tard, juste pour que vous puissiez Rendre les gens heureux. Donc, vous ne dérangez pas les gens d'avoir un crédit sur le dessus. Nous pourrons ensuite jeter un coup d'œil aux finances. Nous allons devoir ajouter ce compte au compte financier car nous l'avons ajouté. Donc je vais tout cacher jusqu'à ce que nous arrivions à la finance pour que je puisse ajouter cela, en mettant mon curseur sur la colonne j, en allant jusqu'à la droite jusqu'à ce que nous atteignions les états financiers. Il y a notre bilan, c'est déséquilibré. Cliquez avec le bouton droit de la souris et masquez tout ça. Ensuite, sur le compte de résultat ici, nous avons dû ajouter un compte. Je vais dire que nous avons besoin d'un compte, d'un autre compte ici. Nous pourrions l'ajouter. Il s'agit vraiment d' un compte de revenu net et net. Nous allons donc ajouter deux lignes en haut et les ajuster. Ainsi, je vais sélectionner deux choses, ou deux ensembles de lignes, ces cellules, ces cellules, puis insérer et déplacer ces cellules vers le bas. Cela sera déjà fait pour vous sur votre feuille de calcul, mais simplement pour vous montrer comment vous pouvez le faire ou si vous créez cette feuille de calcul à partir de zéro, si vous suivez cela à partir de zéro, ensuite, nous aurons les retours de vente et les indemnités, qui seront égaux aux rendements de vente et aux quotas qui sont en quelque sorte des comptes de vente contrastés. Et ensuite, cela sera égal au montant des retours de vente et des quotas des 488. Et puis on pourrait appeler ça des ventes nettes. Les ventes nettes, non les revenus nets, mais les ventes nettes. Et alors cela serait égal aux deux cent quatre cent quatre-vingts huit moins les 488. Il se peut que vous ayez une ligne supplémentaire à ajouter. Insérez un autre décalage vers le bas, qui serait froid. Et puis je vais le formater comme celui en dessous, formater comme celui en dessous. Et je vais appeler ça une vente nette. On va calculer, en amenant ça à gauche. Et puis en formatant celui-ci sur le soulignement ici, mettez-y quelques crochets autour. Je sais que je fais ça rapidement, mais juste pour vous donner une idée de la façon dont vous pouvez le formater. Et c'est ainsi que nous l'avons. Ensuite, en bas, nous devrions recalculer le revenu net, qui sera égal. Ensuite, nous devons recalculer le bénéfice brut, qui serait égal aux 200 moins les 160. Cela nous amène ensuite au match 3110 en 24710 sur le TB, 24710. Et cela nous remet en équilibre dans le bilan. Ensuite, une fois que vous avez fait la note de crédit et un logiciel, vous êtes probablement allé à votre bilan et vérifiez quelque chose comme l' AR éventuellement et vous avez dit : Il y a mon AR de retour à 2 000. Ça a l'air juste. Je vais me cacher de I à C, D, cliquer avec le bouton droit de la souris sur afficher. Vous pourriez dire que je vais m' attarder là-dessus aussi. Comme un rapport détaillé sur les transactions. Je pense que j'ai frappé au lieu d' afficher, je vais me cacher. Affiche. C'est ce que je voulais faire. Revenons à mon rapport détaillé de transaction pour les comptes débiteurs et vous obtiendriez quelque chose comme ça ressemblerait à une GL, vous pourriez dire, d'accord, il y a l'activité qui semble correcte, mais je veux le voir par client maintenant. Vous pourriez y aller, d'accord, maintenant j'ai besoin d'un livre auxiliaire qui serait comme un compte débiteur AR, comme un rapport détaillé ou un résumé ou un vieillissement, pourriez-vous dire. Ok, oui, ça a l'air bien. Qu'est-il arrivé à mon livre auxiliaire d' inventaire ? Vous pouvez ensuite consulter votre livre auxiliaire de stock, qui ressemblerait à un état récapitulatif de stock ou quelque chose du genre. 12. Formulaire des employés payants: Problème de pratique comptable Excel. Payez les employés et préparez-vous car nous sommes sur le point d'exceller avec Excel. Nous voici dans notre feuille de calcul Excel. Si vous avez accès à la feuille de calcul Excel, souhaitez suivre les deux onglets ci-dessous, exemple et l'onglet d'exemple pratique étant essentiellement une clé de réponse. Et des présentations antérieures, nous avons établi cette feuille de travail pratique à partir d'une feuille de travail vierge, ce qui est une excellente pratique. Et vous pouvez envisager de mettre cela ensemble si vous le souhaitez. Maintenant, nous allons utiliser cette feuille de calcul pour enregistrer la transaction derrière le traitement de la paie, qui, si vous regardez un logiciel comptable, ressemblerait à ceci. Nous allons traiter la masse salariale de nos employés. Nous devrions le faire et cela se passerait assez bien. J'espère que si nous avions la configuration appropriée avec les paramètres de paie, la complexité de la paie consiste souvent à configurer le processus de paie, puis à ajouter correctement les informations sur les employés. J'espère que le système nous aidera à enregistrer correctement la paie. Nous pouvons donc enregistrer la masse salariale en substance, ou en d'autres termes , sur une base hebdomadaire, bihebdomadaire , semestrielle, etc. Une fois que nous avons traité chacun des employés, j'espère qu'il calculera ensuite la rémunération brute, puis les retenues de l'employé, y compris l' impôt fédéral sur le revenu, les impôts de l'État, puis la sécurité sociale et l'assurance-maladie, et calculez notre sécurité sociale et assurance-maladie, etc. Nous en aurons une idée générale, notant que la paie est un sujet en soi avec ses propres complexités et comporte beaucoup de différences et de nuances. Ils peuvent se produire d'un endroit à l'autre, dans quatre états différents. Et les localités se concentreront principalement sur le type d'impôts de la Fed, les impôts fédéraux sur le revenu, la sécurité sociale et l'assurance-maladie, qui, aux États-Unis seraient alors essentiellement des couvertures. l'ensemble des États-Unis. Il pourrait bien sûr y avoir des différences entre les taxes de l' État et ainsi de suite. Nous aurons une idée générale du fonctionnement du système de