Enter transações de contabilidade normais em planilha Excel

1. Introdução: Inserir transações contábeis normais na planilha do Excel é um curso baseado em projetos onde vamos inserir transações contábeis normais em uma planilha do Excel, que ele provavelmente poderia abrir e planilhas do Google como bem. Se você quisesse experimentar essa opção. À medida que entramos nas transações, faremos referência formulários normais de entrada de dados frequentemente usados em software, software como QuickBooks em um programa de banco de dados. Assim, podemos ter uma ideia das transações reais que estão sendo implementadas quando inserimos formulários de entrada de dados, formulários entrada de dados, como faturas, contas, cheques e assim por diante. Abaixo, temos itens que podem ser baixados. Estas serão planilhas do Excel. Todos eles terão pelo menos duas guias, uma guia com o trabalho concluído feito. Assim, você pode ver o produto final da segunda guia com a planilha formatada onde vamos adicionar as novas informações nas planilhas do Excel concluídas será o projeto final. 2. Forma de Bill: Excel, prática contábil, problema, construção, forma. Prepare-se porque estamos prestes a se destacar com xo. Estamos em nossa planilha do Excel à qual você tem acesso. A planilha do Excel gostaria de acompanhar. Temos duas guias abaixo. Exemplo de guia, guia prática, guia de exemplo, em essência, sendo uma chave de resposta. Vamos dar uma olhada nisso agora. Observe também em apresentações anteriores que reunimos toda essa folha de exemplo a partir de uma planilha em branco, o que é uma ótima prática e passar e juntar isso se você assim escolher. Em nossa guia de exemplo , vamos analisar a atividade que pode ser implementada com um tipo de fatura em um sistema de contabilidade ou, em outras palavras, se você usar algo como software de contabilidade, as transações normalmente serão vinculadas a um formulário específico de que as transações que aumentam as contas a pagar dentro do software de contabilidade geralmente são feitas com a entrada de dados por chamado um projeto de lei. Quando pensamos em uma fatura, desse ponto de vista, temos que diferenciar uma fatura de uma fatura mesmo sendo a mesma coisa, mas de lados diferentes da tabela em relação à contabilidade software. Então, em outras palavras, a maioria dos softwares contábeis, a fatura significa que um fornecedor estará construindo, AS para bens e serviços que recebemos dinheiro em última análise saindo no final do dia os bens e serviços em oposição a uma fatura, que vale a pena ser as pessoas que fazem esses bens e serviços e nosso faturamento ou faturamento dos clientes, sobre os quais falaremos mais tarde. Um formulário de fatura pode parecer algo assim na parte inferior em relação ao software de contabilidade. E o formulário de fatura é configurado para que a entrada de dados possa ser o mais fácil possível por alguém que faz a entrada de dados que realmente não sabe como ou precisa saber como definir por si a conta com os itens e assim por diante. Qual será o impacto nas demonstrações financeiras? Mas queremos fazer agora é olhar para os bastidores trabalhar basicamente em uma fórmula Excel no formato Excel para ver o que vai acontecer no sistema excel em relação à criação do financeiro declarações. Então, isso é, vamos ter três componentes. Se tivermos uma conta e estamos pagando contas a pagar, podemos estar pagando por um tipo normal de despesa ou pagaremos no futuro. Estamos basicamente incentivando algumas despesas normais, como uma despesa de utilitários. Podemos ter comprado algo como equipamento que vamos pagar no futuro, e isso seria um ativo fixo. E então vamos dar uma olhada no inventário, que é possivelmente o mais complexo. Se vamos rastrear o inventário dentro do sistema contábil. Vamos voltar para nossa guia de prática e vamos inseri-los em nossos itens aqui. Então, digamos que o primeiro. Digamos que estejamos inserindo uma conta e digamos que a data seja 115 e estamos pagando a conta de serviços públicos de algum tipo, como a companhia elétrica ou algo assim. Então, vamos dizer que a despesa, então, seria despesa com utilitários. Quando você insere isso em um sistema, parece um cheque aqui. No caminho que entraria no sistema contábil, você coloca o nome que seria como Edison ou algo assim, a data que o valor. E então, aqui, na guia de despesas, normalmente, se vamos apenas atribuir uma despesa, colocaríamos a conta que será impactada, que pode ser preenchida automaticamente se for como o segundo mês de entrada de dados porque seguiremos o que fizemos da última vez, que seriam utilitários neste caso. Se fizermos isso com um formato de débito e crédito para ver qual será o impacto. Vamos dizer que a despesa vai subir uma despesa de serviços públicos de débito. E se você não entender completamente os débitos e créditos do que problemas de trabalho como este lhe darão uma melhor compreensão dos débitos e créditos e como eles funcionam. Mas leva algum tempo para realmente entender débitos e créditos. Não é exatamente saber matemática. Há regras para isso, como um quebra-cabeça que é um pouco diferente do que apenas matemática. Então, leve algum tempo para fazer isso. Se você escolher o outro lado , então vai para as contas a pagar, que é uma conta de saldo de crédito. Portanto, há a conta de saldo de crédito. E então teremos o valor em que vou apenas dizer que são US $500 para os utilitários. Vou colocar os $500 no lado do débito. O débito vai subir. Os utilitários são uma conta de despesas que tem saldos de débito. E toda vez que você fizer a mesma coisa com isso, você aumentará. Então estamos debitando um débito, então ele vai subir. As contas a pagar estarão no lado do crédito, que estamos representando com duas colunas aqui, que é a maneira tradicional de fazê-lo. E estou representando isso com um número negativo. Observe que o número negativo, isso significa algo diferente mesmo que vamos usar a fórmula matemática de ser negativo para tornar nosso formato mais fácil de usar no Excel. Mas também significa um crédito que é algo diferente de ser negativo. Então, embora vamos usar o fato de que é negativo para as fórmulas do Excel trabalharem as fórmulas do Excel, você também precisa pensar sobre isso em termos de débitos e créditos. Isso leva um pouco de tempo para fazer. A maneira mais transparente de postar algo assim, para ver o que acontece é simplesmente postá-lo em um saldo de teste como este, que parece basicamente um tipo de entrada de ajuste de saldo de teste, dando-nos uma coluna de ajuste no meio porque isso nos permite ver os saldos iniciais, a mudança e, em seguida, o saldo final. Então, vamos fazer isso agora. Vamos postar essa conta de utilitários na conta de utilitários abaixo, que está aqui. Vou postá-lo na área azul. Nós sempre vamos publicá-lo na área azul e azul. Nunca vou colocar um número negativo. Sempre será igual ou mais. Vou dizer que isso é igual, vou encostar esses 500. E levou este 1900, subiu 500 para 2400. É um saldo de débito. Nós o debitamos sempre que você fizer a mesma coisa, ele aumenta. Observe também que o que aconteceu é que estamos fora de equilíbrio aqui em nossas entradas e o saldo final está desequilibrado porque temos mais débitos do que créditos. E você também pode ver o impacto no lucro líquido. Estava na renda porque isso representa o negativo representa um crédito de 24710. Em seguida, diminuímos em 500 com uma despesa para 24 a dez. Então, se subirmos no topo, então no lado das contas a pagar das coisas, vamos dizer que as contas a pagar serão iguais a, isso é contas a receber. Contas a pagar aqui em baixo, lado do crédito igual ao 500. Agora também subiu na direção de crédito. E aqui está o que quero dizer sobre nós estamos usando o sinal de menos matematicamente porque 1600 acima por 500, ou você poderia dizer para baixo na direção negativa matematicamente para 2500. Matematicamente você poderia dizer, bem não baixaria na linha do tempo para menos dois mil, cento, dois mil cem. Mas do ponto de vista de débito e crédito, porque estamos usando os negativos para ser crédito. O crédito subiu na direção do crédito. Mas por 2100, isso é uma pequena distinção. Você tem que ficar mais claro e claro quando você começar a usar débitos e créditos. Agora, o que agora também gostaríamos de publicá-lo para que nos colocará de volta em equilíbrio. A propósito, agora as contas a pagar subiram, estamos de volta ao saldo aqui em baixo. Então, não há efeito desse segundo porto para o lucro líquido porque isso não faz parte da demonstração de resultados. Certo. Então, agora também vamos publicá-lo na contabilidade geral. A contabilidade, às vezes, como mais tarde, na verdade, o publicará apenas para o razão geral e , em seguida, usará o razão para fazer os saldos indianos. Mas esse é outro nível de automação. E uma vez que você faz isso, torna-se um pouco mais menos transparente para nós ver se essa transparência aqui, ver o que as entradas do diário impactam nas contas é bastante bom. Então, vamos fazer isso. Vamos postar esses utilitários até o livro-razão. Agora isso vai ser todo o caminho no final, é a última conta. Então, vou ter que rolar todo o caminho e ainda quero usar fórmulas. Eu vou até os serviços públicos, Aqui estão os ativos, e aqui estão os passivos e amarelo e, em seguida, o azul escuro para o patrimônio líquido. E aqui estão as despesas e todo o caminho no final e aqui, vamos ter nossos utilitários. Vou colocar a data aqui que eu disse, acho que disse que era 115. Espero ter acertado, possivelmente. E então eu estou dentro, estou na cela AV 17. Eu vou fazer a mesma coisa igual, nunca vou colocar um negativo ou qualquer coisa aqui. Vou dizer igual, vou segurar a seta para a esquerda. Vou segurá-lo até bater na parede, vou segurá-lo até eu bater na parede. Aí está a parede e então eu vou subir. Você pode ver as células mudando para cima à medida que entramos na barra de fórmulas, vou descobrir que US $500, que é igual a C2. Vou entrar no C2. Aí está. Agora, se você quisesse apenas digitá-lo lá, se você estiver praticando, você poderia dizer igual a s2, se você gostaria de fazê-lo assim também. E o que isso faz? Ele levou a quantidade de utilitários anteriores de 1900, aumentou em 500 para 2400 porque temos uma fórmula de saldo em execução aqui. Mais uma vez, uma conta de saldo de débito subindo na direção do débito leva até 2400. Isso 2400 também é o que deveria estar no saldo do teste. Então, se eu for até o balanço do julgamento até aqui, temos os dois mil e dois mil, quatrocentos ali mesmo. Parece bom. Observe também que estamos fora de equilíbrio no saldo do teste em 500 agora, dado o fato de que não registramos o outro lado no saldo do teste. O outro lado agora vai para contas a pagar. Contas a pagar. Vou descobrir que não no saldo do julgamento no contágio geral, os saldos de teste desequilibram o razão geral que TL não existe. Vamos encontrar as contas a pagar. Vai ser aqui para a primeira conta de responsabilidade. Então, estou procurando a primeira conta amarela. Então, rolando, aqui estão as contas a pagar. Vou colocá-lo aqui na célula W 17115 estavam na célula X, X 1717. Não vou colocar um negativo , mas apenas um igual. Vou bater a seta para a esquerda até bater na parede novamente, à esquerda até bater na parede, até chegarmos às nossas contas a pagar. Lá está, o 500 e entre. Lá temos agora este subiu de 1600. Você pode pensar sobre isso do ponto de vista mais e menos. Ele anotou ainda mais na linha do tempo, a linha numérica para menos 2100. Mas pensamos nisso como subindo na direção de crédito para dois mil e quarenta e dois mil cem, que 2100 devem ser o que está no saldo do julgamento também porque isso deve estar apoiando o saldo do teste. Então, há o 2100 no saldo do teste. Ele também coloca nosso contábil geral de volta no saldo no topo. A próxima coisa que queremos fazer é dizer, ok, essas contas a pagar são classificadas agora pelo saldo do teste. Também é classificado pelo fato por data aqui, mas também preciso saber a quem devemos o dinheiro. quem devemos o dinheiro? Então eu preciso de outro livro que chamamos de razão subsidiária. E isso será alegado que somava o mesmo valor, mas é classificado por fornecedor. Então, vou postar a mesma tabela de contas no livro contábil subsidiário de contas a pagar, que colocamos à direita após o livro-razão, aqui depois do Geo. Há as contas a receber o razão subsidiário de contas a receber. Aqui estão as contas, a subsidiária de contas a pagar. Temos nossos fornecedores aqui. Esse fornecedor tinha 700, digamos que seja chamado de fornecedor para o qual pode ser como a empresa de serviços públicos. Não vou mudar o nome do fornecedor, mas digamos que seja como o fornecedor das empresas de serviços públicos. E então vou dizer 115. Vou colocar a mesma transação aqui. Vou fazer da mesma forma. Vou dizer iguais. Vou segurar a seta para a esquerda até ir até a parede, até a parede e depois rolar o backup. E eu quero que as contas a pagar novamente, que será na célula D3. D3. Você pode simplesmente colocar igual a D3 se quiser. E isso nos traz de volta a 500 aqui, 500 para esse fornecedor em particular. Se eu adicionei todos os fornecedores, então será preciso o saldo final de todos os fornecedores que devem somar 2100, que deve corresponder ao que está no saldo de teste que seria indicado por o 0 aqui que ele faz. Vamos verificar novamente. Se eu voltar para a direita. Temos o 2100 aqui. Mais uma vez. Observe também que esse saldo de avaliação para 2100 deve ajustar automaticamente nossas demonstrações financeiras até a direita. As demonstrações financeiras As contas a pagar foram ajustadas. Ainda estamos em equilíbrio aqui porque ele o ajustou automaticamente e nossos utilitários foram ajustados automaticamente aqui também. E então tudo parece estar preenchido no balanço patrimonial. Agora observe que no sistema contábil, provavelmente o que aconteceria é que você publicaria isso e então você salta para seu balanço patrimonial e verifica novamente o balanço patrimonial e, em seguida, detalha o balanço patrimonial ver o que está acontecendo na Conta GL. A Conta GL aqui, então você iria fazer um detalhamento fazendo outro relatório. Isso seria um relatório de contabilidade subsidiária, quebrando isso pelo fornecedor, e você provavelmente não estaria olhando tanto para o saldo do teste, a menos que você gostaria olhar para o saldo do teste em vez de puxando as demonstrações financeiras. Vamos fazer isso de novo agora, desta vez, vou dizer que este está no 120. Farei isso um pouco mais rápido. E vamos dizer a mesma coisa, mas agora temos essa conta, vamos pagar algo pelo Bill porque vamos pagar no futuro. Mas vamos pagar para dizer como um Office Depot ou algo para equipamentos que compramos, um item de compra maior. Agora, aqui, sempre diz despesas como se fosse sempre uma despesa, mas você poderia ter uma conta de um ativo se algo como equipamento. Então eu poderia dizer, Ok, agora estou comprando algo que não é uma despesa. Vai ser móveis e equipamentos que eu estou comprando porque é uma quantia maior em dólares, digamos que são US $5 mil e, portanto, eu não deveria estar gastando, mas eu deveria estar colocando o livros como um ativo. Ainda podemos executar isso através das contas a pagar aqui. Então, ele está passando pelas contas a pagar. Aqui está nosso débito e crédito novamente, observe também que você pode recuar isso. Algumas pessoas realmente gostaram de recuar esta guia Início Alinhamento, recuar os créditos. Recue o crédito. Que eu não faço isso o tempo todo porque eles meio que me estragam se eu tiver que consertar as coisas e eu tenho esse recuo lá, desde que eu quero dizer, nós já estamos meio que duplo indicando que é um crédito por ter coluna de débito e crédito e os créditos são negativos e vamos recuar aqui. É uma espécie de exagero, mas depende do seu gosto e com quem você está trabalhando e tudo o que eles gostam de fazer. Então, o mesmo tipo de coisa aqui. Vamos, vamos, ainda vamos aumentar as contas a pagar pintadas no futuro. Mas desta vez compramos um ativo. Então, vamos colocá-lo no topo dos ativos. Então, se eu fosse gravar isso aqui, vou dizer vamos gravar isso. Vou postar aqui. Tínhamos 1000, 1600s, devo dizer. Agora vamos aumentar isso 5 mil para 21 mil, então as contas a pagar vão subir. Agora já há algo nele que é o, essa é a desvantagem de ter um sistema como esse onde você está tentando fazer esse formato realmente transparente. Porque se eu tiver muitas transações e várias transações na mesma conta, terei que adicioná-las em uma célula em vez de dividi-las na razão geral. É por isso que os separamos em um livro geral. Mas para apenas algumas contas, isso funciona muito bem, é por isso que o usamos quando temos as entradas de ajuste. Se algo estiver nele, vou clicar duas vezes nele. Vou até o final, digamos mais. É sempre mais ou igual, e depois pegue esses 5 mil e Enter. Isso deve nos colocar de volta em equilíbrio abaixo. Não há impacto dessa transação na demonstração de resultados porque agora não a gastamos. Nós estaremos gastando isso mais tarde. Não é que não gastamos porque não pagamos em dinheiro a propósito. É porque mesmo que pagássemos em dinheiro por isso, colocamos nos livros como um ativo, ainda sem impacto na demonstração de resultados. Não o gastamos porque é algo que afetará vários períodos no futuro. Vamos gastá-lo na forma de custo dos bens vendidos, alocando o custo ao longo da vida útil. Não entraremos nos detalhes sobre como fazer isso agora. Mas essa é a ideia. Só para salientar, precisamos de um livro subsidiário, mas não vamos denunciá-lo ao livro contábil subsidiário porque muitas vezes podemos depender de software fiscal ou algo fora o sistema contábil para suportar isso. Muitas vezes falaremos sobre isso mais tarde. Mas em qualquer caso. Agora vamos gravá-lo novamente na contabilidade geral. Vou gravar essa conta no GL. Vamos para o Geo e dizer que estamos procurando, estamos procurando o ativo fixo. Bem ali. É um S7, vou dizer 115, T0, T7. E vamos dizer que isso é igual, vou para a seta para a esquerda para bater na parede de novo, à esquerda até eu bater a parede para cima. Há os 5 mil e entram. Você poderia simplesmente digitar se você escolher o C5 e notar que o aumento do saldo de débito subiu na direção do débito para 21 mil. Então, assim como as coisas, um débito aumentará um débito. Esses 21 mil também devem estar agora no saldo do julgamento. Foi antes. Estamos fora de equilíbrio no GL 5 mil até gravarmos o outro lado. O outro lado são duas contas a pagar, é claro, essas são as primeiras contas de responsabilidade. Vamos encontrar as contas a pagar. Aqui estão as contas a pagar. A próxima transação que eu disse foi em 120, acho que só ia dizer igual e x igual. Vou bater a seta para a esquerda até bater na parede novamente, rolando de volta para cima. E vamos pegar esses 5 mil negativos. Você pode ver o que está acontecendo aqui. Temos o 1006, ele subiu na direção de crédito. Você pode ver que caiu na linha numérica de uma fórmula matemática, mas passou de débitos e créditos para 21. Então ele subiu cinco mil e sete mil, cem que 7.100 devem ser o que está no saldo do julgamento. É. Isso parece bom. No entanto, também precisamos registrar isso no livro contábil subsidiário por quem devemos o dinheiro. Os livros subsidiários passaram pelo GL. Então, vou passar muito além do GL. E então aqui está, e eu vou fingir que era um fornecedor. Desta vez. Vou dizer que 120 vendedores feridos, digamos que foi Office Depot ou o que quer que seja. E agora o que vamos acabar com isso por quem devemos isso ao fornecedor um, Office Depot. Bh x5 é igual Eu vou ir todo o caminho para a esquerda até eu bater na parede novamente aqui com a flecha e achar que 5 mil Enter. Agora também, a propósito, você poderia apenas digitar menos 5 mil. Você pode fazer isso. Mas quanto menos conexões você as conectou com fórmulas, maior a probabilidade de algo der errado, você não será capaz de descobrir o que deu errado e você terá que fazer a coisa toda novamente. Em qualquer caso, está de volta ao equilíbrio, indicado pelo 0. Se eu clicar duas vezes em cima, veremos que estamos adicionando essas contas finais. E esses quatro fornecedores somam o mesmo valor, 7.100, que deve estar no saldo do teste. Agora, lá está. No saldo do teste. Agora é o último que o mais complicado muitas vezes é inventário que podemos comprar por conta. E isso seria comum se comprássemos lotes de estoque e agora não vamos pagar por uma despesa. Não são móveis e acessórios que compramos, mas inventário. Então vamos pagar mais tarde. Portanto, são contas a pagar. Mesmo, mesmo conceito. Agora vamos apenas dizer que compramos cento, dez centenas, o que digamos que compramos 20 unidades vezes US $50 por unidade, acho que está bem, vou dizer isso. E isso significa que vamos pagar de uma quantia em dólares, cento, dez centenas de dólares publicarão isso da mesma forma. Então, vou até aqui. Vou ser um inventário em H7 igual a 100000. O outro lado das contas a pagar, então estamos fora do equilíbrio agora, a propósito, vou clicar duas vezes nas contas a pagar porque algo está nele, vá até o final, digamos mais apontou para cem, dez centenas de aumento nas contas a pagar para 8.100 de volta em saldo abaixo de nenhum impacto na demonstração de resultados porque, mais uma vez, não fizemos uma base de provisão, nós não ganhamos, ainda não ganhamos nada. Assim que vendermos o inventário, portanto, e nesse momento, despesas no formato de custo das mercadorias vendidas. Agora vamos publicar isso no contágio geral, o ativo de estoque. Vamos fazer isso primeiro. Então isso vai ser como a quarta conta sobre o ativo de inventário da quarta conta, que dissemos sobre isso, eu disse 125, eu acho que eu disse, vou dizer que isso é igual à esquerda para o muro. Vamos dizer cento, dez centenas. Ele subiu e a direção do débito 4.375 subiu mil e cinco mil, trezentos e setenta e cinco. E então estamos fora de equilíbrio no GL. Em seguida, contas a pagar, publicaremos contas a pagar. Esta é nossa conta destacada, contas a pagar no centro das atenções. Este é o momento da fama. Estavam em x. Isso é igual a todo o caminho à esquerda. Bata na parede. Vamos pegar esse cento, dez centenas. E você poderia simplesmente digitar, digitar igual a d nove. Algumas pessoas podem tentar memorizar a célula. Pode ser mais fácil fazer isso dessa maneira. Usei as setas porque minha memória não é tão longa. Não consigo memorizar. Cinco segundos. Lá vamos nós. Estamos de volta ao equilíbrio em cima aqui. Agora vamos publicá-lo no livro contábil subsidiário de contas a pagar porque não sabemos quem pagamos, que será o fornecedor que devemos e compramos inventário de todo o caminho para a direita após o GL. Temos nosso contágio subsidiário de contas a pagar. Digamos que o compramos do fornecedor um três aqui no 125, que seria de quem compramos nosso inventário acontece ser fornecedor três. Igual deixado todo o caminho até a parede, até a parede, até as contas a pagar, cento e duzentos. Novamente, você poderia digitar D igual a D nove, se assim escolher. 3 mil sobem em 100010003. Se eu somar todos os fornecedores, agora estamos somando todos os fornecedores e chegando a esses 8.100. Parece que combina com o que está no saldo de teste por esse verde 0. Vamos verificar novamente. Voltando ao nosso saldo de teste. Temos os 8.100. Por fim, vamos registrar esse mesmo valor sub-razão do inventário porque agora também precisamos apoiar o fato de que precisamos ajustar esse número de inventário aqui. Então, vamos fazer isso. Então, vou até a direita, todo o caminho para a direita, onde temos nosso inventário. Você pode ver que ele adicionou saldo agora. E compramos este primeiro item de estoque e usaremos um método médio. Lembre-se, você pode usar uma média FIFO e lifo. Não vou entrar nisso em detalhes porque estamos realmente focando em contas a pagar. Mas só note que você vai ter que atualizar isso. O sub-razão será atualizado se você estiver usando software de contabilidade que rastreia o inventário. E então teríamos que colocar eu vou colocar 20 unidades que compramos e elas custam 50 cada. Compramos 20 vezes 50, há mil. Nosso inventário final então vai ser igual a mesma coisa que vou dizer que 20 vezes o 50. E então vou multiplicar isso 20 vezes 50. E então eu preciso me dar, preciso obter basicamente meu inventário médio. Então, o que vou fazer está subjacente a isso. E diga que se eu resumir isso, se eu resumir isso, recebo dois. Eu recebo 270. E o que vou fazer aqui é que vou, vou resumir o dente dois itens acima dele é igual à soma dos dois itens acima dele. Isso nos leva aos 3.500. Isso significa que o custo unitário será igual aos 3.500 divididos por 70 ou US $50. Agora, você pode pensar fazer isso de algumas maneiras diferentes, dado o fato de que usamos o mesmo custo. Mas observe que se esse custo mudasse, como se aumentasse por causa da inflação em 55, então eles teriam dois custos diferentes aqui em cima. E se estamos tentando média deles, então eu estou tentando pegar a média ponderada. Então, isso é o que estamos tentando fazer aqui. Se for 50, é claro que a média ponderada ainda será 50 nesse momento. Então sublinhe, basicamente esses dois, que 3.500 estão fluindo até o fim. Então isso significa que meu total para meus dois tipos de inventário ainda se soma, bem agora soma 5.375, que parece corresponder ao que está no saldo do teste. Vamos verificar novamente, 5.375. Voltando ao saldo do julgamento, se eu voltar todo o caminho, há o 5.375. Observe que em uma conta no software de contabilidade para fazer isso, você basicamente teria que configurar itens para fazer isso. E quando você faz as entradas de dados, então é como quando você verifica algo em um registro de cheques ou algo assim na mercearia, você sabe quais são os preços de venda, mas o software então só faz o que acabamos de fazer ali nos bastidores. Mas para configurar isso, entender isso, para entender o impacto nas demonstrações financeiras, você tem que ter alguma ideia do que acabamos de fazer lá e entenda qual é o método de inventário. É FIFO lifo, média e qual é o custo versus o preço de venda. Não estamos concentrados nisso agora. Estamos nos concentrando no projeto de lei. Mas esses são os três principais tipos de coisas para as quais você normalmente pode usar uma conta. Você paga por alguma coisa, geralmente está pagando por uma despesa ou está pagando possivelmente por ativos fixos. Isso acontece com menos frequência se você estiver no tipo de empresa em que compra e vende estoque, estará comprando estoque com bastante frequência. E então, se seguirmos até as finanças, para a direita, note, elas foram preenchidas automaticamente, então as contas a pagar aumentaram corretamente. Ele deve ter 8.100. Ainda estamos em equilíbrio aqui. O inventário foi aumentado e vemos que as contas de serviços públicos aumentaram e nosso patrimônio ainda está ligado. Então, tudo está ligado aqui no balanço patrimonial e você pode ver como tudo se une. Se você colocar isso em um sistema contábil gostaria, você só teria dados inseridos na fatura. Então, quando você verificá-lo, você provavelmente estaria verificando o balanço patrimonial, verificando coisas como as contas a pagar, o inventário possivelmente detalhando sobre ele. Quando você detalhar sobre ele, digamos fazer drill-down para o inventário, você provavelmente iria para um relatório detalhado da transação, que basicamente seria o razão geral. Pode ser chamado de detalhe da transação ou o que quer que seja, mas está quebrando a data detalhada por. E então você pode dizer, bem, eu também gostaria de saber que tipo de itens de inventário e olhar para seus itens de inventário, então você estaria olhando para subrazões, fazendo outro relatório fazendo backup ou complementando, chegando ao mesmo total dessas contas, que seria o sub-razão de contas a pagar neste caso. E ou o sub-razão de inventário, que pode ser chamado de coisas diferentes no software de contabilidade. Mas, em essência, eles são razões subordinadas e que só vão ordenar os dados em outra ordem que não seja por data, mas somam o mesmo valor no razão principal que é o razão geral. 3. A verificação de formulários de contas: Problema de prática contábil do Excel , formulário de contas de pagamento, formulário de verificação, prepare-se porque estamos prestes a se destacar com o Excel se estivermos em nossa planilha do Excel, se você tiver acesso à planilha do Excel, gostaria de acompanhar. Temos duas guias abaixo, exemplo e guia de exemplo de prática em essência, sendo uma chave de resposta. Vamos dar uma olhada nisso agora. Vamos passar pelo processo de fatura de pagamento para fazê-lo, queremos primeiro inserir a conta registrando a transação que estaria relacionada a ela com o saldo de avaliação, a contabilidade geral e a subsidiária razão, olhando para as demonstrações financeiras e, em seguida, pense sobre o processo de conta de pagamento e o que acontecerá quando fizermos isso. Observe que, no software de contabilidade, isso normalmente será orientado por formulários de fóruns que ajudarão no processo de entrada de dados. E então a entrada de dados será um pouco mais fácil. O que estamos tentando fazer é ver o que os bastidores são quando você entra no fórum. Assim, por exemplo, a primeira conta, como vimos em nossa apresentação anterior, pode parecer algo assim, parece um formulário de cheque, mas a conta significa que as contas a pagar vão subir. Selecionaríamos o fornecedor, a pessoa que pagaremos. E, em seguida, normalmente uma conta aqui embaixo, ou se houver um item de inventário, selecionando um item de inventário, a conta pode ser uma conta de despesas, utilitários que podem ser algo como equipamentos que estamos comprando conta de ativo fixo. Pode ser inventário, caso em que teríamos que rastrear o inventário também, então isso aumentaria as contas a pagar. Esse é o nosso foco desta vez. Se estivermos focando neste momento em pagar a conta, qual um software de contabilidade pode ser algo parecido com isso. Você teria uma lista das contas pendentes que representam valores que você deve aumentos em essência às contas a pagar, selecionou essas contas e pagando-as com algum formulário como um formulário de cheque ou algum formulário que indique uma diminuição da conta corrente, como uma transferência. E então você pode selecioná-los e gravá-los de uma só vez. Uma tela como essa ajuda você a classificar os valores pendentes que precisam ser pagos. E então, se você se aprofundar em formulário individual que foi usado para pagar uma conta. Ele pode simplesmente ser chamado de formulário de verificação ou algum tipo de formulário que indicaria uma diminuição na conta corrente. Mas muitas vezes ainda diferenciam um formulário de conta de pagamento de outros cheques ou outras transferências eletrônicas porque o formulário de conta de pagamento pode ter algo na parte inferior como este, que irá não ser o tipo padrão de formulário de cheque que você teria opções semelhantes como vimos na fatura, o que incluiria contas ou contas despesas são contas que você poderia selecionar. Uma despesa com serviços públicos ou o equipamento. Você não está tendo uma conta e não está selecionando as contas a pagar aqui. Em vez disso, está indicando a fatura à qual esse cheque está conectado porque esse cheque está valendo a pena em uma conta, o que significa que as contas a pagar estão diminuindo. Se você quiser saber o que a conta foi afetada ao comprar a fatura, como a conta de despesa ou a conta de ativo ou a conta de inventário, você terá que ir para a fatura relacionada isso foi pago porque esse é o ponto no tempo em que realmente registramos a despesa, o ativo ou o inventário. Agora vamos ver o que aconteceria com essas transações em termos das entradas do diário no topo, é aí que vamos nos concentrar aqui. Assim, podemos ver como essa coisa toda se uniria em termos de como seria gravado e dizer que o sistema de banco de dados para fazer as demonstrações financeiras. Voltando para a guia de prática, vamos gravar isso agora. Então, o primeiro, vamos gravar a conta. Fizemos isso em uma apresentação anterior. Faremos isso um pouco mais rápido desta vez, e depois pagaremos a conta. Estamos começando de novo do zero. Não temos as mesmas contas que inserimos na apresentação anterior. Vou dizer 115. Digamos que pagamos por material de escritório. Fomos como um Home Depot ou algo assim. Compramos algo por conta. Não pagamos em dinheiro, vamos pagá-lo no futuro. Em seguida, estaríamos aumentando o material de escritório. Vamos dizer que é uma despesa porque está abaixo de um determinado valor em dólar. Não vamos colocar o material de escritório e os livros como um ativo. conta de despesas será debitada. E então o outro lado será a conta de contas a pagar. Vamos dizer que pagamos, digamos que 750 desta vez debitando as contas de despesas porque o conselho caro está sempre subindo na direção do débito. As contas a pagar vão subir com um crédito. Então, vou dizer negativo disso 750. Também podemos indicar que este é um crédito recuando a guia Home Alinhamento, recuo. Agora, note que, novamente, as despesas são basicamente contas de saldo de débito. Eles geralmente vão apenas em uma direção, para cima na direção do débito. E sabemos que o pagável está subindo. É uma conta de saldo de crédito. Ele sobe fazendo a mesma coisa com ele. Nós sempre fazemos a mesma coisa para aumentá-lo. Nesse caso, um aumento de crédito nas contas a pagar. Se publicarmos isso, vamos para os suprimentos. Os suprimentos estão aqui em baixo na área de despesas em que estamos. Então H 19 igual apontou para que 750. Então podemos dizer que isso quatrocentos e cinquenta e quatro noventa subiu 750 para 1240. Estamos fora de equilíbrio pelo 750. E podemos ver o lucro líquido diminuiu porque é um saldo de crédito. Isso é renda não uma perda, 24710 menos 3656100923960. Então vamos postar as contas a pagar, que estarão aqui. Portanto, contas a pagar em HTN. É igual ao crédito 750. Isso passou de 1600 para cima na direção de crédito. Ele caiu na linha numérica e todo o 22350 para, mas do ponto de vista de débito e crédito, subiu para 2350. Então vamos postar essa mesma informação no GL. Vou procurar a conta de suprimentos que está em algum lugar no meio do suprimento. Então, vou achar isso. Vou até o GL. Está na mesma ordem ativos, depois passivos e patrimônio laranja, o azul escuro. E então temos a renda e as despesas procurando a despesa de suprimentos lá está, material de escritório. Em um Q5, 115, colocamos nosso cursor em AR cinco, vou dizer que igual mantenha pressionada a seta para a esquerda até eu bater na parede, até a parede, então eu vou subir para aquele 750. Você também pode memorizar essas células, que é s2. Aí está ele. Você pode clicar duas vezes nele, igual a C2. O 490 subiu porque fizemos a mesma coisa com um débito e débito em 751.240, que foi 1240 deve ser o que está no balanço de teste rolando todo o caminho de volta para o saldo do teste. Aí está, 1240. Estamos fora de equilíbrio no GL agora até gravarmos a segunda metade. A segunda metade vai estar nas contas a pagar, a 750, essa é a primeira conta laranja do menino, primeira responsabilidade. Então, vou rolar para os ativos certos e, em seguida, a primeira conta laranja do passivo, célula W 17115 aqui. Agora estou dentro, então X7 é igual a segurar a seta para a esquerda até eu bater na parede. Rolando até a última transação procurando por essas contas a pagar. Há o 750 na célula D3 inter. Vou clicar duas vezes neste item. Você pode ver que você pode simplesmente memorizar e digitar D3. Lembre-se, você poderia apenas digitar menos 750, mas você quer usar referências se aplicável, porque se algo estiver errado, algo está fora de equilíbrio, eu preciso encontrar algo. Eu poderia usar essas ferramentas no topo e apontar para onde elas vieram, o que é realmente útil. Essas ferramentas, a propósito, estão na guia Fórmulas aqui. Eu gosto de colocá-los em cima e o acesso rápido porque eu os uso com bastante frequência, eles são muito úteis para mim. Isso os faz subir mil, seiscentos e setecentos e cinquenta a 2350. Aquele 2350. Então também aqui no saldo do teste, estamos de volta ao saldo no contágio geral. Em seguida, vamos gravar isso no livro contábil subsidiário de contas a pagar. A subsidiária do razão para o geral porque ele vai somar o mesmo valor, mas solicitado pelo fornecedor em vez de por data. Isso é todo o caminho para a direita depois do livro-razão geral. Lá temos nosso contágio subsidiário que podemos ver que está fora de equilíbrio indicado pelo negativo 750. Vamos supor que este é fornecedor para o qual eu vou dizer que é como Office Depot 115 na NCLB L7 ser L7, eu vou dizer que igual mantenha pressionada a seta para a esquerda até chegarmos até a parede novamente. Então, vou manter o gol para baixo até chegarmos à parede. Descubra esses 750 créditos, há o 750 e entre. Você poderia memorizar que estava na célula D3. Basta digitar igual a D3, aumentando de 0 por setecentos e cinquenta, duzentos setecentos e cinquenta. Se somarmos todos os quatro fornecedores agora que somam este 2350, podemos ver o 0 aqui indicando que estamos volta ao equilíbrio que 2350 deve ser o que é o GL, bem como o que está no teste equilíbrio aqui. Há o 2350 no saldo do teste. Agora vamos supor que no 120 vamos pagar, pagar essa coisa desta vez. No software de contabilidade, você pode estar usando algo assim. Você estaria classificando suas contas, vendo qual delas você quer pagar. Escolhemos uma conta. Vamos imaginar que escolhemos uma conta. Acontece que é aquele que estamos olhando para cima, o que eu sei que é diferente em dólares do que este aqui, mas isso é apenas um exemplo. E então poderíamos pagá-lo, o que geraria se detalhássemos no fórum que pagamos em um formulário de tipo de cheque ou algum formulário que seria semelhante a um formulário de cheque indicando um diminuir para a conta corrente, que também pode ser uma transferência ou algo como uma transferência eletrônica que é apenas eletrônica diminui a conta corrente. E a parte inferior indicaria o fato de que está vinculado a uma conta. E então a conta é onde realmente registramos o que compramos neste caso, que sendo os suprimentos