Contabilidade do Excel entradas e demonstrações financeiras

1. Apresentação: Contabilidade do Excel, ajustando entradas e demonstrações financeiras é um curso baseado em projetos onde entraremos em um período e ajustando entradas. E depois de ter feito isso, faça as demonstrações financeiras que são o balanço patrimonial e a demonstração de resultados em nosso sistema contábil usando o Excel, embora você possa usar o Google Planilhas também, temos as planilhas para download aqui, e cada uma das planilhas normalmente terá pelo menos duas guias, uma com a resposta, a segunda guia com uma pré-formatada planilhas até o momento do trabalho que está sendo feito na apresentação atual. Assim, você pode concluir esse trabalho junto com os vídeos em um processo passo a passo que concluiu as planilhas sendo o projeto concluído. 2. Ajuste de planilha para ajustar as entradas: Excel, contabilidade, problema de prática, ajuste a planilha para ajustar entradas. Prepare-se porque estamos prestes a se destacar. Mas estamos em nossa planilha do Excel e apresentações anteriores, reunimos a planilha de uma planilha em branco agora continuando a inserir transações nela, se você tiver acesso a ela, Há duas guias abaixo, uma guia de exemplo e uma guia de prática. Pratique para começar de onde paramos da última vez. Exemplo de guia, em essência, sendo uma chave de resposta. Vamos ficar aqui na guia de prática por enquanto. Da última vez que estávamos inserindo dados para o segundo mês de operações, ficamos um pouco extravagantes com o saldo do teste aqui , onde tínhamos o saldo inicial para o mês de fevereiro, as informações do ano até o momento para os dois meses de atividade que tínhamos colocado em prática as entradas que impactariam tanto as informações do mês atual quanto do ano até o momento e, em seguida, o saldo final para fevereiro, saldo final para o ano até o momento. Vimos algumas diferenças aqui em baixo , onde as diferenças seriam aplicadas nas contas de demonstração de resultados, as contas temporárias como a demonstração de resultados estaria começando de novo desde quando estamos analisando apenas o mês de fevereiro versus as informações acumuladas do ano, tendo as informações acumuladas no ano, esse tipo de mudança seria algo que o software muitas vezes poderia fazer se você estiver executando um balanço patrimonial e uma demonstração de resultados simplesmente alterando os intervalos de datas. Então você quer se acostumar com esse componente ou esse conceito. Agora vamos converter isso, no entanto, em uma planilha para as entradas de ajuste. Agora, ajustar entradas geralmente é algo que você poderia pensar como sendo feito por uma empresa de CPA externa ou pelo menos um processo separado em sua mente, você quer estar pensando nisso como um essência, um processo separado? Muitas vezes, você exportará as informações de um software como QuickBooks e um formato de saldo de teste e configurando uma planilha semelhante a esta no Excel, mesmo se você estiver usando software de contabilidade. Para que você possa pensar mais claramente em apenas algumas entradas, as entradas que você precisará para o processo de entrada de ajuste. Então, basicamente, vamos ajustar essa planilha para uma planilha tipicamente vista um processo de entrada de ajuste que é semelhante a este. Vai parecer algo assim no lado em que vamos olhar para as informações acumuladas do ano para nossos propósitos de prática aqui. Então, vamos acertar tudo partir da data limite para o período de dois meses que terminou em 28 de fevereiro. E, em seguida, normalmente chamaremos a primeira coluna, a coluna da qual podemos estar imprimindo. Se estivesse em um software QuickBooks , algum software de contabilidade, o saldo de teste não ajustado para os números do ano até o momento aqui sempre a partir do final do período neste caso que cortou o em fevereiro, muitas vezes pode ser o final do ano, 31 de dezembro. Muitas vezes, para uma empresa do ano civil ainda apenas inserindo essas informações diretamente em, digamos, QuickBooks ou alguma planilha para que você possa se concentrar nos ajustes que precisam ser feitos no planilha, possivelmente fora do software e, em seguida, insira as informações de volta no software. Em seguida, teremos nossas entradas de ajuste. Então, estamos nos concentrando aqui apenas naquelas entradas que estão ajustando entradas, período n. entradas. Queremos manter uma separação em nossa mente sobre as entradas que são usadas para ajustar entradas em comparação com os lançamentos normais do processo contábil, para normais do processo contábil que saibamos o que estamos fazendo com diz respeito às coisas que são feitas no final do período para tornar nossas demonstrações financeiras o corretas possível em qualquer base que estejamos usando tipicamente uma base de provisão para fins de relatório. E então teremos nosso saldo de teste ajustado no final. Então esse será o formato da planilha. Vamos voltar para a guia de prática aqui. Então, para fazer isso, vou primeiro, não vou excluir essas células, mas vou esconder a coluna inteira. Então, vou ocultar esta coluna e selecioná-la , basta clicar com o botão direito sobre ela e ocultar essa coluna. Bem, antes de fazer isso, vamos desfazer isso primeiro. Vamos pegar nossos saldos finais e copiá-los para os saldos iniciais. E então vamos limpar esta seção do meio. Então, vou pegar os saldos finais onde paramos da última vez. Só vou copiar esses Control C e colá-los aqui mesmo nos meus saldos