retenue. Nous allons y retourner, nous sommes à la hauteur de la feuille de travail. Je vais maintenant augmenter la sauvegarde à 141e chose pour comprendre les entrées de journal afin d'avoir une idée générale de la façon dont le calcul de la paie sera mis en place pour cela, Allons jusqu'à droite. et faites un peu comme un calcul de type auxiliaire ici, traitant essentiellement la masse salariale seulement deux employés dans un exemple. Si je vais jusqu'à droite, je vais créer une nouvelle feuille de calcul ici, et je vais juste construire cette chose. Je vais dire que nos employés sont là. Si nous voulons avoir le salaire brut, je vais appeler ça un salaire brut. Je vais baisser la paie ci-dessous. Et ensuite, nous aurons ce qu'on appelle FIT. C'est l'impôt fédéral sur le revenu, la sécurité sociale, l'assurance-maladie. Assurance-maladie. Si j'ai mal orthographié quelque chose, je m'excuse. Et ensuite, les prestations, qui peuvent ressembler assurance maladie à emporter ou ainsi de suite. Et ça va nous donner notre chèque net. C'est juste une idée générale ici. Je vais faire mon formatage. Je vais faire baisser ça et ensuite formater ça. Faisons en sorte que cela soit notre noir et blanc comme c'est notre tradition. Cela sera déjà présent dans votre feuille de calcul si vous utilisez cette feuille de calcul, mais si vous construisez cela avec nous, c'est nous qui la construisons. Nous allons ensuite centrer ça. Vérifiez l'orthographe dessus. Est-ce que j'ai écrit un employé mal orthographié. Encore des employés, n'est-ce pas ? Pour la bonté gracieuse. Ensuite, je vais rendre cela un peu plus large et je vais juste appeler ça un employé, en employer un. Ce serait bien sûr leurs noms. Et dans le fluide implose E2, disons que l'employé gagne, disons qu'ils gagnent pour l'année. Disons qu'ils gagnent 60 000 par an et que nous les payons mensuellement. Il s'agira donc d'une masse salariale mensuelle divisée d'ici 12 ans. Alors attendez une seconde. 60 000 divisés par 12 vont être 5 000, ce serait le salaire de croissance. Ensuite, nous allons leur prendre que nous n'allons pas leur donner 5 000. Nous allons retirer leur chèque de paie, leur impôt fédéral sur le revenu, qui serait basé sur les informations que nous avons obtenues des titres sociaux W4, ce qui est plutôt un type d'impôt fixe plus facile à calculer. . Même chose avec l'assurance-maladie pour la plupart, bien qu'il y ait une casquette et d'autres choses que nous n'aborderons pas ici. Nous avons un cours de paie si vous voulez regarder cela. Et ensuite, l'assurance-maladie a ajouté les avantages qui sont volontaires en quelque sorte, nous leur rendons service dans ce cas, au lieu d'agir en tant qu'agence de recouvrement du gouvernement. Dans ce cas, l'impôt fédéral sur le revenu est quelque chose qui va devoir utiliser des tableaux pour calculer essentiellement. Il ne sera pas basé directement sur la rémunération brute, car ils vont devoir nous fournir d'autres informations telles que l'état matrimonial, etc. Je vais donc simplement supposer à ce stade que l'impôt fédéral sur le revenu sera d'environ 15 %. Je vais donc prendre le salaire brut 5 000 fois 0,15. Ce n'est pas un montant normalisé. C'est juste un montant que nous allons utiliser ici. Cela dépendrait essentiellement des informations W4. Ce sera l'une des taxes les plus compliquées à gérer. Parce que c'est le cas. S'agissant d'un système fiscal progressif, c'est le montant qui va s'additionner et nous leur signalerons que nous leur avons pris sur leur W2 à la fin de l'année, tout sera éliminé une fois qu'ils ont déposé leur demande. leur formulaire 1040, puis déterminez ce qu'ils font réellement puis ils obtiennent un remboursement ou le montant dû à ce moment-là, la sécurité sociale est plutôt une taxe forfaitaire. Donc, à ce stade, serait 5 mille fois qu'ils sont de 0,06 à 6,2%, qui pourraient changer. Ils se disputent toujours à ce sujet, mais il s'agit généralement d'une taxe forfaitaire, bien qu'il y ait un plafond et qu'ils continuent de faire des choses drôles, ce qui rend les choses plus compliquées, mais c'est généralement plus facile à calculer. Il en va de même pour l'assurance-maladie, qui serait actuellement les 5 mille actuellement 0,145. C'est plutôt un impôt forfaitaire, 1,45 %, assez facile à calculer. Mais ce n'est que la moitié de l'employé. Mais il y a d'autres choses comme un plus en haut d'une montagne, donc nous ne nous occuperons pas à ce stade. Ensuite, les avantages qui seraient quelque chose que nous fournissons n'ont pas été forcés de fournir. En théorie, nous pourrions peut-être le faire dans certains cas, mais l'assurance maladie ou quelque chose comme ça ou incroyablement quatre ou 1k, nous allons juste les appeler prestations, 0,035, nous allons dire 175 sur les prestations. Ce n'est qu'un exemple des choses qui pourraient sortir de leur chèque. Ces trois personnes ont été forcées de se retirer par le gouvernement. Ils vont chercher des impôts. C'est alors un avantage qui a été retiré de leur contrôle et de leur douleur en leur nom, ce qui est plutôt sympa, donc ils n' ont pas à s' inquiéter de le faire. Cela signifie que leur chèque net serait égal à ce chiffre 5 000 moins FIT moins la sécurité sociale moins l'assurance-maladie moins les prestations. C'est ce que vous verriez essentiellement sur leur talon de paie. Refaisons-le pour le second ici. Et disons que l'employé a gagné 75 000 ans, 75 000 divisés par 12. Je ferai la même chose, 15 % sur la FIT, même si la FIT n'est pas une taxe forfaitaire, cela dépendrait de leur situation particulière. Ce qu'ils nous ont dit de retenir essentiellement avec leur sécurité sociale W4 est plutôt un impôt forfaitaire, que nous pouvons calculer plus facilement. Les 6250 fois le 0.062. Et il s'agirait de l'assurance-maladie, qui est plutôt une taxe forfaitaire. Encore une fois, il y a des changements. Ils y font des choses drôles. Mais en tout cas, c'est plutôt une taxe forfaitaire, 0,145. Et puis, nous allons le faire une fois de plus. C'est