que poderiam ter sido inventário, poderia ter sido algo como equipamento. Então agora vamos gravar o segundo semestre quando pagarmos com um cheque segundo semestre quando pagarmos com ou algo que diminuirá a conta corrente sempre que a conta corrente for impactada, eu vou geralmente começam a construir minha entrada no diário pensando em dinheiro primeiro, porque essa é a conta que usamos com mais frequência, a que as pessoas costumavam obter geralmente um controle melhor. Em termos de débitos e créditos. E as pessoas geralmente começam a pensar em débitos e créditos como se sempre aumentassem ou diminuíssem de acordo com o que fazem com a conta corrente, que é uma armadilha em que as pessoas caem. Porque, por causa do fato de que lidamos com dinheiro com tanta frequência. Mas não vamos pensar nisso agora vamos dizer isso é igual à conta corrente. Vai cair. Agora, também note que eu coloquei na parte inferior porque geralmente os créditos vão para baixo. Isso é apenas uma tradição. Se você tem uma longa entrada no diário e quer colocar os débitos no topo porque está tentando pensar nisso ou porque faz mais sentido para você, vá em frente e faça isso desde que seus débitos e créditos são formatados corretamente, tudo bem. Mas se for uma transação simples, você quer estar em conformidade com as convenções normais, normais. Então vamos dizer que isso vai ser um crédito de 750, depois debitará as contas a pagar. As contas a pagar vão cair com uma janela de notas de débito. Vai ser um débito porque tem ser o oposto do que fizemos com a conta corrente e creditamos a conta corrente e geralmente temos uma boa ideia do que vamos fazer com isso. Portanto, teremos que debitar as contas a pagar. Também sabemos que temos que debitar as contas a pagar porque as contas a pagar são uma conta de saldo de crédito que é o saldo normal. E para fazer algo cair, devemos fazer a coisa oposta a ela, que neste caso é um débito. Agora vamos gravá-lo. Vamos dizer, vamos gravar as contas a pagar. Então, há algo nele já aqui. Então, vou clicar duas vezes nele, ir até o final, digamos mais, e depois apontar para esses 750 e contas a pagar em nossa transação. Isso traz as transações de volta para 0, compensando as duas que trazem esse 1600 de volta para 1600 conta corrente. Agora descendo, isso é aqui em h4, isso vai ser igual a 750. Esta é uma conta de débito, saldo de débito limites normais, que é um crédito oposto. Portanto, vai fazer com que ele desça para 99250. Lá temos isso, que nos coloca de volta em equilíbrio. Observe que a segunda transação aqui, apesar de termos pago em dinheiro, não afetou o lucro líquido, nenhum impacto no lucro líquido. lucro líquido foi impactado por esta conta, que foi quando colocamos a conta porque compramos e gastamos e isso acontece em uma base de provisão no momento em que entramos na fatura, porque é mais provável que seja o momento em que realmente consumimos os suprimentos, os utilitários ou o que quer que seja, se fosse uma conta de despesas que foi afetada. Vamos entrar , então vamos registrar isso nessas contas a pagar ao razão geral ou toda essa transação para o contábil geral. Vamos descobrir as contas a pagar no GL, que será a primeira conta laranja. Há as contas a pagar. Dissemos que isso aconteceu no 120, acredito que estamos na célula X 18, vou dizer que é igual a segure a seta para a esquerda até atingirmos a parede, batendo na parede. Rolando para cima, vamos encontrá-los 750 e C5 e entrar. Se eu clicar duas vezes naquele 750, você pode simplesmente digitar igual a C5. Definimos, agora vemos que as contas a pagar passaram de 1600 para cima na direção de crédito para 2350. Então ele voltou para baixo com um débito, fazendo a coisa oposta a ele, volta a 1600. Essa é a tendência que esperaríamos ver uma conta a pagar. Nem sempre será assim próximo. Pode ser um pouco mais complexo, já que temos muitos fornecedores diferentes normalmente com os quais estamos lidando. Mas se você olhar para a conta de contas a pagar, ela sempre aumentará com um formulário de tipo de fatura. Ao contrário da conta corrente, que tem muitas coisas diferentes envolvidas nela, contas a pagar sempre estarão subindo com um tipo de transação de fatura se estivermos usando fóruns em vez de entradas de diário. E sempre vai cair com um formulário de conta de pagamento quando pagarmos a conta. E devemos ser capazes de passar pelas contas a pagar e tipo de tick e amarrar. Devíamos estar vendo isso subindo e descendo, combinando as contas e pagando contas. Isso nos traz de volta a 10006, que deve estar no saldo do julgamento aqui. Estamos fora de equilíbrio pela inclinação 750. Gravamos a segunda metade que está bem ali. Vamos gravar essa segunda metade na conta corrente. Aqui está a conta corrente em 120, estamos na célula L5, eu vou dizer que igual a isso 750. E lá temos isso. Então isso passou de 100 mil para baixo um crédito porque estamos fazendo a coisa oposta a ele. Sempre que fizermos o oposto, ele irá reduzi-lo para 99250 partidas o que está no saldo de teste, GL de volta ao saldo indicado pelos zeros verdes. Agora também precisamos registrar essas contas pagar no livro contábil da subsidiária. Então, rompendo isso, anotando vai todo o caminho para a direita. É uma contabilidade subsidiária para a contabilidade porque ele vai sair para a mesma quantia o tempo todo, mas quebrado de uma maneira diferente ordenada pelo fornecedor. Vemos que está fora do equilíbrio por esses 750. Vamos imaginar aqui que é fornecedor para o fornecedor quatro. Vamos imaginar que seja Office Depot ou algo que compramos da So 120. Aqui embaixo. Então estou na célula B, LT 18. Vou colocar o botão igual, segurar a seta para a esquerda até atingirmos todo o caminho até a parede novamente, até a parede, batendo na parede, rolando para cima, estamos pegando aquele 750 débito e as contas a pagar que estão na célula C5. Você também pode simplesmente digitar C5 aqui, se assim escolher. Observe que, se você acabou de digitar 750, isso também funcionará. Mas se houve um problema, eu uso essas ferramentas no topo para ver de onde essa célula está vindo e você não pode fazer isso se você apenas codificar os números. Quanto mais você amarrar as coisas para se juntar, melhor será. Normalmente, esses ícones estão na nota da guia Fórmulas. Então eles estão aqui na guia de fórmulas. Então fique de olho nesses itens. Eu usaria esses e usaria fórmulas quando você puder. Passou de 0 a 750 para 750, de volta 750. Essa mesma tendência que vimos nas contas GL deve ser ainda mais clara e fácil de ver quando pensamos na atividade de fornecedores individuais. Ele subindo com uma conta e depois voltará para baixo com um tipo de transação de conta de pagamento que deve ser mais fácil para nós pegar e amarrar essas duas coisas e ver se os itens que não foram pago por nós, estamos pagando as contas, então podemos ver as que não foram pagas e basicamente conectamos essas duas. Agora, se rolarmos para cima, estamos de volta ao equilíbrio, indicado pelo verde 0, somando todos os quatro fornecedores aqui, os saldos finais somam até 1600. Esse 1600 deve ser o que está no saldo experimental, bem como o contágio geral. Aí está ele. Observe que se você colocar isso em um programa de banco de dados, o que você provavelmente faria é inserir a conta aqui, inserir as contas de pagamento e, em seguida, executar os relatórios. Esses relatórios geralmente não são um saldo experimental, a menos que você goste de ver o saldo do julgamento, que eu faço muitas vezes, mas a maioria das pessoas vai puxar o balanço patrimonial e a declaração de resultados. E olhe, veja o fato de que estamos de volta ao equilíbrio. Então isso funciona aqui e você pode ver quando criamos esse balanço patrimonial, por que isso é. E então registramos despesa de suprimentos quando inserimos a conta, não quando a pagamos afetando o lucro líquido. E então você pode detalhar uma dessas contas, como as contas a pagar. É aí que nosso foco está. Se você detalhar sobre ele e o software disser clicar duas vezes sobre ele e ampliá-lo. Isso normalmente o levará a um relatório do tipo de razão geral do GL, que pode ser chamado de outra coisa como um relatório detalhado de transação ou algo assim, mas é a mesma coisa. Então nós diríamos, ok, há as contas a pagar. Você pode ver que a atividade que está acontecendo em um formato data por data. No entanto, esse formato data por data, embora lhe dê alguma atividade agradável, não lhe dá a quem ainda devemos dinheiro. Ele não diz onde esse 1600 ainda está. O2. Poderíamos voltar e desenterrar, marcar e amarrar o que pagamos e tentar descobrir onde estavam as contas que realmente compõem o 1600 que ainda resta. Mas é claro que gostaríamos de refigurar isso de outra forma. Muito provavelmente você executaria outro relatório, que seria um relatório subsidiário, que você pode não chamar de relatório subsidiário, mas sua subsidiária na medida em que ele vai somar esse mesmo saldo encomendado de uma maneira diferente, possivelmente um detalhe equilibrado do fornecedor, Resumo do saldo do fornecedor, saldo relatório de envelhecimento que ficaria assim, que fornece suas informações por fornecedor. E então você pode ver a atividade em uma base de fornecedor por fornecedor para ver o que aconteceria em um fornecedor por fornecedor. Agora observe que no software você também pode executar este relatório de várias maneiras diferentes. Só podemos, só temos tanta coisa que podemos fazer no Excel porque você tem, é como uma folha em comparação com um cubo em um programa de banco de dados. Como um cubo, você pode juntar várias folhas diferentes e depois juntas em ordens diferentes. Assim, você pode ter um relatório semelhante por envelhecimento, como quantos anos as transações são classificadas de maneiras diferentes. Você recebe um relatório resumido em um relatório detalhado, mas eles são todos essencialmente iguais são subsidiários do GL porque os 1600s precisam vincular ao saldo do teste geográfico. Provavelmente não é algo que muitas pessoas, a menos que você goste de olhar para ele em formatos de débito e crédito, mas geralmente é tradicionalmente pensado como o documento do bloco de construção para criar as demonstrações financeiras. Em outras palavras, geralmente você registra a ed geral que é a entrada de diário lançada no contágio geral. O razão geral é usado para criar o saldo de teste. O saldo experimental a ser usado para criar as demonstrações financeiras na prática e no software. Em seguida, você insere os formulários, em seguida, criam magicamente as demonstrações financeiras. E então você reduzirá o zoom nas demonstrações financeiras , como um procedimento de auditoria. Voltando e fazendo drillback down para salvar a contabilidade geral e, em seguida, gerar outros fóruns, a vida dos relatórios da subsidiária. É assim que normalmente funciona. Observe que se você estiver usando software e se acostumar com o saldo do teste, pode ser um bom formulário rápido para olhar muitas vezes, porque em vez de abrir o balanço patrimonial e a renda você tem seu saldo de avaliação em um formato, uma lista de contas que todas as contas que têm atividade para elas. E você tem os saldos e não tem nenhuma dessas subcategorias, como ativos totais, ativos atuais, e isso é o que aumenta muito o tamanho do relatório. Então, você fica muito mais longo se um relatório se estiver apenas tentando ver o que aconteceu com cada conta, você terá que lidar com débitos e créditos em vez de um formato mais e menos. Mas mesmo usando software de contabilidade, muitas vezes é bom ir para o saldo do teste porque você pode chegar a um relatório e meio tirou o que realmente aconteceu. Passando da entrada de dados, como uma fatura de formulário, pague a fatura para o saldo de avaliação e, em seguida, detalhando o saldo do teste para obter uma essência para o GEO, que é como um relatório de detalhes da transação. 4. de verificar formulário: Problema de prática contábil do Excel, verifique o antebraço. Prepare-se porque estamos prestes a se destacar. Com o Excel. Estamos em nossa planilha do Excel. Se você tiver acesso à planilha do Excel, gostaria de acompanhar. Temos duas guias abaixo, exemplo e praticamos a guia de exemplo em essência, sendo uma chave de resposta. Vamos dar uma olhada nisso agora, em apresentações anteriores, colocamos essa planilha em conjunto a partir de uma planilha em branco, o que é um ótimo exercício se você quiser passar por esse processo, você pode dar uma olhada em apresentações anteriores. Agora, vamos usar essa planilha para inserir transações. Transações que estariam relacionadas a um formulário de tipo de cheque ou itens que estariam diminuindo a conta corrente. Então, em outras palavras, se você olhar para o software de contabilidade, os formulários que estariam gerando uma diminuição na conta corrente normalmente seriam um formulário de tipo de verificação, que pode ser algo parecido com isso. Observe também que este formulário de tipo de verificação pode ser usado ou formulário semelhante pode ser usado se houver como uma transferência eletrônica do fórum, basicamente significando que haverá uma diminuição na conta corrente. Então, parece basicamente uma verificação nesse formato. Temos a data aqui, temos o nome de quem estamos pagando. Isso geralmente será um fornecedor. E, em seguida, abaixo, teremos o item de despesas ou a guia Itens abaixo. Isso é muito semelhante a um tipo de transação de fatura que vimos no passado. A diferença estando aqui, vamos diminuir as contas correntes diretamente. Isso é o que o formulário de verificação estará fazendo. Ou você pode pensar sobre esse tipo de formulário como um formulário que seria apenas um formulário que diminui a conta corrente, seja transferência eletrônica ou cheque. Isso significa que aqui embaixo dos itens de despesa, podemos colocar a coisa pela qual estamos pagando, que pode ser como utilitários ou telefone ou algo assim. Pode não ser uma despesa. Podemos estar comprando algo como ativos como equipamentos. E então, se fosse um item, estamos comprando itens de estoque, então podemos estar comprando estoque. Vamos pensar nisso, temos os três tipos de coisas que podemos estar comprando com um cheque geralmente pagará para verificar coisas como despesas, é como os utilitários despesa, pinta, digamos empresa Edison ou algo parecido com a eletricidade. E então podemos estar comprando um ativo pelo qual podemos estar pagando em dinheiro e, portanto, atingiremos o equipamento. E então podemos estar pagando algo pelo inventário e comprá-lo simplesmente com um pagamento ou transferência diminuindo a conta corrente diretamente. Essas são as três transações que veremos aqui. Volte para a guia de prática. Vamos começar com este primeiro dizendo que vamos apenas passar um cheque para um fim de ano ou final de mês tipo de despesa de fim de ano ou final de mês, como utilitários, que provavelmente seria o mais simples tentar fazer transações e o mais comum que seria diminuído na conta corrente. Ao fazer isso, você pode pensar em um formulário de cheque, mesmo tipo de transação. Se você tivesse um tipo de transferência eletrônica. Se você usa algo como feeds bancários e seu sistema contábil que se conecta ao banco e está tentando gravar com feeds bancários, você ainda usará basicamente um formulário assim em essência, dentro do sistema contábil porque ele vai criar, Vai ver esse tipo de formulário como a transação que você vai usar para diminuir a conta corrente. A entrada do diário relacionada a esse formulário seria algo parecido com isso. Vamos dizer 115. Agora, sempre que a conta corrente for impactada, normalmente vou pensar nisso primeiro ao olhar para a entrada do diário porque há tantas coisas atingindo a conta corrente que geralmente recebemos uma boa ideia sobre o que ele está fazendo primeiro. Então, será mais fácil pensar nisso muitas vezes primeiro, vou dizer que a conta corrente será creditada porque vai diminuir. Isso porque é uma conta de saldo de débito que vai cair fazendo o oposto a ela, o que será um crédito. Coloquei o crédito na parte inferior aqui. Porque essa é a convenção geral. E vou apenas dizer que foi por menos 500 no topo. Então vou colocar a despesa, que vamos dizer que foi como a conta do Edison. Então, vamos colocar isso à despesa dos serviços públicos. Então eu vou dizer despesas com utilitários e vou dizer negativo desses 500s. Então esse é o débito. E poderíamos recuar, em seguida, a conta corrente aqui embaixo, há nossa entrada no diário. A nota de despesas são contas de saldo de débito. Eles quase sempre sobem, então eles vão ser debitados o tempo todo subindo na direção do débito, fazendo a mesma coisa com eles, para aumentá-los, então podemos postar isso. Aqui estão os utilitários. Se eu publicar isso, então vamos rolar para utilitários e estamos na célula em cada 22, isso será igual a US $500 e entrar, vai de 1900 até o 500 para o 2400 estavam fora de equilíbrio devido ao fato de não termos registrado o outro lado, o lucro líquido, isto é receita de saldo de crédito de renda, não uma perda, que é apenas as contas de demonstração de resultados passaram 24710 para baixo porque aumentamos uma despesa 500 para 24 para dez recorde do outro lado para a conta corrente vai bem aqui em H4 é igual a US $500. Isso significa que esse saldo de débito na conta corrente caiu porque fizemos o oposto a ele, creditando para 99500. Em seguida, podemos registrar essa transação no contábil geral. O mesmo tipo de coisa. Os utilitários estão na parte inferior. Então, vou para a direita. Está na mesma ordem que o saldo de teste no GL. Então, vamos para a direita. Aqui estão nossas contas de ativos. As contas laranja são nossa conta de passivos azul escuro, o patrimônio líquido e, em seguida, as contas de receita e despesa em azul na parte inferior, temos nossos serviços públicos. Vou colocar 115 aqui e estou na célula AV 17, vou fazer isso com um, com uma fórmula. Você pode codificá-lo, mas eu recomendo usar a fórmula porque isso permite corrigir problemas amarrando toda a planilha. E então vou dizer iguais, vou segurar a seta para a esquerda até bater na parede. Vamos segurá-lo até eu bater na parede e depois vou rolar até a última transação procurando por esses utilitários. Você também pode ver que ele está na célula C2. E você poderia simplesmente digitar C2. Então eu apertei enter, você poderia dizer igual a C2. Você também deve puxar esses 500. Vai de 1900 até 500 para 2400. Esse 2400 deve ser o mesmo valor. Isso está no balanço de teste onde quer que aqui, os centésimos de 2004 no saldo de teste lá, estamos fora de equilíbrio no GL 500 até gravarmos o outro lado, que é muito mais fácil porque é a primeira conta, US$500 na conta corrente. As contas correntes ali mesmo em 115, vamos dizer que isso será igual a e L5 igual ao negativo ou crédito de 500. Passamos de 100 mil, entramos na direção de crédito 500, levamos para o 995. Isso corresponde ao que está no saldo do teste. E temos os itens verdes no topo indicando que nosso GL está em equilíbrio. Não há mais nada que precisemos fazer aqui com um livro contábil subsidiário, ao contrário de quando fizemos as contas a pagar porque geralmente quando você olha para a conta corrente, essa conta detalhada que queremos as informações da conta por data. Muitas vezes, a conta de utilitários, geralmente vamos percorrer essa conta de despesas simplesmente por data. Não precisamos dividi-lo normalmente por fornecedor ou qualquer coisa assim. Então, a outra coisa podemos passar um cheque para nós. Podemos comprar algo como equipamento. Então, se eu disser 120, mesmo formulário de cheque aqui, tem uma coisa de despesa aqui, mas você pode colocar uma conta de equipamento porque podemos comprar algo que seja superior a um determinado valor em dólar, algo como uma empilhadeira ou algo assim, isso vai beneficiar vários períodos no futuro. Portanto, mesmo se estivermos usando um método de base de caixa, somos obrigados a fazer um tipo de coisa de acumulação nesse processo. Como se você comprasse um prédio ou algo assim e pagasse 400 mil em dinheiro, mesmo que você esteja em dinheiro, você não vai gastar despesas de construção. Você vai colocá-lo nos livros como um ativo porque essa despesa será usada ao longo da vida útil do prédio. Não foi realmente um investimento. Então o que vamos fazer é dizer, tudo bem, isso significa que vamos dizer a conta corrente vai cair novamente. Então você pode pensar nisso primeiro, eu sei que o dinheiro está caindo. Isso é simples. Vou dizer que gastamos 5 mil para algum equipamento como uma empilhadeira ou algo assim. E então vamos debitar uma despesa. Isso não afetará a demonstração de resultados neste momento, mas sim, vamos debitar a conta de móveis e equipamentos, uma conta de ativos. Ele vai colocá-lo nos livros como um ativo, quando vamos gastá-lo, em seguida, gastá-lo com a forma de depreciação, pois alocamos o custo dele ao longo da vida útil do ativo. Não vamos entrar nisso agora, mas essa é a ideia geral. Vamos dizer negativo desse número. Observe que esses móveis e acessórios são uma conta de ativos. Portanto, ele vai subir para fazê-lo subir, fazemos a mesma coisa com ele, que é um débito. Também sabíamos que precisávamos debitar os móveis e acessórios porque creditamos dinheiro e , portanto, temos que fazer o oposto a ele para fazer nosso saldo de entrada no diário, debitar o móveis e acessórios vão recuar aqui, guia Home, Alinhamento e amassado. Vamos postar isso. Temos a mobília e os acessórios. Vamos colocar isso aqui na célula A2. É igual aos 5 mil. Então, passou de 16 mil por 5 mil para 21 mil. Isso nos tira do equilíbrio aqui em baixo. Não teve nenhum impacto diferencial no lucro líquido porque é um ativo. O outro lado é entrar na conta corrente. Portanto, mesmo que o dinheiro esteja saindo, nenhum impacto no lucro líquido ainda está para chegar à conta corrente. Há algo nesta célula, portanto, vamos clicar duas vezes nela, ir até o final dela e dizer mais, e depois apontar para esses 5 mil, levá-lo para os 94 ou cinco. Isso deve nos colocar de volta em equilíbrio abaixo , como acontece com os zeros verdes. E então vamos gravar isso. Então, temos os móveis e equipamentos. Isso é como a última conta verde. Então, vamos para o GL procurando a segunda para a última conta verde antes de chegarmos à laranja, lá está. Vamos dizer que isso aconteceu. Acho que disse que era no 120. Estou na célula T 17, T7. Vou dizer que iguais vão segurar seta para a esquerda até atingirmos a parede, segurando a esquerda até atingirmos a parede rolando cima até chegarmos aos 5 mil. Estamos agora em C5. Essa é a outra forma que você pode vê-lo. Apenas memorizando a célula em C5. Então, se você clicar duas vezes nele, ele está em C5 nos retirado do século XIX. Saldo de mil débitos aumentou cinco mil, duzentos e vinte e mil débitando uma conta de débito, fazendo com que ela suba. Aqueles 21 mil também estão sendo encontrados no saldo do julgamento. Há os 21 mil ali. Estamos fora do balanço na contabilidade 5 mil porque não registramos o segundo semestre, mas isso será fácil porque é a conta corrente. E as contas correntes ali, essa é a nossa primeira conta. Então vamos dizer que no 120, bem ali, vamos dizer que estamos em L6, vou dizer iguais e rolar para esses 5 mil. Então agora pegamos 100 mil para baixo por 500 para 995 e depois derrubamos por mais 5 mil porque estamos fazendo o oposto a isso. Crédito de uma conta de saldo de débito, levou-a para 94 ou cinco, que 94 ou cinco é o que está no saldo experimental e nosso razão geral está em saldo. Agora, o último é o mais confuso porque temos que lidar com um sub-razão que vai ser inventário. Vamos dizer que estamos rastreando o inventário. Então, digamos que aos 125, desta vez, o dinheiro está caindo novamente. Vamos dizer que o dinheiro está caindo. Estamos pagando em dinheiro pelo inventário. E o dinheiro tem um saldo de débito. Vou fazê-lo cair. Eu costumo pensar em dinheiro primeiro porque essa é a palavra que vamos ter em sua mente primeiro porque há mais transações em dinheiro do que qualquer outra conta quando você leva tudo em consideração para que você ficar bom em dinheiro. E então vamos dizer que o dinheiro está passando, vamos dizer que vai ser 50 vezes 20. Vou dizer, que é 10000. Eu disse 50 vezes 20 porque vou dizer que são 50 unidades, acho que vezes $20 ou algo assim , algo assim quando realmente gravamos, as unidades reais que compramos. Mas para entradas de diário, componentes, isso só significa que vamos pagar US $1000. E então vamos dizer negativo desse número. Isso vai ser o débito 1000. Agora apenas perceba quando você coloca isso em software de contabilidade, se você fez isso em software, essa transação não seria como neste software específico, seria um item, o que significa você teria que atribuir o item de inventário se fosse rastreá-lo no software, o software então poder comprar o item que está sendo configurado, corretamente, podendo registrar o inventário em unidades e rastrear isso no sub-razão. Então, isso leva um pouco mais de trabalho, terá uma ideia de como isso pode parecer, meio que nos bastidores como nós, como fazemos isso manualmente aqui no Excel. Mas a entrada do diário seria, é apenas um inventário direto do mesmo diário. E apenas perceba que você poderia, se você usar este aqui, você poderia usar a guia de despesas e apenas publicá-la no inventário. Mas se você fizesse isso, você estragaria tudo porque então você é sub-razão, que é suas unidades de estoque não se relacionariam o que está no balanço patrimonial no estoque. É por isso que você precisa usar os itens para que esse sub-razão funcione. Tipo como você precisa atribuir um cliente se estiver atingindo as contas a receber ou tiver que atribuir um fornecedor quando estiver lidando com contas a pagar. Vou recuar este. Vamos atribuir recuo de alinhamento. O inventário então está em cima. Vamos postar isso. Vamos colocar isso aqui no inventário. 100 mil. Ele sobe de 4375 por cento e duzentos duzentos para 5.375, um débito para uma conta de saldo de débito, aumentando o crédito em dinheiro. Então, o dinheiro tem algo nele, é aí que nosso foco está. Então eu vou clicar duas vezes nele, ir até o final, digamos mais, apontar para esse crédito de cem, dez dólares, levando-o mais para 935 centenas. Então, temos esses três itens que estão atingindo a conta em dinheiro, que poderão ver mais detalhes com o contabilidade geral. Mas agora vamos primeiro publicar o inventário, que é como o terceiro para o último. Contas de ativos verdes com finito como o terceiro Douglas ali mesmo. Aí está ele. Eu o encontrei. Eu o encontrei. Está bem ali. Está em tão S5, vai ser 125, vamos dizer. E então, no T5, vamos publicá-lo. Isso será igual a segurar a seta para a esquerda até atingirmos a parede. Nós vamos para esse cento, dez centos dólares e entraremos. Então ele vai de 4.375 para cima na direção de débito para 5.375. Esse 5.375 também no saldo do teste e estamos fora do balanço na contabilidade até registrarmos a segunda metade da entrada do diário para ele. Mas isso é fácil porque está na conta corrente que está bem ali. Então, vamos entrar em conta corrente no nosso GL no caso sete, que está em 125125. E então, na célula L7, L7, isso é igual, e vamos apontar para esse crédito de cem, dez dólares, derrubando-o do 945 para baixo em 1093005. Esse não D35 também está no saldo experimental, 9354 de volta em equilíbrio, indicado pelos zeros verdes. Mas não estamos bem feitos porque esse inventário conta 5.375. Também queremos saber que tipo de inventário temos e quanto temos em mãos que possamos determinar se precisamos comprar mais e saber o que podemos vender neste momento para isso, precisamos ir para o sub-razão de estoque. Portanto, o sub-razão está no lado direito. Observe que, se você executar um relatório diferente e gosta de software de contabilidade, ele pode chamá-lo de uma conta de resumo de inventário ou algo parecido. Mas é um sub-razão na medida em que está subordinado ao razão geral e O total do sub-razão precisa corresponder ao que está no contágio geral e ao saldo do teste e do balanço patrimonial. Caso contrário, algo está errado, pois há algo errado neste momento até atualizá-lo manualmente. Então, vai parecer algo assim. Vou dizer que temos, isso é o que temos até agora. Temos essas muitas unidades, esse custo unitário e, portanto, temos 2500 desse item de inventário, widget a, o que quer que estejamos vendendo, widget B ou número do widget para 75 widgets no 25, isso é quanto temos. A soma desses 2, dois mil quinhentos e oitenta e mil oitocentos setenta e cinco é o que esse valor de estoque sai. Agora vamos dizer que compramos mais. Vou dizer que compramos o primeiro, o primeiro item aqui, diremos que no 125, tivemos uma compra. Agora temos as três colunas em cima que vamos usar. Você poderia usar essa mesma suposição de fluxo. Essas são suposições de fluxo. Em vez de identificação específica, não vou entrar em muitos detalhes sobre isso porque ele recebe muitas informações lá. Mas você tem lifo, FIFO. E a média ponderada. Vamos basicamente usar um cálculo de média ponderada aqui, vamos dizer que compramos mais. Então, quero o detalhe do que compramos. Compramos 20 unidades, vamos dizer a US $50. Se eu multiplicar isso 20 vezes 50 nos dá cento, dez centenas, então vou colocar isso abaixo aqui. Vou apenas puxar essa mesma informação aqui. Vou dizer que isso é igual ao 20. E então eu não vou puxar o y. Vou puxar os 50. Isso é igual a 50. E então eu vou excluir este item por enquanto e apenas faço este item de uma linha. Isso será igual 20 vezes 50. Agora isso é o que tínhamos antes, e agora adicionamos 20 a ele. Então, vou resumir isso é igual à soma desses dois, é igual à soma desses dois. E então vou somar esses dois para me dar o total aqui também. Isso é igual à soma desses dois. Isso nos dá o total agora dos 3.500. E então vou calcular o custo unitário. Vou voltar para o custo unitário, que simplesmente vai ser 50 novamente, que será o 3.500 dividido por 70 é 50. Agora, por que eu fiz isso? Por que eu fiz dessa forma? Porque se o custo fosse algo diferente, como se tivesse subido para US $60, então isso me dará meu custo médio, que é 53. Então, vamos supor que a próxima unidade que vendemos em um método de média ponderada é vendida a US $53 abaixo da planilha que vamos usar agora, abaixo da planilha não estamos nos concentrando na avaliação de estoque métodos aqui. Mas apenas observe que você precisa de algum tipo de suposição de fluxo para, a fim de calculá-lo ou algum tipo de identificação específica. E esse tipo de informação dependerá muito da indústria em que você está e da especialização que você pode precisar depende do tipo de software que você usará. Mas apenas como uma ideia de como você precisaria apoiar isso e fazer backup com algum tipo de razão subsidiária que deve ser vinculado ao seu livro-razão geral. Então agora temos esse 5.375, que é o 3.500 do item a, o 1875 do item B, que se relaciona com o que está no saldo de teste indicado por esse verde 0. Mas vamos verificar novamente. 5375, voltando para a direita. Se voltarmos para a direita, vamos dizer, sim, há o 5375. Agora, isso também vai alimentar o saldo de teste agora está sendo usado para criar todo o caminho para a direita, as demonstrações financeiras que foram construídas automaticamente. E se você quiser ver como isso funciona, definimos onde você pode ver a apresentação sobre como configuramos isso. Mas agora os itens de estoque foram ajustados, a conta corrente foi ajustada, o mobiliário fixo e o acessório foram ajustados. E então o item que compramos utilitários aqui foi ajustado. Estamos de volta ao equilíbrio com o balanço patrimonial. Normalmente, se você é um software de contabilidade, o que você faria então é olhar para o seu balanço e depois dizer, ok, agora vou detalhar o balanço como o DoubleClick, por exemplo, na conta corrente para examinar a atividade por transação, por data, que seria o razão geral. Mas no software de contabilidade pode estar frio como relatório detalhado de transações ou algo assim. E você encontraria algo assim dado as informações para a conta corrente por datas de transação, se você fosse mais detalhado em uma dessas verificações, por exemplo, para obter mais detalhes que você obteria no documento de origem, que normalmente não seria a entrada do diário porque estaríamos fazendo isso com formulários. Seria o formulário de verificação aqui embaixo. O formulário de verificação, então, é o que impulsiona a entrada do diário. O fato de ser um cheque significa que a conta corrente está diminuindo. O outro lado está sendo alocado pela conta abaixo, o que indica e permite o sistema crie a entrada do diário. Normalmente, não estaríamos olhando para o saldo do teste ou você pode não muitos. Quando você trabalha com software de contabilidade, você pode não. Algumas pessoas o fariam. Eu acho que é bom que é um bom relatório de olhar, mas o saldo do julgamento é algo que é tradicionalmente usado para criar as demonstrações financeiras, financeiras. Muitas vezes, quando trabalhamos com software, não olhamos para esse saldo de teste, a menos que você queira. Gosto porque é mais limpo e mais curto às vezes dependendo do que você está fazendo sem os subtotais. Mas o saldo do julgamento ainda está lá porque é o que é o ponto intermediário que está lá para fazer as demonstrações financeiras. E então, é claro, você poderia detalhar os subrazões que você quiser. Então, se você detalhar o inventário, por exemplo, poderá encontrar esse GO de inventário, mas isso não lhe dará todas as informações que você deseja. Você pode executar um relatório subsidiário, algum tipo de relatório de inventário, um relatório de resumo de estoque ou algo parecido, que seria subsidiária para a conta contábil do inventário porque ele vai somar ou deve somar o mesmo valor e esse relatório, mas ordená-lo de uma maneira diferente. Nesse caso, solicitá-lo por itens de estoque. 