ce montant fois 0,145. Ça a l'air mieux. Et ensuite, les avantages que nous avons dit seront ce montant fois 0,035, que nous comptabilisons simplement les avantages du montant quel que soit le coût réel des avantages, quels que soient les avantages pour 16. k déduction, possiblement. Les prestations, l' assurance maladie des employés, etc. Et puis le chèque net, je vais le calculer un peu différemment cette fois. Cela équivaut au salaire brut moins la somme de ces éléments. C'est donc un peu plus propre d' une formule, un peu plus chic, même chose. Ce sera l'idée générale. Maintenant, notez que vous pouviez le voir. Vous pouvez dire que ce n'est pas trop mal à calculer, mais il y a aussi d'autres taxes, comme les taxes publiques qui pourraient être impliquées. Et notez que n'importe lequel de ces types de choses n'est pas trop mal. Mais lorsque vous commencez à augmenter le nombre d'employés, le nombre d'éléments que vous calculez devient difficile lorsque vous examinez différents états. Cela peut également devenir délicat car les impôts de l'État changeront d'un État à l'autre. Et ensuite, lorsque vous devez également signaler ce genre de choses, non seulement sur la base d'un employé, mais aussi sur base d'un employé par employé, en donnant non seulement le chèque de paie actuel, mais aussi l'année. numéros à ce jour. Cela commence à devenir assez complexe et c'est pourquoi il devient une spécialité en soi suffisamment. Il n'y a pas de pièce qui soit vraiment trop complexe en soi. Mais quand vous commencez à dire : Comment vais-je compiler toutes ces informations de ces différentes manières, de différentes manières que les gens veulent qu'elles soient. Cela devient complexe juste après un certain temps. Disons donc que le total ici, si je totalise cela maintenant, si je totalise cela maintenant, notez que lorsque vous enregistrez cela dans le système, vous pouvez penser à ce total comme s'il s'agissait un employé et enregistré comme un seul employé. en utilisant ces informations en tant que sous-livre, de la même manière que nous effectuons un compte de stock pour sauvegarder votre transaction. Mais si vous deviez traiter cela dans le système, comme dans un QuickBooks ou quelque chose du genre. Ensuite, il enregistrerait chaque chèque de paie individuel, car il devra suivre chaque chèque de paie individuel dans le système. Par exemple, si vous l'avez fait en dehors du système, un tiers a calculé la masse salariale. En dehors de votre logiciel de comptabilité, vous pouvez entrer cela dans votre logiciel de comptabilité utilisant essentiellement une transaction comme si tous vos employés étaient des employés du bois qui fabriquaient votre états financiers, corrects. Mais ne pas avoir les détails du système en utilisant les rapports de ressources externes comme celui-ci pour vous fournir les détails. Si vous le faites dans le système, vous aurez ce type de rapports qui se trouvent dans le système. Et chaque chèque sera enregistré individuellement car il s' individuellement car agira chacun d'un pouce de contrôle individuel. Encore une fois, nous abordons cela un peu plus en détail dans le problème de la pratique. instant, nous voulons simplement regarder l'entrée du journal. Si je résume cela. Tout le long de l'autre côté. Je pourrais résumer cela de cette façon et le copier. Nous pouvons également le recalculer de cette façon. Pour un double contrôle, cela équivaut la rémunération brute de mes deux employés moins la somme de tout ce qui a été pris pour les deux. Et cela vérifie notre numéro ici. Mettons un sous-jacent à celui-ci. Nous allons nous battre en groupe et souligné, mettons quelques crochets autour de cela et rendons le bleu. Si nous voulons un bleu, un phi, parce que c'est ça, ce nos couleurs que nous utilisons ici, tout comme Excel est un gars amusant utilisé pour faire du bleu et des crochets. Et ensuite, nous irons à l'époque où nous aurons également les taxes patronales. Donc, les impôts des employeurs, sont ceux que nous ne sommes pas retirés des chèques de l'IEEE, mais que nous devrons payer en plus, ce qui inclut notre part en tant qu' employeur de Social. Sécurité, Medicare. Et puis je vais juste appeler ça le total. là que nous avons ça. Allons faire tomber ça. Je vais aussi faire ça noir et blanc. On va faire ça en noir et blanc. Noir et blanc avec le centre des en-têtes, cet employé 12. On peut y penser à nouveau pour chaque employé, il va falloir correspondre à ce va falloir correspondre à vous pourriez calculer à nouveau, mais quel sera le même montant ? Un peu comme si vous pouviez le penser comme un truc de quatre ou d'un millier. Nous devons faire correspondre ces deux montants. Nous avons également l'impôt fédéral sur le chômage, que je ne vais pas traiter maintenant parce qu' il n'est généralement pas aussi important d'attaques, même si cela peut être un peu compliqué, nous y entrons davantage dans le cours de paie si vous voulez regarder cela. Mais nous voulons simplement avoir une idée générale à ce stade de la masse salariale. Ensuite, je vais totaliser ça. Total. Résumons que cela équivaut à la somme de ces deux-là. Ce sont les taxes que nous payons au-delà de cet article, regroupent les polices et le soulignent. Et puis on peut totaliser ça de cette façon, c'est égal au fourre-tout. Comme si ça a l'air, ça a l'air bien. Ça a l'air bien. Et ensuite, nous pouvons aussi, totalisons de cette façon la somme de ces deux-là, résumer de cette façon, sous-jacente. Ensuite, nous pourrons parler, nous pourrons vérifier notre somme totale de cette façon. Ensuite, nous pourrons le résumer de cette façon. Vérifiez deux fois les cabas. Ensuite, nous allons mettre notre bordure bleue et bordure de ces panneaux bleus et bleus. Et ce sera alors que je vais appeler cela une augmentation totale du passif salarial. L'augmentation totale sera alors la sécurité sociale, l'assurance-maladie. Il s'agira de l' augmentation du passif, signifie que le côté employeur et les employés auxquels nous sommes confrontés ici