5. Ajustamento do período prévio para verificação de vagas: Problema de prática contábil do Excel , verificação de vazio e ajuste do período anterior. Prepare-se porque estamos prestes a se destacar com o Excel. Aqui estamos em nossa planilha do Excel. Se você tiver acesso à planilha do Excel, gostaria de acompanhar. Temos duas guias abaixo, exemplo e praticamos o exemplo para ter, em essência , uma chave de resposta. Vamos dar uma olhada agora, também note que, em apresentações anteriores colocamos essa planilha em conjunto a partir de uma folha em branco, o que é um ótimo exercício. Se você quiser juntar isso, você pode ver apresentações anteriores. Agora, vamos usar esta planilha para analisar e analisar as transações relacionadas ao processo de evitar o A-Check. Um processo que pode realmente ser bastante confuso, especialmente se você estiver evitando um cheque em um período anterior, que é uma transação que você quer ter muito cuidado ao pensar sobre esse processo, ele dará nós uma ideia melhor da ideia de ter cuidado com a mudança das coisas em um período anterior. Espero que nos dê uma olhada nos bastidores por que esse é o caso. Vamos passar por transações, ficar abaixo. Se você evitar um cheque, digamos, no software de contabilidade, então você se lembrará de apresentações anteriores, o processo de inserir um cheque é o formulário que será usado muitas vezes para qualquer tipo de diminuição na conta corrente. Um formulário semelhante, mesmo que seja uma transferência ou alguma outra forma que a conta em dinheiro esteja caindo. O formulário de verificação geralmente será usado como o formulário de entrada de dados para facilitar essa transação. O formulário de cheque normalmente tem a pessoa que você vai pagar e, em seguida, as contas abaixo que serão afetadas. Agora, se você passar pela anulação de um cheque no sistema contábil, você pode anular o cheque, em essência, reverterá a transação que você colocou em prática quando você inserir o cheque, o que pode ser necessário. Por exemplo, se você inserir o cheque incorretamente ou se tiver digitado um cheque, ou se uma verificação simplesmente não for limpa depois de algum momento, ela se perdeu no correio ou algo assim e você vai tem que anular a verificação em vez de excluí-la, você deve evitá-la. A ideia então é que você terá uma trilha de auditoria que mostrará a atividade que acontece. Você escreveu o cheque e o anulou. Então, se alguma coisa acontecer no futuro, você terá essa trilha de auditoria vez de excluir a verificação. Nesse caso, em vez de excluir a verificação. Nesse caso, você não tem a trilha de auditoria lhe dirá o que aconteceu. Se você evitar o cheque e o mês atual ou o ano atual, poderá revertê-lo. Muito simples. Mas se você evitar um cheque em um período anterior que foi fechado, por exemplo, um mês anterior ou ainda mais significativamente em um ano anterior, então você tem esse problema que está fazendo algo para um período anterior e você tem que ter muito cuidado e tentaremos entender por que esse seria o caso se você estivesse tentando evitar algo em um período anterior, digamos, em software de contabilidade, pode então lhe dar uma opção para basicamente fazer as coisas funcionarem corretamente dizendo, ei, olhe, se você evitar isso, verifique o que faremos é que vamos sair. Esta verificação informará que ela foi anulada. Então você tem a trilha de auditoria e , em seguida, inseriremos uma entrada no diário. Esta é uma entrada de diário que está basicamente colocando o cheque de volta no lugar. Eu escrevi cheques muito grandes para que pudéssemos vê-lo. Seriam os 100 mil aqui, diminuição das contas correntes. E então ele volta para a conta de teste, que é uma conta de despesas. É um exemplo de conta. E então ele vai fazer outra entrada no diário. Isso foi a partir do período anterior, neste caso, 2023 foi o ano atual. ano anterior era 2022. Então, isso o reverteu no mesmo ano anterior e , em seguida, registrou essa transação novamente no ano corrente, o que aumentou na conta corrente e, em seguida, registrando um valor negativo ou diminuir em essência, a conta de despesas para anular o cheque para evitar o cheque completamente, para evitar o período anterior de check-in. Em outras palavras, anulou o cheque, zerou-o e, em seguida, compensou o fato de que era um ajuste de período anterior, fazendo uma entrada que basicamente colocou o cheque volta no lugar como um entrada no diário. Então agora você pode ver que ele tinha sido anulado, mas então basicamente o substituiu. Portanto, seus ganhos retidos ou seu saldo ainda não rola corretamente. E então ele inseriu outra entrada de diário para fazer o processo de anulação no período atual. Isso pode ser bastante complexo. Vamos, vamos fazer isso com entradas do diário no topo e ver o quê, veja por que esse é o caso. Vou para a guia de prática agora, a primeira verificação em que vamos pensar é aquela em que está no mesmo período, tipo bastante simples de processo de anulação. Então, se eu dissesse, por exemplo, tínhamos um cheque e o cheque era para diversos. Digamos que a conta corrente tenha caído. Vamos gravar um cheque que pagamos por algumas despesas diversas. Vou dizer tudo bem, as contas correntes podem cair. Isso é o que vou pensar primeiro porque sei que a conta corrente cai com um crédito. Vou dizer que foi por cento, dez centenas de dólares. Portanto, há o débito e o crédito por US $1000. O outro lado vamos dizer foi para a conta de despesas diversas. Colocamos isso em despesas diversas, nossa conta favorita, acabamos colocar tudo em despesas diversas. E depois vamos para o Alinhamento da aba inicial. Não coloque tudo. Isso não é uma boa ideia. Só estou brincando lá. Mas em qualquer caso, agora vamos gravar isso. Vamos dizer Tudo bem, então registramos que vai diminuir para despesas diversas. Isso vai subir quando escrevermos o cheque. Isso vai dizer que subiu e depois subiu de 600 para comprar 10021600. outro lado vai para a conta corrente, é igual à conta de check-in, cem e dez centenas de contas correntes, em seguida, desce. Se eu postar isso na contabilidade geral, iremos até diversos, que é como em algum lugar no meio, bem no meio das despesas. Então, está na mesma ordem de contas. Temos ativos e passivos verdes e laranja do que o azul para as contas de receita e despesas de capital próprio que estamos procurando por diversos aqui na célula am 17. Então vou dizer que isso aconteceu no 115. Estou colocando meu cursor em 17, selecionando iguais, selecionando iguais, segurando a seta para a esquerda para baixo até atingirmos a parede. Havia na parede rolando para cima última transação, há cem, dez centenas ou você pode memorizar que frequenta célula C2 e simplesmente digite igual a C2. Agora passamos de 600 por 10021600, que 1600 deveriam então estar no saldo do teste. Vamos verificar isso. Na verdade, está lá, isso é bom. E estamos fora de equilíbrio no til G L. Registramos o segundo semestre, que é dois, a conta corrente, que é nossa primeira conta aqui no K5 115, isso será igual à diminuição de 10000 para a conta corrente. Os 100 mil descendo mil, duzentos e noventa e nove mil a 99 mil e igualando o que está no saldo do julgamento, o contágio geral volta ao balanço. Agora, se vamos evitar esse e foi no mesmo período de tempo, então podemos dizer, ok, agora o cheque não foi claro ou eu não deveria ter escrito, me perdido no correio e assim por diante. Então eu tenho que evitar o cheque. Então podemos dizer, ok, bem 115, a entrada do diário para isso, se você fizesse isso no software de contabilidade, o que você faria é ir para o cheque e selecionaria anular o cheque. E se fosse no mesmo período, então você não tem um grande problema com ele, desde que fosse uma anulação legítima do cheque foi verificada, que precisava ser anulada e simplesmente reverteria o transação, mas faça isso dando a você uma imagem do cheque. Então, você ainda poderia basicamente entrar nesse cheque e ver que esse cheque foi anulado. E então você tem uma trilha de auditoria em vez de excluí-la sem a verificação, então seria outra entrada no diário. Nós faríamos isso com uma segunda entrada no diário. Em outras palavras, não vou apenas excluir esta entrada de diário no topo. Normalmente, eu gostaria de fazer outra entrada no diário para mostrar a trilha de auditoria. Se eu estiver olhando para isso de uma entrada de diário pelo ponto de vista da entrada no diário. Então vou dizer que evitamos isso. E vou colocar o vazio. Vou dizer que o vazio vai voltar ao mesmo dia em que escrevemos o cheque. Então, mesmo que seja como se eu estivesse anulando um mês como ou tipo cinco dias depois. Ele basicamente vai anular e reverter a transação. Basicamente, eu tenho hoje o cheque foi escrito porque foi escrito erroneamente. Então vamos dizer que vou reverter essa conta corrente até o topo. Vai ter que voltar a subir porque nunca caiu porque os cheques não vão limpar. E isso vai ser para os 100000. E então o outro lado vai para diversos. Este é o raro evento em que vamos creditar uma conta de despesas porque debitamos incorretamente na primeira vez. E é aí que vamos creditar a conta apenas para basicamente revertê-la, publicando isso. E vou chamar isso de transação nula para o memorando nulo. E então vamos gravar isso. Então agora vou verificar se uma conta vai voltar para baixo, clique duas vezes na conta corrente, vá para o final dela mais 10000, volta para 100 mil. E então o outro lado vai combinar as despesas diversas, clicando duas vezes nele, vá para o final apontando para esses 100000. E isso então remonta ao que era no 600. Vamos registrar isso no GL e no GL, vamos para a conta corrente no 115. Vou dizer que isso é igual a cento, dez centenas de débito. Você pode ver agora que estamos de volta ao lugar em que começamos. Então, por que eu não o exclui? Porque quero ver que escrevi o cheque e anulei o cheque. E poderíamos fazer isso no software de contabilidade fazendo com o fórum indicasse que essa verificação específica foi anulada. E então vamos dizer que o outro lado vai para diversos. Vamos para ativos diversos, depois passivos, patrimônio líquido e, em seguida, as receitas e despesas. Aqui estão diversos. Então eu estou em 18115, estamos em um 18, estamos em um 18, eu vou dizer que igual mantenha pressionada a seta para a esquerda até atingirmos a parede. E, em seguida, vamos rolar até a última transação. Estamos olhando para isso diversos no 1000, está em D6. Você também pode simplesmente digitar igual a D6. Então, mais uma vez, estamos de volta aos 0.600 iniciais. Ele subiu para 1600, descendo de volta para 600. Aqueles 600 devem corresponder ao que está no saldo do teste agora? Aí está, e deve corresponder ao topo. Estamos de volta ao equilíbrio no G, L. Ok, agora vamos fazer a situação mais complexa. Vamos dizer que esta é a transação estamos dizendo que aconteceu no ano passado. Vou indicar isso até o ano anterior porque não tenho meus anos e meus intervalos de datas. Então vou dizer que isso aconteceu no ano anterior. Não vou gravá-lo agora porque vou presumir que foi gravado no ano passado. E vou dizer que foi gravado em material de escritório. Vamos dizer material de escritório e a conta corrente. escritório e a conta corrente. E vamos dizer que foi por US $2 mil. Não vou gravá-lo. Vou indicar que era antes sua transação, tornando esta uma cor diferente. E eu não vou postá-lo aqui porque não é uma transação do ano atual. Isso é o que precisamos evitar no ano anterior. Então, vou acertar as cores no topo. Vou fazer com que isso seja o que eu fiz no exemplo. Algo como sobre essa cor assim. Ok, vamos fazer dessa cor. Ok, então está lá. Agora temos que evitar isso, mas agora isso aconteceu no ano passado. Aconteceu no ano passado. E vou recuar isso. Se eu evitar o cheque. Como se eu escrevesse esse cheque e o cheque estivesse lá no ano passado e eu evitasse, então o sistema irá evitá-lo a partir de quando o cheque foi escrito porque ele vai dizer que o cheque foi basicamente errado. E isso vai evitá-lo como um período anterior. Por que isso é um problema? Porque essa conta de suprimentos foi registrada na demonstração no ano anterior e, em seguida , passou basicamente no patrimônio líquido, que seria como ganhos retidos com um conta de capital se for uma propriedade única. E se eu excluí-lo, vou estragar por último, vou estragar a conta de patrimônio. Meu patrimônio não vai rolar corretamente. Então esse será basicamente o problema. Não posso simplesmente revertê-lo, mas quero evitá-lo, mas não consigo simplesmente revertê-lo. Então, como eu lido com isso? Bem, uma maneira de fazer isso com diários com entradas de diário seria bastante simples se fosse se fosse uma transação de entrada no diário, eu vou dizer desfazer isso. O que eu fiz? Eu não sei. Vou dizer então vamos dizer que estamos no ano atual, digamos 115 e no ano atual. Agora estamos no ano atual e preciso basicamente embarcar nula essa transação do ano anterior. Seria simplesmente que a conta corrente vai subir por isso 2 mil. Então o material de escritório vai cair nos 2 mil. E vou dizer recuo de alinhamento, mas isso aconteceu no ano atual aqui. E com as entradas do diário, eu poderia gravar isso no ano atual porque estou gravando no período do ano atual. Mas no sistema contábil, como se eu fosse fazer isso no QuickBooks e evitasse o cheque, não consigo anular o cheque a partir do ano atual. Então esse é o problema. Se eu fizesse isso com entradas de diário, seria simples, eu poderia dizer: Ok, vou gravar isso a partir do ano atual. E eu vou dizer que a conta corrente então vai subir por 2 mil. Então, vai subir aos 2 mil. Aqui. Não vou mexer com nada no ano anterior. Não vou mexer com a conta patrimonial, mas vou registrar o valor negativo para escritório no período atual, que será aqui embaixo, e material de escritório, o que faz um material de escritório negativo. O que parece engraçado. Como poderia ser um material de escritório negativo? Quando eu aumento o material de escritório com esse cheque porque esses 2 mil liberados para a seção patrimonial e não são mais representados nos números do ano atual aqui embaixo. Então acabo com uma quantia negativa, que está correto porque o que estou fazendo é compensar o fato de que o ano anterior estava desligado. Mas, em vez de voltar e ajustar o ano anterior, porque se eu fosse fazê-lo depois de finalizar as demonstrações financeiras, minha conta de ganhos retidos não irá rolar para frente. Então eu tenho que fazer o ajuste nas contas temporárias no período atual porque isso será a coisa mais fácil de fazer para basicamente avançar sem ter que nas contas temporárias no período atual porque isso será a coisa mais fácil de fazer para basicamente avançar sem ter que reemita as finanças anteriores ou algo assim. Então falaremos sobre como gravaríamos isso. E então faremos mais um passo, um pouco mais complexo para ver o que acontece no QuickBooks ou um pensamento contábil é sobre o motivo pelo qual ele registraria essas múltiplas transações. Este então vamos dizer, ok, se eu reverter isso, então eu vou dizer que reverteu como vamos dizer 115. Mais uma vez. Isso vai ser igual às contas correntes que vão voltar a subir. E então o material de escritório, dissemos que um material de escritório está aqui, ativos, passivos, capital próprio e, em seguida, contas de despesas, escritório em 115. Ainda sou um R5. Vamos dizer que iguais mantenha a seta para a esquerda para baixo até atingirmos a parede. E então vamos rolar para baixo até aquele material de escritório, que 2 mil novamente, que 2 mil novamente, os materiais de escritório só tinham quatrocentos e noventa. Nós derrubamos dois mil e tornando-o negativo, o que é engraçado para uma despesa. Isso é por causa dessa diferença de tempo que estamos revertendo algo que aconteceu no período anterior. Ok, vamos fazer mais um. Agora. Vamos fazer mais um. E vamos fazer isso e dizer: Bem, por que, por que o QuickBooks faz isso? Como se eu fizesse isso em um software de contabilidade, por que ele faz esse tipo de processo engraçado de entrada de diário? Vamos ver se podemos simular isso e ver o que está acontecendo lá. Agora digamos, digamos que isso aconteceu em 215 ou 225 no ano anterior. Portanto, esta é uma verificação do ano anterior novamente. Verifique o ano anterior e digamos que este era para a companhia telefônica. O outro lado é a conta corrente. Agora não vou gravar isso novamente porque isso é algo que vamos dizer aconteceu no ano anterior. Vamos dizer que é por US $400. Lá nós o temos. Há nossa transação. Vou conseguir. Vou fazer dessa cor. Vou recuar e torná-lo dessa cor engraçada novamente, para indicar que é uma transação do ano anterior que estamos tentando anular agora, quando eu evitei, vamos dizer como se eu evite e usei o fórum para evitá-lo, então eu não tenho a opção como fiz no topo com uma entrada no diário de apenas inserir a entrada do diário no ano atual para corrigi-lo. Porque observe que se eu fizer isso, mesmo com uma entrada no diário, não consigo ver que a última transação no detalhe estava errada. Objeto. Mas vou consertá-lo no período atual. O que eu gostaria de fazer é indicar que essa transação está basicamente errada. Não está claro que foi inserido e corretamente e preciso evitá-lo, mesmo que eu vou compensá-lo no período atual e não voltar e ajustá-lo nos períodos anteriores. Portanto, essa verificação, se eu fosse evitá-la, então será evitada a partir do período anterior. Tenho que compensar isso. Então, em outras palavras, se eu dissesse, vamos anular isso, vou fazer isso a partir do período anterior, que seria 225225. Mas vou registrar a transação que estaria resultando que você veria no período atual, qual seria o impacto no nosso saldo de teste atual se eu fosse registrar isso no atual período apenas para mostrar o que está acontecendo aqui. Então, vamos dizer que isso significaria a conta corrente. A conta corrente, então, estaria subindo e o outro lado iria chamá-lo patrimônio e então eu vou chamá-lo de telefone, despesas telefônicas. Em outras palavras, vou recuar isso. Em outras palavras, o que está acontecendo? Isso aconteceu no ano passado, ano anterior. Se eu fosse se eu fosse revertê-lo, mas o impacto no ano atual seria que a conta permanente ainda seria impactada porque não está mudando. Não está fechando como chamamos. A conta telefônica, essa conta de despesa agora passou para o patrimônio líquido. Essa transação que revertemos no último ano teria o impacto sobre o saldo experimental do período atual. Vou gravá-lo para que possamos vê-lo aqui. Clicando duas vezes na conta de dinheiro. O dinheiro estaria subindo por esses 400, o que está correto. Mas o outro lado estaria indo para o patrimônio. Estaria indo para o patrimônio aqui. Por quê? Porque teria atingido a conta da empresa telefônica com uma conta de despesas telefônicas no ano passado. E então as informações do ano passado teriam entrado em capital próprio, resultando em meu saldo inicial em capital próprio não corresponder mais ao saldo final do ano anterior. Não vou gravar isso na contabilidade, porque isso é realmente algo que aconteceria no ano anterior. Só estou tentando mostrar como o ano atual seria descartado porque a conta permanente, que seria correta. Mas a conta temporária teria rolado para o patrimônio líquido, então o impacto seria sobre o patrimônio líquido. Esse é o problema. Então, se eu evitasse esse cheque, então teríamos que revertê-lo. Quero revertê-lo na mesma data do ano anterior para que eu possa ver a trilha de auditoria, mas ainda assim revertê-la a partir do ano anterior. Portanto, eu tenho essas duas transações ao lado da outra para mostrar a anulação do cheque. E então vou gravar a inversão dele, que será como eu vou salvar a mesma data também, 225225. E vou reverter isso exatamente. Então vou dizer que esta será a conta patrimonial e esta será a conta corrente. Vai ser pelos mesmos US $400, os mesmos US $400 para revertê-lo, vou recuar isso. Então, vou reverter isso exatamente. Então, vou gravar a verificação da conta patrimonial, clicar duas vezes aqui e depois ir mais, e depois registrar esses US $400 e o patrimônio líquido, levando nosso patrimônio de volta para onde deveria estar. Porque porque fechamos o patrimônio líquido, não queremos que o patrimônio mude porque já fechamos o período anterior. Mas agora vou gravar o outro lado na conta corrente, que vai fazer errado novamente. Então vou gravar Essa é a conta corrente agora, está errado. Essas são duas transações que aconteceriam no ano anterior, mas esse é o impacto, em essência, no período de tempo atual. É por isso que não estou gravando no GL porque realmente aconteceu no ano anterior. Só estou tentando mostrar o impacto disso. Então eu e então vou gravar outra transação, que seria essa transação final aqui no software que pode fazer isso automaticamente para você, que a registrará no período de tempo atual. Então agora vou dizer no ano atual, digamos que são 315 que determinamos que esse cheque precisava ser anulado. Vou gravá-lo novamente, o que, em essência, será a conta corrente dos $400. O outro lado vai agora para a despesa telefônica. Na verdade, no período atual, menos US $400 recuando este item. Agora vamos dizer que a conta corrente, rolando para cima, vamos corrigi-la novamente, clicando duas vezes nela, final dela, mais os $400 na conta corrente. Agora está de volta ao que deveria ser. A despesa telefônica agora está revertendo negativa descendo, que é incomum e o período de tempo atual para ajustar para o erro e o último período de verificação, isso equivale a US $400. Então, vai do set 2007 para baixo em 401.205. Vamos postar isso no nosso GL. Este que vamos postar no GL, esses dois indicarei que não são postados no GL, tornando-os verdes. Que estou tentando indicar que esses são ajustes de período anterior que estamos tentando apenas ver qual foi o impacto e por que estamos fazendo o que estamos fazendo. E então vamos dizer que isso vai para a conta corrente no GEO, que será eu disse que estava em 315315. Isso será igual à conta corrente para esses 400. Então o outro lado vai para a despesa telefônica. Despesa por telefone, que é uma conta de segunda a última. Portanto, está em ordem os ativos, então os passivos que a renda e a despesa do patrimônio líquido querem ir para a segunda até a última conta. Em 1315, dissemos que 315 estavam em um v5. Isso é igual a rolagem todo o caminho para a esquerda. Rolando para baixo, vamos pegar esse $400 Enter. Agora temos o 2007 indo para compensar a verificação anulada de que o que aconteceu no período anterior a 2003, que 2003 deve ser o que está no saldo do teste, como pudemos ver aqui em baixo. E estamos de volta ao equilíbrio em cima aqui. Então, vamos ver se podemos recapitular isso agora. Essa foi a verificação original inserida no período anterior. Gostaríamos de ter a anulação desse cheque porque foi incorretamente inserido, mesmo que não tenhamos descoberto que até um período contábil posterior, gostaríamos de ter a transação correta ao lado de dois quando a verificação real foi inserida. Então, vamos inserir esta transação abaixo. Essa transação , então, na verdade, seria inserida no período anterior se evitássemos o cheque no software de contabilidade e seria gasto por telefone. No entanto, isso é um problema porque quando ele vai para a despesa telefônica, ele passa para o patrimônio líquido. Portanto, o impacto no ano atual é o fato de que nosso patrimônio está agora incorreto. Não podemos alterar o patrimônio líquido porque já finalizamos as demonstrações financeiras e o período anterior. É aí que está o problema. E isso é realizado e nos dando a trilha de auditoria quando anulamos o cheque. Então, se eu fosse apenas para evitar o cheque, então teríamos que verificar ainda lá, mas anulamos dado mas anulamos dado o fato de que temos esse tipo de conexão entre o cheque e o vazio que ocorreu, mas temos esse problema que isso estragou agora nossa conta de patrimônio. E, portanto, o que vamos fazer é revertê-lo com basicamente uma entrada no diário. Silver irá revertê-lo no mesmo período de tempo, o que você pode dizer, bem, isso é redundante porque agora eu acabei de colocar o cheque de volta no lugar e estamos de volta ao mesmo lugar em que estávamos antes. Estamos. Mas temos essa trilha de auditoria e é por isso que fizemos isso. Evitamos o cheque para mostrar o que foi anulado. Em seguida, colocamos a entrada do diário colocando a sua direita de volta no mesmo lugar da mesma data em que colocamos de volta no lugar aqui. Mas então ele nos dá a trilha de auditoria e, em seguida, vamos inserir outra entrada no diário a partir da data atual, a partir do período de tempo atual no ano atual, que basicamente então reverta-o como se o período de tempo atual, que é o que queremos fazer. E isso seria aumentar a conta corrente e , em seguida, ter essa conta de despesas negativas. E assim isso espelharia, em essência, o CEC sendo anulado, que reverteria a transação no período anterior, colocando o cheque na essência de volta no lugar, mas com uma entrada de diário para mostrar a trilha de auditoria e, em seguida, coloque outra entrada no diário no período de tempo atual para que possamos gravá-la de volta, volta nos livros no período de tempo atual, em vez de um anterior ajuste de período. Agora também note que quando você fizer isso, você vai dizer: Ok, bem espere um segundo porque agora eu tenho que se eu fosse olhar para a conta corrente, eu tenho isso isso e isso acontecendo na conta corrente. E esses itens seriam basicamente nas contas correntes. Então, quando você realmente faz a reconciliação bancária, você terá essas múltiplas transações de compensação que terão que libertar para que você reconciliar o banco o extrato bancário no processo de reconciliação bancária. 6. Formulário de voz: Prática contábil do Excel, problema, formulário de fatura. Prepare-se porque estamos prestes a se destacar com ele. Então, aqui estamos em nossa planilha do Excel. Se você tiver acesso à planilha do Excel, gostaria de seguir duas guias abaixo. Exemplo guia, guia de exemplo de guia prática, em essência, sendo uma chave de resposta. Vamos dar uma olhada agora em apresentações anteriores, colocamos essa planilha em conjunto a partir de uma planilha em branco. Então esse é um ótimo exercício que você quer olhar para ele. Vamos usar essa planilha agora para registrar transações de vendas. As transações de vendas, que se você estiver usando software de contabilidade, normalmente serão feitas com faturas ou dizem um scanner. Se continuarmos abaixo, esse é um tipo de fatura que você normalmente veria no software de contabilidade. A fatura geralmente é bastante simples para fazer a entrada de dados e você pode fazer a entrada de dados se ela tiver sido configurada corretamente sem saber demais sobre como configurar o processo para fazer os dados entrada, ou saber o quanto isso terá impacto nas demonstrações financeiras, o que é bom. Mas o que queremos fazer é detalhar e ver qual será o processo de configuração que ele exigirá e qual seria o impacto nas demonstrações financeiras. O fato de que vai ser uma fatura significa que as contas a receber estão subindo. Não é que não estamos recebendo dinheiro ou dinheiro ou pagamento no momento, os bens e serviços que estamos fornecendo aos clientes estão acontecendo, vamos ser pagos mais tarde e portanto, deve rastrear as contas a receber. O outro lado então vai para as vendas. E a transação de vendas ou o item de venda não será apenas uma conta aqui em baixo. Em outras palavras, não vamos apenas registrar a conta de vendas para a qual ela irá, mas ela normalmente será orientada para comprar itens, itens serviço ou itens de inventário. Essa é a parte mais complexa que temos que configurar com o sistema contábil para nomear o item. E então, quando selecionamos o item, ele deve pegar o valor adequado aqui que vamos cobrar se fosse simplesmente um item de serviço, a transação geral seria mais simples do que o inventário, simplesmente aumentando as contas a receber. O outro lado então entra em algum tipo de conta de vendas, normalmente nas demonstrações financeiras, o item, então, permitindo basicamente agrupar e empacotar os tipos de coisas que vendemos nos basicamente agrupar e empacotar os tipos de itens e dê um preço padrão para que a pessoa que está fazendo a entrada de dados possa escolher isso com muita facilidade e, em seguida, fazer a entrada de dados relacionada a ela. Vai ficar um pouco mais complexo quando chegarmos a vender inventário. Como o inventário, teremos o mesmo processo com a fatura significa que as contas a receber vão subir. Mas, normalmente, também teremos que lidar com o imposto sobre vendas. Nos EUA, o imposto sobre vendas ou o imposto sobre uso geralmente não são feitos para itens de serviço. Geralmente é um tipo de imposto estadual e local que pode ser aplicável a itens de estoque, o que complica um pouco a situação. Então, nesse caso, por exemplo, aqui, se escolhêssemos esses itens e tivéssemos imposto sobre vendas relacionado a ele resumiria o valor do total. A entrada de dados pode ser bastante simples. Aqui eles têm um imposto de 7,5%, aumentando o valor que é devido pelo imposto. Isso significa que agora somos devidos 5.418 do cliente. Por isso, aumentaríamos as contas a receber, neste caso que 5.418. Mas o outro lado entrar em vendas não incluiria o imposto sobre vendas, mas ele subir ou aumentar a receita pelo valor menos o imposto sobre vendas porque esse é o valor que realmente cobramos. A ideia do feijão de imposto sobre vendas, que o imposto não está realmente sobre nós, é o conceito da ideia do ponto de vista econômico, poderíamos debater isso, mas o imposto não está realmente sobre o negócio, que o imposto não está realmente sobre nós, é o conceito da ideia do ponto de vista econômico, poderíamos debater isso, mas o imposto não está realmente sobre o negócio, é para o cliente. Eles estão apenas nos usando como o braço de coleta para o governo. Isso significa que não vamos registrar esse valor como receita, o valor total e, em seguida, uma despesa relacionada ao imposto porque não é realmente nossa despesa ou nossa cobrança. É o governo cobrado do cliente. Portanto, teremos um pagamento que vai para esse 3.378 imposto sobre vendas, aumentando o pagamento e depois pagaremos ao governo. Nunca atingiu do que a declaração de renda. E então o outro lado vai para as vendas. Portanto, temos contas a receber subindo até o 5.418, temos as vendas subindo pelo valor não incluído no imposto sobre vendas. E então o imposto a pagar subindo pelo imposto sobre vendas. E teremos o fato de que precisamos rastrear o inventário, sendo esses itens de estoque. Se estivermos rastreando isso no sistema, teremos que diminuir a quantidade do inventário, que é quatro e uma montanha não está na fatura. Da mesma forma como se você estivesse em uma mercearia e estivesse digitalizando seus itens, você só vê o preço de venda. Você não vê o custo para a loja. Mas quando você digitaliza no scanner sabe, neste caso, o sistema sabe por causa dos itens. À medida que fazemos, a entrada de dados no inventário do item diminuiria. E então também teríamos uma transação para o custo das mercadorias vendidas relacionadas à despesa de um espírito de venda desse item de estoque. Ok, então vamos seguir em frente e fazer isso. Vamos fazer duas transações topo, como se fosse um item de serviço e, em seguida, dar uma olhada nesse item de inventário mais complexo. Vamos para a guia de prática para fazer isso. Vamos começar, vamos dizer, vamos imaginar que vendemos um item de serviço. E observe quando fazemos a fatura, mesmo quando você faz um item de serviço Por aqui, você ainda gostaria de ter itens. Você pode fazer isso em um método de taxa horária. Mas se você puder empacotar seus itens de serviço juntos, como se fosse contabilidade e você pudesse dizer, vou cobrar por tantas transações. Se eu fizer mais de 25 transações, terei um preço definido, então você poderá criar um item para ele que não dependerá do seu faturamento, mas do seu tempo. E isso pode tornar um pouco mais fácil se você pudesse padronizar dessa forma, apenas uma sugestão, mas, em qualquer caso, os itens de serviço bastante simples. Vamos dizer 315. E isso estaria aumentando as contas a receber porque teremos que cobrar por isso. Se você é um contador ou advogado, por exemplo, terá que contar suas horas ou descobrir como será sua estrutura de faturamento e seguida, faturá-la, faturá-la. Lembre-se de que a fatura representa em termos de software de contabilidade, é a mesma coisa que uma fatura, mas a fatura representa o item ou a fatura que estamos enviando. Uma fatura do software de contabilidade geralmente representa algo que vamos receber por bens e serviços que recebemos de um fornecedor. Ok, então isso vai ser e vamos dizer que é para 1600, só compensando essa quantia. O outro lado simplesmente vai para a receita abaixo. Estamos registrando receita mesmo ainda não tenhamos o dinheiro, porque estamos em uma base de acumulação. Contas a receber são uma conta de provisão. Se você não for uma base de dinheiro, você nem gravaria a transação informando que você recebe o dinheiro. Se você estiver em um tipo de setor em que precisa dessas transações, terá que ter as contas a receber e usar algum tipo de método de provisão. Vamos em frente e gravar isso. Este vai para contas a receber. Portanto, as contas a receber ainda não são dinheiro, mas ainda assim um aumento de ativos no ativo. Isso vai ser igual a 1600. Vai de 2 mil até 1602, que 3.600. Então estamos procurando, vendas. As vendas estarão aqui em baixo sobre os itens de vendas em H 15 iguais. E então eu vou rolar de volta para cima e vamos apontar para esse crédito 1600. As vendas são uma conta de saldo de crédito. Ele sobe na direção de crédito para isso duzentos e cento e seiscentos. Vamos gravar isso então no contábil geral. Aqui estão nossas contas a receber. Essa será a terceira conta. Contas a receber. E eu tenho esse saldo inicial vermelho porque se você usou uma planilha anterior, eu tinha configurado isso antes ser tomado esse saldo inicial a partir do final aqui, que vai nos expulsar. Portanto, certifique-se de que a primeira fórmula, que deve estar na guia de exemplo, está sendo retirada desde o saldo inicial aqui. E à medida que você avança, então não deve ser um problema. Vou modificar isso, fazer um verde, certo? Então isso vai acontecer, dissemos 315. Isso será então igual a rolar para a esquerda, rolando para cima ou pegando que cento, dezentos e seiscentos, o saldo de débito de 2 mil subindo mil seiscentos e mil e seiscentos que 3.600 correspondem ao que está nos recebíveis, no saldo do julgamento? Estamos fora de equilíbrio agora por que 1600 no topo do GL, as vendas estarão no 1600. Essa é a primeira conta de renda. As contas GL estão em ordem, então vamos para a direita. Temos os ativos, temos os passivos, temos o patrimônio líquido, depois temos renda e despesas. Estamos à procura de vendas que estejam em IA, então vamos ficar em 315315. Estou na célula a, J5, AJ F5. Vamos dizer igual que vou segurar a seta para a esquerda até bater na parede. Batendo na parede, vamos pegar 1600 na cela D3. Digite, clicando duas vezes nele. Aí está. D3. Passamos de 200 mil saldo de crédito em 1600 para 201.600. Rolando de volta para a direita que 2016 deve estar no saldo do teste como está aqui. E então pudemos ver que estamos em equilíbrio no topo do GL também. Além disso, atingimos a conta de contas a receber aqui. Isso significa que essa conta mostra que as pessoas nos devem dinheiro. Quero saber quem nos deve dinheiro. Não consigo obter essas informações extraídas do GL, portanto, preciso de um razão subsidiário quebrando nossos dados pelo cliente. Então eu vou até a direita para chegar ao contábil subsidiário de contas a receber, que você tem que fazer toda vez que você acertar o AR. E vou presumir que será cliente por aqui em baixo que vendemos dinheiro também. É um nome genérico. Cliente por 315. Vou dizer que no BD 17 vai ser igual a, vou segurar a seta para a esquerda até bater na parede, até chegar à esquerda até eu bater na parede, rolando até a última transação procurando as contas a receber para 1600 e entrar, você também pode simplesmente sentar-se igual a C2. E vai de 0 para cima por mil seiscentos e vinte e mil seiscentos. Agora. Se levarmos nossos quatro clientes aqui, somá-los, eles somam 3.600, o que corresponde ao que está no saldo de teste indicado por este 0. Vamos verificar novamente. 3.600 voltando para o GL e/ou saldo de teste é o que está no saldo do teste, bem como o GL. Ok, agora vamos fazer o mais complexo dirá, se estivermos vendendo inventário e tivermos imposto sobre vendas com o qual vamos lidar. Vamos fazer isso. Vamos dizer 450, e esta é a transação que será construída atrás quando você criar uma fatura ou quando você disser digitalizar algo na mercearia ou algo assim, o que eles vão gravar em essência, com essa transação. Vamos dizer que as contas a receber ainda vão subir. E vou fazer com que as vendas subam, mas ainda não vou gravar as vendas porque preciso descobrir o imposto sobre vendas. Então o que vou fazer é dizer, Ok, então eu também vou ter imposto sobre vendas. Sei que isso será impactado como um passivo. E então eu vou ter a conta de receita aqui em baixo. A conta de receita. Vou tentar armazená-lo com a receita porque é isso que realmente cobramos pelo item. Agora, como saberei o que cobri? Digamos que vamos vender que vamos vender 40 unidades de estoque. Então, digamos que eles trouxeram o inventário, eles têm 40 unidades de alguma coisa. Se fosse uma fatura, eu simplesmente selecionaria o item aqui e diria 40 unidades desse item e isso me daria o preço unitário. E é assim que seria descoberto. Como faríamos isso em nosso sistema? Teríamos que dizer, ok, bem, que vamos retirar isso, vai retirar isso do nosso registro de inventário. Então, se eu for todo o caminho para a direita e eu disser, ok, vamos dar uma olhada no meu registro de inventário. Esse é o custo do inventário. Então, digamos que estamos vendendo este item um novamente agora estamos vendendo no 415. E eu vou para o custo da área de produtos vendidos porque vai diminuir o estoque, registrando a despesa relacionada ao custo dos bens vendidos. Vamos dizer que vamos vender. Acho que disse O que eu disse? 40. Vamos vender 40 unidades. 40 unidades a US $50. Multiplicando isso, isso significa que vamos, será 40 vezes 50. Esse não é o preço de venda. Esse é o custo. Esse é o custo. Isso significa que o inventário final depois que terminarmos isso significa que vamos vender 40 unidades a US $50. A US $50. E isso vai significar, vou multiplicar isso 40 vezes 50. Vamos sublinhar esse grupo de fontes e sublinhar. E então vou dizer que isso significa que temos 50 menos 40 ou dez unidades restantes. E isso eu vou dizer é igual a 2500 menos dois mil, quinhentos, quinhentos dólares em unidades. E depois vou voltar para o preço unitário, que ainda será 50 porque não alteramos nenhum dos preços, será 5.500 mil divididos por dez ou 50. Quando terminarmos, teremos, teremos unidades sobrando 50 em US $50, terminando o saldo no valor de US $500. E também vou dizer que há uma marcação de 80%. Então esse será o custo. E depois há uma marcação de 80%. Então, os 2 mil são os que não custam ir todo o caminho de volta para a direita. E vou dizer isso então o preço de venda. Eu vou fazer assim com uma fórmula só para que você possa vê-la quando voltar a ela, mesmo que esta seja uma fórmula tediosa, eu vou dizer iguais, vou ir até a direita. Vou pegar os 2 mil que calculamos. E então vou dividi-lo por 80,82 mil divididos por 0,8. A razão pela qual estou fazendo isso é porque vamos dizer 2500 vezes 0,8 seria 2080%. Então, 2080%, o custo é de 80% do preço de venda. Vamos dizer que é 2500, então vamos ter imposto sobre vendas. Eu preciso fazer isso também um negativo porque as vendas vão subir com um crédito. Então, vou dizer negativo na frente disso. Portanto, é menos 2500 impostos sobre vendas, vamos imaginar que é 5%. Isso vai depender do seu estado e local se você estiver nos Estados Unidos. Portanto, pode ser um imposto de uso que dependerá de onde estiver, seja qual for o governo cobrando o imposto sobre ele. Vou dizer que isso será igual aos 2500 vezes 0,05 ou 5%. E suponha que temos que pagar outros 125 ou o cliente tem que pagar isso. Lembre-se, esse é o imposto sobre os clientes em essência, que significa que estamos cobrando pelo o que significa que estamos cobrando pelo cliente nas contas a receber. Isso é o que eu chamo de fórmula plug, o que significa que eu quero resumir isso e depois reverter o sinal. Então eu poderia fazer isso com um negativo e , em seguida, SOMAR esses itens. E há o plugue. Então, precisamos estar coletando do cliente 2625. Então isso é o que fizemos aqui na fatura. Se olharmos para a fatura aqui embaixo, você diz, ok, isso é o que cobramos aqui. E então eles tiveram que calcular o imposto sobre vendas sobre ele. Portanto, o cliente vai nos dar o valor mais o imposto sobre vendas, mas estamos cobrando apenas o valor que realmente cobramos em vendas. Essa diferença vai para o imposto sobre vendas a pagar e, em seguida, lidará com o estoque. Então, o mesmo conceito aqui. Isso, claro, gravata borboleta para 0. Também vamos ter o inventário, o que farei com uma transação separada. Não porque isso aconteça em um momento separado, mas porque muitas vezes é mais fácil pensar sobre essas duas coisas separadamente, porque isso está equilibrado aqui. E então você pode pensar sobre o que acontece com o inventário. O inventário vai cair. O inventário vai cair. Vou colocar isso no fundo. E então o custo dos produtos vendidos é do outro lado. Essa é a despesa de nós basicamente usando o consumo superior do inventário, movendo-o do ativo para a despesa. Vai ser pela quantidade de eu vou pegar esses 2 mil todo o caminho para a direita de novo, vou tentar amarrá-lo juntos. Então você vê de onde vêm os 2 mil? Vem desse livro. Do livro-razão da subsidiária, há os 2 mil. Então vou dizer negativo disso 2 mil. Vou fazer alguns recuos nos créditos. Lá temos isso. Então você pode ter dois tipos de coisas que você está pensando aqui. As contas a receber aumentarão pelo valor pelo qual estávamos vendendo as unidades mais o imposto sobre vendas. Então vamos ter vendas, o que será apenas pelo valor que cobramos pelas unidades que não estavam recebendo do sub-razão de estoque. Mas podemos ter uma marcação padrão que usaremos o preço de venda diferente do custo. E então teremos o imposto sobre vendas que será aplicável e o inventário terá que diminuir. Isso vem diretamente do sub-razão, que está rastreando o custo e o custo relacionado dos bens vendidos, a despesa de nós agora gastar ou usar nosso ácido de estoque para gerar o receita. Certo, vamos gravá-lo. Então, vamos dizer que o inventário é até, desculpe, contas a receber, algo em contas a receber. Então vou clicar duas vezes nele, ir até o final e dizer mais 0,2, que 2625 e inseri-lo sobe novamente para 62 a cinco. O imposto sobre vendas a pagar será aqui em baixo. No imposto sobre vendas a pagar será igual ao 125. Observe que o imposto sobre vendas a pagar não atinge a demonstração de resultados. não teremos nenhuma despesa de imposto sobre vendas. Porque porque ele está indo diretamente para o balanço patrimonial, porque não somos nós cobrando, é a ideia. E então vamos às vendas, clicando duas vezes nas vendas, entraremos no final, além de pegar 2 mil, ele sobe ou aumenta as vendas, aumentando o lucro líquido, colocando-nos de volta em equilíbrio. Vou gravar isso agora para o livro-razão para fazê-lo, vou tentar destacar isso à medida que vamos para não ficar confuso. Isso é algo que você pode praticar fazer se você ficar confuso em qual conta você está trabalhando, você pode dizer que eu vou deixar isso verde por enquanto. Estou procurando contas a receber. Essa é a segunda conta no GL. Role para o GL. Então, lá está. Não são as segundas contas, uma terceira conta e o geográfico aqui é um AO 18. Vamos dizer 415. Coloque nosso cursor na APA. Isso vai ser igual para ir para a esquerda. Rolando para cima. Há esse aumento de 2625 de fato a receber de 3.600 por 265 para 6 mil para 25. Isso é 625 correspondendo, então, o que está nas contas a receber aqui no saldo de teste, GL fora do saldo agora. Então agora vou desagrupar, e isso vai desagrupar este verde a phi. O próximo vai fazer aquele azul e verde de Phi, o próximo que estamos neste agora fazendo isso verde. E vou dizer que esse é o imposto sobre vendas a pagar, que é a última conta laranja. Está em ordem em cima, temos ativos em verde, passivos em laranja. Temos nosso imposto sobre vendas a pagar, então estamos aqui em baixo, eu vou dizer que 415 estavam na Cell AB 17 iguais segurando a seta para a esquerda até você bater na parede, rolando para cima, estamos pegando aquele de um a cinco. Então, lá temos isso indo de 0 por 100 para cinco para 125. Esse um-para-cinco também deve estar no saldo do julgamento. É. Aqui. Ainda estamos fora de equilíbrio até registrarmos a última parte. Vou verde este. Vou desagrupar este. E vou deixar este último verde, clique com o botão direito do mouse e deixá-lo verde. E digamos que essa é a que estamos, vendas, essa é a primeira conta que está na demonstração de renda. Está em ordem. Então, vamos dizer que ativos em verde, passivos em laranja, patrimônio líquido e azul escuro, e então as vendas são a primeira conta de extrato de renda no AI 6415. Temos nosso cursor em um J6. Agora isso vai ser igual a segurar a seta para a esquerda até atingirmos a parede e vamos pegar aquele 2500 Enter. Isso aumenta porque é um crédito para um crédito para cento e seiscentos, aumentado em 2500 para 204100. Esse 204100 deve então estar no saldo do julgamento. O que é ali mesmo. E estamos de volta ao equilíbrio no topo, mesmo que não tenhamos registrado o lado do inventário. É por isso que podemos pensar nelas como duas transações, embora elas aconteçam ao mesmo tempo com tipicamente a mesma forma, a fatura. Agora vamos ver o custo dos produtos vendidos. Portanto, o custo das mercadorias vendidas representa a despesa relacionada ao estoque que consumimos. Vou gravar isso primeiro saldo do julgamento aqui embaixo. Isso será igual aos 2 mil e entrará. Então isso significa que ele vai subir. Então 160 mil mais os 2 mil a 162 mil. E então o inventário em cima vai cair. Estaremos em H7. É igual ao inventário dos 2 mil, levando o 4.375 para baixo em 2 mil para 2375. Observe que o efeito líquido na demonstração de resultados é o aumento da receita menos o custo dos bens vendidos. Vemos apenas em uma fatura que o impacto na receita em essência. Nós não vamos ver, vamos ter imposto sobre vendas que até enlamece um pouco. Mas, na verdade, se você olhar para a transação em impacto líquido, será que as receitas vão subir, mas qualquer que seja o custo, também vai subir em termos da despesa que vai derrubar o lucro líquido e o impacto líquido sendo então a diferença entre os dois, neste caso, um aumento líquido de 2100. Ok, então agora vamos gravar isso para o livro-razão. O custo dos bens vendidos será como a segunda conta do extrato de renda. Está na mesma ordem. Ativos em verde, passivos em laranja, estamos procurando então patrimônio azul escuro, estamos procurando o custo dos bens vendidos, que está aqui em baixo na AI 17 em 115, colocando nosso cursor em AJ 17, bater igual a segure na seta para a esquerda para baixo até atingirmos a parede. Aí está a parede. E então nós vamos, não acerte muito, mas vamos dizer 2 mil. Lá vamos nós. Conseguimos o 10006160 mil mais o aumento de 2 mil para 160 para que 162 deveria estar em seguida o saldo do julgamento lá está. O 162. Estamos fora do balanço acima dos 2 mil até registrarmos o outro lado que está sendo inventário. O inventário é um ativo, então está bem aqui. Vamos dizer que isso acontece no 115 também. Colocar nosso cursor e T5, isso será igual a então o inventário descer por esses 2 mil. Então agora temos o 4.375 indo para baixo fazendo o oposto a isso, um crédito é uma conta de saldo de débito, o 2375 que 2375 também corresponde ao que está no saldo de teste 2375, GL de volta ao equilíbrio também. Isso parece bom. Agora também, impactamos a conta de contas a receber aqui. Então também precisamos ver isso pelo cliente que nos deve o dinheiro para que possamos rastrear quem sempre vai o dinheiro. Temos que ir até o livro contábil subsidiário porque precisamos algo cluster ou adicionado ao razão geral rastreando-o pelo cliente e não simplesmente por data. Vou presumir que o cliente é para quem vendemos este. Isso já nos deve cento, dez centenas de dólares. Agora no 415, estou colocando meu cursor no ASI F5, vou dizer igual a segurar a seta esquerda para baixo até atingirmos a parede, batendo na parede. E há os 2625 que eles vão nos dever, que inclui o imposto sobre vendas. E esse é o 10000 mais o 201625 nos traz até o 32253.625. Se eu somar todos os quatro clientes que temos, isso soma 6.002 a cinco. E isso está ligado ao saldo de teste indicado por esse verde 0. Mas vamos verificar novamente para 600 em 25, indo todo o caminho de volta. Temos o sexto, dois a cinco, lá está. E o inventário agora deve ser vinculado também porque já ajustamos no início, o sub-razão do inventário. Então, se em 2375, então deve amarrar. Se eu for até o sub-razão do inventário, teremos o saldo final do inventário, que é esse item, que se incluirmos, se somarmos os dois itens de inventário foram deixados compartimentos com 2375 saíram depois de terem vendido 40 unidades a um custo de 50, o que era de US $2 mil que vendemos. Esse é o custo, não o preço de venda. Então isso está ligado, e então, se olharmos para nossas demonstrações financeiras, podemos ver que ainda estamos em equilíbrio aqui. Podemos ver que as contas a receber subiram. Podemos ver que a conta de inventário foi afetada. Então, no lado da receita, temos uma mudança na receita e no custo dos bens vendidos. Se você inserisse essa transação ou inserisse uma fatura em um sistema de contabilidade ou digitalizasse algo ou algo parecido e depois tivesse acesso às finanças, você provavelmente iria para as finanças e, em seguida, começar a fazer drill-down nas contas que seriam impactadas, impactadas, como contas a receber e vendas, por exemplo, se você detalhar as contas a receber, clicando duas vezes nele e muitos softwares. Em seguida, levaria você a uma essência para o General Ledger que pode ser chamado de algum tipo de relatório detalhado de transação. Mas é basicamente um livro contábil que está quebrando as informações por data, que seria assim, que é, em essência, uma razão geral dado o detalhe lá. Se você aprofundar ainda mais sobre ele, ele o levaria ao documento de origem, que geralmente não seria a entrada do diário, mas seria a fatura que foi usada basicamente para criar essa transação você normalmente não estaria indo para o balanço de teste e o software, a menos que você gostaria de usar no software, que eu normalmente faço. E muitas vezes porque poderia ser um pouco mais limpo sem os subtotais. E então, se você precisasse de qualquer outra informação de suporte além do que está na contabilidade, vá para o switch de documentação de suporte eu chamaria de subrazões porque sua subsidiária e que eles têm que somar ou devem somar o mesmo valor no contábil geral, mas que pode ser chamado de outra coisa no software, como contas a receber, relatórios antigos, contas saldo a receber, relatórios detalhados. Eles são todos basicamente apenas classificando os mesmos dados , mas configuram neles de outras maneiras. Nesse caso, por cliente, simplesmente precisava ir para o mesmo saldo. E, em seguida, você também pode olhar para um sub-razão de estoque, que ele pode chamar de resumo de estoque, relatório detalhado de estoque ou algo parecido. Mas, em essência, sua subsidiária para o valor do estoque no balanço patrimonial e na contabilidade, porque deve somar e somar o valor total em dólares para o valor desses outros razões. 7. Receber o formulário de pagamento: Problema de prática contábil do Excel, receba pagamento ou prepare-se porque estamos prestes a se destacar com xo. Estamos em nossa planilha do Excel. Se você tiver acesso à planilha do Excel, gostaria de seguir duas guias abaixo. Exemplo de guia de exemplo de prática em essência, sendo uma chave de resposta. Vamos dar uma olhada nisso agora. Apresentações anteriores, colocamos esta planilha em conjunto a partir de uma planilha em branco. Agora vamos usá-lo para analisar uma transação relacionada a um recebimento de um pagamento. Ou, em outras palavras, estamos imaginando uma situação em que tínhamos trabalhado na edição anterior em uma fatura, aumento nas contas a receber, e agora vamos registrar o recebimento de o pagamento do cliente. Se comparássemos isso com o software de contabilidade, poderíamos colocar um formulário como esse tipo de formulário de pagamento do cliente, que seguiria depois que tivermos a fatura. A fatura seria a transação que estaria aumentando as contas a receber e depois as vendas, possivelmente tendo estoque envolvido. No entanto, não estamos focados no inventário neste momento porque estamos realmente focados apenas nas contas a receber, rastreando as contas a receber. Agora, pensando em quando recebemos pagamentos, o cliente sendo referenciado para o pagamento que recebemos, então estaríamos referenciando e tempo para a fatura e dizemos contabilidade software. E este formulário, então, criaria a entrada de diário de diminuir as contas a receber aplicando do que o valor geralmente para a conta corrente indo diretamente para a conta corrente ou nós ter algum tipo de conta de compensação que ela entra primeiro. E essa conta de compensação é algo que, do ponto de vista contábil, quando você está aprendendo apenas débitos e créditos, muitas vezes não está incluído. Essa é uma etapa adicional que você precisa pensar com um software de contabilidade real. Porque você precisa pensar sobre o processo de reconciliação bancária. Então, vamos falar sobre isso um pouco mais à medida que avançamos também. Então é isso que vamos registrar as transações no topo. Registraremos um tipo de transação de fatura e, em seguida, o recebimento do pagamento devido em dois formatos. Uma e mais de uma configuração contábil tradicional onde vamos receber o pagamento e depositado diretamente em dinheiro. E a segunda é que vamos depositar em fundos depositados, que você pode usar um software de contabilidade. E falaremos um pouco mais sobre por que esse pode ser o caso. Vamos para a guia de prática e, em seguida, insira isso no. Primeiro, vamos imaginar que estamos inserindo uma fatura para o serviço que foi feito. Não vamos lidar com inventário neste momento porque realmente queremos apenas obter as contas a receber nos livros. Então, vamos dizer que , em 315, emitimos uma fatura. Normalmente, o que aconteceria, há contas a receber subirem. Aumentaríamos as contas a receber. Vamos debitar isso para aumentá-lo. Vamos dizer que é para 1600. O outro lado estaria indo para algum tipo de conta de vendas. Recolherá a conta de vendas abaixo das vendas. Observe que está recuado aqui, recuo de alinhamento, e as vendas sobem com um crédito que vou colocar em D3 como negativo da célula acima dela. Há nosso débito e o crédito para a fatura, sem estoque. Vamos lidar com essa transação em particular? Vamos gravar esse item agora. Contas a receber. Aqui está a conta de contas a receber. Vai subir. Estou dentro. Então H6 vai dizer é igual a rolar para que cento, dezentos e seiscentos aumentando 2 mil por 1600 para 3.600. A segunda metade então vai para o item de vendas que está abaixo, estamos fora do balanço agora até 1600, estavam em vendas. As vendas são um crédito. É por isso que é um número negativo. Os números negativos que representam créditos, vão subir para a direção de crédito que aumentará , em seguida, o lucro líquido abaixo também, é igual a isso 1600. E sobe de 200 mil cima na direção de crédito para 201.600. O lucro líquido, este não sendo um resultado perdido, mas sim, os escalões representando os créditos 24710 subindo 10.602, o 26º, 310. Vamos prosseguir e postar isso agora na contabilidade geral. Então, vamos para o GL procurando contas a receber, a terceira conta no saldo de avaliação, terceira conta no GL também. Isso será aqui em baixo na exclusão deste item aqui em baixo. Vai ser aqui embaixo em 017017, vamos dizer 315. E então em P 17 vai dizer igual, mantenha pressionada a seta para a esquerda até eu bater na parede, rolando de volta para cima. E vamos pegar esse cento, dezentos e seiscentos e seiscentos e entrar. Ele subiu de 2 mil por 1600 para 3.600. São 3.600. Vin também está no balanço do teste. Estamos fora de equilíbrio na contabilidade até 1600s até registrarmos o outro lado entrar em vendas. Essa será a primeira conta do extrato de renda. É uma ordem no GL. Vou para a direita até encontrarmos ativos de TI em passivos verdes e laranja, patrimônio azul escuro e depois as vendas e o azul mais claro, ainda sou I95. 1115. Estamos agora em um J5, vou dizer que é igual a rolar todo o caminho para a esquerda até eu bater na parede e depois pegar aquele 1600, entrar na conta de vendas, passando de 200 mil por 10.600 na direção do crédito, fazendo a mesma coisa, aumentando-a para duzentos, cento e seiscentos que duzentos, cento e seiscentos também sendo, claro, no julgamento equilíbrio, como vimos aqui, volta ao balanço acima no GL, dados os zeros verdes. Ok, então essas serão as faturas no lugar. Também precisamos registrar as contas a receber no livro contábil da subsidiária. Portanto, o livro contábil subsidiário deve somar a isso o mesmo valor, mas deve ser dividido pelo cliente. Isso é todo o caminho para a direita. Estamos analisando contabilidade subsidiária de contas a receber. Vou colocar isso no cliente por aqui. E assim por diante. 315 estavam na célula B, D7 é igual a segurar, segurando a seta para a esquerda até atingirmos a parede. Estamos procurando o débito para as contas a receber. Então, lá está, o débito do 1 sexto Enter. Aí está ele. E nós temos então você poderia simplesmente digitar lá é igual D2 se você escolher aumentar o saldo para o cliente para, até 1600 para os 1604 clientes agora, em seguida, somar 3.600, rompendo o saldo de contas a receber por quem nos deve dinheiro, é desequilibrado para o saldo do julgamento e GL dado um 0 aqui. Mas vamos verificar novamente que 3.600 indo todo o caminho de volta para a esquerda também é, claro, o valor aqui nos recebíveis. Agora vamos dizer o tipo de pagamento recebido do formulário. Então, agora vamos conectar o formulário de pagamento recebido a esta transação. Na prática, quando você está rastreando essas informações, você quer vincular basicamente o pagamento recebido, como você pode ver aqui também, em essência, essa fatura em particular e que permite quando você perfurar para baixo na fatura para ver que está conectado a um pagamento recebido e , portanto, pagou a entrada do diário que estaria apoiando esse pagamento recebido. Se então pegamos esse dinheiro e depositamos diretamente na conta corrente, estamos imaginando aqui, em vez de ir para um fundo depositado primeiro, que é tradicionalmente como você vê em contabilidade normal. Quando você aprende contabilidade, porque geralmente trabalhamos com dinheiro e não com fundos depositados e pensando na reconciliação bancária. E depois adicionaremos o enrugamento adicional dos fundos depositados. Então, primeiro vamos apenas, vamos imaginar que fomos pagos agora. E vamos dizer, ok, isso aconteceu em 325. Vamos imaginar que estamos recebendo dinheiro e vou colocá-lo diretamente na conta corrente. Então vamos dizer que conseguimos, vamos colocá-lo diretamente na conta corrente. Agora, por que eu não colocaria isso diretamente na conta corrente às vezes se eu recebesse dinheiro, por exemplo, e eu recebi várias quantias diferentes de dinheiro e vou depositá-lo na conta bancária em uma vez. Então meu objetivo é colocá-lo em meus livros no mesmo formato que ele vai entrar na conta bancária. É por isso que posso ter um processo em duas etapas. Se, por outro lado, eu estou sendo pago por uma fatura específica e ela vai diretamente para minha conta bancária para esse valor específico. mesma quantia. Então eu posso colocá-lo diretamente na minha conta corrente. E quando eu reconciliar meus livros com a conta bancária, eu não deveria ter um problema e isso funcionará bem. Então é isso que faremos aqui. Vamos dizer, tudo bem, isso vai ser o 1600. E então o outro lado vai para as contas a receber agora descendo, indo para recuar esse alinhamento, recuo, há o débito e o crédito. Então, se fôssemos postar isso, vamos dizer, ok, nós debitamos a conta corrente. A conta corrente estaria aumentando. Contas que são ativos têm saldos de débito, geralmente aumentam com um débito. Vamos dizer que isso será igual a cento, dezentos e seiscentos, aumentando os 100 mil por mil e seiscentos, cento, cento e seiscentos. Em seguida, as contas a receber estão voltando para baixo. Há algo em contas a receber. Então, vou clicar duas vezes nele, ir até o final da minha fórmula, digamos mais, mais esse número negativo ou o crédito. Então, agora eu debitei e creditei. Isso significa que a diferença ou mudança retorna para 0. Temos os 2 mil de volta para os 2 mil aqui. Observe que não há impacto na demonstração de resultados dessa segunda transação, mesmo que esse seja o momento em que recebemos o dinheiro, porque registramos a renda quando fizemos o trabalho, o que, em uma base de provisão, faria sentido porque é quando nós faturamos recusou. E geralmente a fatura estará mais próxima do momento em que realmente fizemos o trabalho, que é quando geralmente queremos registrar a receita. Então, agora vamos gravar isso na contabilidade geral. Aqui está a conta corrente. Vamos para o livro-razão GL em 325. Vamos dizer que isso vai subir até 1600. Isso sobe de 100 mil por 1600 para cento e cento e seis. Que cento e cento e seis corresponde ao saldo do julgamento. Agora estamos fora do saldo no GL pelas 10006 contas a receber, terceira conta no saldo do julgamento, portanto também terceira conta no GL, a contabilidade geral. Aí está ele. Então isso aconteceu em 325. Estamos dizendo que estamos na célula P 18. Vou dizer que é igual a segure a seta para a esquerda até atingirmos a parede e depois voltarmos para cima e estamos pegando esse 1600. Essa deve ser a tendência normal com as contas a receber. E você vê que começou em 2 mil ele subiu com uma fatura neste caso para 3.006 e depois vai cair com um pagamento recebido quando o cliente nos pagar esses 2 mil, então também agora no saldo experimental, também precisamos fazer isso, no entanto, com o razão subsidiário para mostrar o que cliente nos pagou. Então, vamos todo o caminho para a direita. O razão subsidiário, as contas a receber, razão subsidiária sendo subsidiária porque precisa ser somado à conta principal das contas a receber, 3325. Estamos à venda BD 18 iguais indo todo o caminho para a esquerda até atingirmos a parede. E, em seguida, rolando o backup e estamos pegando essas contas a receber em D6. Se eu clicar duas vezes sobre que lá está na D6 ali mesmo, então essa é a tendência normal que veríamos que seria e você veria essa tendência ainda mais claramente no livro contábil subsidiário, o que significa que sobe com uma fatura. E se você estiver olhando como dados do QuickBooks, isso mostraria que o tipo de formulário geralmente seria uma fatura e, em seguida, ele iria para baixo com um formulário de pagamento recebido quando recebemos o pagamento. E você deve ser capaz de passar marcar e amarrá-los. Esses são os únicos tipos de transações normalmente que estarão lá nos razões de contas a receber e subrazões. O total agora de nossos quatro clientes volta para 2 mil. Isso corresponde ao saldo de teste indicado pelo verde 0. Mas vamos verificar novamente. Voltando, ele coincide? Ele faz. De fato. Vamos fazer isso novamente desta vez neste segundo tempo. Quando recebermos o pagamento, vamos colocá-lo em fundos depositados, imaginando que temos dinheiro, digamos, e vamos receber dinheiro de várias pessoas diferentes. E, portanto, queremos colocá-lo e depositar fundos e depois rolá-lo de fundos depositados na conta corrente. Agrupar os depósitos no mesmo formato em nosso sistema contábil, pois eles aparecerão na grande declaração para que possamos conciliar nossos livros com o banco o mais facilmente possível. Então, o mesmo ponto de partida. Vamos fazer outra fatura. Digamos que esteja ligado por dez. A mesma fatura. Não vamos lidar com inventário porque estamos focados nas contas a receber. Então, mesmo tipo de serviço de fatura, vamos dizer que desta vez foi 1400 só para tornar as coisas diferentes, mudar as coisas. O mesmo ponto de partida. Vamos aqui vender seis. Agora vou, em vez de clicar duas vezes, vou selecionar F2 no teclado, o que é muito mais rápido se você quiser começar a usar isso. Se você quisesse apenas te mostrar. E então você pode dizer mais. E então, quando eu uso as setas sem usar o mouse, posso dizer F2 no teclado. E isso me permite usar as setas. Isso, na verdade, é muito mais rápido. É mais nerd, ou seja, é isso que estamos indo para aqui. Esse é o objetivo. Agora temos essas duas coisas que aconteceram no que temos. Bem, agora aumentamos em 1400, basicamente 2 mil mais 1400 a 3.004, depois abaixo e a área de vendas, vou fazer a mesma coisa, algo que está nele, F2 no teclado, mais, e então eu tenho que F2 para que eu possa mover o mouse novamente e não fazê-lo se mover dentro da célula. Então vamos pegar isso 1400. Então isso traz isso à tona. Então, obtivemos um aumento total agora entre os dois itens de vendas dos 3 mil, elevando-se para 203 mil, estavam de volta ao equilíbrio com os zeros verdes. Ele aumentou o lucro líquido na direção de crédito de 24710 por 3 mil para 27710. Vamos registrar isso em nossas contas de contabilidade a receber é nossa terceira conta na terceira conta G L no GL. Aí está ele. Estamos no 310310. Então, estamos em p iguais indo para a esquerda até atingirmos a parede. Rolando até 1400. Aqui nós passamos 2 mil e depois ele subiu como uma fatura para o trabalho. Construímos o cliente ou faturamos o cliente para 3.600. Então fomos pagos. Ele voltou para 2 mil. Esse é um tipo de formulário de pagamento recebido. Em seguida, faturamos novamente, outro tipo de fatura ou trabalhamos no comando do cliente faturando 3.400. Isso é 3.400, então, deve ser o que está no saldo do teste. Nosso razão geral está fora de equilíbrio até registrarmos o outro lado, vendas, que é a nossa primeira conta de renda, vão para a direita até encontrá-lo. Ativos verdes, passivos laranja, azul escuro serão as vendas de ações em AI C6H12O6 em 410. E agora estamos em um J6, vamos dizer que é igual mantenha pressionada a seta para a esquerda até atingirmos a parede. E então vamos pegar isso 1400 e entrar. Continuo correndo minha cabeça na parede aqui. Isso não é saudável. 200 mil mais o 1600, que é o 201 sexto mais o 10004203. Esse 203 também deve ser o que está no balanço do teste aqui. E é de fato que estamos de volta em zeros no GL. Então, sempre que as coisas estiverem ligadas, também precisamos ir para o livro contábil da subsidiária porque atingimos as contas a receber novamente. Temos que saber quem nos deve o dinheiro. Podemos chamá-los e incomodá-los diariamente até que eles nos paguem o que nos devem todo o caminho à direita. Digamos que isso tenha acontecido para o cliente uma desta vez. Em 415 clientes, eles já nos devem US$1000. Seja o que for, A-Z, F5, F5. Não devemos vender-lhes mais nada até que eles nos paguem. Sinto que há o 1400. Então, agora aumentou de cento e dezentos por dezentos e quatrocentos e vinte e dois mil quatrocentos. Somando todos os quatro clientes que nos devem dinheiro agora, exceto que o último não nos deve mais dinheiro, mas isso soma aos 3.400. Onde deve corresponder ao saldo de teste indicado pelo verde 0? Vamos verificar isso. 3.400, é isso que há na TB? É. Certo. Então, recebemos o pagamento recebido. Vamos fazer a mesma coisa que fizemos aqui. Porque agora temos esse valor a receber que estamos imaginando que eles vão nos pagar. Mas desta vez vamos dizer, ei, olha, eles vão nos pagar com dinheiro ou algo assim. Não quero colocá-lo diretamente na conta corrente. Porque se eu colocá-lo diretamente na conta corrente, então ele não vai corresponder aos meus livros com os agrupamentos. Isso realmente vai para a conta bancária porque vou agrupar esses depósitos forma diferente quando for ao banco real e depositá-los no banco. E isso é algo, novamente, na contabilidade normal, como se você usasse débitos e créditos, você não teria essas duas contas. Muitas vezes, eles chamavam de dinheiro. E, portanto, você não tem essa questão do que estou segurando no dinheiro? Ou é um cheque, ou eu tenho que agrupar? Mas, na prática, você sempre quer estar pensando, o que ele atinge a conta corrente? Está atingindo a conta corrente no mesmo formato que o banco estará atingindo a conta corrente. Porque esse é o meu enorme controle interno chamado de reconciliação bancária. Se eu vou depositar forma diferente do que eles vão bater na conta corrente com. Então eu quero usar algum tipo de método para permitir que meu sistema de contabilidade deposite no mesmo agrupamento que vai estar no banco. Isso pode acontecer e é mais provável que seja um problema se você receber pagamentos em dinheiro e depois depositar em um valor de grupo, ou se receber pagamentos de cartões de crédito. E a empresa do cartão de crédito, por exemplo, está agrupando seus depósitos em algum formato de agrupamento e depois colocando-os em sua conta corrente. E você está tentando rastrear os clientes reais, então você tem que criar algum tipo de sistema que pode incluir outra conta, que você pode chamá-la de conta de compensação , chamada fundos depositados, colocando-os e depositados fundos para que você possa descobrir o agrupamento dos fundos à medida que eles entram na conta corrente, depois faça o depósito da conta corrente em nossos livros e o mesmo formato que será o extrato bancário, para que você possa reconciliar nossos livros com o extrato bancário. A reconciliação é um enorme controle interno e algo que queremos ter certeza de fazer. O software abaixo. Essa é a configuração padrão. Se você não fizesse nenhum conjunto de alterações, o QuickBooks o depositaria nisto e depositaria fundos. Agora apenas perceba que isso e os fundos depositados são parcialmente por causa desse motivo, porque ninguém realmente aprende isso na contabilidade normal porque eles apenas chamam isso de cash up top é a coisa que recebe bagunçou muito. As pessoas não entendem o que é e por que você o usaria e assim por diante. E então ele fica, causa problemas. Então você quer entender há um propósito para isso. Se for necessário fazer, você tem que saber quando seria necessário e quando não seria. Então, vamos ser a mesma coisa. Vamos dizer que isso aconteceu, digamos 415, exceto estamos colocando em uma conta em dinheiro, mas estamos dois pontos nessa conta em dinheiro e fundos depositados também note que se você estiver usando QuickBooks especificamente software, então eles não chamam de conta em dinheiro, eles chamam de outra conta de ativo atual. Mas é realmente uma conta em dinheiro. A razão pela qual eles o colocam em outros ativos atuais é porque ele não se comporta como uma equipe de conta em dinheiro. Ele não tem o mesmo tipo de configurações necessárias para que uma conta em dinheiro geralmente seja qualificada como um tipo de conta de cache. O que é realmente do ponto de vista do software, eles estão projetando a conta para fazer certas coisas para uma conta em dinheiro. Portanto, do ponto de vista da funcionalidade, ele realmente funciona melhor como outras e outras contas de ativos atuais. Mas se você fosse agrupá-lo, seria, em essência , uma conta em dinheiro porque representa manter dólares físicos reais que ainda não entraram na conta corrente. Certo. Então o outro lado vai para as contas a receber, contas a receber conta. E isso vai ser para que 1000400 estavam imaginando que estamos sendo pagos por isso agora. Recuo de alinhamento. Aqui, a mesma coisa, exceto que estamos entrando em uma conta diferente em dinheiro. Então, estamos entrando e depositamos fundos, isso é um h5 igual 1400 e, em seguida, o recebível está caindo. Então, aqui está o recebível. Estamos apenas movendo daqui para a conta em dinheiro, clicando duas vezes sobre ela, vá até o final dela. Além disso, vamos pegar esse crédito 1400, retirando-o de volta, que nos coloca de volta em equilíbrio. Mais uma vez, não há impacto na demonstração de resultados. E, portanto, lucro líquido. A segunda transação porque vamos apesar de termos conseguido dinheiro porque registramos a renda quando emitimos a fatura porque isso está mais próximo do momento em que fizemos o trabalho e nos permite rastrear as contas a receber com o uso de uma conta base de provisão, que é contas a receber. Agora vamos publicá-lo no GL. Aqui estão os fundos e depositados. Isso vai ser como a segunda conta aqui, segunda conta. Observe novamente no QuickBooks que pode estar mais abaixo porque eles categorizam como outra conta, mas apenas do agrupamento de pontos de vista, deve ser uma conta em dinheiro. Certo? Então, isso vai ser 415. Então, na p5, isso será igual aos 1400s, então ele vai subir agora 1400. E então o outro lado vai para as contas a receber, a terceira conta aqui, terceira conta. Houve todas as ações que é aí a ação está acontecendo por 15. Então estamos neste que eu acho que deveria ter sido 4410. Desculpe por isso. E então estamos no 415. Isso vai ser igual, então deixado ao muro e nós estamos pegando então as contas a receber caindo. Então, aqui está nossa tendência. Temos o ponto de partida 2 mil. Ele subiu basicamente com uma fatura ou trabalho que fizemos que construímos ou faturamos declínio de 1006 a 3.006. Então fomos pagos. Ele cai quando recebemos um pagamento por 1006, volta para 2 mil, depois fizemos mais fatura de trabalho novamente, Bill into client sobe para 3.004, depois fomos pagos. Ele remonta aos 2 mil. Essa é a tendência que você esperaria ver na conta real de contas a receber. Pode não ser tão fácil de ver, é claro, porque haverá muitas transações acontecendo. Mas se você fosse classificar os dados, isso estaria aumentando com uma fatura, diminuindo com os pagamentos. E você deve ser capaz de tirar de amarrá-los. Embora eles não estejam bem ao lado do outro assim. Se você tivesse muitas outras transações acontecendo no livro contábil da subsidiária da transação, elas estarão praticamente próximas, muito próximas umas das outras. À medida que vamos. Se eu voltar para a esquerda, vamos agora postar para o livro-razão da subsidiária que é todo o caminho para a direita, indo até encontrarmos a subsidiária, não todo o caminho, mas é caminho para cá à direita. Agora estamos em um Wi-Fi AY seis e isso aconteceu por 15. E este último deveria ter sido por dez. Eu estraguei as datas horrivelmente arrependido por isso. Isso será igual a rolar todo o caminho para a esquerda. Então vamos pegar aquele cento, dez centos, quatrocentos , quatrocentos Enter. O mesmo tipo de atividade aqui. Isso é o que você esperaria. 