et ce sera un total. Ensuite, nous aurons également les avantages, les avantages que nous allons augmenter. Et puis on va dire bleu total, faire ça, faire ça en noir et blanc, en noir et blanc. Centreons-là , cette fois, Centre. Il s'agit donc de l'augmentation totale des charges salariales . Je facture des T, que je vais regrouper en un seul compte lorsque nous l'enregistrerons, dont nous parlerons davantage lorsque nous effectuerons la transaction réelle. Il s'agirait de la partie employeur et de l'employé. La sécurité sociale est maintenant ce que nous allons devoir au gouvernement une fois que nous l' aurons prise à l'employé et que aurons dit notre part avec l'assurance-maladie. Nous avons donc dû doubler cela. Et ensuite, les avantages que les prestations ne sont que les avantages que nous allons devoir payer que nous avons retirés de leur chèque que nous allons devoir payer et je manque la FIT. Donc, le fédéral, je vais faire ça vers la droite. Et je vais aussi ajouter l' impôt fédéral sur le revenu de la FIT que nous allons devoir payer le centre noir, tout à fait noir et blanc. Les passifs, une fois que nous aurons terminé le traitement, une masse salariale entraîneront , entraîneront un passif total que nous allons devoir des 38 O trois pour le passif total. Je vais faire ce noir et bleu sur celui-ci, noir ou non noir. Et nous allons le rendre noir et bleu. Nous allons frapper Blue et nous sommes bordés. Nous l'avons là. Nous pouvons donc maintenant y penser, puis ces deux employés, un par un ou un agrégat, nous allons le signaler globalement, mais vous pouvez également y penser et vérifier par chèque. Voyons donc à quoi ça ressemblait. Nous allons donc récapituler cela et nous ferons l' entrée du journal la prochaine fois. Si nous avons deux employés, nous aurons leur effectif, c'est ce que vous avez probablement l'habitude de voir sur un talon de paie, nous aurions la rémunération qu' ils recevraient moins ce qui a été retiré et puis la vérification du filet. Ce chèque net est ce qui sort réellement du compte bancaire pour nous en tant qu' employeur à l'heure actuelle. Même chose pour les employés, vous pouvez y penser comme si tous les employés étaient comme un seul employé et enregistrez la transaction de cette façon, ce que nous ferons la prochaine fois. Ce qui signifie que vous pourriez dire, eh bien, salaire brut total était ceci. Ensuite, nous avons eu des retenues qui ont été retirées. Et voici le chèque net. Il y a un petit problème avec la dette dans la pratique, bien sûr, le chèque net qui sort du compte sera deux chèques à ce moment-là. Donc, si nous devions l'enregistrer en un seul chèque, nous devons nous assurer que nous pouvons l'attacher au montant réel qui sort du relevé bancaire lorsque nous effectuons notre rapprochement bancaire. Ensuite, nous allons également augmenter nos impôts sur les salaires au-delà de ce que nous devons à nos impôts sur les salaires au-delà de ce que la sécurité sociale et à l'assurance-maladie. Celles-ci ne seront pas payées au moment où nous traiterons la masse salariale, mais elles augmenteront à ce moment-là, auront donc une responsabilité sur les livres. Une fois que nous avons traité la masse salariale de l'impôt fédéral sur le revenu, tout cela provient du chèque de paie de l'employé. Nous venons de prendre leur argent. C'est en théorie et c'est ce que le gouvernement nous a obligés à le faire. Mais nous n'en devons rien, ce n' est pas notre impôt fédéral sur le revenu. Il devra payer cela séparément en fonction de nos impôts. Il s'agit de leur impôt fédéral sur le revenu. Ensuite, nous avons la sécurité sociale, qui comprend notre portion et leur portion, l'assurance-maladie, qui comprend notre portion et leur portion, les prestations que nous avons tirées d' eux qui vont augmenter la responsabilité. Ce sont les passifs qui augmenteront ensuite et seront des comptes créditeurs sur le bilan, nous pourrions placer comme un seul numéro forfaitaire en tant que comptes créditeurs, ou nous pourrions les diviser sur différents comptes. La prochaine fois, nous allons prendre ces informations générales et voir, d'accord, comment pourrions-nous réellement les prendre et placer dans une entrée de journal, enregistrant dans notre système comptable. 13. Formulaire des employés payants Partie 2: Problème de pratique comptable Excel, les employés payants forment la deuxième partie, préparez-vous parce que nous sommes sur le point d'exceller avec xo. Nous sommes dans notre feuille de calcul Excel. Si vous avez accès à la feuille de calcul Excel, aimeriez suivre deux onglets ci-dessous, exemple et l'onglet d'exemple pratique étant essentiellement une clé de réponse. Et des présentations antérieures, nous avons assemblé cette feuille de travail à partir d'une feuille blanche, ce qui est un problème de bonne pratique pour le faire. Nous allons maintenant utiliser cette feuille de calcul pour enregistrer les entrées de journal des transactions derrière le processus de paie. Lorsque vous envisagez d'enregistrer le processus de paie, qui, s'il est fait dans QuickBooks, peut ressembler à ceci. Traitement de la paie de nos employés. Espérons que la génération des chèques soit quelque peu automatique. Si nous avons correctement configuré le processus de paie , la génération de ces chèques fournit le talon de paie pour calculer la rémunération brute, retenues, le chèque de paie net, ainsi que l'employeur ne pas publier toutes ces informations sur le solde de l'essai et le bilan et le compte de résultat, les états financiers correctement. En remontant, la dernière fois, nous allons augmenter la taille jusqu'à 140. Nous avons pensé à la feuille de travail de support, que vous pourriez considérer comme une essence, un type de substance, un grand livre subsidiaire, qui enregistrera ou aidera à soutenir la transaction que nous allons être en enregistrant maintenant, nous l'avons fait tout le long de la droite ici. Donc, sur la droite, nous avons ce livre subsidiaire ici. Nous allons maintenant