1000 ponto de partida subiu em essência e fatura funcionou construir o cliente para 2400, depois fomos pagos, trazendo-o de volta para 10000. O total dos quatro clientes soma 2 mil. Isso deve ser vinculado à TB dado um 0 aqui, vamos verificar novamente. O TDB no saldo do teste. Não é tuberculose neste caso, é uma coisa boa. É o saldo do teste. Gostamos de TB. Aqui estão os 2 mil. Então essa será a ideia geral. E então esse valor em fundos depositados deve representar dinheiro que estamos segurando ou dinheiro que está sendo agrupado de alguma forma, possivelmente pela empresa do cartão de crédito ou algo parecido. E então estamos apenas usando isso como uma conta de compensação para então ir ao banco no final do dia, pegando todas as coisas que coletamos, todo o dinheiro que temos e depositamos no banco em uma quantia fixa, nesse caso, nós o moveríamos de fundos depositados para a conta corrente nessa quantia fixa, observando que esse é o valor que esperamos aparecer no extrato bancário e queremos que ele corresponda para que possamos nos reconciliar com ele. Ou se fosse como uma situação de cartão de crédito, então estamos movendo-o dos fundos depositados para a conta corrente de acordo com o agrupamento em que a empresa do cartão de crédito está agrupando-os. Então, mais uma vez, ele aparecerá no extrato bancário no mesmo agrupamento que em nossos livros. Se este fosse apenas um único pagamento que fosse uma transferência eletrônica ou algo assim e ele iria aparecer em nosso extrato bancário no mesmo formato que 1400 é quando faria sentido como fizemos no topo, apenas para colocá-lo diretamente na conta corrente e pular esse segundo passo porque vai ficar tudo bem lá porque realmente isso e fundo depositado é projetado para ajude-nos a agrupar os depósitos para aparecer em nossos livros da mesma forma que no extrato bancário. Então, se seguirmos todo o caminho para a direita, então, é claro, essas informações seriam usadas para criar o balanço se você fizesse isso no QuickBooks e na demonstração de resultados, no financeiro se você fosse fazer isso no QuickBooks, provavelmente você entraria nas transações e, em seguida, você iria diretamente para suas finanças e diria, ok, há a conta corrente e há o recibo das contas, há os fundos e depositados, há as contas a receber. Estamos desequilíbrio aqui, é claro, QuickBooks forçará você a ficar desequilibrado. E então eu poderia detalhar digamos, como as contas a receber, que me levaria ao razão geral ou ao relatório detalhado da transação, eles podem chamá-lo. Então isso me levaria até algo como o GL. E nós diríamos, ok, há o GL me mostrando a atividade. E então você pode dizer Sim, mas eu gostaria de ver essa atividade por data. Em vez disso, isso é por data. Eu gostaria de vê-lo fazendo outro relatório, que pode ser algum tipo de relatório de envelhecimento do AR, ou pode ser o detalhe do saldo do cliente ou relatório de resumo, que seria semelhante ao razão subsidiária de contas a receber. Esses relatórios são relatórios subsidiários para a contabilidade, devido ao fato de que o total deles deve somar o mesmo valor no GL. 8. Formulário de depósito: Excel, prática contábil, problema, formulário de depósito. Prepare-se porque estamos prestes a se destacar com ele. Então, aqui estamos em nossa planilha do Excel. Você tem acesso à planilha do Excel gostaria acompanhar duas guias abaixo, exemplo e guia de exemplo de prática, exemplo e guia de exemplo de prática em essência, sendo uma chave de resposta. Vamos dar uma olhada nisso agora. A planilha Kia é algo que reunimos a partir de uma planilha em branco em apresentações anteriores. Agora ele está sendo usado para registrar transações relacionadas a um tipo de transação de depósito, o que significa que temos dinheiro que entrará diretamente na conta corrente em oposição a outro dinheiro contas como os fundos e depositados. Se você usasse software de contabilidade como o QuickBooks, isso poderia ser feito ou você pode ver um formulário como este, que, em essência, seria um formulário de tipo de depósito, que normalmente seria atribuído a um conta corrente, o que significa que ela vai para a conta corrente em oposição a outras contas de tipo cache, como possivelmente e fundos depositados. E então o outro lado aqui pode estar saindo, neste caso, de fundos depositados, ou pode haver outras coisas, é claro, para as quais estamos usando o depósito, o que significa que os depósitos geralmente, espero que, em última análise, estejam vindo dos clientes. E finalmente estamos recebendo a entrada de dinheiro dos clientes durante o ciclo de receita. Mas pode ser que nós, o proprietário colocando dinheiro, caso em que teríamos que escolher uma conta aqui embaixo, sendo o outro lado, como uma conta de investimento patrimonial ou algo assim. Ou podemos ter conseguido dinheiro, digamos, de um empréstimo ou algo assim. Nesse caso, escolheríamos outra conta aqui para essa instância também. Observe também que quando temos o formulário de pagamento recebido, esse é outro tipo de formulário. O segundo formulário, como vimos em apresentações anteriores, relacionado ao ciclo de contas a receber ou ciclo de receita após a fatura recebendo o reembolso na fatura, por padrão, colocamos isso em e fundos depositados, geralmente como vimos na apresentação anterior, e depois tente usar isso e fundos depositados para agrupar os depósitos na transação de depósito indo para a conta corrente no mesmo formato que eles serão vistos ou agrupados no extrato bancário nos ajudando a reconciliar. No entanto, podemos usar este formulário para fazer o depósito diretamente na conta corrente. Portanto, se você estiver olhando para aumentos de conta corrente, eles podem ser feitos geralmente devem ser feitos geralmente com o formulário de depósito. No entanto, você também pode ver formulário de pagamento recebido que está usando o depósito direto na conta corrente também. Agora, se eu estava fazendo esse processo no QuickBooks geralmente também mais uma coisa para ressaltar que, se esses depósitos fossem do formulário de depósito ou passando e depositasse fundos, eu então geralmente usaria este formulário de depósito para me ajudar com meu agrupamento dos fundos e depositados para colocá-los na conta corrente no mesmo agrupamento que eles aparecerão no extrato bancário. No entanto, se houver outros depósitos ou se eu não tiver esse problema de agrupar corretamente, combinando depósitos juntos, então você pode simplesmente inserir os depósitos diretamente em um registro. Como você pode ver aqui em baixo, parecendo se você já usou um tipo padrão de informações de registro de cheques. Você pode ter um registro como este e também pode inserir os depósitos diretamente no registro, na coluna de depósito. Ok, então agora entendendo que vamos subir no topo e vamos gravar algumas transações. E um deles será semelhante ao que vimos antes, o ciclo das contas a receber, fazendo o depósito com o formulário de depósito. E então vamos pensar em passar e depositar fundos. E então vamos pensar que outros tipos de depósitos farão isso rapidamente. Porque vamos repetir algumas coisas. Temos muito o que fazer. E porque esperamos que estamos ficando melhores nessa coisa do Excel. Tudo bem, então vamos começar com um tipo de ciclo completo de contas a receber. A transação relacionada à entrada de uma fatura e, em seguida teremos o pagamento recebido que vamos depositar diretamente na conta corrente. Isso vai ser 315. Vamos dizer 315. Vamos começar e diremos que temos contas a receber. Estamos imaginando uma fatura, trabalhamos, estamos construindo os clientes. Isso significa que as contas a receber vão subir, as vendas vão subir. Estamos imaginando que não é inventário, mas simplesmente itens de serviço. Esta seria nossa fatura saindo. Então, esses seriam os 1 sexto zeros 0. Vimos isso na apresentação anterior. Então, vou fazer isso rapidamente aqui. Em seguida, vamos para a guia Início Recuo de alinhamento. Isso aumentaria as contas a receber. Então eu estou em H6, isso vai ser igual, então o outro lado 1600s entrará em vendas, o que vai estar aqui em baixo em vendas. Isso equivale às 10006 contas a receber subindo, vendas subindo, o lucro líquido e subindo. Devido ao aumento das vendas, mesmo que o dinheiro ainda não tenha sido afetado. Vamos trazer isso para o livro-razão. Vamos registrar as contas a receber no GL, que é a terceira conta na contabilidade geral. Temos 315 e vendemos P7 igual à esquerda até atingirmos o muro. Para chegar a essas contas a receber, estamos aumentando isso de 2 mil para 3.600. Que, em seguida, corresponder ao saldo do teste fora do saldo até 1600 até registrarmos o outro lado, as vendas, que é nossa primeira conta de renda, mesmo pedido no G, L. Então, obtivemos nossos ativos em verde passivos e laranja, azul escuro, os sorteios, há nossas vendas. Então estamos aqui, estamos em 315, estávamos na célula um J5, que será igual a um pergaminho e toda a janela deixada para a parede. As vendas do 1 sexto 00, trazendo-o até duzentos, cento e seis como vimos antes. Combinando de volta em equilíbrio. Parece bom. Agora, vamos registrar essas contas a receber. Também o razão subsidiário, que vai ser subordinado ao contábil geral de contas a receber caminho para a direita aqui, imaginando que é cliente para 315 estavam na célula BD 17 igual a esquerda para a parede. Esquerda para a parede. Rolando para cima. E estamos pegando esse débito de 1 sexto, que está na célula, atingido igual a C2. E se somarmos nossas quatro contas a receber, isso soma-se aos 3.006 que correspondem ao que está no saldo do teste. Então isso parece bom. Agora vamos dizer que os pagamentos recebidos. Então isso vai ser um tipo de atividade de depósito, mas não estamos usando um formulário de depósito ou não estaríamos no QuickBooks. Esta é uma instância em que você usaria outra coisa, como um pagamento de cliente que seria atribuído para fazer o depósito. Portanto, quando você olha na conta corrente, aumentos nas contas correntes geralmente sendo indicados com depósitos podem ser vistos através deste formulário de pagamentos do cliente. Se, em vez de passar e depositar fundos, eles são levados diretamente para a conta corrente. Vamos dizer que isso aconteceria. Digamos que 325, vamos ser pagos agora. Não vamos colocá-lo em fundos depositados porque não temos um problema ou problema de agrupamento e vamos colocá-lo diretamente na conta corrente, porque esperamos no conta corrente, essa coisa para aparecer no extrato bancário como um depósito de 1600, portanto, nenhum outro agrupamento adicional é necessário para a nossa reconciliação bancária. Há nosso débito e crédito. O crédito será contas a receber. E então lá está. Transação direta, provavelmente a transação que você veria em cursos contábeis normais que não são cursos de software. Mas este item up stop top simplesmente sendo dinheiro, geralmente dinheiro genérico em vez de conta corrente. Isso vai ser um aumento em uma conta corrente 1600. Temos esse aumento para cento e cento e seis contas receber, algo está nele. Então, vou clicar duas vezes nele. Vou dizer mais, vamos postar esse 10006. Agora, em contas a receber subiu e voltou para baixo. Vamos postar isso no GL agora para a razão geral, vamos para a direita para fazer isso. Estamos na célula K5, isso é em 325. E então, na célula L5, isso será igual ao 1600, aumentando para cento, cento e seis. Combinando o saldo do teste, estamos fora do saldo no GL 10006 tilt registre as contas a receber, terceira conta no GL. Role para a terceira conta no GL lá está. 325 estavam em pH. Vai ser igual à esquerda para a parede rolando para cima. E estamos pegando esses 1006 créditos agora, trazendo-nos de volta aos 2 mil com os quais começamos, que contas correspondentes a receber aqui, estamos de volta ao saldo aqui. Também temos que registrar essa transação no livro contábil da subsidiária, rompendo-a pelo cliente. Então, vamos todo o caminho para a direita para fazer isso. Estamos aqui em baixo no número do cliente quatro. Esse é o meu espanhol para o número quatro ali. Impressionante Vamos dizer que isso é igual e BD 1800 todo o caminho para a esquerda, para a parede novamente, escondeu nossa cabeça na parede novamente. E então vamos basicamente pegar esse 1600. Então, vamos dizer que lá está, de volta para 0. Esses quatro clientes agora somam até 2 mil correspondendo ao que está no saldo do teste. E há nossa primeira, nossa primeira rodada. Agora este vou destacar este porque isso não é realmente um formulário de depósito. Mais uma vez, isso vai para a conta corrente. Vou fazer dela uma cor diferente, mas estamos usando outro formulário para o depósito, que é um pouco diferente de um formulário de depósito, mas ainda é um aumento na conta corrente. Agora vamos fazer o mesmo processo, mas colocá-lo e depositar fundos e depois usar o formulário de depósito para colocá-lo na conta corrente, que pode ser usada se você tiver vários depósitos que são serão agrupados, ou vários pagamentos que precisam ser agrupados de alguma forma que não seja apenas o único pagamento, para que você possa combinar com o extrato bancário. Estamos imaginando que isso aconteça por dez, mesmo ponto de partida, temos as contas a receber, obtivemos as vendas, mas desta vez o valor que vamos dizer é mil e quatrocentos, mil, quatrocentos e amassados em vendas. mesmos pontos de partida. Então, vamos gravar isso bastante rápido. Vou começar a usar o F2 no teclado para praticar o teclado. Então, aqui estão as contas a receber. Há algo nele mesmo que seja 0. Então eu vou dizer F2 no teclado, é como clicar duas vezes nele, em seguida, mais e depois em F2. Então eu posso rolar para baixo. Uau, eu nem usei o mouse como et al. Incrível. Isso aumenta para 3.400. E então estamos aqui em baixo sobre as vendas e a receita. Vamos ver se podemos repetir que a magia F2 estava à venda 15 anos, F2 mais F2. E as pessoas são como, você nem está usando o mouse e está indo rapidamente. Então, se olharmos para baixo, então estamos de volta em equilíbrio aqui em baixo. E então isso terá um impacto aumentando, é claro, nosso lucro líquido à um impacto aumentando, é claro, medida que as vendas ou a receita foram afetadas. Agora vamos gravá-lo nas contas GL a receber primeiro, vá para a boa e velha terceira conta AR. Estamos em 019. Isso será 410 Tab igual e P9, deixado para a parede. Boom bateu na parede novamente. 1400 subiu novamente a partir dos anos 2000 até 1400, imaginando uma fatura em essência transação, que 3.400 também sendo o que está na boa e velha TB fora de equilíbrio até 1400 até registrarmos o segundo metade da receita, que é nossa primeira demonstração de resultados, conta, ativos de pedidos GLN, passivos verdes, laranja, patrimônio líquido, receitas azuis escuras aqui na IA. Estamos procurando, estamos procurando por Dez. É isso que estávamos fazendo por dez? Eu acho. Então. Espero que eu tenha acertado meus encontros. Isso vai ser igual na idade. Esquerda para a parede. Boom atinge a parede. E então estamos naquele 1400 Enter. Aí está, elevando-o para 203 sobre as vendas. Gl volta ao equilíbrio com os zeros verdes acima das principais vendas dois O três. Também precisamos acessar o sub-razão AR para esse 10004 até o direito de fazê-lo, isso é pelo cliente, procurando essas coisas pelo cliente. Digamos que seja um cliente desta vez já nos deve US $1000, mas nós vendemos mais coisas a eles. Confio no cliente um. Eles vão nos pagar. Poderíamos vender-lhes mais coisas. Onde um A-Z y5 é igual, vamos para a esquerda para a parede. Então vamos pegar isso 1400. Mais uma vez. Aumentamos de 1000 para 2004, total de R para clientes somando até total de R para clientes somando até 3 mil para esses laços com o saldo do teste. Parece bom ir. Então, vamos fazer isso. Vamos então. Porque estamos prontos para ir. Não vou sentar aqui quando estivermos prontos para ir. Vou embora. Certo? Então a próxima coisa que acontece é que vamos dizer que recebemos o formulário de pagamento recebido, que seria algo parecido com isso. Mas desta vez vamos fazer o que o padrão é como um QuickBooks. Vamos usar este item para receber o pagamento do cliente, colocá-lo e depositar fundos, o que significa que estamos guardando dinheiro leve. Então vamos depositar no banco, possivelmente agrupando vários pagamentos recebidos ao mesmo tempo. Em seguida, mostra-o no extrato bancário como um número agrupado, que queremos refletir em nossos livros para que possamos conciliar com a reconciliação bancária. Isso acontece em 415. E então não vamos colocá-lo na conta corrente, mas em fundos depositados, mas em fundos depositados, que é um tipo de conta em dinheiro, mesmo que o QuickBooks o coloque sob um tipo como outro atual ativos por vários motivos falaremos mais tarde. Eu não vou entrar nisso agora, mas é uma essência da conta de retenção de conta em dinheiro que você pode chamá-la, deve voltar para 0 logo após fazer o depósito. O outro lado , então, vai para as contas a receber. E isso vai ser para o mesmo 14014. Aqui vamos nós. E então vamos para a guia Início Recuo de alinhamento e fundos depositados. Agora subindo, aqui está um fundo depositado na TB. Isso equivale a cento, dezentos e quatrocentos. Isso aumenta aqui. Isso indica como uma conta de compensação. Devemos segurar os cheques ou ter cartões de crédito agrupados para que recebemos o dinheiro. Mas agora queremos agrupá-lo de alguma forma, pois fomos transferidos para a conta corrente, para que possamos agrupá-la no formato adequado para que ele corresponda ao extrato bancário, contas a receber. Vamos fazer isso com nosso truque de mágica F2. topo, estamos na célula F2 no teclado mais F2. E, em seguida, rolando para baixo sem montanha, sem uso de mouse, sem uso de mouse, nenhum impacto aqui no lucro líquido dessa transação porque registramos a receita quando tínhamos a fatura. Vamos seguir em frente e colocar isso na postagem publicando. Às vezes, é chamado para o GL e fundos depositados. Segunda conta, rolando para a direita. E os fundos depositados estarão aqui. Isso é sobre qual era a data neste aqui? Isso é no 415, eu acho. É igual à esquerda para o muro e fundos depositados subindo até 1400. Agora estamos fora de equilíbrio em 1400 e temos 1400 combinando com o balanço do teste de TB, não com o balanço do teste de tuberculose. Gostamos de TB. Eles representam o equilíbrio do julgamento. Contas a receber, então, é a terceira conta agora contas a receber. terceira conta será 415. E então vamos dizer em P 20, isso é igual à esquerda para a parede. Boom. Então vamos até 1400. Isso nos traz de volta a isso 2 mil. Isso parece bom. E então estamos de volta ao saldo acima dos anos 2000 que correspondem às contas a receber, mas também precisamos levá-lo para o livro contábil de subsídio de sublocação, razão subsidiária. Então, vamos todo o caminho para a direita para fazer isso. Este cliente número um nos pagou 1400. Eles ainda não nos pagaram cento, dez centos acima do saldo inicial, mas seja o que for, eles nos pagaram este. Então vamos colocar isso aqui. 115 estavam na célula AZ seis iguais deixados todo o caminho até a parede. Temos uma boa cabeça de vapor e boom, cabeça direto para a parede. Então estamos pegando isso 1400. Então, lá temos 10000. E então ele subiu 104, caiu 104 de volta para 1000, um total de quatro clientes somando até 2 mil. Isso, então, combinando o saldo de teste de volta à TB. Tb agora tem isso 2 mil nele. Agora temos esse dinheiro e depositamos fundos. E se esse fosse o único cheque que recebemos, então poderíamos realmente colocá-lo diretamente na conta corrente e não seria um problema, porque então você esperaria que esse fosse o valor que correspondências no extrato bancário. Mas se você tem vários valores como esse era dinheiro ou cartões de crédito ou algo que você agrupou, então caminhou até o banco e depositá-lo como uma quantia fixa. Em seguida, o extrato bancário mostrará uma quantia única. E queremos combinar isso com nossos livros. Ou seja, isso é o que essa conta de compensação faz. Nota. Novamente, essa conta de compensação geralmente é um ponto de problemas para as pessoas porque elas nunca trabalharam antes, porque aprenderam apenas uma conta em dinheiro e não precisam lidar com esse tipo de problema de agrupamento. Então você quer, você quer ter um controle sobre isso porque isso vai ser algo que provavelmente as pessoas não entenderão completamente. Muitas vezes eles não são 410. Vamos dizer que fizemos o depósito. Isso provavelmente aconteceria basicamente no mesmo dia, 415, porque devemos obter todos os nossos depósitos e depois colocá-los diretamente na conta bancária. Então, vamos fazer o mesmo. Isso deve ser como 415, mesmo dia em essência, caminhávamos até o banco no final do dia e fazíamos o depósito. E agora vamos aumentar a conta corrente e tirá-la dos fundos e depositados. Este é o momento que estávamos esperando. Esta é a transação de depósito no QuickBooks. Isso vai dessa transação com o cliente que entrou e depositou fundos quando recebemos o pagamento após o faturamento. E agora vamos para o formulário de depósito. Para onde foi o formulário de depósito aqui? O que se pareceria com isso. Fazer um depósito e o outro lado entram nestas e depositadas contas de fundos, o que estaria diminuindo as contas de fundos depositados finais . Agora vamos para esse formulário de depósito e usaremos como a transação por trás do formulário de depósito, o que significaria que a conta corrente vai subir agora até 10004 e fundos depositados descendo em fundos depositados, realmente uma conta clara e, não apenas uma conta temporária, é uma conta de compensação na medida em que deve ir para 0 muito rapidamente. Depois de subir, ele deve subir e voltar para baixo. Essas contas aqui em baixo são chamadas contas temporárias porque elas serão eliminadas no final do ano com nosso processo de fechamento. Então, esta será uma conta corrente em dinheiro, depois subindo, algo está nela, vou clicar duas vezes nela, ir até o final e dizer mais 0,2, essa conta corrente e outro lado e fundos depositados, algo está nele, clicando duas vezes nele, além de levá-lo para 0, modo que retorna para 0. Ele se esvaziou. Há a conta de compensação sobe, desce muito rapidamente. Então agora vamos dizer conta corrente no GL. Vamos dar uma olhada no GL, também conhecido como razão geral 415. Está subindo com o cheque. Em seguida, os fundos depositados aqui estão caindo. Isso está na célula O6 também em 415. Então nós estamos em t igual à esquerda para a parede, foram derrubados por aquele para trás, para baixo, de volta em equilíbrio. Esse será o segundo tipo de processo. Agora esse é o tipo normal de processos de vendas que ela teria se você recebesse pagamentos. Você também pode ter uma situação em que basicamente faz a venda ao mesmo tempo em que basicamente faz o trabalho. Isso é um recibo de vendas. Tipo de transação. Falaremos sobre isso em uma apresentação futura, mas isso é outra coisa que pode basicamente aumentar a conta de depósito por enquanto eu quero pensar em outros dois outros tipos de depósitos que podemos têm outros que, em última análise, vindo de clientes. Um pode ser que coloquemos dinheiro na conta corrente. Digamos no 515 que nós, o proprietário, vamos colocar mais dinheiro na conta corrente para investir em nosso negócio. Isso significa que a conta corrente vai subir diretamente. O outro lado vai para algo como uma conta patrimonial. E esse é o componente confuso porque não fazemos isso com tanta frequência. Você pode perguntar, bem, para onde o outro lado deve ir? Não deveria ir para a renda, porque se fosse para a renda, aumentaria a renda que estaríamos pagando impostos sobre ele talvez, se você estiver tendo um imposto de renda, ele deveria estar indo para algum tipo de conta patrimonial. Podemos fazer outra conta de capital próprio chamada Investimentos do Proprietário. Mas às vezes as pessoas simplesmente colocam isso direto para a conta patrimonial. E então é isso que faremos aqui. Vamos apenas aumentar a conta de capital próprio para isso. E depois de fazer isso, você tem uma nota, você pode ter que olhar para o GAO e ver que você realmente postou algo no patrimônio que representa um investimento de proprietário. Ok, então vamos colocá-lo na conta de patrimônio. E vamos imaginar que colocamos US$10 mil em nosso próprio negócio. Qual seria o impacto lá? Nós diríamos, ok, a conta corrente vai subir. Então eu vou colocar meu cursor nas contas correntes, algo está nele, clicar duas vezes nele, entrar no final e vou dizer mais apontando para esse aumento de 10 mil na verificação conta. O outro lado então vai para o patrimônio do proprietário. Então, aqui está o patrimônio do proprietário. Isso será igual aos 10 mil, aumentando na direção do crédito. Observe que não há impacto sobre o lucro líquido lá. Essa é a chave. Ele deve estar indo para uma conta de capital próprio. Se você colocá-lo em uma conta de renda , sua renda parecerá que você ganhará US $10 mil, você não ganhou. Colocamos o dinheiro e certamente não queremos pagar impostos sobre essa nota de 10 mil que você poderia fazer essa transação com apenas um formulário de depósito aqui, que não estaria conectado a o ciclo de vendas, apenas fazendo um depósito do outro lado, sendo inserido manualmente na conta dessas contas de capital próprio. No entanto, se eu o estiver usando pessoalmente no QuickBooks e tiver um depósito que não preciso estar me conectando para dizer e depositar fundos dessa maneira. Pode ser mais fácil. É quando eu iria diretamente para o registro de cheques. Muitas vezes, insere o depósito manualmente em uma essência, o registro de cheque neste formato no item externo aqui entra diretamente no lado do depósito. Se você fosse detalhar sobre isso em uma transação que você inseriu no registro de cheque, ele ainda pode estar gerando um formulário de depósito. Portanto, essa é apenas outra maneira mais rápida você fazer uma entrada de dados. Isso acontece de ser uma entrada no diário, mas, em qualquer caso, pode ser um formulário de tipo de depósito. Então, a próxima e última maneira vamos dar uma olhada é que você pode ficar sozinho. Você pode obter um empréstimo e obter um depósito. Então, no 620 você pode dizer que preciso de mais dinheiro, não tenho dinheiro, não posso colocar o dinheiro, mas vou conseguir um empréstimo. Então eu vou dizer, tudo bem, eu consegui um empréstimo. Vender, querer ganhar dinheiro vai subir, digamos que por 20 mil, então eu preciso de um empréstimo. Agora, também vou adicionar uma conta aqui porque não tenho empréstimos a pagar. Vamos praticar a adição de uma conta. Como eu poderia adicionar uma conta aqui e ao meu livro geral, Esta será apenas a formatação do Excel. Eu poderia selecionar essas células aqui, apenas essas células e eu quero empurrá-las para baixo e adicionar a conta logo acima dela e torná-la dessa cor laranja. Vou selecionar essas células, clique com o botão direito do mouse sobre ela. Vou dizer que queremos inserir e então eu quero mudar essas células para baixo e não há nada debaixo dessas células, então não deve estragar nada. Então, vou dizer que os mude para baixo. E aí está, há minha próxima linha amarela. Vou chamá-lo de empréstimos a pagar. E vou dizer 0. E então este vai resumir da mesma maneira. E então lá nós o temos lá. O outro lado vai para empréstimos a pagar. Empréstimos a pagar. Há nosso débito e nosso crédito. Posso inserir isso na conta corrente no topo. Clicando duas vezes na conta corrente, vou dizer mais os empréstimos, aquela conta corrente 20. O outro lado agora vai para empréstimos a pagar nos 13 anos porque conseguimos dinheiro sozinhos. Observe, mais uma vez, não há impacto sobre o lucro líquido abaixo dessa transação também. Não era renda, apesar de termos conseguido dinheiro porque temos que pagar de volta. Portanto, é um passivo. Vamos gravar esses dois então para o nosso GL, vou fazer isso primeiro. O segundo terá que adicionar uma conta. Então, vou deixar isso verde para que possamos nos concentrar nisso. Conta corrente aqui. Isso é em 415. Também 415. Acho que queria fazer isso cinco. Bem, espere um segundo. Fiz o errado verde. Eu quero deixar este verde. Vamos dizer, tudo bem, agora está em 515515. Isso equivale aos 10 mil. E então a conta de patrimônio aqui será o primeiro ou o segundo patrimônio. Ativos, passivos, capital próprio em 515 é igual a rolar todo o caminho para a esquerda, pegando que 10 mil, está em cento duzentos e sessenta e cinco agora, cento duzentos e sessenta e cinco. Então isso combina com o topo. Então também vamos em verde um phi que gravar este último. Vou fazer isso azul de novo. Conta corrente subindo pelos 20 mil, GL em 620 é igual aos 20 mil. Então, finalmente, tenho esse empréstimo a pagar. Vou ter que adicionar essa conta GL. Como vou fazer isso? Este será outro tipo de problema de formatação. O que eu gostaria de fazer é adicionar um outro tipo de responsabilidade aqui. Agora isso vai ser um pouco complicado, então vamos nos concentrar nisso. Vamos dizer essas colunas 12345. O que eu quero fazer é adicionar cinco colunas. Primeiro vou colocar meu cursor nesta coluna, 12345. Quero adicionar essas colunas lá. E eu quero fazer isso empurrando tudo basicamente para a direita. Então, o que vou fazer é clicar com o botão direito do mouse sobre isso agora e inserir. Vai empurrar tudo para a direita. Ele tentou copiar a formatação da célula da direita para a esquerda. Eu não quero que ele faça isso. Eu acertei este pequeno pincel e digo para limpar a formatação, não o formate assim, por favor. Mas, em vez disso, vou copiar essas células porque essa é a formatação que eu quero. Controle C, cole isso aqui, Controle V. E lá temos isso. E eu adicionei uma a muitas colunas. Então, vou remover esta coluna, clicar com o botão direito do mouse e excluir essa coluna. Então agora eu tenho essas duas outras contas. Vou mudar esta conta para ser igual a este empréstimo a pagar. E eu posso postar esse empréstimo a pagar agora. Então agora vou dizer que isso é no 620, estavam na célula AF cinco iguais à esquerda para a parede, rolando para baixo, vai pegar então o empréstimo a pagar. Então isso aumentou. Mas ainda estou fora de equilíbrio no meu GL porque não tenho essas duas novas contas nesta fórmula enorme que está apenas pegando o saldo final de todas elas. Então eu vou salvar, ir até o final deste anúncio em seguida, o saldo final da conta GL, que será esse 20. E então vou adicionar este outro em branco. Caso eu tenha preenchido mais tarde, tenho essa conta aleatória aqui que eu poderia excluir, mas vou adicioná-la no caso adicionar outra coisa a ela mais tarde. E então lá temos isso. E isso deve então nos colocar de volta para os itens verdes no topo. E isso é postar isso. E você pode ver como você meio que embaralha na planilha. Agora também teremos um problema com as demonstrações financeiras para duas coisas. Uma é que recebemos esse empréstimo a pagar e dois, inserimos algo para o item patrimonial, que muitas vezes é feito, mas ele pode jogar fora quando nos concentramos nas finanças. Vamos dar uma olhada nisso muito rápido. Então, para fazer isso, vou esconder todas as células para que possamos ver o saldo do teste ao lado do nosso financeiro. Então, vou colocar meu cursor na coluna j todo o caminho, em seguida, para as demonstrações financeiras sobre a coluna CB, clique com o botão direito do mouse. Não exclua, mas oculte esses itens. E você pode ver minha demonstração financeira está fora de equilíbrio agora por esses 20 mil. Agora que 20 mil representam essa nova conta que criamos ali, vou assumir que é um passivo de longo prazo. Então, digamos que seja um passivo de longo prazo e ajuste isso. Vamos dizer que vamos fazer isso então o total de passivos atuais. E então temos passivos de longo prazo. E isso só vai ser este item aqui que será esse empréstimo a pagar. Vou colocar isso na coluna externa negativo para virar o sinal de que 20 mil recuando isso, vamos recuar isso lá. E então podemos recuar esses dois talvez para o caminho completo. Isso nos dá passivos totais. Passivos. Certo, vou verificar ortográficos é igual à soma desses dois subjacentes aqui. Portanto, há nosso total passivo e agora nosso patrimônio líquido. E passivos e patrimônio líquido devem ser iguais à soma desses dois números agora, e isso nos coloca de volta em equilíbrio. Vamos soletrar antes que eu cheque ortográfico. Tenho que consertar isso, mas espere um segundo. Também temos o patrimônio líquido. Está saindo para o equilíbrio certo, mas não está exatamente certo porque esse patrimônio inicial está realmente errado agora, porque postamos algo no patrimônio, então ainda está em equilíbrio. Mas não será vinculado ao ano anterior porque o patrimônio final do ano anterior era de 9265. E agora temos cento e duzentos e sessenta e cinco. Se olhássemos para o GL, veríamos a diferença sendo que 10 mil que colocamos como investimento proprietário. Então, teríamos que dizer, ok, esse saldo inicial não está certo. Deve ser negativo, e você obteria isso do GL se você encontrasse esse problema, deve ser que ele tenha rolado do saldo final do ano passado, que normalmente é o mesmo número aqui porque geralmente não postamos nada nisso, mas fizemos desta vez porque houve um investimento. Então, em vez de ter sorteios, vou mudar este para proprietário, investir, investir, investir, investir. O dono colocou mais dinheiro, o que é igual a, eu só vou tirar isso desta coluna do meio agora. Você pode retirá-lo corretamente do livro-razão, mas eu vou dizer que o dono colocou dinheiro naqueles 10 mil e eu vou fazer disso um positivo, virando o sinal negativo na frente dele. Investimento do proprietário, tornando isso um pouco maior. E nisso agora há um aumento. Vai ser isso mais isso. Isso nos dá dois são 129775. Há o 129775 que agora combina e vincula a seção de patrimônio aqui, o que nos coloca de volta em equilíbrio. Eu sei que isso provavelmente foi mais do que apenas trabalhar no depósito. Mas você pode ver como você pode descobrir essas planilhas. E espero que isso tenha sido útil nessa esmagadora. Então, agora vamos exibir essas células. Colocando nosso cursor na coluna I, arrastando para CD, clique com o botão direito do mouse e exiba. Essas células, revelam lá. Então, lá temos isso. 9. Forma de recibos de vendas: Problema de prática contábil do Excel, formulário de recibo de vendas e prepare-se porque estamos prestes a se destacar com ele. Então, aqui estamos em nossa planilha do Excel. Se você tiver acesso à planilha do Excel, gostaria de seguir duas guias abaixo, exemplo e guia de exemplo de prática, exemplo e guia de exemplo de prática em essência, sendo uma chave de resposta. Vamos dar uma olhada nisso agora, em apresentações anteriores, reunimos esta planilha a partir de uma planilha em branco. Agora, usando-o para registrar transações, entradas de diário relacionadas a um formulário de tipo de recibo de vendas ou, em outras palavras, uma transação na qual estamos trabalhando no mesmo momento, estamos recebendo o dinheiro. Você pode imaginar uma situação em que você tem uma caixa registradora na sua frente. Você está trabalhando para ser pago no mesmo ponto, possivelmente como um tipo de situação de restaurante, criando o recibo de vendas. Se você fosse dar uma olhada no QuickBooks em relação a ou contabilidade e sal onde esse tipo de transação, então você pode imaginar que o recibo de vendas será basicamente preenchido de tal forma que a entrada de dados deve ser fácil de fazer. Assim, você pode calcular o pagamento que precisa ser feito para o recibo de vendas. Vai parecer muito com uma fatura, processo semelhante, exceto pelo fato de que uma fatura nos representa fazendo trabalho e, em seguida, construindo o cliente, enquanto o recibo de vendas nos representa recebendo o pagamento no momento em que o trabalho está concluído. O tipo mais simples de recibo de vendas seria uma situação em que fazemos o tipo de trabalho de serviço, caso em que o recibo de vendas aumentaria a conta corrente, depositando-a diretamente na conta corrente, ou fundos aumentados e depositados, que provavelmente seria o caso se tivéssemos algo como um restaurante porque teríamos vários recibos diferentes que estaríamos recebendo. Teríamos dinheiro então que gostaríamos depositar no final do dia, podendo usar isso e fundos depositados permitindo-nos agrupar os depósitos no mesmo formato em que serão mostrados em o banco no extrato bancário para que possamos fazer nosso processo de reconciliação do outro lado depois entrar na conta de receita, aumentando a renda naquele momento. Fica um pouco mais confuso se tivermos inventário como vimos de forma semelhante à fatura. Como o inventário, isso significa que precisamos rastrear o estoque, bem como os valores em dólar. E isso significa que precisaremos ter imposto sobre vendas possivelmente ou mais provável se você estiver nos Estados Unidos. Então, isso será impulsionado pelos itens abaixo em termos de itens de recibo de vendas sendo algo que precisamos configurar antemão para nos ajudar a determinar qual será o preço. Tornando a entrada de dados o mais fácil possível na pessoa que está inserindo os dados no sistema. E se houver estoque envolvido, você também terá o custo do inventário para que possa rastrear o razão subsidiário relacionado ao inventário. Essa transação, por exemplo, estaria aumentando porque é um recibo de vendas. A conta corrente, se estiver indo diretamente para a conta corrente ou você pode colocá-la e depositar fundos em dinheiro. Em outras palavras, estaria subindo de uma forma ou de outra. Isso seria para o valor total. Se houvesse imposto sobre vendas envolvido, isso incluiria o valor do imposto sobre vendas para os dezentos e sessenta e sete oitenta e oito. O outro lado, então, vai para a conta de receita, mas não incluirá os $50,38 do imposto sobre vendas neste caso, y. Y. Em outras palavras, não colocamos nos livros como receita de dezentos e sessenta e sete oitenta e oito neste caso. E, em seguida, registre o imposto sobre vendas como uma diminuição de despesas nele. Porque o imposto sobre vendas em teoria não é imposto sobre nós. Estamos sendo usados como agência de cobrança para o governo. Portanto, o imposto em teoria é sobre o cliente, eu digo em teoria porque, do ponto de vista econômico, você pode debater isso. Mas essa é a ideia. Isso significa que não queremos que os US$50,38 aumentem as vendas estão atingindo a demonstração de resultados. Estamos apenas coletando em nome do governo. Portanto, esse 5038 vai aumentar um imposto sobre vendas de conta de responsabilidade a pagar ou algo assim, que pagaremos em algum momento futuro. E se tivermos estoque, estamos rastreando o item também saberá e determinará o custo desse inventário. O inventário será reduzido um valor que não está no recibo de vendas porque não o queremos no recibo de vendas porque podemos dar isso ao cliente real e não queremos o custo lá, mas o sistema sabe que valor diminuirá o estoque, bem como o contábil subsidiário para o valor do estoque e registrará o custo relacionado dos bens vendidos, a despesa relacionada a nós consumindo o inventário. Tudo bem, vamos ver como isso funciona com as entradas do diário. E faremos dois tipos de entradas de diário no topo. Faremos um que terá um item de serviço e, em seguida, faremos o segundo com o inventário, que será um pouco mais complicado. Vá para a segunda guia sobre. Primeiro, vamos dizer que isso acontece em 615. Digamos que trabalhamos e recebemos no mesmo momento. Você pode imaginar um tipo de situação de caixa registradora, mas o trabalho de serviço não inclui estoques, então vamos dizer, Tudo bem, vamos depositar este diretamente na conta corrente. tempo, que seria apropriado no caso de não estarmos, não temos esse problema de agrupamento em que esse valor também será visto no extrato bancário. Portanto, o valor que estamos recebendo é o valor do depósito que esperamos estar no extrato bancário, em oposição a nós precisarmos agrupar esses depósitos juntos de alguma forma especial. Grupos para que eles estejam no mesmo agrupamento que serão mostrados no extrato bancário. Vamos imaginar isso em 1200. Vamos creditar o mesmo valor. O outro lado vai direto para a conta de vendas ou receita no momento em que fizermos o recibo de vendas. Lá é bastante simples. Vamos para o alinhamento e recuaremos o crédito. Publicar isso vai diretamente para a conta corrente aqui em H4 é igual a 1200, trazendo os 100 mil cima por cento, dezentos, duzentos a cento e cem duzentos diretamente na conta corrente. Em seguida, a conta de vendas aqui , conta de saldo de crédito, indo para os itens de vendas abaixo, estamos na célula H2 em 15 iguais, vamos rolar para que cem, dez centenas , duzentos aumento nas vendas na direção de crédito. Este é um aumento nas vendas, 200 mil mais o crédito de 1200 a duzentos, cem, duzentos lucros líquidos. Então, claro, aumentando. Este é um crédito, não um negativo ou não uma perda. Em outras palavras, 24710 mais 1200 subindo para 25910. Agora vamos supor isso para o razão geral, a primeira conta corrente de conta direta. Esse é o primeiro item do lado direito. Então, vamos continuar aqui. Estamos na data de 615. Vamos postar isso na L5. Então, vamos apenas dizer que é igual a rolagem para esse aumento de 1200 no saldo, 100 mil por 1200s para o 101200. Observe que esta conta corrente, essa é outra maneira que temos em essência e aumentamos como um depósito sem usar um formulário de depósito. E passamos por cima dos depósitos da última vez. Não olhamos para esse formulário específico, que também poderia ser um formulário que aumenta a conta corrente porque tínhamos muito a fazer sem ele. Mas isso é outra coisa que você pode ver quando olha para os detalhes da transação como, em essência, um aumento na conta corrente sem que ela seja um formulário de depósito porque usamos este formulário para ir diretamente na conta corrente, então o outro lado vai para as vendas. Essa será a nossa primeira conta de extrato de renda que o GO está na mesma ordem que o saldo do teste de TB. Temos os ativos em passivos verdes e patrimônio laranja, azul escuro. As vendas aqui em I95 foram em 615. Agora estamos em um J5, a idade A5 é igual a segurar a seta para a esquerda para baixo até atingirmos a parede, espuma atingindo a parede. E então vamos conseguir que 1200 tirou isso de 200 mil até 1202001221, duzentos e duzentos também, é claro, estando no saldo do julgamento de volta em equilíbrio com relação a respeito para o livro-razão. Agora vamos fazer outro aqui e imaginar a mesma situação. Mas agora vamos colocá-lo em fundos depositados. Agora, você estaria fazendo backup ou tendo o mesmo tipo de transação que você está imaginando no registro, mas o sistema, em vez de colocá-lo na conta corrente, coloca e depositou fundos. Se você tivesse vendas em dinheiro, por exemplo, que você tem ao longo do dia, seria útil colocá-las em fundos depositados porque no final do dia, você estaria tomando isso informações e depois depositadas no banco em um depósito de grupo e quer que um depósito de grupo seja refletido em nossos livros para que possamos combinar, vai parecer com o extrato bancário. Então, na prática, você pode vê-lo dessa maneira. Isso é algo que muitas vezes não é visto quando você faz um tipo normal de contabilidade em um ambiente escolar, porque eles normalmente não quebram os diferentes tipos de dinheiro. E pense no que você precisa fazer para que esse depósito aconteça. Geralmente é chamado de dinheiro. Vamos dizer, tudo bem, vamos dizer, vamos fazer isso, vamos fazer isso em 630. E isso, vamos fazer a mesma coisa, mas agora vamos dizer que vai entrar e depositar fundos do outro lado e depois entrar no item da linha de vendas. E vamos fazer isso. Vamos fazer isso, então, vamos fazer 900 para este só para torná-lo diferente. E então vamos recuar essa mesma transação. Mas agora estamos colocando e depositamos fundos representando o fato de que estamos segurando, em essência o dinheiro em H5, vamos dizer que igual ponto para esse 900. O outro lado entra em vendas. Então, algo está em vendas aqui embaixo, clicando duas vezes nele, vá até o final. Além disso, vamos pegar esse 900. Então, agora temos os dois itens entrarem em vendas para esse período de tempo, elevando-os para o até 100. Vejamos o detalhado na razão geral primeiro, olhando para isso e depositado fundos segunda conta à direita e fundos depositados em sete o que dizemos? 630. 630. Isso subiu igual à esquerda para a parede, aumentando US $900. Esta é uma conta temporária, não apenas temporária, como uma conta de compensação que esperamos descer imediatamente após 900 fora do saldo do saldo do teste, estamos combinando com o que está acontecendo o saldo experimental, 900 fora do saldo no contágio geral, devo dizer, as vendas, em seguida, as vendas do segundo semestre estão aqui novamente, em ordem nos ativos geográficos, depois passivos, depois patrimônio líquido do que vendas. Então, no AI seis, temos 630. Estamos agora em AJ seis é igual a seta para a esquerda até atingirmos a parede. Boom. E então temos esse aumento de 900 no D6. Temos os 200 mil subiram de 1200 a 2012, até 900 para 202100. Observe que as vendas sempre sobem até que o encerremos no processo de fechamento geral, isso em geral. E depois, então essas serão as duas maneiras pelas quais podemos fazer isso agora em seguida, faremos a mesma coisa, o mesmo tipo de item de venda aqui embaixo, recibo de vendas, mas agora com inventário. Com o inventário, se a entrada de dados for feita corretamente, a transação é muito fácil de configurar porque os itens estão fazendo o trabalho. Mas a entrada do diário por trás disso é, na verdade, um pouco mais complexa. Então, vamos dar uma olhada nisso agora. Vamos dividi-lo em 22 metades. Vou dizer, Ok, um, eu sei que a conta corrente vai subir desta vez. Vou colocá-lo na conta corrente novamente em vez de fundos e depositados. Então conta corrente Vamos colocar apenas a conta corrente sobe. Do outro lado. Vamos ter imposto sobre vendas. Então, vou dizer que sei que imposto sobre vendas vai ser um problema. E depois há o preço de venda. E o preço de venda vai entrar no valor das vendas. Então, primeiro vamos pensar sobre o preço de venda. Para pensar sobre o preço de venda, eu poderia usar meu custo para descobrir isso. Se eu for ao meu sub-razão, irei até a direita até o sub-razão de inventário que temos. Aqui estão os dois itens que temos aqui. E vamos dizer que o custo é que temos 5050 unidades. Vamos vender esta unidade, uma unidade. O custo unitário é 50. E vamos supor aqui que vamos sentar, digamos que vamos vender 20 deles. Vou descobrir, vou dizer que há uma marcação de 80%. Então o que vou fazer é dizer, ok, vamos até a direita. Vamos dizer que as vendas, vou colocá-lo negativo. Agora vou dizer negativo porque vai ser um crédito e vou levar 20 vezes, digamos que vendemos 40 deles vezes 50. Então, vamos vender 40 vezes 50. Isso significa que o custo será de 200 mil. Mas vamos supor que o custo será de 80% do preço de venda. Então o que vou fazer é pegar isso, então vou pegar essa coisa toda e dividi-la por 0,8. E isso nos dará nossos 2500 apenas para nos dar um exemplo para diferenciar o custo e o preço de venda. Então, em outras palavras, se eu peguei o preço de venda 2500 vezes 0,8, obteremos o custo dos 2 mil, só para nos dar uma ideia da diferença. Lembre-se de que quando você está olhando para o livro contábil da subsidiária, você está analisando o custo porque está rastreando o que compramos o inventário aqui. E o preço de venda será algo acima disso, que você teria que descobrir o que quer que seja, seja qual for a sua marcação ou, no entanto, sua teoria é descobrir qual é o preço de venda e aplicar isso a ele. Uma vez que soubermos qual é o preço de venda, que seria impulsionado no recibo de vendas real pela fatura, podemos descobrir o imposto sobre vendas que seria aplicado a ele. Digamos que o imposto sobre vendas para nossos propósitos de exemplo, apenas 5% do preço de venda. Vou dizer, tudo bem, isso vai ser igual aos 2500 vezes 0,055%. Estamos cobrando 2500. O estado ou o que quer que o governo local esteja nos fazendo cobrar outros 125, 5% em cima disso para o cliente. Portanto, o valor que vamos receber após os impostos será a soma desses dois. Mas um débito, eu chamo isso de função plug igual ao negativo algumas dessas células, é igual ao negativo algumas dessas células, que são adicionadas essas duas, virar o sinal para seis a cinco. Há os 260 a cinco. Vamos recuar isso. E aqui temos isso. Observe, você pode estar dizendo, bem, por que eu não aumento basicamente a receita dos 260 para cinco e depois tenho uma despesa relacionada ao imposto sobre vendas. E novamente, a razão pela qual não vamos fazer isso é porque esse valor aqui que estamos coletando como parte do 2625 é supostamente ataques ao cliente. Não é um imposto sobre nós para os negócios. Eles estão apenas nos fazendo ser seu braço de coleta para o estado ou para o governo local, quem quer que esteja nos obrigando a fazer isso. Então temos o custo dos produtos vendidos. Custo dos produtos vendidos com os quais teremos que lidar. Vou fazer disso uma entrada de diário separada, mesmo que esteja acontecendo ao mesmo tempo em que criamos o recibo de vendas. Na verdade, não está no recibo de vendas. Mas esses itens não, através dos itens que estão sendo configurados, qual é o custo no nosso caso. Da mesma forma, ele está sendo retirado do livro-razão subsidiário. Há o inventário. E vimos o cálculo quando fomos para o sub-razão, era igual a nós estamos vendendo 40 unidades e elas nos custaram 50. Então isso é 2 mil. Então, há 2 mil. Portanto, há nosso tipo completo de transação. Vamos prosseguir e publicá-lo agora. Começando com esta metade superior, vou deixar verde focar em que é especificamente a conta corrente vai subir. Então, há algo na conta corrente aqui. Então eu vou dizer F2 no teclado para entrar nele, ou você pode clicar duas vezes nele mais F2, depois rolar para baixo até o 201625, aumentando até cento trezentos e vinte e cinco imposto sobre vendas agora, conta de responsabilidade porque vamos devê-lo ao estado no futuro, é igual a um a cinco. Isso aumenta para um a cinco. Em seguida, a conta de vendas ou receita está subindo apenas pelo valor que realmente cobramos, não pelo imposto sobre vendas, F2. F2. Ou você pode clicar duas vezes nele, adicionando o 2500. E lá temos isso. Portanto, temos a receita aumentando, aumentando neste caso até 2500 voltaram ao equilíbrio, mesmo que não tenhamos registrado o restante do valor que estaria no recibo de vendas. No entanto, esse tipo de metade superior seria semente no recibo de vendas porque é isso que queremos mostrar com o cliente. Em essência, essa metade inferior, não porque não queremos mostrar os custos, mas queremos que o recibo de vendas registre o custo. Agora vamos gravá-lo na contabilidade geral. Vamos trazer isso para o GAO estavam na conta corrente em 715 em L L6 igual a 260 a cinco, aumentando o one-on-one para comprar o 262523825 que corresponde à TB. Estamos fora de equilíbrio no G, L. Agora estamos olhando para o imposto sobre vendas a pagar, que são nossas últimas contas de responsabilidade, mesma ordem nos ativos da GL, passivos. E então estamos olhando para o último passivo lá está. Estamos na APA 7º. Isso é no 715. Estamos na Cell AB 17 igual a segurar a seta para a esquerda até atingirmos a parede, Boom, parede foi atingida. E então estamos pegando esse de um para 51 a cinco, aumentando para um a cinco. Esse um-para-cinco também deve estar no balanço do teste, a boa e velha TB. Aí está. Em seguida, temos o item de vendas que , em seguida, é nossa primeira conta de extrato de renda. Portanto, o GL está na mesma ordem ativos e passivos verdes e patrimônio laranja azul escuro, há as vendas, há a conta de receita. Estamos em IA sete no 715. Agora estamos com idade, sete anos igual à esquerda. Estamos recebendo uma cabeça de vapor e depois vamos bater na parede. E agora vamos levar isso 2500. E então lá temos isso. Portanto, temos aumentado a receita do aviso de receita só sobe na direção do crédito até fechá-lo, a menos que haja algum tipo de exceção estranha. Duzentos, quatrocentos, seiscentos agora em receita. Isso é o que também está no balanço do teste ali mesmo. E estamos de volta ao equilíbrio, mas ainda precisamos registrar a outra metade porque agora o inventário é afetado. estoque caiu pela quantia em dólar de 2 mil. Do outro lado, o custo dos bens vendidos, que é uma conta de despesas, conta de despesas especiais relacionadas ao estoque que agora consumimos. Vamos registrar o custo dos produtos vendidos aqui. Lá temos isso é igual ao 160 mais os 2 mil. Então agora temos um aumento de 160, o 2162. Isso significa que o impacto líquido na demonstração de resultados é o líquido desses dois itens. Então tivemos um aumento do 2500 e depois tivemos um aumento na despesa de 2 mil, o aumento líquido, então é realmente apenas a diferença de 500 entre os dois sobre a renda declaração aqui em baixo sobre lucro líquido dessa transação em particular. Obviamente, temos essas outras duas transações que estão envolvidas são três também, duas outras, três no total. Então o inventário estará em cima. Aqui está o inventário. Vai descer aos 2 mil, abaixo dos 2 mil com um crédito, vai de 4.375 para baixo pelos 2 mil para duzentos trezentos e setenta e cinco. Vamos prosseguir e publicá-lo. Vou desagrupar e Phi este. Este não precisa ser gratificado. Não é isso que estamos mais. Agora vamos postar o custo dos produtos vendidos. Essas são as segundas contas do extrato de renda. Então, vou para a direita. Ativos em verde e passivos e laranja, patrimônio azul escuro. E então a declaração de renda GLM para baixo em AI 17, estamos procurando 715 data de transação AJ 17 é igual a segurar a seta esquerda para baixo na parede, Hit indo para cima olhando para isso para 2 mil, lá temos passando de 160 mil por 2 mil para 162 mil. Que 162 mil também na TB, o GL desligado em 2 mil até registrarmos o inventário, que é a conta de ativo médio ou quarto. Olhando aqui, lá está, bem na F5. F5 em 715 estavam em T5 agora é igual à esquerda para o muro até a última transação, estamos procurando 2 mil reduções com o crédito de 375 para baixo 2002 para 375 GL backend balanceado teste equilíbrio em equilíbrio. A conta de inventário que corresponde à Conta GL na TB GLP-2 375. Mas também temos o livro contábil subsidiário porque preciso saber a quantidade de estoque também. Não basta saber o valor do dólar. Quais unidades de estoque vendemos? Posso contar essas unidades de estoque? Posso recalcular isso para isso? Vamos para o livro contábil subsidiário, que no software pode ser chamado de algo como um relatório de resumo de inventário ou algo assim. Parece um pouco diferente dos outros subrazões, mas temos o item um, item de estoque que estamos vendendo, estamos vendendo o item de inventário dois. Então vamos dizer que nesta data, dissemos em 7157015, compramos saiba, vendemos 40 unidades e elas nos custaram US$50 porque estamos vendendo essas unidades US$50. Foi aí que criamos os 40 vezes 50 ou 2 mil do custo. Vou puxar isso para o inventário indiano para descobrir o inventário indiano e esse tipo de espelhos onde obtivemos o custo dos bens vendidos número. Então vamos dizer que as unidades agora estamos puxando 40 unidades vendidas. Os custos unitários que vou calcular depois, e isso será igual aos 2 mil. Vou sublinhar aqui. Então, se eu calcular isso, eu estava aos 50, vendemos 40. Só temos dez dessas unidades de estoque específicas restantes. E estávamos no valor de US $2500. Agora estamos em baixa de 2 mil para 500. O custo unitário é igual a 500 dividido por dez ou 50. Agora você pode estar dizendo, por que no mundo eu não só não fiz, e eu poderia colocar os 50 aqui também e calcular que isso seria 40 vezes 50. Por que não derrubaram os 50 aqui? Porque estamos usando algum tipo de suposição de fluxo. Você pode usar o FIFO, você pode usar lifo, você pode usar identificação específica. Você pode usar média ponderada média é o que a versão para desktop geralmente usa. Então, em outras palavras, se essa primeira unidade, se houvesse custos diferentes da unidade, teríamos que descobrir qual seria o custo médio no final do dia. É o mesmo agora porque acontece que temos o mesmo custo por toda parte. Não tivemos uma mudança no custo. Portanto, é um cálculo direto. Não vou entrar nisso em detalhes. Mas, para entender isso completamente, você tem que entender os fluxos de custos de estoque dependendo do tipo de software que você está usando e assim por diante. E à medida que você se torna mais complexo em termos de inventário, esse tipo de pergunta pode ficar mais complexo. Mas, em essência, o que estamos vendo é o fato de que queremos um sub-razão que nos dará o total de unidades, ajustando as unidades ao número adequado de unidades que temos atualmente em mãos, que é dez neste momento. E dê-nos a quantia em dólar que poderíamos amarrar, que será o 500 desses primeiros tipos de inventário e o 1875 para os segundos tipos de inventário. E isso então 2375 deve corresponder ao saldo de teste dado pelo verde 0 aqui. Vamos verificar novamente para 375. Todo o caminho de volta para a TB. Há o 2375 aqui. Agora, uma vez que você tenha esse tipo de configuração , é claro que podemos olhar para isso e criar o balanço patrimonial. Normalmente, quando você insere esta e a demonstração de resultados no software, você inserirá os dados e, em seguida, você voltará para o balanço patrimonial e a demonstração de resultados e verificará seus números. Você pode dizer, Ok, a conta corrente foi afetada e depositou fundos com efeito. E então também temos o outro lado ir e dizer que a conta de receita foi impactada. Você pode detalhar essas contas, detalhar o custo das mercadorias vendidas. Depois de detalhar, vamos supor que detalhemos, por exemplo, sobre o inventário, então você pode clicar duas vezes nele ou algo parecido. Isso o levará mais perto do documento de origem, levando-o a um relatório detalhado da transação, também conhecido como forma de razão geral. A conta contábil se pareceria essa conta de inventário, dada a atividade por data. E essa atividade incluiria aumentos de se for inventário, seriam diminuições de coisas como os recibos de vendas ou as faturas e aumentos quando compramos o inventário. E você vai dizer, ok, que parece bom, mas eu também gostaria de vê-lo por tipo de inventário. Que tipo de tipos de inventário restamos e o estoque contam para isso, você executaria um relatório diferente, que seria algo como um razão subsidiário, possivelmente chamado de resumo de estoque, relatório de saldo de estoque ou algo parecido, que seria semelhante a esse tipo de relatório que lhe dará um tipo de relatório subsidiário porque o total dele deve se relacionar com o que está acontecendo o razão geral ou o razão pai, o GL e no balanço patrimonial. 10. Formulário de reembolso de memória de crédito e artigo de serviço de poupança de dívidas: Problema de prática contábil do Excel, Aviso de Crédito, Formulário de reembolso e despesas de dívida incobrável com um item de serviço. Prepare-se porque estamos prestes a se destacar com o Excel. Aqui estamos em nossa planilha do Excel. Se você tiver acesso à planilha do Excel, gostaria de seguir duas guias abaixo, exemplo e prática. Vamos dar uma olhada na guia de exemplo, em essência, sendo uma chave de resposta. Em apresentações anteriores, colocamos essa planilha em conjunto a partir de uma planilha em branco. Agora estamos inserindo transações ou entradas de diário que suportariam um tipo de documentação de aviso de crédito, sendo o mínimo de crédito emitido no caso de estarmos basicamente negando ou revertendo uma venda que aconteceu no passado, seja por meio de um tipo de transação de fatura ou recibos de vendas tipo de transação, seja fornecendo dinheiro de volta ou no caso de ainda não termos sido pagos e tenhamos contas a receber e, em seguida, estornar as contas a receber. Então, rolando para baixo, esse será o tipo de fatura do formulário. Se você está analisando basicamente software de contabilidade, inicialmente, estamos pensando em uma fatura ou um recibo de vendas. A fatura significa que as contas a receber subiram do outro lado, registrando em vendas como vimos em apresentações anteriores. Agora, no caso de nós, por qualquer motivo, precisarmos reverter a fatura sem receber pagamentos nela, poderemos passar pelo tipo de aviso de crédito do tipo de formulário que reverteria a fatura. Em essência, se fôssemos reverter a fatura exatamente. Então, basicamente, se a fatura foi aumentada nas contas a receber, o outro lado entrará em receita. Nós diminuiríamos as contas a receber e basicamente reduziríamos ou teríamos um valor negativo de receita, que é uma área que poderíamos então ajustar possivelmente a uma despesa de dívida incobrável ou retornos e subsídios, o qual falaremos no futuro nesta apresentação. Também podemos ter uma situação que o inventário estava envolvido. Se o inventário estivesse envolvido, talvez tenhamos a devolução do inventário naquele momento que iniciaria o aviso de crédito. Teríamos que lidar com o inventário. Pensaremos nisso em uma apresentação futura. Aqui estamos pensando em um item de serviço que basicamente iremos revertê-lo. E então também poderíamos ter uma situação o cliente já pagava as contas a receber ou eles tinham uma transação de recibo de venda pagando no momento em que o serviço foi feito. Nesse caso, se tivermos que reverter a transação, teríamos que devolver dinheiro ou receber algum tipo de crédito na loja ou algo assim para reverter a transação. Portanto, há algumas variantes diferentes que temos com este memorando de crédito. memorandos de crédito geralmente são um dos tipos mais complexos de transações a serem entendidas. E isso é porque você está basicamente revertendo. Não é algo que fazemos todos os dias e estamos revertendo uma transação normal. Portanto, é meio antinatural quando você pensa sobre os débitos e créditos relacionados a ele porque eles estão todos ao contrário. Porque se você tiver o inventário envolvido, ele adicionará um nível abaixo do nível de confusão para lidar com esse inventário pensará sobre inventário na apresentação a seguir. Vamos para a guia prática e vamos primeiro pensar sobre a transação relacionada a uma fatura. Vamos gravar uma transação de fatura não inclui inventário para começar. Vamos começar em 315. Vamos dizer que contas a receber estão subindo. Então, temos um subindo para o outro lado e depois entramos em receita. Diremos que as vendas em, abaixo. Vamos dizer que o valor é de 1 sexto zeros, 016, zeros, 0. Há o débito, há o crédito. Vou recuar as vendas. Vimos isso no passado. Vou fazer isso um pouco mais rapidamente. Temos as contas a receber. Vamos registrar que na conta AR, as contas a receber H spot H5, H6 é igual a esse item. Então, ele sobe de 2 mil para 3.600 vendas. Então aqui no crédito, é uma conta de saldo de crédito. Vai subir com um crédito de 1600 a cento e seiscentos. Vemos que também aumenta o lucro líquido, os parênteses representando créditos. É lucro líquido, não uma perda líquida. Em seguida, registraremos isso para as contas a receber do GL entrarem no razão geral do GL aqui em 017. Vamos gravar isso como o que dissemos 315, acredito que foi. E vamos dizer que isso é igual, então, em P7 igual, vamos aumentá-lo em mil, seiscentos , dois mil aumentados em 1600, 3.006. Isso corresponde ao que está no saldo de teste ou GL desequilibrado. Vou registrar o outro lado das vendas, que é a nossa primeira conta de renda, mesma ordem nos ativos da GL, em seguida passivos em laranja ou amarelo ou seja lá o que for, azul escuro para o patrimônio líquido. Aqui está nosso valor de vendas e AI I6, isso será um 315. Estamos em um J5. Vamos dizer que isso é igual a segure a seta para a esquerda até atingirmos a parede. E então vamos rolar até 1600, aumentando para duzentos e cento e seis que devem corresponder ao que está no balanço do teste da TB. Com certeza sim. Estamos de volta ao equilíbrio com o G L. Agora precisamos gravá-lo também no livro contábil subsidiário. Para as contas a receber, que é muito para a direita aqui após o GL encomendado pelos clientes. Isso aconteceu em 315 e vendeu BD 17 igual a segurando a seta para a esquerda para baixo, levantando uma cabeça de vapor e boom atinge a parede. Toda a planilha do Excel tremeu por um segundo lá. Eu não sei. Não tenho certeza se você viu, mas ele tremeu lá. Nós temos o 1 sexto e, em seguida, R para os clientes somam esse 3.600, que liga ao saldo de teste dado pelo verde 0. Se passarmos para o saldo do teste, então há os 3.600. Agora, vamos ter a situação em que a revertemos. A primeira coisa que podemos pensar, se eu fosse reverter uma fatura, eu estava pegando essa fatura, revertê-la exatamente. Não temos os mesmos números, mas se eu o reverter exatamente, ele reverteria exatamente a transação que eu coloquei em prática. Então é com isso que vamos começar e eu direi que tipo de problema é sem o qual podemos então o que ajustar. Então vamos dizer, ok, o memorando de crédito três dirá que isso aconteceu no 320. Emitimos o memorando de crédito. O que isso vai fazer com uma transação? Bem, então vai dizer que as vendas serão revertidas e diminuirão. E então o outro lado será contas a receber. E vai cair. Agora, por não receber um pagamento, as contas a receber fazem sentido que vai cair mesmo que não tenhamos sido pagos. Reverter as vendas geralmente é o ponto em que você é como um anúncio que é verdade porque fizemos uma venda que realmente não existia, então devemos revertê-lo. Mas muitas vezes só fazemos com que as vendas subam na direção do crédito. Então poderíamos dizer, e faremos isso em outra transação que eu não quero que ela vá para vendas, talvez eu prefira que ele vá dizer para devoluções e subsídios se fosse como um devolução de estoque ou, possivelmente, dívida ruim demais. Se, por qualquer motivo, fizemos qualquer serviço que fazemos, contabilidade ou algo assim, o cliente não estava satisfeito com o trabalho ou qualquer estado oral. Simplesmente não conseguimos encontrá-lo. Eles não vão nos pagar e nós não vamos ser pagos, então podemos colocá-lo em despesas com dívidas ruins. Esses são nossos dois tipos de opções. Podemos reverter as vendas exatamente ou podemos colocá-las retornos de vendas e subsídios ou possivelmente despesas com dívidas incorretas com um item de serviço, mais propensas a ser uma despesa de dívida incorreta em nossa situação aqui. Então, vou recuar isso agora vamos gravá-lo desta forma e depois veremos outra, outra opção. Da próxima vez. Vamos dizer agora que vamos revertê-lo exatamente. Então, diremos que as vendas estão aqui em baixo. Vou colocar F2 no teclado mais, e depois F2 novamente. Eu posso então pegar que o item de vendas volta para 0, sem alterações. Estamos agora nos 200 mil. Perceba que essa reversão pode acontecer mais um ano no futuro, porque podemos determinar que não podemos coletar sobre ela em algum momento no futuro, por exemplo, então temos essa diferença de tempo fazendo a venda no passado que tivemos que negar ou reverter no futuro. E essa diferença de tempo pode ser uma espécie de problema. E é por isso que podemos querer dividi-lo em outra conta para representar o fato de que é uma despesa de dívida ruim ou algo assim, que fará a seguinte transação. E então aqui vamos dizer contas a receber mais F2. Levou isso para baixo, então ele volta para onde estava. Vamos gravar isso no GL. Há a conta de vendas, está aqui em baixo. É a primeira conta nas demonstrações de renda. Mesmo pedido no contágio geral, ativos em verde, passivos, amarelo ou laranja, patrimônio azul escuro, Há nossas vendas, e aqui é onde temos essa transação engraçada. Não é natural. Não é natural que as vendas caírem. Então, estamos em um J6 e eu vou rolar para cá. E eu poderia ser tentado a pegar o crédito porque sinto que as vendas só sobem e a direção do crédito, mas não, está diminuindo. Isso é estranho, isso não deveria acontecer. As vendas não diminuem. É por isso que podemos usar alguma outra conta e faremos isso na próxima vez. Mas aqui vamos revertê-lo volta para os 200 mil. Rolando para trás. Lá, nós o temos. E então o outro lado vai para as contas a receber. Contas a receber aqui. Essa será nossa terceira conta. Contas a receber. Está em, está em 320, foram em ph celular igual à esquerda à parede. Então vamos subir para esse 16 créditos. Ele o traz de volta para onde estava. Também precisamos registrar isso no contábil subsidiário para contas a receber, que é muito para a direita. Procurando o livro-razão da subsidiária. Aqui temos isso, vamos dizer que isso aconteceu em 320, estavam na célula B2 igual à esquerda à parede. E então vamos subir para essas contas a receber, 1006. Então nós o trouxemos de volta para baixo, aumentamos. Então nós o trouxemos de volta para 0, no topo, estamos de volta aos 2 mil laços para o saldo de teste de TB dado pelos zeros verdes lá. O livro geral parece que está amarrado. Há os 2 mil de volta nas contas a receber. Vamos fazer isso de novo. Desta vez. Vamos mudá-lo um pouco com segunda transação agora registrando-a em despesas com dívidas incorretas dirá, ok, no mesmo ponto de partida, diremos 425. Vamos fingir que estamos inserindo uma fatura, que seria esse tipo de formulário aqui, e então creditaremos o memorando, revertendo-a sem receber o pagamento do cliente. Então, vamos sentar dentro e sair. As contas a receber estão subindo novamente. E as vendas são o outro lado desta vez, digamos que seja por US $2000.2000 débito e crédito. Vamos fazer um recuo do item de vendas. Esta conta a receber vai logo ali. Vamos clicar duas vezes nele, postá-lo no saldo de teste de TB 2 mil sobe para 4 mil vendas aqui, os zeros nele, não quero apenas excluir os zeros. Vou dizer F2 no teclado mais F2. Então eu posso usar minhas setas, rolando para esses 2 mil, que aumenta as vendas. Então as vendas aumentaram mesmo que não recebamos dinheiro e não vamos conseguir o dinheiro porque eles não vão nos pagar. Vou te contar como a história termina. Não recebemos nosso dinheiro. Contas a receber, então , estarão aqui. Em contas a receber. Isso aconteceu em 425. Isso vai ser igual a nós traremos esse braço de volta para os dois mil. Dois mil, isso é até 4 mil correspondendo ao que está no saldo de teste de TB, GL fora do balanço, til, registram a receita de vendas. Contas do primeiro extrato de renda. Então, vamos descobrir isso até os ativos certos, depois passivos e depois patrimônio líquido. Há nossa conta de renda fazendo a coisa natural que ela deve fazer. Ele sobe a direção de crédito em AJ sete igual à esquerda para a parede, parede. E vamos pegar isso 2 mil. Aí está. Então agora ele está de volta para 2200 novamente. E então temos isso e precisamos gravá-lo no sub-razão AR para rolar todo o caminho para a direita para chegar ao sub-razão. Digamos que isso aconteceu para o cliente um. Isso vai acontecer, vamos dizer 425. Cliente um, y5 é igual à esquerda para a parede, todo o caminho até lá. Pegue isso 2 mil e entre. Então lá temos isso, elevando até 3 mil contas a receber totais para os quatro clientes em 4 mil saldos para o saldo experimental dado pelo verde 0. Indo para a TB, há os 4 mil que vemos. Tudo bem, agora vamos reverter isso. O mesmo tipo de coisa. Emitimos como uma fatura aqui, transação relacionada a uma fatura, agora o memorando de crédito, mas isso é complicado que estávamos ficando complicados aqui. Vou fazer isso um pouco menor para que ele se encaixe na tela. E isso é algo que se eu o reverter exatamente, você verá que ele iria reverter para esse número de renda. Podemos jogar um joguinho com os itens e mostraremos como fazer isso no QuickBooks. Mas para fazê-lo basicamente reverter dívidas ruins demais, tivemos que adicionar outro item aqui que vai fazer dívida ruim para reverter isso. Então, não vamos examinar isso em detalhes aqui, mas apenas note que pode ser um pouco mais complicado e o software meio que descobrir o que está acontecendo, porque você tem que usar esses itens para descobrir exatamente o que será gravado à medida que você usa os formulários, como o formulário de crédito. Assim como com o inventário e as faturas, os itens estão conduzindo a transação que fique um pouco mais complicado fazer isso se for uma entrada no diário. É claro que temos controle total para fazer o que quisermos fazer e queremos, queremos colocar isso em despesas com dívidas incorretas. Agora vamos revertê-lo. Digamos que 430. Em vez de reverter em vendas, vou revertê-lo para despesas com dívidas incorretas. Alguém vai chamá-lo de despesa de dívida ruim dos 2 mil. O outro lado vai para contas a receber. Portanto, as contas a receber caem. Isso faz sentido. Mas agora vamos dizer que as contas a receber caem, mas também não fomos pagos porque a pessoa se perdeu. Não conseguimos encontrá-los, não podemos coletar sobre isso ou, possivelmente, eles estão chateados. Eles apenas dizem que não vão nos pagar e achamos que não vale a pena entrar em coleções várias vezes. Portanto, vamos apenas escrevê-lo. Mas em vez de reverter a venda para uma venda negativa, o que não é natural, especialmente se estiver em um período diferente porque gostaríamos de ver a dívida incorreta em uma conta separada. Vamos postar uma dívida muito ruim. Então, para fazer isso, vou adicionar uma conta porque não começamos com dívidas ruins no art. Planilha do Excel. Vamos praticar algumas habilidades do Excel aqui, excelentes habilidades. E vamos praticar colocar dívidas ruins. Vou colocá-lo bem no fundo aqui para poder colocá-lo abaixo. E você pode perguntar, por que eu iria colocá-lo para baixo? Contanto que esteja em algum lugar na área de despesas, tudo bem. E então você pode determinar quais contas você quer estar acima ou menor com base no que você acha que as melhores preferências devem ser. Mas vou colocá-lo aqui no fundo. Vou selecionar daqui para aqui. Quero colocar algo acima dele, logo acima dos utilitários. Então, vou clicar com o botão direito nessas células e vamos dizer Inserir. E eu gostaria de selecioná-los e copiá-los para baixo, o que significa mover tudo para baixo, abrindo espaço para as vendas acima dele. Certo. Lá nós o temos. E vou digitar despesas com dívidas incorretas. Então vou colocar um 0 no ponto de partida. Ele preenche o ponto final para nós, o que está simplesmente resumindo. Isso parece correto. Lá nós o temos. Vamos mover isso um pouco para baixo. Ok, então agora podemos publicá-lo. Vamos ter que acrescentar isso ao GL também, a propósito, será provavelmente mais difícil, mas não muito ruim. Nós podemos fazer isso. Nós podemos fazer isso. Com certeza. Temos o talento, temos as habilidades, temos a determinação e a vontade. Então, há 2 mil sobe de 1102 mil para 2 mil, estamos fora de balanço agora derruba o lucro líquido, mas não reverte as vendas. mesmo efeito líquido sobre o lucro líquido que o outro método se revertermos as vendas, mas as vendas não diminuem. As vendas geralmente só sobem e podemos ver essa atividade acontecendo em outra conta. Então vamos para as contas a receber topo e isso será revertido para, claro, F2 mais F2. Vamos pegar isso 2 mil. Isso nos coloca de volta em equilíbrio, trazendo-nos de volta aos 2 mil originais. Então vamos gravar isso. Tenho que registrar essa despesa com dívidas incorretas. Eu não tenho um. Então, vou para a despesa como logo antes dos utilitários, quero tentar adicionar outra conta azul. Vamos ir muito por aqui. E é como, eu quero outra conta azul assim. Você deve ser utilitários ali. Preciso de algum espaço à direita. Preciso de algum espaço. Eu preciso, eu preciso como 1234 células. Então vou colocar meu cursor naquele magro ali mesmo. Se eu não puder e não me deixar 1234, clique com o botão direito do mouse e, em seguida, vou inseri-los e movê-los para a direita. Ele tenta copiar a formatação para a esquerda, mas não quero que ela copie esse formato. Então eu vou dizer Limpar essa formatação porque vou copiar essa coisa toda ali da coluna magra em Over Control C, provando isso aqui e Control V. Lá, nós o temos. Lá, nós o temos. E então o que eu gostaria de fazer é trocar esses dois. Eu quero, eu quero que esses utilitários estejam aqui. Vou dizer, deixe-me apenas, vou cortá-lo. Vou pegar isso e vou dizer cortar isso, o que é o mesmo que apenas movê-lo e eu vou colá-lo bem ali. Cole-o bem ali. Então eu vou mover este. Corte esse clique com o botão direito do mouse e corte, e coloque o mesmo ali. Agora você pode não precisar fazer isso porque ele estará na guia de exemplo. Mas só para mostrar como você pode mover essas coisas se precisar. No caso de você precisar fazer isso, então eu vou subir no topo. Vou dizer que este aqui, vai ser igual ao nome, que é gasto com dívidas incorretas, que vai ser muito aqui. Despesas com dívidas incorretas, deck ruim. Eu só gostei de boas dívidas. Nunca, não sei o que é boa dívida, mas o que quer que seja. Então agora somos um AV 17 igual à esquerda para a parede. Vamos pegar dívidas ruins. Aí está. E então também teremos que adicionar essa dívida ruim aos nossos itens acima e ao GL. Então, vou clicar duas vezes neste. Essa dívida ruim, essa coisa nova que adicionamos não está no total. Então, aí está tudo o resto, mas esse não é. Então eu vou até o final e dizer mais o total de 2 mil lá em baixo e entrar. E agora estamos fora de equilíbrio por esses 2 mil até gravarmos o outro lado. Contas a receber. Lá, há contas a receber. Isso vai ser aqui embaixo na cela, como chamamos isso? Chamamos isso para contas a receber estão para 30 em P20 igual à esquerda para a parede. Pegando que 2 mil lá temos isso voltando 2 mil combinando com o que está no saldo do teste, e estamos de volta aos zeros verdes no topo. Este segundo também não está incluído, ou esse número não inclui a dívida incobrável também. Então eu tenho que ir para a dívida ruim nessa e dizer, ok, dívida ruim não está incluída lá também. Vá até o final e mais 2 mil. Ok, então agora estamos cansados. Tudo parece bom, tudo parece bom. Em seguida, temos que ir ao livro contábil subsidiário e colocar a diminuição nas contas a receber. Isso é todo o caminho para a direita. Todo o caminho para a direita. E o livro subsidiário aqui no BC E6, vamos dizer que isso aconteceu por 30. E vou dizer que isso é igual a todo o caminho para a esquerda até atingirmos a parede. E então vamos dizer que esta, contas a receber 2 mil voltam para baixo. Ele sobe, e depois voltou para os cem, dez centenas que estavam originalmente lá. Somando os quatro clientes sai para 2 mil partidas do saldo de teste dado pelo verde, 0. De volta para a TB. É esse o caso? 2 mil ali, lá está. Vamos fazer isso mais uma vez. Desta vez vamos dizer que você pode pensar nisso como se já tivéssemos sido pagos pelo cliente e depois temos que devolver o dinheiro. E ou no caso de emitirmos um recibo de vendas em vez de uma fatura, o formulário que indica no ponto em que trabalhamos, somos pagos nesse mesmo momento. Se o cliente voltar e tivermos que devolver o dinheiro ou ter uma situação de memorando de crédito, teríamos que devolver o dinheiro ou emitir algum tipo de crédito para compra na loja no futuro ou algo assim. Vamos dizer que isso é no 515. E vamos começar isso de novo. E digamos que desta vez, não emitimos uma fatura, mas emitimos um recibo de vendas, somos pagos no mesmo momento em que o trabalho foi feito para um item de serviço. Então, isso seria uma conta corrente subir. Poderíamos colocá-lo em fundos depositados, mas vou diretamente para a conta corrente. E então vamos dizer que o outro lado vai para vendas, dirá que isso é por US $800. Para os propósitos dos exemplos. Então vou recuar este. Então, vamos publicá-lo. Vamos dizer conta corrente. conta corrente sobe US$800 com o débito de 100 mil mais 800 para 108 mil vendas abaixo de 15 anos, F2, F2 sobe pelos 800. Portanto, estamos aumentando a transação de vendas simples de vendas. Vamos gravar isso para o GL, a primeira conta em dinheiro da razão geral, 1515 mais fácil e célula K5, então um L e L5 é igual a soa como um Tolkien. L5. Foi, eu não sei do que estou falando aqui. Vamos dizer, lá está, 100 mil mais 800 a 108 combinando o que está no saldo do teste. Em seguida, vamos para o item de vendas, que é a primeira conta do extrato de renda. Então, vamos até os ativos, passivos, patrimônio líquido certos . E então aqui estão nossas vendas. Em seguida, ele aumenta em 515 e vende AJ igual à esquerda até você bater na parede, boom. E então vamos até esse item de vendas aumentando com o 800. Isso é o que naturalmente acontece com as vendas que só sobem na direção de crédito. Pelo 802, o 202, são oito. Então vamos voltar para a esquerda. Então, se emitirmos o memorando de crédito e digamos que, neste momento, temos que reverter isso, mas já fomos pagos e, por qualquer motivo, temos que dar a eles dinheiro de volta naquele momento ou algo assim. Então vamos dizer, tudo bem, agora não posso reverter contas a receber. O memorando de crédito em essência então e este seria este documento no software de contabilidade indicaria se você deseja entrar. Provavelmente lhe perguntará Você quer que a apliquemos a uma fatura, o que significa que contas a receber ainda pendentes? Ou você quer que realmente emitamos um crédito, um pagamento de algum formulário ou algum tipo de crédito na loja. Então, vamos dizer que vamos pagar de volta. E desta vez vou reverter a venda totalmente novamente, porque isso é uma espécie de reversão da venda. Em essência, temos essa coisa antinatural com uma reversão da venda. Você pode ter dívidas ruins em vez disso. Você pode ter devoluções de vendas e subsídios em vez disso. Mas vou revertê-lo exatamente. Do outro lado, entre na conta corrente porque teremos que pagá-la de volta com um cheque ou algum outro tipo de transferência de pagamento ou algo assim, algo que diminui o conta corrente. Em outras palavras, recuaremos a conta corrente, publicando-a uma transação bastante simples e fácil uma vez lá, embora não seja natural no lado da venda porque as vendas estão diminuindo com um débito. Isso não acontece. Como quase nunca, as vendas só devem subir no credor. Muitos casos 800 conta corrente no lado do crédito das coisas, clicando duas vezes que entram no final, além de pegar o crédito do 800, postaram agora para o GL, vendas no G L será a primeira conta do extrato de renda. Vamos até a esquerda até encontrá-lo. Lá está com toda a atividade, toda a ação. As vendas são onde a ação está. É onde eu quero estar porque é aí que as coisas estão acontecendo. Estamos em AJ nove iguais à esquerda para a parede, pegando então esse crédito de 800 em vendas e Enter. Lá estamos nos duzentos e trezentos e seiscentos que duzentos e trezentos e seiscentos combinando com o que está acontecendo e não corresponde ao que está acontecendo. E isso porque eu peguei o aviso de crédito. Eu fiz isso de propósito porque não é natural. Então é isso que você vai fazer muitas vezes. Mas agora vamos consertá-lo. Vou consertá-lo agora. Deve ser um débito. Não deveríamos pegar um débito. Então, vou excluir AJ centavo igual a todo o caminho para a esquerda. Este é o engraçado. É o débito 800 para as vendas. Débito às vendas. Aí está. Certo. Isso faz sentido. Então agora estamos de volta para os dois O2. Isso para O2. Amarre ao saldo do teste. Lá. Agora, nos empatados, estamos fora de equilíbrio nos anos 800. Então isso parece certo. A conta corrente vai cair até que 800 estarão aqui nesta célula, vamos dizer que 520 estavam em L, seis iguais a conta corrente. Então, descendo, você está descendo a conta corrente por US $800, passou de 100.800 para baixo pelos 800 para 100 mil, teríamos que pagar de volta. Então isso seria, essa seria a ideia geral. Agora lidará com o inventário na próxima vez e adicionará esse outro nível de complicação em relação ao inventário. Mas agora vamos dar uma olhada no balanço, porque vamos ter que fazer algo com ele e a demonstração porque precisamos adicionar essa conta à demonstração ou então teremos um problema. Vou tentar colocar a declaração de renda lado das finanças, bem ao lado do nosso saldo do julgamento. Assim, podemos analisá-lo e adicionar o que precisamos fazer. Para fins de formatação do Excel, escondendo essas células, estou colocando meu cursor no magro J, magro j todo o caminho para as demonstrações financeiras. Então vamos colocar nosso cb, soltar, clicar com o botão direito do mouse na área selecionada e ocultá-la. Então, está oculto. Agora vamos para a nossa declaração de renda. Precisamos de outra conta ali logo acima dos utilitários que vão ser uma dívida ruim. Então, vou selecionar essas células, clicar com o botão direito do mouse sobre ela, inserir, deslocá-las para baixo, deslocá-las para baixo. E então vamos colocar nossa dívida ruim ali mesmo. É aí que vai a dívida ruim. Coloque dívidas incorretas em seu lugar. Vamos colocar a dívida ruim em seu lugar. É certo entre telefone e utilitários. Isso é o que você teria uma dívida ruim por ser ruim. Vai estar aqui nos dois mil, dois mil. Então isso somaria resumindo aqui. lucro líquido 24710 deve estar ao lucro líquido aqui embaixo, 24710, balanço patrimonial de volta no balanço. Então eu acho que isso é bom. Então, se fizéssemos isso na prática, é claro que emitiríamos o memorando de crédito, então nós detalharíamos o impacto dele, possivelmente olhando para digamos, as contas a receber são mostradas nessas células de CD para AI ou AI para CD, clique com o botão direito do mouse em exibir. Se o detalharmos em software, digamos as contas a receber, encontraríamos o tipo de relatório do razão geral, que seria como um relatório de detalhes de transação dado a nós a atividade acontecendo aqui. E isso pode ser bom. Mas então nós diríamos: Ei, eu fui saber sobre essa pessoa que nem sempre deveria mais dinheiro porque nós o revertemos com um memorando de crédito. Para isso, você pode executar outro relatório que seria como um relatório subsidiário, que se pareceria com isso, quebrando coisas ou as informações e contas a receber por cliente. E então você veria esses itens que você poderia ver os memorandos de crédito que seriam aplicáveis ao cliente adequado e vendo o que eles estão equilibrados que podem estar sendo executados com um contas a receber, envelhecimento, detalhes de contas a receber ou relatórios de tipo sumário. 