utiliser ces informations pour construire notre entrée de journal. Pour ce faire, j' aimerais cacher un tas de colonnes jusqu'à ce que nous arrivions à la balance des essais. Je vais mettre mon curseur sur cette colonne à droite à gauche, puis sélectionner tout le chemin en arrière, puis sélectionner tout le chemin en arrière, surbrillance toutes les colonnes jusqu'à ce que nous revenions à la balance d'essai, la tuberculose. Nous sommes ici au TB. Laissons la colonne J ouverte. Cliquez avec le bouton droit de la souris sur la zone sélectionnée et masquez ces informations. Nous avons maintenant nos informations juste à côté de l'endroit où nous allons entrer les entrées de journal sur le côté gauche. Lorsque nous avons effectué ce calcul, nous pensons à deux employés pour que les choses restent assez simples, notant que l'augmentation des employés ajoute grandement à la complexité. Si vous pensez à chaque employé, vous pourriez probablement l' imaginer sur votre talon de paie ou avoir vu quelque chose de similaire. Paie brute, nous allons dire 5 000 pour un employé, FIT, impôt fédéral sur le revenu retenu 750$ de la Sécurité sociale et de l'assurance-maladie retenus, puis des prestations retenues, chèque net alors étant quelque chose moins que ce qui a été gagné. Même chose pour l'employé e2 avec des numéros de paie différents, bien sûr, nous pouvons penser maintenant que lorsque nous enregistrons cela dans le système comme étant enregistré comme étant essentiellement deux chèques qui seraient effectués dans le logiciel de comptabilité si vous traitez la paie dans le logiciel car il devra générer les deux chèques distincts. Ou vous pouvez considérer cela comme un auxiliaire qui permet de sauvegarder et de soutenir les informations. Vous pourriez peut-être penser cette situation avec un tiers, comme un chèque de paie ou un ADP vous aidant à traiter la paie, puis à l' entrer dans le système avec un ce qui en fait un peu comme une transaction à un seul chèque ou à une seule entrée de journal. En pensant essentiellement à tous les employés comme si une entrée de journal ou un employé l'enregistrait cette façon, simplifiant l'enregistrement, obtenant les états financiers corrects, et non ayant autant de détails que dans le système comptable, le plus détaillé est fourni par ces livres qui seraient éventuellement fournis par des employés tiers ou fournisseurs de paie si vous deviez utiliser cette Cependant, vous devez reconnaître qu'il s' agit de chèques qui sortiraient de votre compte. Et lorsque vous vous réconciliez, vous devez vous réconcilier ce qui va se passer du côté bancaire, qui sera une base chèque par chèque. Vous devez donc vous assurer que vous pouvez effectuer ce processus de réconciliation et ce format. Ensuite, nous avons nos impôts que nous devrons payer encore et plus, ce qui, au moment où nous traitons la masse salariale, nous ne les payons pas. Nous encourons les impôts à ce moment-là, non pas en fonction de nos revenus, mais en fonction du revenu de l' employé, ce qui sera la correspondance entre la sécurité sociale, l'assurance-maladie. Nous pourrions donc également avoir une taxe fédérale sur le chômage. Mais je vais rester un peu simple. L' impôt fédéral sur le chômage n'est pas aussi imposant et ne se contenterait pas d'avoir une idée de ce qui se passe ici. Bien sûr, nous pourrions également avoir des taxes d'État. Cela signifie que le passif total qui va résulter de cela sera impôt fédéral sur le revenu des employés, sécurité sociale et l'assurance-maladie pour les deux employés. et de la partie employeur. Les avantages qui sont pour les employés, le passif total sera de 38 O 3. Réfléchissons à la façon dont nous pouvons construire cela. Je vais faire cette première partie comme si nous allions construire cette entrée de journal comme si nous n'avions qu'une seule entrée de journal au lieu de faire deux entrées de journal pour chaque employé comme si, dans un certain sens. Nous n'avons qu'un seul employé avec les totaux ci-dessous. Ensuite, nous penserons aux impôts patronaux. Revenons à gauche. Nous allons dire, imaginons que ça se produise à 630 ici. Nous allons également ajouter certains comptes au fur car nous ne les avons pas encore dans notre feuille. Je vais donc les ajouter aussi au fur et à mesure. Je vais monter en haut et ajoutons d'abord les éléments de paie. Je vais donc appeler ça les frais de paie. Nous avons des frais de paie ici, donc nous allons ajouter ça. Ce sera le débit des dépenses salariales. Et les dépenses salariales vont correspondre au montant brut qu'ils ont été payés, même s'ils n'ont pas été payés ce montant. En théorie, ils vont toucher ce montant et nous allons payer ces autres personnes leur nom. Ils ont eu alors notre dépense sera le 11250. Le 11250 et la charge salariale. Donc, en substance, cette dépense salariale représente leur part des impôts que nous enregistrons déjà, mais notez que nous n'enregistrons pas ces dépenses que nous leur prenons dans un autre compte. Il s'agirait d'un autre compte de dépenses comme les taxes salariales, les dépenses. Nous enregistrons ce montant brut qui inclut ces éléments en tant que frais de paie. Et la raison en est que ces autres choses que nous paierons pour les impôts et avantages sociaux ne sont pas théoriquement notre argent. C'est l'argent des employés, ce qui est douloureux pour ces autres personnes en leur nom. C'est l'idée de ça. Ensuite, nous allons dire que l'autre côté sera un compte de passif, que je vais appeler des passifs de paie. Les passifs salariaux. Vous avez d'autres options avec les passifs de paie, vous risquez de diviser les passifs salariaux en fonction des différents types de passifs dont vous disposez. Par exemple, vous pouvez souhaiter différents comptes de passif de paie pour la FIT Social Security and Medicare. Cela pourrait éventuellement éclater la partie salarié et employeur, même si ce n'est pas aussi courant, vous risquez de briser une autre responsabilité pour les prestations, ce qui est également