11. Meme de crédito com inventário: Problema de prática contábil do Excel, memorando de crédito com transação de estoque. Prepare-se porque estamos prestes a se destacar com ele. Então, aqui estamos em nossa planilha do Excel. Se você tiver acesso à planilha do Excel, gostaria de seguir duas guias abaixo exemplo e praticar exemplo guia em essência sendo uma chave de resposta. Em apresentações anteriores, colocamos essa planilha em conjunto a partir da minha planilha em branco, que é um bom exercício que você deseja passar por esse processo. Desta vez, estamos usando esta planilha para registrar a transação relacionada a um aviso de crédito envolvendo inventário. Vamos examinar os formulários abaixo primeiro entrará na fatura, depois vamos dar uma olhada no memorando de crédito em termos das transações que, em essência, estariam apoiando os formulários. Assim, o formulário de fatura, como vimos em apresentações anteriores, aumentará as contas a receber pela fatura, o outro lado aumentando as vendas pelo valor que cobramos a diferença entrará imposto sobre vendas. Se tivermos imposto sobre vendas, que provavelmente teremos nos Estados Unidos, se estivermos vendendo estoque, também teremos o estoque diminuindo um valor que é o imposto sobre vendas a pagar também aumentará até o 775. Em seguida, também teremos o estoque diminuindo por um valor que não está na fatura, mas impulsionado pelo item e pelo outro lado da fatura, em seguida indo para o custo das mercadorias vendidas, então, se pensarmos sobre um retorno do inventário, teríamos um tipo de nota de crédito de situação que, em essência, reverteria a transação. No entanto, possivelmente gostaríamos fazer um pequeno ajuste nisso, não revertendo o item da linha de vendas, mas colocá-lo em outra conta. Vamos dizer que desta vez retornos de vendas e subsídios. Isso pode ser um pouco de uma situação de reviravolta, torção ou complicada com o uso dos itens no memorando de crédito, que você pode obter mais detalhado olhar para um curso QuickBooks sobre como faça isso com esses itens de inventário. Mas essa será a ideia geral e vamos ver isso do ponto de vista de uma entrada no diário neste momento. Então, primeiro vamos imaginar que colocamos a fatura nos livros e a voz nos livros primeiro. E então vamos fazer isso um pouco mais rapidamente porque vimos isso no passado, aquela transação relacionada a ela, estamos vendendo inventário por conta, ainda não recebemos dinheiro e voz essência, saindo em 415, vamos dizer que contas a receber aumentariam. Também teremos o imposto sobre vendas a pagar que vai estar envolvido nesta transação, que estará aqui, imposto sobre vendas a pagar. E então vamos ter o preço de venda abaixo também, que é o 200. Mantenha um segundo valor em dólar de vendas ou conta de vendas. Aqui, conta de vendas. Primeiro, quero pensar sobre o que cobramos. Isso seria, naturalmente , determinado pelo item de venda na fatura. Vou tentar extrair essas informações do nosso sub-razão, observando que o sub-razão geralmente atrai o custo, que poderíamos usar para calcular o preço de venda. No QuickBooks ou em algum tipo de software, ele normalmente terá o preço de venda e gerado ou que seria inserido como parte do processo para os itens que seriam usados. Então vou dizer iguais e ir até a direita. E estou olhando para esse sub-razão para inventário. Estou supondo que estamos vendendo o item de inventário dois. E vou pegar apenas o custo que é 25 vezes 15. Suponho que vendemos 15 unidades dele. Então isso nos daria o custo do 7375. Então vou marcá-lo e vou supor que marcamos 30%. Vou voltar lá e dizer que vou pegar esse valor e depois multiplicá-lo vezes 1,3130%. Multiplique isso vezes 1,3, e isso nos dará o nosso 488. Então eu quero fazer disso um número negativo. Vou clicar duas vezes nele novamente, basta colocar um negativo na frente de um desses itens. E então temos o negativo 488. Vou supor que esse é o preço de venda. Vamos ter que pagar imposto sobre vendas sobre isso. E isso será determinado pelo estado. Vou dizer que é 8% aqui. Então vou dizer que isso é igual a 488 vezes 0,08%. Teremos que pagar mais trinta e nove dólares. Isso significa que vamos cobrar o cliente ou o cliente. O 527, que vou colocar aqui com uma soma negativa ou fórmula plug, como eu chamo, SOMA negativa desses itens abaixo. Isso nos dará o 527, a soma destes somando 0 ou em outras palavras, débitos iguais aos créditos. Em seguida, vamos pegar o valor para a diminuição do estoque e o custo das mercadorias que estavam vendendo. Custo das mercadorias vendidas no lado do débito porque é, em essência, e estoque de despesas que vai para baixo no lado do crédito. mesmo cálculo para o custo das mercadorias vendidas. Puxando isso do nosso sub-razão. Bem aqui, eu só vou pegar e você pode digitar isso. Você não precisa fazer a fórmula assim, mas eu só estou tentando amarrar de onde ela vem. 25 vezes 1515 unidades que vendemos a US $25. Então vou dizer que esse é o débito e o crédito aqui. Vamos fazer algum recuo aqui e aqui, alinhamento e amassado e, em seguida, recuar o crédito abaixo. Há nossa transação relacionada à fatura. Vamos gravá-lo primeiro no saldo do teste. Aqui estão as contas a receber. Vou gravar essa cura. As contas a receber são iguais a 527, elevando-a de 2 mil até o 52072527 fora do saldo abaixo ao lado do imposto sobre vendas subindo 39. Aqui está o imposto sobre vendas a pagar estava na célula H2. Isso é igual a apontar para aquele 139, elevando o imposto sobre vendas para 139. Finalmente, a receita subindo, A receita 488 abaixo, estamos em 15 anos igual a que vamos pegar esse 488. Isso então nos coloca de volta em equilíbrio com os zeros verdes, o lucro líquido calculado como a receita menos as despesas que sendo receita, não uma perda, 24710 aumenta pelo valor das vendas. O 488225, Nine ou 198, registrando o segundo lado ou metade da transação. As vendas ou o custo dos bens vendidos abaixo são iguais aos 375375, que tem um impacto sobre o lucro líquido. Portanto, o impacto líquido sobre o lucro é 103, aumento líquido para o lucro líquido dado o fato de que as vendas subiram. Mas também as despesas, o custo da coisa que vendemos. E então temos o inventário diminuindo, estoque diminuindo por esses 375, trazendo o inventário para os 4 mil. Vamos prosseguir e gravar isso na contabilidade geral. Agora vou destacar a primeira metade, tornando-a verde para que eu possa focar meus globos oculares nela. Aqui estarão as contas a receber. Essa é a terceira conta inativa, o GLN, o mesmo pedido. Então, vamos para as contas de AR a receber 415 na célula P 17, vou dizer que é igual à seta para a esquerda até eu bater o muro até as contas a receber, as cinco a sete, trazendo-o de 20055272 para cinco a sete. Esse é o mesmo valor no saldo do teste. Estamos fora de equilíbrio na contabilidade, então vamos para o imposto sobre vendas a pagar. Essas são as últimas contas de responsabilidade. Mesmo pedido no GL, ativos e passivos e laranja, há a última sobre os passivos. data para 15 estava na Cell AB 17 é igual à seta para a esquerda até que você atinja a parede, rolando até então o imposto sobre vendas a pagar nos trinta e nove dólares, ele sobe para US $39. Esses trinta e nove dólares também no saldo do teste de TB, ainda fora de equilíbrio no GL. Em seguida, vamos para a conta de receita. Essa é a primeira conta da primeira demonstração de resultados da mesma ordem sobre os ativos GL em passivos verdes e patrimônio líquido laranja em azul. A receita aqui em AI F5, F5 no 5415, era na idade A5 igual a seta para a esquerda até a sobrecarga. estima atingiu a parede. Boom, todo o Excel treme. E então vamos pegar esse 488. Nós o trouxemos de 200 mil por 488 para duzentos e quatrocentos e oitenta e oito. Agora vamos estar de volta ao equilíbrio do GL, mas não estamos igualando o que está no saldo do julgamento em relação ao lucro líquido e que duzentos e quatrocentos e oitenta e oito correspondem ao que está na TB. Vamos gravar a segunda metade. Vou desagrupar este. Verde ou azul de phi it, no entanto você gosta de pensar sobre isso sob indiano ou azul, bem. Então vamos para este custo de mercadorias vendidas. Isso vai ser como a segunda declaração de renda contabiliza a mesma ordem no GL, ácidos e passivos sonhadores em patrimônio laranja, azul escuro. E então a declaração de renda que estamos aqui em 17 foram em 415 a partir da data em que um j ou j. J 17 é igual à seta para a esquerda escondida a parede Boehm rolagem backup. E então vamos dizer 375375. Então, conseguimos estes cento e sessenta e três setenta e cinco para cento e sessenta e trezentos e setenta e cinco. Isso então deve se relacionar com o que está na TB que ele faz. Estamos fora de equilíbrio no GL. Vamos gravar o último, inventário que será a quarta conta nos ativos. Em verde, quarta conta. Lá vamos nós. Vamos 415. E então em T5 é igual à esquerda até você bater na parede. Vou estourar por aquela parede uma dessas vezes. Vou estourar direto através dele. Isso é o que vou fazer. Qualquer caso. Nós conseguimos o 4375 para baixo pelo crédito 375 para os 4 mil, que nos coloca de volta em equilíbrio no GL. Essa mesma quantidade também está na TB. Isso é que agora, vamos para os ledgers subsidiários para contas a receber porque temos que quebrar isso pelo cliente. Agora, isso é todo o caminho para a direita, o sub-razão para AR aqui em baixo, vamos salvar isso como cliente para, este é o cliente quatro em 415. E vamos economizar e BD 17, vou pegar uma cabeça de vapor igual na explosão e através dessa parede, seta para a esquerda, boom. É uma parede dura. Eu deveria parede dura. Vou chegar em um desses momentos. Estou passando por aquela parede. 375375. Esse é o número errado. Espere um segundo. Aqui vamos nós. Vamos tentar novamente. Estamos pegando as contas a receber. Contas a receber de um 527, você poderia simplesmente digitá-lo lá. Você poderia apenas dizer que você está em igual a C2. E então, se você adicionar os quatro itens nos clientes que somam os 2527 correspondentes à TB dada pelo verde 0 aqui. Então, o 25272527 na TB é isso que temos? Temos isso, de fato, legalidade, a mesma coisa para o inventário. Agora, o inventário precisa de um sub-razão que o separe pelas coisas que vendemos. Então, vamos até o sub-razão do inventário. Bem aqui, vamos supor que vendemos o item dois. Esses são dois itens de estoque. Agora vendemos o item até este momento. Vou dizer que vendemos aqui no sub-razão por 20. Não vamos entrar em muitos detalhes sobre como as suposições de fluxo funcionam, mas você está usando identificação específica, FIFO primeiro a entrar, primeiro a sair, último a entrar, primeiro a sair ou ponderado average, que é o padrão para o QuickBooks Desktop, geralmente, QuickBooks Online, normalmente usaremos o FIFO como padrão. Então vamos dizer que vendemos 15 unidades a 25. E isso vai ser o 15 vezes 25. Foi aí que chegamos a 375 sobre a diminuição do custo dos bens vendidos e o estoque que nos deixa à esquerda. Então vou subtrair isso para 15. No 25. Isso será igual aos 15 vezes 25. Vamos colocar um sublinhado aqui e ali, mantenho o Control pressionado para destacar dois sublinhados de grupo de fontes não adjacentes. Então vamos subtrair isso. Isso equivale a 75 menos 15. Isso equivale a cento, oitocentos e setenta e cinco menos os 375. Então isso significa que temos igual ao 150 dividido pelas 6025 unidades. Então, temos 60 unidades restantes a vinte e cinco dólares, que é claro que é o mesmo Vinte e cinco independentemente da suposição de fluxo que usamos, porque não tivemos nenhuma alteração no valor do dólar do custo deles. Portanto, que 60 vezes 25 nos leva a 1500 para a unidade de inventário dois mais o 2500 para unidade de estoque um soma a 4 mil valores totais em dólares ligados à TB, dado o fato que temos o verde 0. Mas vamos verificar novamente. Voltando para a esquerda, para a TB e o GL, amarrando-o novamente. Parece perfeito. Toe, assim como a lua DO faria isso. E munoz um perfeccionista. Massa de lua do perfeita. É assim que eu os chamo porque ele faz tudo perfeito. Agora vamos dizer que no 420, vamos reverter isso. Agora esta será a transação de memorando de crédito. Esse seria este formulário abaixo, que se vincularia à fatura. Você pode pensar na fatura e vinculá-la. Vamos estorná-lo, supondo que, neste momento a conta a receber ainda não tivesse sido paga de volta, retorne ao inventário. E agora vamos ter que reverter toda essa transação no topo. Quando você faz essa transação, você tem que considerar Será que recebemos ou não no momento, se eles nos pagaram, então temos que devolver dinheiro ou algum tipo de crédito na loja. Se eles não tivessem nos pago, então temos que reverter o recebível. Também temos que considerar o inventário. Eles recebem o inventário volta e vale alguma coisa? Preciso colocá-lo de volta nos livros ou não naquele momento, vamos, vamos assumir que é, nós colocamos de volta nos livros. Então isso significa que vamos reverter essa coisa toda. Agora, note que é aqui que as pessoas ficam confusas. Outro lugar que eles ficam confusos primeiro, eles tentaram pensar no memorando de crédito sem primeiro pensar na primeira entrada da fatura, que é um erro porque a maioria das pessoas não pode simplesmente imagine o memorando de crédito por conta própria sem primeiro imaginar a fatura, anote a transação para a fatura e depois reverta-a. Segundo. Eles tentaram basicamente reverter o que aconteceu no topo. Ao colocar os débitos no topo e os créditos na parte inferior. Porque tradicionalmente esse é o caminho. Débitos e créditos devem ir, mas isso é apenas uma convenção. Não é realmente o que você tem que fazer. O que você quer fazer é reverter essa coisa Exatamente. Essa é a coisa mais fácil de se fazer. Vou levá-lo de cima para baixo. Os créditos e débitos ficarão engraçados. Também vai parecer engraçado só porque está ao contrário. A coisa toda está ao contrário porque o memorando de crédito não é natural. Vai na ordem inversa para o que normalmente deveria acontecer. Mas essa é a maneira mais fácil de fazer isso. Vou dizer que isso é igual às contas a receber e isso é um crédito. Então, vou recuar e depois reverter essa coisa toda. Vou dizer negativo disso 527. Está no lado do crédito, mas os créditos no topo, você não pode fazer isso. Você pode fazer isso totalmente. Você pode fazer isso. Se as pessoas ficarem bravos com você. Se você quiser retrabalhá-lo mais tarde, retrabalhe mais tarde, mas você pode fazer isso. Então vamos dizer que o imposto sobre vendas a pagar será um débito negativo daquele 39. Então vamos dizer que as vendas, vendas ou a receita aqui serão negativas. Você poderia usar para ligar a função ou você poderia dizer negativo disso para 88 soma negativa plug funk Shaun de que há o 488. E então, sobre o custo dos bens vendidos, vou dizer que este é o custo dos bens vendidos, mas este é o crédito no topo. Mais uma vez, você não pode colocar o crédito no topo. Você pode totalmente. Você totalmente não pode fazer isso apenas para **** pessoas fora, para a raiva. Pessoas. Aqui vamos nós. Ainda funcionará. Ainda funcionará. Então lá vamos nós. Então agora, agora que você o inverteu dessa forma, se você quiser reescrevê-lo para que pareça melhor ter os débitos no topo. Então você pode reescrevê-lo basicamente abaixo. E isso levará muito menos tempo do que tentar imaginar isso em sua cabeça sem antes fazer a primeira entrada, ou tentar imaginar como fazê-lo, colocar os débitos no topo. Apenas para formatar o saquê, para formatar o saquê, faça da maneira mais fácil de formatar o saquê. Então, em qualquer caso, vamos reformatá-lo em um segundo. Vamos gravar isso primeiro. Vou então reverter isso. Vamos deixar isso verde para que possamos fazer isso fácil, como colocar nossos olhos para onde queremos ir. Aqui estão as contas a receber. Vamos aqui. Há algo nele, isso vai revertê-lo. E haverá um tipo de reviravolta para este. Essas serão as vendas. Vejamos isso agora. Essa conta de vendas que receberei, começarei a publicá-la e depois chegarei a isso em um segundo. Então, vou clicar duas vezes nas contas a receber, ir até o final, digamos mais. E então vamos apontar para esses cinco a sete, revertendo-o, levando-o de volta ao ponto original porque nós o invertemos. O imposto sobre vendas vai reverter aqui, clicando duas vezes nele, vai dizer mais, e depois vá para aquele 39, revertendo-o. E então poderíamos postar este aqui, reverter, reverter as vendas. E isso é o que você faria. Isso é o que um memorando de crédito faria aqui se não fizéssemos algo especial para ele, o que talvez quiséssemos fazer, porque talvez eu não queira reverter as vendas. Não é natural que as vendas caiam. Talvez eu queira gravá-lo em algumas outras contas, como devoluções de vendas e subsídios. Vamos imaginar que queremos gravá-lo em outra conta. Eu gostaria. Este é o ajuste 100 que queremos fazer. Vou mudar isso para devoluções de vendas e subsídios, o que provavelmente escrevi mal. Eu escrevo errado. Eu escrevi mal. Não. A verificação ortográfica diz que está tudo bem. Se for bom o suficiente para verificação ortográfica, é bom o suficiente para mim. Então, vou colocar isso aqui e adicionar uma nova conta. Então, entraremos em alguns problemas de formatação aqui porque estamos construindo essa planilha à medida que avançamos. Então, vou tentar construir esta planilha aqui, o que significa que tenho que adicionar uma conta aqui e ela colocá-la no GL também. Então, vou selecionar os abaixo e inserir acima. Então, vou clicar com o botão direito nesses itens. Inserir. E eu quero empurrar essas células para baixo. Observe que não selecionei a linha inteira porque não quero estragar tudo à direita e à esquerda dela, mas não há nada abaixo dela. Então, vou dizer que deslize essas células para baixo. Lá, nós o temos. Vou chamar isso de devoluções de vendas e subsídios. Vou copiar isso, colar apenas o, apenas o número e o nome começou em 0. E, em seguida, resuma-o igual a SUM. Lá nós temos isso. Os retornos e subsídios de vendas são, em essência, uma conta contra vendas. Então, vai ser como uma venda líquida. Chegaremos a outras vendas líquidas que estavam quebrando contra a conta de vendas de forma semelhante à relação entre os ativos fixos e a depreciação acumulada. Então, vamos dizer que isso será igual às vendas que estão sendo revertidas. Então, sempre vai subir na direção do débito. E a rede dessas são as vendas líquidas, em essência dos 200 mil revertidos para os 200 mil, O custo dos bens vendidos, clicando duas vezes nele. Além disso, vamos pegar esse 375, revertendo-o. E isso é uma coisa pouco natural de se fazer também. custo dos bens vendidos está diminuindo e, em seguida, o estoque está voltando, supondo que recebamos o estoque de volta, supondo que ainda esteja bom, vamos colocá-lo de volta nos livros para o inventário, o que pode ser um pouco confuso com relação ao nosso rastreamento de estoque e assim por diante. Mas o inventário de volta nos livros para os 200, para os 2 mil, que nos coloca volta em equilíbrio abaixo. Vamos gravá-lo agora que está gravado no GL, observando que teremos que adicionar essa conta à medida que avançarmos. Então vamos fazer isso, isso será divertido, isso vai ser divertido. Vamos para as contas a receber primeiro. Essa será a terceira conta na terceira conta é a RA, também conhecida como contas a receber. Estamos dizendo que isso aconteceu em quatrocentos e vinte. Quatrocentos e vinte. Isso vai ser igual a NP oito iguais que estamos pegando então que 527, revertendo-o de volta para 1000, subindo pelos cinco 27º para cinco a cinco a sete descendo pelo 527, volta para baixo para os 2 mil nos tiraram do balanço no GL. Em segundo lugar, o imposto sobre vendas a pagar, que é a última conta de responsabilidade que obtivemos nos ativos GL em passivos verdes e laranja última conta responsável, último responsável, Latino em 420. Estou na célula AB 18. Ab 18, vamos dizer igual à esquerda para a parede, pegando então que 39 revertendo o 39. Então ele subiu e depois voltou para baixo porque nós o revertemos com o memorando de crédito de volta para 0, assim como mostra no bom e velho saldo de teste da TB. Agora vamos fazer os retornos e subsídios de vendas. Temos que adicionar um novo GL para fazer isso. Como fazemos isso? Isso parece muito complicado. Vamos experimentá-lo. Vamos adicionar um novo GL. Vai ser aqui. Queremos chegar em algum lugar como queremos que seja como ali. O que vou fazer é adicionar um todo, outras duas colunas aqui. Então eu vou dizer que isso é quantos contam 12345. Então, vou adicionar 1234. Vamos apenas adicioná-los. o botão direito do mouse e inserir. Terminado. Fui para não formatar isso pelo pequeno pincel escondido. Quero dizer claro essa formatação porque eu queria fazer minha própria formatação. E então vamos copiar essas células e apenas copiar isso. Copie e cole-o, colando-o. Lá temos isso. E eu adicionei colunas de um para muitos. Então, vou excluir este, clicar com o botão direito do mouse e excluir. Lá, nós temos isso. E então eu quero este. Este aqui abaixo não deve ter nenhum número nele. E eu quero que este se mude para lá. E então eu quero este aqui embaixo. Então o que vou fazer é mover isso, vou cortar isso. Vou selecionar esse controle X cortando-o. E vou colá-lo bem ali, Control V colando. Então este em branco. Vou pegar isso e controlar X aquele. E então Control V. Control V ali mesmo. E este é o nosso novo ali mesmo. E então vou deixar esta pesquisa. Vou deixar o todo por enquanto. Vou deixar isso. Então isso será igual aos retornos de vendas e subsídios lá temos isso. E então o saldo inicial é 0. Isso aconteceu em 420. Isso vai ser aumentado, aumentado igual ao 420 está subindo naquele 488, o que nos colocaria de volta em equilíbrio agora na contabilidade exceto que a coisa nova não está em nossos totais aqui. Então eu tenho que adicioná-lo. Então, vou clicar duas vezes aqui com essa fórmula enorme. E vou adicionar a última célula ali. Vou acrescentar isso dizendo mais. E então vamos adicionar esse aqui. Isso deve nos colocar em equilíbrio. Vou fazer a mesma coisa com este. Esta fórmula bem ali. Vou dizer mais e depois vamos adicionar esse último. Portanto, este já será feito em sua planilha. Mas se você está apenas construindo a planilha à medida que avança, você pode ver como você pode ajustar essa planilha esperançosamente à medida que você vai Esperar um segundo. Certo. O segundo ainda está desligado até gravarmos a segunda a segunda parte da nossa transação. Então eu vou para Green of Phi, esta parte de cima, vou manter essa amarela porque isso vai me lembrar espero que eu tenha que ajustar algumas outras coisas incluídas nas demonstrações financeiras, o custo dos bens vendidos, então serão as contas da terceira demonstração de renda. Então, temos ativos, passivos, contas de demonstração de resultados. Estamos procurando o custo dos produtos vendidos aqui em um M6. Isso aconteceu por 20. Isso vai ser igual a um ANC igual à esquerda à parede, batendo na parede, vamos para esse custo de mercadorias vendidas o 375 e entramos. Então, lá temos ele voltando para baixo, de volta para o lado esquerdo. O inventário então será nossa quarta conta de ativos. Rolando para o inventário em 20 É igual à esquerda para a parede, pegando o inventário naquele 375 e insira. O inventário foi revertido. Vamos fazer isso com as contas a receber no sub-razão agora. Então, agora temos que ir até o sub-razão para contas a receber porque atingimos contas a receber, esse cliente em particular precisa voltar para baixo. Isso seria feito automaticamente no QuickBooks porque o memorando de crédito nos forçaria a fornecer as informações do cliente à medida que inserimos e ficamos HAT deixados ou iguais até chegarmos à parede. Estou passando por isso, estou passando por isso desta vez. Boom, dang. Isso vai ser então contas a receber voltando para baixo, 527, sobe, volta para baixo, somando os quatro clientes ainda soma aos 2 mil jogos que a TB dada pelo verde 0. Em seguida, conseguimos o sub-razão para o inventário porque recuperamos o inventário novamente todo o caminho volta para o sub-razão para o inventário. E agora temos inventário. Não era realmente uma compra, mas é como uma compra. Então eu vou fazer isso na área de compra aqui e dizer sobre este último aconteceu no 415 out 420 agora é 420. Agora é 420. Então, vamos acertar. Vamos colocá-lo aqui para 20. Vamos dizer agora que temos 15 unidades às 25, às 25. Então, isso equivale a 15 vezes 25 que estão de volta. Então isso vai acabar com o inventário 15 unidades em 25. Esse é o 375. Então, se eu adicionar esse backup, obtemos o 60 mais 15. Tínhamos então o 1005 mais 375. Isso equivale a cento e oitocentos e setenta e cinco divididos pelos 75 ou 25. Estamos de volta para onde começamos a colocar alguns sublinhados aqui. Sei que fiz isso rapidamente, mas vamos meio longo. Estamos basicamente voltando para onde começamos. Meu ponto principal é aqui que o sub-razão precisa rastrear o inventário que seria feito no sistema de computador com a ajuda e uso dos itens, se usado corretamente, estamos de volta ao cento e oitocentos setenta e cinco abaixo para o item 22500, item um, somando os 4.375 para os dois amarrados à TB dados os zeros verdes. Se voltarmos lá, temos isso. Observe que você pode recalcular isso ou pode reescrever isso com os débitos no topo. Depois de fazer isso, apenas para ver como seria isso. Você poderia apenas dizer, tudo bem, e se eu apenas reescrevesse isso com as vendas no topo? Isso seria o 488. Imposto sobre vendas a pagar então será o 39 que temos as contas a receber seria o crédito que eu vou lidar com uma soma negativa ou formulário plug, você sabe. E então você pode colocar seus créditos na parte inferior. Então você pode simplesmente reverter esse também. Dizendo que o inventário será o débito, o crédito sendo o custo dos bens vendidos. E então você tem que olhar mais corretamente com débitos no topo, mas não fazer isso primeiro porque será mais confuso fazer isso primeiro, mas sim fazer isso mais tarde, só para que você possa faça as pessoas felizes. Então você não aborrece as pessoas com um crédito por cima. Então podemos dar uma olhada nas finanças. Vamos ter que adicionar essa conta ao financeiro porque adicionamos essa conta. Então eu vou esconder tudo até chegarmos ao financeiro para que eu possa acrescentar isso, colocando meu cursor na coluna j, indo todo o caminho para a direita até chegarmos às demonstrações financeiras. Há nosso balanço, está fora de equilíbrio. Clique com o botão direito e esconda todas essas coisas. Então, na declaração de renda aqui , temos que adicionar uma conta. Vou dizer que precisamos de uma conta, precisamos de outra conta aqui. Poderíamos adicioná-lo. É realmente uma espécie de contas de receita líquida líquida. Então, vamos adicionar duas linhas acima e ajustá-la. , vou selecionar duas coisas, ou dois conjuntos de linhas lá, essas células, essas células, e depois inserir e mudar essas células para baixo. Isso já será feito para você em sua planilha, mas apenas para mostrar como você pode fazer isso ou se você está construindo essa planilha do zero, se você estiver seguindo junto com isso do zero, então teremos os retornos de vendas e subsídios, que serão iguais aos retornos de vendas e subsídios que são tipo de contas de vendas de contraste. E então isso será igual ao valor dos retornos de vendas e subsídios do 488. E então podemos chamar isso de vendas líquidas. Vendas líquidas, não lucro líquido, mas vendas líquidas. E então isso seria igual aos duzentos e quatrocentos e oitenta e oito menos o 488. Você pode ter mais uma linha que você adicionaria. Insira outro deslocamento para baixo, o que estaria frio. E então eu vou formatá-lo como o abaixo, formato como o abaixo. E vou chamar isso de vendas líquidas. Vamos calcular, trazendo isso para o lado esquerdo. E, em seguida, formatar este sobre sublinhado aqui, coloque alguns colchetes ao redor dele. Sei que estou fazendo isso rápido, mas só para te dar uma ideia de como você pode formatar isso. E então lá temos isso. E então, abaixo, teríamos que recalcular o lucro líquido, que será igual. Então temos que recalcular o lucro bruto, que seria igual aos 200 menos o 160. Isso nos leva à partida 3110 em 24710 na TB, 24710. E isso nos coloca de volta em equilíbrio no balanço patrimonial. Então, uma vez que você fez o memorando de crédito e um software, você provavelmente vai ao seu balanço e verificou algo como o AR possivelmente e dizer: Há minhas ARs de volta para 2 mil. Parece certo. Vou me mostrar de I para C, D, clique com o botão direito do mouse em exibir. Você pode dizer que me deixe detalhar sobre isso também. Como um relatório detalhado de transação. Acho que bati em vez de mostrar, vou mostrar. Mostre. Isso é o que eu queria fazer. Vamos voltar ao meu relatório detalhado de transação para contas a receber e você obteria algo assim seria como um GL, você poderia dizer, tudo bem, há a atividade que parece correta, mas eu quero vê-lo pelo cliente agora. Então você pode ir, ok, agora eu preciso de um sub-razão que seria como uma conta de AR a receber, como relatório detalhado ou resumo ou envelhecimento, você poderia dizer. Certo, sim, isso parece bom. O que aconteceu com meu sub-razão de inventário? Em seguida, você pode olhar para o sub-razão do inventário, que seria como um tipo de relatório de resumo de estoque ou algo parecido. 12. Forma de funcionários: Problema de prática contábil Excel. Pague o formulário dos funcionários e prepare-se porque estamos prestes a se destacar com o Excel. Aqui estamos em nossa planilha do Excel. Se você tiver acesso à planilha do Excel, gostaria de seguir duas guias abaixo, exemplo e guia de exemplo de prática, exemplo e guia de exemplo de prática em essência, sendo uma chave de resposta. E apresentações anteriores reunimos esta planilha prática a partir de uma planilha em branco, o que é uma ótima prática. E você pode olhar para juntar isso se você assim escolher. Agora, vamos usar essa planilha para registrar a transação por trás do processamento da folha de pagamento, que se você estiver olhando para o software de contabilidade, seria algo assim. Vamos processar a folha de pagamento para nossos funcionários. Teríamos que fazer isso e isso funcionaria bem. Espero que, se tivéssemos a configuração adequada com as Configurações da Folha de Pagamento, realmente a complexidade por trás da folha de pagamento geralmente está configurando o processo de folha de pagamento e, em seguida, adicionando as informações do funcionário corretamente. Então, espero que o sistema nos ajude a registrar a folha de pagamento corretamente. Assim, podemos registrar a folha de pagamento em essência, ou em outras palavras, semanalmente, quinzenalmente, semi-mensal, e assim por diante e assim por diante. Uma vez que processamos cada um dos funcionários, espero que ele calcule o pagamento bruto e seguida, as retenções do empregado, incluindo o imposto de renda federal, os impostos estaduais, e depois a Previdência Social e Medicare e calcule nossa Previdência Social e Medicare e assim por diante. Teremos uma ideia geral disso, observando que a folha de pagamento é um tópico completo por si só com suas próprias complexidades e tem muitas diferenças e nuances. Eles podem acontecer de local para local, quatro estados diferentes também. E as localidades estarão focadas principalmente no tipo de impostos do Fed, nos impostos federais de renda, A Previdência Social e o Medicare, que nos Estados Unidos então estariam abrangendo em essência todos os Estados Unidos. Poderia haver diferenças, é claro, com os impostos estaduais e assim por diante. Teremos uma ideia geral de como o sistema de retenção na fonte funciona. Vamos voltar, estamos até a planilha. Vou aumentar agora o backup para 141st coisa para entender as entradas do diário para ter uma ideia geral de como o cálculo da folha de pagamento será implementado para isso, vamos até a direita e faça como um tipo de cálculo de sub-razão aqui, processando basicamente a folha de pagamento para apenas dois funcionários em um exemplo. Se eu estiver indo até a direita, vou criar uma nova planilha aqui, e vou construir essa coisa. Vou dizer que temos nossos funcionários. Se vamos ter o salário bruto, vou chamá-lo de pagamento bruto. Vou colocar o pagamento abaixo. E então vamos ter o que é chamado FIT. Esse é o imposto de renda federal, previdência social, Medicare. Medicare. Se eu escrever mal alguma coisa, peço desculpas. E, em seguida, benefícios, que podem ser como seguro de saúde que foram para viagem ou assim por diante. E isso nos dará nosso cheque líquido. Esta é apenas uma ideia geral aqui. Vou fazer minha formatação. Vou derrubar isso e depois formatar isso. Vamos fazer disso nosso preto e branco, como tem sido nossa tradição. Isso já estará lá em sua planilha se você estiver usando esta planilha, mas se você estiver construindo isso conosco, construindo isso. Em seguida, vamos centralizar isso. Verifique a ortografia nele. Eu soletrei em um funcionário está escrito mal. Ainda funcionários, certo? Por bondade graciosa. Então vou tornar isso um pouco mais amplo e vou chamá-lo de funcionário de um, empregar um. Este seria o nome deles, a propósito, é claro. E no fluido implode E2, digamos que o funcionário ganhe, digamos que eles ganhem para o ano. Digamos que eles ganhem 60 mil por ano e nós os pagamos mensalmente. Então, esta será uma folha de pagamento mensal dividida até 12. Então espere um segundo. 60 mil divididos por 12 serão 5 mil, esse seria o salário de crescimento. Então vamos tirar deles que não vamos dar a eles 5 mil. Vamos tirar do salário deles, seus impostos de renda federais, que seriam baseados nas informações que obtivemos dos títulos sociais do W4, que é mais um tipo fixo de imposto mais fácil de calcular . mesmo acontece com o Medicare na maior parte, embora haja um boné e outras coisas que não entraremos aqui. Nós temos uma classe de folha de pagamento se você quiser ver isso. E então o medicare adicionou os benefícios que são coisas voluntárias que são meio, estamos fazendo a eles um favor nesse caso, em vez de agir como agência de cobrança do governo. Nesse caso, o imposto de renda federal é algo que terá que usar tabelas para calcular basicamente. Não será baseado diretamente no salário bruto porque eles terão que nos dar outras informações, como o estado civil e assim por diante e assim por diante. Então, vou presumir que o imposto de renda federal será de cerca de 15%. Então, vou pegar o pagamento bruto 5 mil vezes 0,15. Isso não é um valor padronizado. Isso é apenas uma quantia que vamos usar aqui. Seria dependente basicamente das informações do W4. Esse será um dos impostos mais complicados para lidar. Porque isso é. Lidando com um sistema tributário progressivo, é o valor que vai somar e estaremos relatando a eles que tiramos deles em seu W2 no final do ano, tudo será eliminado depois que eles arquivaram seu Formulário 1040, e depois descobrir o que eles realmente e então eles recebem um reembolso ou o valor devido nesse ponto, a previdência social é mais um imposto fixo. Então, neste momento, seriam as 5 mil vezes eles 0,06 a 6,2%, que poderiam mudar. Eles estão sempre discutindo sobre isso, mas geralmente é mais um imposto fixo, embora haja um limite e eles continuem fazendo coisas engraçadas, tornando-o mais complicado, mas isso é geralmente mais fácil de calcular. mesmo com o Medicare, que seriam os 5 mil atualmente às vezes 0,145. Isso é mais um imposto fixo, 1,45%, bastante fácil de calcular. Isso é apenas a metade do funcionário, no entanto. Mas há outras coisas, como um plus up uma montanha assim por diante que não vamos lidar neste momento. Então, os benefícios que seriam algo que fornecemos que não foram forçados a fornecer. Em teoria, podemos, eles podem ser em alguns casos, mas seguro de saúde ou algo assim ou impossivelmente quatro ou 1k, vamos chamá-los de benefícios, 0,035, vamos dizer 175 sobre os benefícios. Este é apenas um exemplo das coisas que sairiam do cheque deles. Esses três foram forçados a derrubar pelo governo. Eles estão indo para impostos. Este, então, é um benefício que foram retirados de seu cheque e dor em seu nome, o que é meio legal, então eles não precisam basicamente se preocupar em fazê-lo. Isso significa que seu cheque líquido seria igual a esse número 5 mil menos FIT menos a Previdência Social menos o Medicare menos os benefícios. Isso é o que você veria em essência no stub de contracheque deles. Vamos fazer isso novamente para o segundo aqui. E digamos que o funcionário ganhou 75 mil anos, 75 mil divididos por 12. Farei a mesma coisa, 15% no FIT, mesmo que o FIT não seja um imposto fixo, isso dependeria de suas circunstâncias particulares. O que eles nos disseram para reter basicamente com sua previdência social W4 é mais um imposto fixo, que podemos calcular mais facilmente. O 6250 vezes o 0,062. E este seria o Medicare, que é mais um imposto fixo. Mais uma vez, há mudanças. Eles fazem coisas engraçadas com isso. Mas, em qualquer caso, é mais um imposto fixo, 0,145. E depois temos Vamos fazer isso mais uma vez. Essa é a quantidade vezes 0,145. Isso parece melhor. E então os benefícios que dissemos que serão esse valor vezes 0,035, que estamos apenas compensando os benefícios da montagem seria qualquer que o custo real dos benefícios, quaisquer que sejam os benefícios para 16 k dedução, possivelmente. Os benefícios, o seguro de saúde dos funcionários e assim por diante. E, em seguida, a verificação líquida calcularei um pouco diferente desta vez. Isso equivale ao pagamento bruto menos a soma desses itens. Então isso é um pouco mais limpo de uma fórmula, um pouco mais chique, mesmo tipo de coisa. Essa será a ideia geral. Agora note, você pode ver isso. Você pode dizer, bem, isso não é muito ruim para calcular, mas você também tem outros impostos envolvidos, como os impostos estaduais que poderiam estar envolvidos. E note que qualquer um desses tipos de coisas não é muito ruim. Mas quando você começa a aumentar o número de funcionários, que apenas o grande número de itens que você está calculando fica complicado quando você está olhando para estados diferentes. Isso também pode ficar complicado porque os impostos estaduais mudarão de estado para estado. E então, quando você também tem que denunciar essas coisas, não apenas no agregado, mas em um funcionário por funcionários em cada contracheque por funcionário, dando não apenas o salário atual, mas também o ano números até o momento. Começa a ficar bastante complexo e é por isso que se torna uma especialidade em si mesma. Não há uma única peça que realmente seja muito complexa por si só. Mas quando você começar a dizer Como vou compilar todas essas informações nessas diferentes, de informações nessas diferentes, várias maneiras que as pessoas as querem. Isso se torna complexo logo depois de algum tempo. Então, vamos dizer que o total aqui embaixo, se eu totalizar isso agora, observe que quando você está gravando isso no sistema, você pode pensar sobre esse total como se eles fossem um funcionário e gravados como um entrada de diário usando isso, então, essas informações como um sub-razão de forma semelhante à que fazemos uma conta de inventário fazendo backup de sua transação. Mas se você fosse processar isso no sistema, como em um QuickBooks ou algo assim. Em seguida, ele registraria cada salário individual porque teria que rastrear cada salário individual no sistema. Então, por exemplo, se você fez isso fora do sistema tinha um terceiro calcular a folha de pagamento. Fora do seu software de contabilidade, você poderia inserir isso em seu software de contabilidade usando basicamente uma transação como se todos os seus funcionários fossem empregados madeira, fazendo seu demonstrações financeiras, corretas. Mas não ter os detalhes no sistema usando os relatórios de recursos externos como este para fornecer os detalhes. Se você fizer isso dentro do sistema, terá esses tipos de relatórios que estão no sistema. E cada verificação será gravada individualmente porque cada uma delas será uma verificação individual de polegada. vez, entramos nisso com um pouco mais de detalhes no problema da prática. Neste momento, só queremos olhar para a entrada do diário. Se eu resumir isso. Todo o caminho. Eu poderia resumir isso dessa maneira e copiá-lo. Também podemos recalcular dessa maneira. Para um duplo cheque, isso equivale a agregar o salário bruto para meus dois funcionários menos a soma de tudo que foi retirado para ambos. E isso verifica o nosso número aqui. Vamos colocar um subjacente sobre este. Vamos lutar em grupo e sublinhados, vamos colocar alguns suportes em torno disso e torná-lo azul. Se queremos um azul, um phi isso porque é isso, nossas cores que estamos usando aqui, assim como o Excel é divertido cara usado para fazer azul e colchetes. E então iremos para o então também temos os impostos do empregador. Então, impostos do empregador, esses são os que não somos retirados dos cheques IEEE, mas que teremos que pagar em cima, que inclui nossa parcela como empregador do Social Segurança, Medicare. E então vou chamar isso de total. Lá temos isso. Vamos derrubar isso. Vou fazer isso preto e branco também. Vamos fazer isso preto e branco. Preto e branco com o centro de cabeçalhos, aquele funcionário 12. Podemos pensar nisso para cada funcionário novamente, vamos ter que igualar o que você poderia calcular novamente, mas qual será a mesma quantia? Como se você pudesse pensar nisso como um tipo de coisa de quatro ou 1k. Temos que igualar esses dois valores. Nós também temos o imposto federal sobre o desemprego, com o qual eu não vou lidar agora porque geralmente não é tão significativo de ataques, embora possa ser um pouco complicado, entramos nisso mais o curso de folha de pagamento se você quiser ver isso. Mas só queremos ter uma ideia geral neste ponto da folha de pagamento. Então eu vou , então, totalizar isso. Total. Vamos resumir isso é igual à soma desses dois. Estes são os impostos que pagamos acima e acima sublinhando este item, grupo de fontes e sublinhamos. E então podemos totalizar isso dessa maneira, é igual à sacola. Assim que parece, isso parece bom. Isso parece bom. E então também podemos, vamos totalizar dessa maneira, igual à soma desses dois, resumi-lo desta forma, subjacente a ela. Então podemos conversar, podemos verificar novamente nossa soma total dessa maneira. Então podemos resumir desta forma. Verificando duas vezes os totes. Em seguida, vamos colocar nosso azul e borda dessas tábuas azuis e azuis de borda. E então isso vai ser então eu vou chamar isso um aumento total dos passivos da folha de pagamento. O aumento total será então a Previdência Social, Medicare. Este vai ser o aumento dos passivos, o significa tanto os lados empregador quanto empregado que significa tanto os lados empregador quanto empregado com os quais estamos lidando aqui e isso será um total. Então também teremos os benefícios, os benefícios que vamos aumentar. E então vamos dizer azul total, fazer isso, fazer isso preto e branco, preto e branco. Vamos centralizar apenas esses desta vez, Center. E, portanto, esse é o aumento total para pagar passivos da folha de pagamento. Eu faturo T's, que vou agrupar em uma conta quando a gravarmos, qual falaremos mais sobre quando fizermos a transação real. Seria a parte do empregador e do empregado. Agora da Previdência Social é o que vamos dever ao governo depois tirá-lo do funcionário e termos nossa parte dizendo com o Medicare. Então tivemos que dobrar isso. E então os benefícios que os benefícios são apenas os benefícios que teremos que pagar que tiramos do cheque que teremos que pagar também e estou perdendo o FIT. Então, o Federal, vou puxar isso para a direita. E também vou adicionar o imposto de renda federal FIT retido na fonte que teremos que pagar o centro preto, bastante preto e branco acima. Os passivos, uma vez que terminamos o processamento, uma folha de pagamento resultarão em um passivo total que vamos ser devidos dos 38 O três para o total de passivos. Vou fazer isso preto e azul neste, preto ou não preto. E vamos torná-lo preto e azul. Vamos acertar o Blue e fazer fronteira. Lá nós o temos. Então, agora podemos pensar sobre isso, então esses dois funcionários, um por um ou um agregado, vamos denunciá-lo agora em conjunto, mas você também pode pensar sobre isso e uma base de verificação por cheque. Então, vamos ver o que parecia. Então, vamos recapitular isso e faremos a entrada do diário da próxima vez. Se tivermos dois funcionários, teremos o real deles, isso é o que você provavelmente está acostumado a ver em um talão de pagamento, teríamos o pagamento que eles receberiam menos o que foi retirado e em seguida, a verificação líquida. cheque líquido é o que realmente está saindo da conta bancária para nós como empregador neste momento. A mesma coisa para o funcionário, você pode pensar nisso como se todos os funcionários fossem como um funcionário e registrassem a transação dessa maneira, que é o que faremos da próxima vez. Ou seja, você poderia dizer, bem, pagamento bruto total era isso. E então tivemos retenções que foram retiradas. E aqui está o cheque líquido. Há um pequeno problema com isso na dívida na prática, é claro, o cheque líquido que está saindo da conta será dois cheques naquele momento. Então, se formos registrá-lo agregado como um cheque, precisamos ter certeza de que podemos vinculá-lo ao valor real que está saindo do extrato bancário quando fazemos nossa reconciliação bancária. E então também teremos, ao mesmo tempo, um aumento em nossos impostos sobre a folha de pagamento acima do que devemos à Previdência Social e ao Medicare. Estes não serão pagos no momento em que processarmos a folha de pagamento, mas eles estarão aumentando nesse momento, portanto, terão uma responsabilidade sobre os livros. Uma vez que processamos a folha de pagamento do imposto de renda federal, tudo isso vem do salário do funcionário. Acabamos de pegar o dinheiro deles. Isso é em teoria e manteve porque o governo nos fez fazer isso. Mas não devemos nada, esse não é o nosso imposto de renda federal. Ele terá que pagar isso separadamente dependendo de nossos impostos. Este é o imposto de renda federal deles. Então temos a previdência social, que inclui nossa parte e sua parte, Medicare, que inclui nossa parcela e sua parcela, os benefícios que tomamos deles que vão aumentar o passivo. Estes são os passivos que então estarão aumentando e serão contas a pagar no balanço patrimonial, que poderíamos colocar como um número fixo como contas a pagar, ou poderíamos dividi-los em contas diferentes. Então, da próxima vez, vamos pegar essas informações gerais e ver, ok, como poderíamos realmente pegar isso e colocá-lo em uma entrada de diário, registrando-as em nosso sistema de contabilidade. 13. Os funcionários pagam a formar a parte 2: Problema de prática contábil do Excel, funcionários de pagamento da peça número dois, prepare-se porque estamos prestes a se destacar com xo. Estamos em nossa planilha do Excel. Se você tiver acesso à planilha do Excel, gostaria de seguir duas guias abaixo, exemplo e guia de exemplo de prática, exemplo e guia de exemplo de prática em essência, sendo uma chave de resposta. E apresentações anteriores reunimos esta planilha a partir de uma planilha em branco, o que é uma boa prática problemas para fazê-lo. Agora, vamos usar esta planilha para registrar as entradas do diário de transações por trás do processo de folha de pagamento. Ao pensar em registrar o processo de folha de pagamento, que se feito no QuickBooks, pode ser algo parecido com isso. Processando a folha de pagamento para nossos funcionários. Espero que a geração dos cheques seja um pouco automática. Se tivermos configurado o processo de folha de pagamento corretamente, a geração desses cheques fornece o stub de pagamento para calcular o pagamento bruto, as retenções dele, o salário líquido, bem como o empregador reter a dança postando todas essas informações saldo do julgamento e no balanço patrimonial e demonstração de resultados, demonstrações financeiras adequadamente. Voltando para cima, da última vez, vamos aumentar o tamanho novamente para 140. Pensamos na planilha de suporte, que você poderia pensar como uma essência, um tipo de substância, um livro de contabilidade subsidiária, que registrará ou ajudará a apoiar a transação que seremos gravando agora, fizemos isso todo o caminho à direita aqui. Então, todo o caminho à direita, temos esse livro de contabilidade subsidiário aqui. Vamos usar essas informações agora para construir nossa entrada no diário. Para fazer isso, eu gostaria de esconder um monte de colunas todo o caminho de volta até chegarmos ao saldo do teste. Vou colocar meu cursor nesta coluna à direita para a esquerda, e depois selecionar todo o caminho de volta, destacando todas as colunas até voltarmos ao saldo de teste, a TB. Aqui estamos na TB. Vamos deixar a coluna J aberta. Clique com o botão direito na área selecionada e oculte essas informações. Agora temos nossas informações ao lado de onde vamos inserir as entradas do diário no lado esquerdo. Quando fizemos esse cálculo, estamos pensando em dois funcionários para mantê-lo bastante simples, observando que aumentar os funcionários aumenta muito a complexidade. Se você pensar em cada funcionário, provavelmente poderia imaginar isso em seu talão de salário ou ter visto algo semelhante. Pagamento bruto vamos dizer 5 mil para o empregado um, FIT, imposto de renda federal retido na fonte 750 Previdência Social e Medicare retidos e, em seguida, benefícios retidos, cheque líquido, sendo algo menos do que o que foi ganho. mesmo para o funcionário e2 com diferentes números de folha de pagamento, é claro, podemos pensar agora quando registramos isso no sistema como sendo registrado como basicamente dois cheques que seriam feitos em o software de contabilidade se você estiver processando a folha de pagamento dentro do software porque ele teria que gerar os dois cheques separados. Ou você pode pensar nisso como um sub-razão que está fazendo backup e suporte às informações. Possivelmente você poderia pensar sobre essa situação acontecendo com terceiros como um contracheque ou um ADP ajudando você a processar a folha de pagamento, inserindo-a então no sistema com um transação tornando-a como uma transação de um cheque ou uma entrada de diário. Pensando em essência, todos os funcionários como se uma entrada no diário ou um funcionário gravasse dessa maneira, simplificando a gravação, acertando as demonstrações financeiras e não tendo tantos detalhes como no sistema contábil, mais detalhado é fornecido por esses razões que seriam fornecidos possivelmente por funcionários terceirizados ou provedores de folha de pagamento se você usasse isso no entanto, você precisa reconhecer que essas são verificações que estariam saindo da sua conta. E quando você se reconciliar, então você teria que se reconciliar o que vai acontecer no lado do banco, que será uma base de cheque por cheque. Então você precisa ter certeza de que pode fazer esse processo de reconciliação e esse formato. Então temos nossos impostos que teremos que pagar mais e acima, que no momento em que processamos a folha de pagamento, não estamos pagando-os. Estamos incorrendo nos impostos naquele momento, não com base na nossa renda, mas com base na renda do empregado, que será a correspondência da Previdência Social, Medicare. E assim poderíamos ter imposto federal sobre o desemprego também. Mas vou mantê-lo um pouco simples. O imposto federal sobre o desemprego não é um imposto tão grande e não teria apenas uma ideia do que está acontecendo aqui. Nós também, é claro, poderíamos ter impostos estaduais também. Isso significa que o total de passivos que vai acontecer como resultado disso será o imposto de renda federal para os funcionários, a Previdência Social e o Medicare para ambos os funcionários e parte do empregador. Os benefícios que são para os funcionários, passivo total será no 38 O três. Vamos pensar em como podemos construir isso. Vou fazer esta primeira parte como se fôssemos construir essa entrada de diário como se tivéssemos apenas uma entrada de diário em vez de fazer duas entradas de diário para cada funcionário como se, em certo sentido. Temos apenas um funcionário com os totais abaixo. E então vamos pensar sobre os impostos do empregador. Vamos voltar para o lado esquerdo. Vamos dizer, vamos imaginar que isso aconteça no 630 aqui. Também vamos adicionar algumas contas à medida que avançamos porque ainda não temos essas contas em nossa planilha. Então, vou adicioná-los também à medida que avançamos. Vou subir no topo e primeiro vamos adicionar os itens da folha de pagamento. Então vou chamar isso de despesas de folha de pagamento. Temos despesas com folha de pagamento aqui, então vamos acrescentar isso. Esse será o débito das despesas com folha de pagamento. E as despesas da folha de pagamento serão para o valor bruto que eles receberam, mesmo que não tenham sido pagos esse valor. Em teoria, eles vão conseguir esse valor e nós vamos pagar essas outras pessoas em seu nome. Eles conseguiram, então, nossa despesa será a 11250. O 11250 e a despesa da folha de pagamento. Então, em essência, essa despesa com folha de pagamento representa sua parte dos impostos já estamos registrando a despesa, mas note que não estamos registrando essas despesas que estamos tirando deles em outro conta. Isso seria alguma outra conta de despesas, como impostos sobre folha de pagamento, despesas. Estamos registrando esse valor bruto que inclui essas coisas nele como despesa de folha de pagamento. E a razão para isso é porque essas outras coisas que estaremos pagando por impostos e benefícios não são, em teoria, nosso dinheiro. Eles são o dinheiro dos funcionários, o que é uma dor que para essas outras pessoas em seu nome. Essa é a ideia disso. Então vamos dizer que o outro lado será uma conta de responsabilidade, que vou chamar de passivos da folha de pagamento. Os passivos da folha de pagamento. Você tem mais algumas opções com passivos de folha de pagamento, você pode quebrar os passivos da folha de pagamento dependendo dos diferentes tipos de passivos que você tem. Por exemplo, você pode querer contas de responsabilidade de folha de pagamento diferentes para o FIT Social Security e Medicare. Poderia acabar a parte do empregado e do empregador, embora isso não seja tão comum, você pode quebrar outra responsabilidade pelos benefícios, o que também é bastante comum. Vou colocar todos os passivos em uma conta que estamos, que vamos dizer que esses são todos os passivos que estão sendo gerados como nós, à medida que processamos a folha de pagamento que teremos que pagar mais tarde a essas entidades incluindo o Fed e os benefícios. Quem quer que os benefícios sejam, possivelmente, para as despesas médicas quatro ou 1k ou as despesas médicas do Medicare ou algo parecido. Seguro. Estou tentando dizer que é o que estou tentando cuspir. Vou dizer que este é o negativo. Se eu sou os itens que estavam retidos na fonte do salário agregado, que será o FIT Social Security, Medicare e os benefícios. Fechando isso. Então, estou apenas adicionando esses e lançando o sinal. E então a diferença é o cheque que vai sair. Esta será a conta corrente. Vamos chamá-lo de conta corrente. E eu vou ter isso para soma negativa ou fórmula plug, SUM negativo. Retirando a conta corrente que 8308 deve corresponder aos cheques líquidos, que será o 8308. Lá nós o temos. Note que este 8308 agora está sendo gravado. Vamos registrar isso como uma transação nesse formato quando, na realidade, no extrato bancário, serão dois cheques. Isso significa que quando reconciliamos nossa reconciliação bancária, temos que nos certificar de que podemos explicar isso acrescenta um pouco de complexidade nesse sentido. Em seguida, vamos debitar esse item ou aumentar o alinhamento, alinhamento e aumentar o recuo dele. Então vamos ter outra transação acontecendo ao mesmo tempo, o dinheiro não sendo impactado pela nossa parte dos impostos sobre a folha de pagamento. Vou chamar isso de um tipo diferente de folha de pagamento de despesas, que teremos que adicionar despesas de impostos sobre a folha de pagamento. E então também será aumentado na responsabilidade por nossa parcela. Este primeiro é o componente complicado aqui porque será diferente da despesa da folha de pagamento, que representa basicamente os ganhos dos funcionários, mesmo que isso inclua seus impostos que eles vão pagar. Vamos pagar. Mas , do dinheiro deles, pegamos o dinheiro deles para pagá-lo. Estes são nossos impostos com base em seus salários que iriam colocar em outra conta de despesas chamada impostos sobre a folha de pagamento. Isso será para o total da Previdência Social e Medicare para nossa parcela além do que pagamos aos funcionários. Há o débito e o crédito lá. Dessas duas transações. Então, teremos que isso está acontecendo em essência ao mesmo tempo. Esses dois estão atingindo o passivo. Esse é o passivo total dos 3.008 O três que calculamos aqui em baixo que esperamos ser um aumento no total de passivos. Ou seja, em parte o que estamos tirando dos funcionários que temos que pagar em nome deles e nossos impostos que devemos não com base em nossa renda, mas com base na renda dos funcionários. E essa será a diferença lá. E essas duas contas aqui muitas vezes as pessoas ficam confusas. Esta quebra das despesas entre as despesas da folha de pagamento e os impostos porque você começa a pensar que essa despesa de impostos. Deve incluir todos os impostos que vamos pagar, que serão esses impostos e esses impostos. Mas não, porque esses impostos estavam pagando acima, registramos como uma despesa quando registramos o pagamento dos funcionários porque os funcionários ganharam o 11250, esses impostos que foram forçados a retirar deles e pagar são, na verdade seus ganhos que eram necessários para atuar como agente de cobrança e pagar em seu nome pelo governo. Esses impostos são impostos para nós, o que significa que são impostos que realmente devemos acima seu salário bruto porque temos que pagar os impostos sobre a folha de pagamento. É por isso que seus impostos sobre a folha de pagamento, esses impostos no lado da despesa representam despesas com folha de pagamento porque fazem parte do salário bruto. Essa vai ser a ideia. Se voltarmos aqui e gravamos isso, então vamos gravar isso. E também percebi que isso é um pouco, isso é claramente simplificado por alguns motivos diferentes. Primeiro, estamos gravando isso em conjunto. Se você fez isso no QuickBooks, gravaríamos cheque por cheque conforme analisamos e observamos que não estamos adicionando os impostos sobre a folha de pagamento para os impostos estaduais, que nos Estados Unidos pode diferir de estado para estado. Também não estamos olhando para os impostos federais sobre o desemprego. Observe que também quando você processa a folha de pagamento, você terá que fornecer essas informações para cada funcionário no stub de pagamento dados os números acumulados do ano bem como a folha de pagamento para os períodos de tempo atuais para que todo esse tipo de informação de relatório possa pensar que isso seja feito fora como um terceiro ou seja feito dentro do sistema QuickBooks. Tendo ajudado dentro do sistema QuickBooks, nosso foco aqui é ter uma ideia como as contas que seriam afetadas dentro da folha de pagamento do ponto de vista de uma entrada no diário. Ok, então vamos postar isso. Vamos dizer a despesa com folha de pagamento primeiro. Vamos deixar isso verde para que possamos nos concentrar em nossos globos oculares naquele. Despesa com folha de pagamento. Abaixo, temos despesas com folha de pagamento será igual a obter esse 11250. Levando isso à tona, então temos o passivo da folha de pagamento será o passivo. Ainda não temos isso. Então, vou adicionar tudo o que temos passivos de folha de pagamento, está bem aqui. passivos da folha de pagamento estão ali mesmo. Então vou dizer que isso é igual ao passivo da folha de pagamento. Então isso vai estar no meio. Isso é igual a 2942 e, em seguida, a conta corrente está caindo, a conta corrente diminuindo. E aí temos que os passivos sobem, conta corrente cai e estamos de volta ao equilíbrio com os zeros verdes. Essa despesa fez com que o lucro líquido. Isso é renda, não uma perda. Desça pelo 11250 para 13460. Agora vamos gravar a outra entrada do diário que acontece ao mesmo tempo. Mas é bom dividi-los em entradas, já que ambos se equilibram. Então, vamos dizer o próximo. Não preciso deixá-lo verde. Os impostos sobre a folha de pagamento, este é o que temos que adicionar aqui. Nós não o temos. Você poderia colocá-los nas despesas da folha de pagamento também e dizer: Ei, eles são todos despesas de folha de pagamento, impostos e despesas. Mas normalmente você quer quebrar os impostos se for quebrar as duas categorias. Então é isso que faremos aqui. E também é a categoria que causa mais confusão. Muitas vezes, também é bom entender isso porque no final do ano, quando você está tentando verificar a folha de pagamento, você gostaria de vincular essas informações em seus livros aos formulários de imposto sobre a folha de pagamento incluiu os formulários 941940, W2 e W3. Então, vamos em frente e eu vou selecionar essas quatro células e depois clicar com o botão direito sobre elas e inserir para que eu possa colocar outra, outra linha embaixo dele e mudar essas células para baixo. E então esses serão os impostos sobre a folha de pagamento. Impostos sobre a folha de pagamento a partir de 0, vou começar em 0, mesmo que haja algo nele do período anterior, mas vamos começar em 0 para o problema de exemplo, puxar isso para baixo, resumindo, e então diremos, ok, então isso significa que os impostos sobre a folha de pagamento serão iguais , em seguida, ao imposto sobre a folha de pagamento acima. E então os passivos também subem novamente. A responsabilidade está subindo novamente pela nossa parcela que ainda não pagamos , mas está incorrendo à medida que a folha de pagamento é processada. Vamos clicar duas vezes sobre ele mais o 861, aumentando-o, colocando-nos de volta em equilíbrio aqui. Então isso significa que se compararmos isso basicamente nossos dados do lado direito, a conta corrente caiu pelo cheque líquido para os dois funcionários aqui, que é o oitavo 308. Então isso faz sentido. E então tivemos a despesa da folha de pagamento subiu não para o pagamento líquido, mas para o pagamento bruto, porque isso é o que realmente ganhou. E então vamos pagar seus impostos e benefícios sobre a folha de pagamento em nome deles. É por isso que não lhes demos o crescimento TE porque vamos pagar essas outras pessoas em seu nome com o dinheiro deles. E essa é a teoria disso. E então tivemos nossos impostos. Que nós tínhamos pago. Portanto, esses são os impostos sobre a folha de pagamento subindo para nossos impostos acima e o montante total de passivos que estão subindo para a Segurança Social FIT, medicare e benefícios que foram incorridos que ainda não foram pagos. Eles foram incorridos por nós levá-los do empregado. Seguridade Social FIT, por exemplo, metade da Previdência Social , meio medicare e os benefícios e nossa parcela, que é o Medicare da Previdência Social neste caso, dada a responsabilidade do 3803 que vamos ter pagar ao governo e os benefícios no futuro, que agrupamos em apenas uma conta de responsabilidade de folha de pagamento no 38 O três, vamos em frente e postar isso. Então, vou mostrar algumas células aqui para que possamos ver o livro-razão. Em seguida, vamos publicá-lo. Colocando meu cursor na coluna I, arrastando para o CPE, soltando, clicando com o botão direito do mouse na área selecionada. E queremos exibir agora. Então, vamos exibir e depois postar isso. Então, de volta para a esquerda, vou deixar o primeiro verde para que possamos vê-lo um pouco mais claramente, concentrar nossos olhos nele enquanto postamos no GL, estamos procurando folha de pagamento primeiro, que é uma das terceira a última responsabilidade. Está na mesma ordem. No GL, os ácidos em passivos verdes e patrimônio laranja azul escuro. E então estamos no estado de renda. Estamos procurando a despesa de folha de pagamento aqui no AQ 17, isso é em 630. Estamos no AR 17 igual a segurando a seta para a esquerda até atingirmos a parede. Boehm, e então vamos até essa despesa de folha de pagamento e C2 e entraremos. Então, lá temos isso. 8 mil sobe pelos 11250 para os anos 1990 para 50, que 19250 também deve estar no balanço experimental da TB. É de fato que estamos fora de equilíbrio no GL até registrarmos o resto, passivos da folha de pagamento, depois a segunda conta de passivo acontecendo sobre os ativos GL em passivos verdes e laranja, estamos procurando por essa segunda conta de responsabilidade, AA cinco está em 630. Data em que estamos em um B5 é igual à esquerda à parede. Pegue esse 2942 e entre elevando o passivo até 2942. Essa correspondência de 2942 a TB ainda não corresponderá à TB, não corresponderá à TB porque temos que gravar o segundo lado. Ainda estamos fora de equilíbrio no GL em cima. Vamos gravar, em seguida, a conta corrente desativada. Observe que duas verificações estão realmente acontecendo. Estamos fazendo com que a conta corrente diminua por uma transação, 630. E então temos que ter cuidado quando nos reconciliamos. Nesse caso, podemos querer uma conta corrente diferente na prática para que a folha de pagamento torne isso um pouco mais fácil lidar. Mas aqui vamos nós. Conta corrente descendo até o oitavo, 308 de 100 mil para baixo por A30 oito para o 91.692. Portanto, há que pode haver arredondamentos envolvidos aqui, a propósito, mas vamos manter isso lá. Isso é o que está combinando na TV. Estamos em equilíbrio, mas não estamos igualando o til de lucro líquido que registramos o outro lado, incluindo as despesas com folha de pagamento. Então, agora queremos as despesas de impostos sobre a folha de pagamento, que não temos no GL. Sim. Temos que adicionar isso ao GL, que ele estará em sua planilha. Mas vou praticar adicioná-lo se você estiver construindo sua planilha do zero, vamos adicionar a prática adicionando a folha de pagamento. Isso está bem aqui. Então, vamos fazer isso. Preciso ir como logo após a folha de pagamento, o GL, vamos até o Geo e dizer que temos folha de pagamento aqui. E aqui está a despesa com folha de pagamento. Quero um logo depois dele ali. Quero que sejam impostos sobre a folha de pagamento. O que vou fazer é colocar meu cursor em pequena célula magra e arrastar para o AW. E então eu quero inserir algumas, eu sou células lá. Clique com o botão direito do mouse, insira algumas colunas, coloque algumas colunas no lugar. E então eu quero me livrar da formatação. Então esse pequeno formato de pincel, não quero formatação ainda não quero formatação porque estou fazendo minha própria formatação. E então vamos colocar nosso cursor nesta célula, a célula magra para AS. E então vamos clicar com o botão direito do mouse e copiar, copiar e colar isso em 80. Clique com o botão direito e cole-a. Clique com o botão direito e cole-a. Bem, vou dizer Control V porque o botão direito do mouse e colar é o teimoso. Lá temos isso. Eu não quero nada aqui em baixo. O segundo está em branco, então vou deixar esse em branco. Vou deixar essa coisa em branco lá. E então, em cima, este é o que queremos. Vou dizer que isso é igual a rolar todo o caminho até o saldo do julgamento, pegando os impostos sobre a folha de pagamento. Impostos sobre folha de pagamento Lá nós o temos. E então lá temos isso. E então vamos salvar a data aqui é no 630. Isso será igual a rolar para o valor dos impostos sobre folha de pagamento 861. Temos isso, mas também temos que adicioná-lo aos nossos números de cheque no topo do GL. Este GL precisa clicar duas vezes aqui, vá até o final. Além disso, temos que adicionar nossas novas contas GL e essa fórmula gigante. Então, vamos dizer que este, impostos sobre a folha de pagamento ali mesmo. E então eu não adicionaria nada a este. Mas se eu adicionar alguma coisa lá, quero acrescentar isso a você. Vou apenas adicionar isso 02. E então lá temos isso. Está fora de equilíbrio até gravarmos o outro lado. Este também precisa ser incluído. Então, temos essa fórmula longa que precisa ser essa mesma célula precisa ser incluída lá também. Então, vamos voltar. Isso está comparando a declaração de resultados para os impostos sobre a folha de pagamento, este e este. Isso deve fazer isso. Agora vamos voltar a registrar o lado do passivo das coisas, que será a segunda conta de responsabilidade. Então, estamos rolando sobre ativos verdes, passivos, conta de passivo amarelo em 630. Isso será igual a um AB E6 igual à esquerda à parede. Pegando os oito sextos, um. Aí está ele. Então, ele sobe por essas duas entradas de diário que aumentam o passivo, elevando-o para aquele 3803, que corresponde ao que está na TB. Também combinando com a TB, coloque isso de volta em equilíbrio no G, L. Vamos identificar este item aqui em verde ou azul de phi it, seja qual for a maneira que você gosta de pensar sobre ele e verde, um flor de fogo Eu clique com o botão direito do mouse não está funcionando corretamente, o que é frustrante. Ok, então vamos consertar o demonstrativo financeiro porque teremos que adicionar esta conta aqui no demonstrativo financeiro para os impostos sobre a folha de pagamento. Para fazer isso, vamos colocar nosso cursor na coluna J e, em seguida, selecionar todo o caminho até nossas demonstrações financeiras, o balanço patrimonial. Podemos vê-los lado a lado e fazer alguns ajustes neles. Estamos indo até o CB. Clique com o botão direito na área selecionada. O clique com o botão direito funcionou muito bem e esconde essas coisas. Lá, nós temos isso na demonstração de renda, teremos que adicionar essa conta. Achei que teríamos que adicionar alguns, então isso não é muito ruim. Tem que ir para baixo das despesas da folha de pagamento. Então, vou selecionar essas células, clique com o botão direito do mouse sobre ela. Ele não quer clicar com o botão direito do mouse. A outra maneira que você pode fazer isso é que eu posso simplesmente cortar estes, cortar essas coisas Control X e colar o controle V ali mesmo. E então eu vou salvar isso vai ser igual aos impostos sobre a folha de pagamento. Imposto sobre folha de pagamento, despesas de impostos sobre folha de pagamento. Esse será o número que 861 que estamos fora em 861. Aí está ele. Vamos fazer alguma pintura de formato. Selecione o acima dele. Vá para a guia Início, área de transferência, pincel, pincel. Ele esmagou a tinta. Pintura, tinta azul. Nós o tornamos azul. Resumindo isso, parece bom. Agora que 12599 corresponde ao 12599 na TB também, volta ao balanço no balanço patrimonial. Então, se olhássemos isso no sistema e no QuickBooks, provavelmente entraríamos na folha de pagamento. Então nós entrávamos aqui e dizíamos: Ok, tudo funcionou da maneira que achamos que deveria possivelmente olhar para algo como o passivo da folha de pagamento, digamos clicar duas vezes no balanço conta de passivos da folha de pagamento para ver os detalhes, vou exibir algumas vendas para fazer isso. Isso seria para a contabilidade, indo de I para C, D, clique com o botão esquerdo para exibir passivos da folha de pagamento. Então, aqui, vamos nos aprofundar. Isso seria semelhante ao da transação por conta relatório detalhado da transação por conta ou transação, vendo esse detalhe, então podemos dizer, gostaria de ver mais informações sobre essa quebra de conta fora dessa folha de pagamento, quebrando a folha de pagamento para esse período, então podemos ir para outros relatórios de folha de pagamento que seriam como razões subsidiárias, embora bastante detalhados porque a folha de pagamento pode ser bastante detalhado para isso. E ou poderíamos ir para Relatórios se fôssemos fazer a folha de pagamento fora do sistema contábil para um terceiro, como um ADP ou contracheques, e procurar os relatórios que estariam apoiando que esse número de transação, os horários que reunimos, que nos daria coisas como o cheque líquido total, o pagamento bruto que podemos amarrar, o empregador, os impostos sobre a folha de pagamento e o passivos que foram calculados.