assez courant. Je vais simplement placer tous les passifs dans un seul compte que nous sommes, que nous allons simplement dire que ce sont tous les passifs qui sont générés au fur et à mesure que nous traitons la masse salariale qui nous allons devoir payer plus tard à ces entités y compris la Fed et les avantages sociaux. Quel que soit le montant des prestations éventuellement les quatre ou 1k, les frais médicaux médicaux de l' assurance-maladie ou quelque chose comme ça. Assurance. J'essaie de dire que c'est ce que j' essaie de cracher. Je vais dire que c' est le négatif. Si je suis les éléments qui ont été retenus sur le chèque de paie globalement, ce sera la FIT Social Security, Medicare et les prestations. Je ferme ça. Donc, je les additionne et je retourne le panneau. Et puis la différence, c'est le chèque qui va sortir. Ce sera le compte courant. Nous appellerons ça le compte courant. Et je vais avoir ça à la somme négative ou à la formule plug, SUM négative. retirant le compte courant que 8308 doit correspondre aux chèques nets, ce qui sera le 8308. C'est là que nous l'avons. Notez que ce 8308 est en cours d'enregistrement. Nous allons enregistrer qu'en tant que transaction dans ce format, lorsqu'elle est en réalité sur le relevé bancaire, il s'agira de deux chèques. Cela signifie que lorsque nous concilions notre rapprochement bancaire, nous devons nous assurer que nous pouvons rendre compte de cela qui ajoute un peu de complexité dans ce sens. Ensuite, nous allons débiter cet élément ou augmenter l'alignement, l' alignement et augmenter l'indentation de celui-ci. Ensuite, une autre transaction aura lieu en même temps, l' argent n'ayant pas d'impact sur notre part des impôts sur la masse salariale. Je vais appeler cela un autre type de paie de dépenses, que nous allons devoir ajouter des frais d'impôt sur la masse salariale. Et ensuite, il va également augmenter la responsabilité de notre part. Cette première est la composante délicate ici , car elle sera différente de la dépense salariale, qui représente essentiellement les gains des employés, même si cela inclut leurs impôts qu' ils vont payer. Nous allons payer. Mais de leur argent, nous avons pris leur argent pour le payer. Ce sont nos impôts basés sur leurs salaires qui allaient être placés dans un autre compte de dépenses appelé impôts sur la masse salariale. Il s'agira de l'ensemble de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie pour notre part au-delà de ce que nous payons aux employés. Il y a le débit et le crédit là-bas. De ces deux transactions. Ensuite, nous allons voir que cela se produira essentiellement en même temps. Ces deux-là se heurtent au passif. C'est le passif total des 3 008 O trois que nous avons calculés ici et que nous prévoyons une augmentation du passif total. C'est en partie ce que nous retirons aux employés que nous devons ensuite payer en leur nom et nos impôts que nous devons non pas en fonction de nos revenus, mais en fonction du revenu des employés. Et ça va faire la différence là-bas. Et ces deux récits ici sont souvent confus. Cette répartition des dépenses entre les charges salariales et les impôts parce que vous commencez à penser que cette dépense fiscale. Doit inclure toutes les taxes que nous allons payer, qui seront ces taxes et ces taxes. Mais non, parce que ces impôts étaient en hausse, nous avons comptabilisé comme une dépense lorsque nous avons enregistré la rémunération des employés parce que les employés gagnaient les 11250, ces impôts qui ont été forcés de prendre d'eux et payer sont en fait leurs gains qui étaient simplement tenus d'agir en tant qu' agent de recouvrement et payer en leur nom par le gouvernement. Ces taxes sont des impôts pour nous, ce qui signifie que ce sont des impôts que nous devons réellement au-delà leur salaire brut parce que nous devons payer les charges sociales. C'est pourquoi leurs impôts sur la masse salariale, ces taxes du côté des dépenses représentent des charges salariales parce qu'elles font partie de la rémunération brute. C'est ce qui va être l'idée. Si nous revenons ici et que nous l'enregistrons , nous allons enregistrer cela. Et je viens aussi de réaliser que c'est un peu, cela est clairement simplifié pour quelques raisons différentes. Premièrement, nous enregistrons cela globalement. Si vous le faisiez dans QuickBooks, nous enregistrerions un chèque par chèque au fur et à mesure que nous avons constaté que nous n'ajouterons pas les taxes salariales pour les taxes de l'État, qui, aux États-Unis peuvent différer d'un État à l'autre. Nous ne nous intéressons pas non plus aux taxes fédérales sur le chômage. Notez également que lorsque vous traitez la paie, vous devrez fournir cette information à chaque employé sur le talon de paie compte tenu des numéros de l'année courante ainsi que de la masse salariale pour les périodes actuelles afin que toutes les informations de ce type de reporting puissent être considérées comme des tiers ou dans le système QuickBooks. Après avoir aidé le système QuickBooks, nous nous efforçons ici d'avoir une idée de comptes semblables aux comptes qui seraient affectés dans la paie du point de vue de l'entrée de journal. Ok, alors postons ça. On va d'abord dire les frais de paie. Faisons de ce vert pour que nous puissions nous concentrer dans nos globes oculaires sur celui-ci. Frais de paie. En dessous, nous avons obtenu des dépenses salariales équivaut à obtenir ce 11250. parlant de cela, nous avons alors le passif salarial qui sera le passif. Nous ne l'avons pas encore. Je vais donc ajouter tout ce que nous avons paie, c'est ici. passif salarial est juste là. Je vais donc dire que cela équivaut au passif salarial. Ensuite, ça va être au milieu. Cela équivaut alors au 2942, puis le compte courant est en baisse, le compte courant baisse. Il y a donc que les passifs augmentent, compte courant baisse et que nous sommes de nouveau en équilibre avec les zéros verts. Cette dépense a fait le résultat net. Il s'agit d'un revenu et non d'une perte. Descendez par les 11250 à 13460. Nous allons maintenant enregistrer l' autre entrée de journal qui se produit en même temps. Mais c'est bien de les diviser en entrées, car ils sont tous les deux équilibrés. Nous allons donc dire le prochain. Je n'ai pas besoin de le rendre vert. Les charges sociales, c'est celle que nous devons ajouter ici. Nous ne l'avons pas. Vous pourriez aussi les placer dans les dépenses salariales et dire, Hé, ce sont tous des frais de paie, des taxes et des dépenses. Mais en règle générale, vous voulez réduire les impôts si vous voulez diviser les deux catégories. C'est donc ce que nous allons faire ici. Et c'est aussi la catégorie qui cause le plus de confusion. Souvent, il est également agréable de le comprendre car à la fin de l'année lorsque vous essayez de vérifier la masse salariale, vous aimeriez lier ces informations sur vos livres aux formulaires d'impôt sur la masse salariale. comprenait les formulaires 941940, W2 et W3. Alors allons-y et je vais sélectionner ces quatre cellules , puis cliquer avec le bouton droit sur elles et les insérer pour que je puisse en mettre une autre, une autre ligne en dessous de lui et déplacer ces cellules vers le bas. Et ensuite, il s' agira de la masse salariale. Les taxes salariales à partir de 0, je vais commencer à 0, même s' il y a quelque chose de la période précédente, mais on va commencer à 0 pour le problème par exemple, faire tomber ça, résumer, Et puis nous dirons, d'accord, donc cela signifie que les impôts sur la masse salariale seront égaux alors à la taxe sur la masse salariale en haut. Et ensuite, les passifs augmentent également. La responsabilité augmente de nouveau pour notre part que nous n'avons pas encore payée mais que nous encourons au fur et à mesure du traitement de la paie. Nous allons double-cliquer dessus plus le 861, augmentera, nous remettrons l'équilibre ici. Cela signifie donc que si nous comparons cela à nos données du côté droit, le compte courant a diminué par le chèque net des deux employés ici, soit le huitième 308. C'est donc logique. Ensuite, nous avons vu les dépenses salariales augmenter non pas pour le salaire net, mais pour le salaire brut, car c'est ce que l'on gagnait réellement. Ensuite, nous allons payer leurs charges sociales et leurs avantages sociaux en leur nom. C'est pourquoi nous ne leur avons pas donné la croissance TE parce que nous allons payer ces autres personnes en leur nom avec leur argent. Et c'est la théorie de ça. Et puis, nous avons eu nos impôts. Que nous avions payé. agit donc des impôts sur la masse salariale augmentent pour nos impôts au-delà et le montant total des passifs qui augmentent pour la FIT Sécurité sociale, assurance-maladie et les prestations qui ont été encourus qui n'ont pas encore été payés. Ils ont été encourus soit par nous les prenons à l'employé. sécurité sociale FIT, par exemple, la moitié de la sécurité sociale, la moitié d'un régime d'assurance-maladie et les prestations et notre part, qui est l' assurance-maladie de sécurité sociale dans ce cas, étant donné une responsabilité de 3803 que nous allons avoir payer au gouvernement et les avantages à l'avenir, que nous avons regroupés en un seul compte de passif salarial au 38 O 3, Allons de l'avant et publions cela. Je vais donc afficher quelques cellules ici pour que nous puissions voir le grand livre. Ensuite, nous le publierons. Mettre mon curseur sur la colonne I, glisser vers CPE, lâcher prise, cliquer avec le bouton droit de la souris sur la zone sélectionnée. Et nous voulons être affichés maintenant. Nous allons donc afficher et poster ça. Donc, de retour à gauche, je vais rendre le premier vert que nous puissions le voir un peu plus clairement, concentrer nos yeux sur elle lorsque nous avons posté au GL, nous regardons d'abord la paie, qui est l'une des troisième et dernières responsabilités. C'est dans le même ordre. Sur la GL, les acides dans les passifs verts et les actions orange bleu foncé. Et ensuite, nous sommes dans l'état de revenu. nous cherchons les frais de paie ici sur AQ 17, c'est au 630. Nous sommes en AR 17 égal à tenir la flèche gauche jusqu'à ce que nous atteignions le mur. Boehm, puis nous allons à cette dépense salariale et C2 et nous entrons. Nous l'avons donc. 8 000 montent d'ici 11250 aux années 1990 à 50, 19250 devraient également être sur le solde des essais antituberculeux. C'est en effet que nous sommes déséquilibrés sur la GL jusqu'à ce que nous en enregistrons le reste, les passifs salariaux, puis le deuxième compte de passif sur les actifs de GL en passifs verts et orange, nous sommes à la recherche de ce deuxième compte de passif, AA 5 sur 630. La date où nous sommes dans un B5 égale à gauche au mur. Ramassez-le 2942 et entrez en portant le passif jusqu'à 2942. Ce 2942 correspondant au TB ne sera pas encore égal à celui du TB car nous devons enregistrer le second côté. Nous sommes toujours déséquilibrés au sommet de GL. Enregistrons ensuite le compte courant qui tombe en panne. Notez que deux vérifications sont en cours. Nous faisons baisser le compte courant d'une transaction, 630. Nous devons donc être prudents lorsque nous nous réconcilions. Dans ce cas, nous pourrions vouloir un compte courant différent dans la pratique pour la paie afin de faciliter traitement de la situation. Mais nous y voilà. Compte chèque en baisse par le huitième, 308 de 100 000 en baisse par A30 huit aux 91 692. Il y a donc qu'il pourrait y avoir des arrondissements ici, au fait, mais nous le garderons là. C'est ce qui correspond à la télé. Nous sommes en équilibre, mais nous ne sommes pas égaux sur le revenu net que nous enregistrons de l'autre côté, y compris les dépenses salariales. Nous voulons donc maintenant les frais d'impôt sur la masse salariale, que nous n'avons pas sur la GL. Oui. Nous devons ajouter cela à la GL, qui figurera sur votre feuille de calcul. Mais je vais m' entraîner à l'ajouter si vous construisez votre feuille de calcul à partir de zéro, nous ajouterons que je m'entraînerai à ajouter la paie. C'est juste ici. Alors, faisons-le. Je dois aller comme juste après la paie, le GL, on va aller au Geo et dire que nous avons la paie ici. Et voici les frais de paie. J'en veux un juste après. Je veux que ce soit la masse salariale. Ce que je vais faire, c'est mettre mon curseur sur petite cellule maigre et le glisser sur AW. Et puis je veux en insérer, je suis des cellules là. Cliquez avec le bouton droit de la souris, insérez quelques colonnes, placez certaines colonnes en place. Et puis je veux me débarrasser de la mise en forme. Pour ce petit format de pinceau, je ne veux pas encore de mise en forme parce que je fais mon propre formatage. Ensuite, nous allons mettre notre curseur sur cette cellule, la cellule maigre à AS. Ensuite, nous allons cliquer avec le bouton droit de la souris et les copier, les copier et les coller dans 80. Cliquez avec le bouton droit et collez-le. Cliquez avec le bouton droit et collez-le. Eh bien, je vais juste dire Control V parce que le clic droit et le collage sont têtus. là que nous avons ça. Je ne veux rien ici. Le second est vide, donc je vais laisser ça vide. Je vais laisser ce truc vide là. Et puis, en haut, c' est celui que nous voulons. Je vais dire que cela équivaut à faire défiler au solde d'essai, récupérant les taxes salariales. Les impôts sur la masse salariale. C'est là que nous l'avons. Et c'est ainsi que nous l'avons. Et puis on va sauver la date ici au 630. Cela équivaut à faire défiler jusqu' au montant des taxes salariales 861. Nous avons cela, mais nous devons également l'ajouter à nos numéros de chèque en haut de la GL. Cette GL doit double-cliquer ici, aller à la fin. De plus, nous devons ajouter nos nouveaux comptes GL et cette formule géante. On va donc dire que celui-là, les impôts sur la masse salariale. Et puis je n'aurais rien ajouté à celui-ci. Mais si j'y ajoute quelque chose, je veux vous l'ajouter. Je vais juste ajouter ça 02. Et c'est ainsi que nous l'avons. C'est déséquilibré jusqu'à ce qu' on enregistre l'autre côté. Celui-ci doit également être inclus. Nous avons donc obtenu cette formule longue qui doit être les mêmes cellules qui doivent y être incluses. On va donc y retourner. Il s'agit de comparer le compte de résultat des impôts sur la masse salariale, celui-ci et celui-ci. Cela devrait le faire. Revenons maintenant sur le côté passif des choses, qui sera le deuxième compte de responsabilité. Nous faisons donc défiler les actifs verts, les passifs, le compte de passif jaune au 630. Ce sera égal à un AB E6 égal à gauche au mur. J'ai ramassé les huit et sixième, un. C'est là. Il s'agit donc ces deux écritures de journal qui augmentent toutes les deux le passif, qui le porte à 3803, ce qui correspond à ce qu'il y a sur le CT. même temps que la TB, remettez-le en équilibre sur le G, L. Identifions cet article ici sur le vert ou le bleu de phi it, quelle que soit la façon dont vous voulez y penser et vert, un Fire Bloom Je clique avec le bouton droit de la souris ne fonctionne pas correctement, ce qui est frustrant. Alors, corrigeons l' état financier parce que nous allons devoir ajouter ce compte ici à l'état financier pour les charges sociales. Pour ce faire, nous allons placer notre curseur sur la colonne J, puis sélectionner jusqu' à nos états financiers, le bilan. Nous pouvons les voir côte à côte et y apporter quelques ajustements. On va jusqu'à CB. Cliquez avec le bouton droit sur la zone sélectionnée. Le clic droit a très bien fonctionné et cache ça. Là, nous l'avons ensuite sur le compte de résultat, il va falloir ajouter ce compte. Je pensais que nous devions en ajouter quelques-uns, donc ce n'est pas si mal. Il faut que les frais de paie soient inférieurs. Je vais donc simplement sélectionner ces cellules, cliquer dessus avec le bouton droit de la souris. Il ne veut pas cliquer avec le bouton droit de la souris. L'autre façon de le faire est que je peux simplement les couper, couper ce truc Control X et coller le contrôle V juste là. Et puis je vais juste économiser ça sera égal à la masse salariale. Impôt sur la masse salariale, charges sur la masse salariale. Ce sera le nombre de 861 que nous avons éliminé par 861. C'est là. Faisons un peu de peinture de format. Sélectionnez celui qui se trouve au-dessus. Accédez à l'onglet Accueil, presse-papiers, pinceau, pinceau. Il a écrasé cette peinture. Peinture, peinture bleue. Nous l'avons rendu bleu. Pour résumer ça, ça a l'air bien. Maintenant que 12599 correspond également au 12599 sur le TB, à nouveau dans l'équilibre du bilan. Donc, si nous devions examiner cela dans le système et QuickBooks , nous entrerions probablement la paie. Ensuite, nous allions ici et nous disions : Ok, est-ce que tout a fonctionné comme nous le pensons qu'il devrait éventuellement examiner quelque chose comme le passif salarial, exemple, double-cliquer sur le bilan compte des passifs de la paie pour voir les détails, je vais afficher certaines ventes pour ce faire. Cela irait au grand livre général, passant de I à C, D, cliquez avec le bouton gauche pour afficher les passifs de paie. Ensuite, ici, nous cherchons en bas. Cela serait similaire au rapport détaillé de transaction par compte ou de transaction, voyant ce détail, alors nous pourrions dire, j'aimerais voir plus d'informations sur cette rupture de compte sur cette masse salariale, séparant la masse salariale pour cette période, nous pourrions aller à d'autres rapports de paie qui seraient un peu semblables aux livres subsidiaires, bien que très détaillés parce que la masse salariale peut être assez détaillé pour cela. Sinon, nous pourrions aller dans les rapports si nous devions faire la paie en dehors du système comptable à un tiers comme un ADP ou des chèques de paie et rechercher les rapports qui soutiendraient que ce numéro de transaction, les calendriers que nous avons mis en place, qui nous donneraient des choses comme le chèque net total, le salaire brut que nous pouvons fixer, l'employeur, les charges sociales et le passifs qui ont été calculés.