iniciais. E esta será nossa planilha de ponto de partida para as entradas de ajuste processadas. E isso basicamente excluirá essa atividade no meio. Removeremos a atividade no meio. E então há nossa planilha agora, vou ocultar as informações de fevereiro e apenas olhar para as informações acumuladas do ano. Então, vou ocultar o saldo do teste inicial para fevereiro, clique com o botão direito do mouse e ocultá-lo. E então eu vou esconder o saldo final para fevereiro. Clique com o botão direito do mouse e ocult Esses saldos finais estão simplesmente pegando o saldo inicial aqui e depois adicionando as entradas a ele. Então eu vou apenas ajustar os nomes dessa coisa. Vou chamar o primeiro item saldo de teste não ajustado. E você pode pensar sobre isso, seja qual for o sistema de contabilidade você esteja usando, você está pensando nisso. Esse é o saldo experimental que foi feito depois o departamento de contabilidade fez todo o tipo normal de entrada de dados e, normalmente, após a reconciliação bancária ter sido concluída. Mas ainda não inserimos nenhuma das entradas de ajuste a ele. Portanto, não há diferença, em outras palavras, do saldo de teste para qualquer outro saldo de teste que seria criado durante o período de tempo, exceto pelo momento em que foi criado. Ele foi criado após a entrada de dados para o período. E depois de geralmente o banco a reconciliação bancária, mas as entradas de ajuste as coisas que planejamos fazer periodicamente no final do mês ou ano ainda não foram feitas. Então vou chamar essas entradas de ajuste, ajustando as entradas. E então este será o saldo de teste ajustado e ajustado. E essa será a terminologia típica que você verá. Agora note que algumas planilhas que você olhará para esse tipo de processo de ajuste terão uma planilha muito grande e muito intimidante, porque basicamente colocarão duas colunas para o, para o não ajustado, duas colunas para as entradas de ajuste, duas colunas para o saldo de teste ajustado. Isso porque, claro, você tradicionalmente tem os débitos e créditos do lado esquerdo e direito. Mas, novamente, se você estiver trabalhando no Excel, essa é uma planilha muito tediosa de se olhar e isso realmente complica os cálculos das fórmulas nesse formato. Então, se você está trabalhando no Excel, você simplifica muito o problema basicamente dizendo, vou colocar os créditos representando os créditos como negativos na mesma coluna, permitindo que você faça o entrada de dados muito mais facilmente em sua figura de verificação com mais facilidade. Portanto, mesmo que você tenha que criar manualmente essa digitação nas contas a partir de algo de um programa de banco de dados ou de um pedaço de papel. É fácil verificar se o seu desequilibrado chegando ao fundo aqui e dizendo, eu vou usar um simples, o que os matemáticos chamariam de tipo de fórmula mais elegante e fórmula fácil, que é apenas a função de soma para determinar se estou desequilibrado em vez de resumir uma coluna, resumindo a outra coluna e, seguida, subtraindo as duas, que é muito mais etapas. Também podemos fazer as coisas muito mais facilmente dessa maneira simplesmente selecionando, digamos, a demonstração de resultados e olhando para o lucro líquido aqui embaixo, que tem um saldo de crédito, basta clicar duas vezes sobre ela, em outras palavras, e você tem o cálculo do lucro líquido, posso somar os ativos mesmo com um contra-ativo lá, e basta selecionar esses itens e ter o tipo de cálculo mais simples em oposição a receber os débitos menos créditos. Então, é realmente na minha opinião, e acho que é claramente, se você trabalhar com as duas planilhas, você descobrirá isso, você encontrará esta. Vai ser muito mais rápido do que trabalhar com uma planilha que tem seis colunas que fazem o mesmo, mesmo tipo de coisa. E então ter que usar fórmulas para verificar novamente as coisas que estão usando não apenas adição. Você usará fórmulas muito mais complexas para calculá-lo. Portanto, esta é a planilha que eu recomendaria. Também será muito mais fácil quando fizermos as demonstrações financeiras. Se você já trabalhou no passado, você viu a criação do demonstrativo financeiro. Eu acho que neste formato de um saldo experimental no Excel é muito fácil do que fazer demonstrações financeiras de outro formato do saldo do julgamento, como um, quebrando os débitos e créditos e não usar créditos em um formato negativo. Ok, então temos isso. Então vamos fazer as entradas de ajuste. Agora, lembre-se de que as entradas de ajuste são sempre feitas no final do período. Então vamos ter nossa data de corte aqui será para o final do mês, suas entradas planejadas. Eles não são algo que basicamente estamos corrigindo estamos corrigindo o problema dos departamentos contábeis porque eles estragaram as coisas. Não. Queremos que o Departamento de Contabilidade faça as coisas que eles fizeram normalmente para o tipo normal de entradas de ajuste. E estamos planejando fazer uma entrada de ajuste no final do período , a fim de tornar a entrada de dados contábeis fácil e eficiente quanto possível, bem como para poder relatar e mostrar coisas a partir das datas de relatório para o mês e o ano, normalmente na base de acumulação mais precisa possível. Então, eles são o tipo de atividades planejadas. Normalmente, eles têm uma conta de balanço patrimonial e uma conta de extrato de renda relacionada a eles. E eles normalmente não incluirão dinheiro. Lembre-se, nós reconciliamos dinheiro. É muito bom ir. Esses serão itens que normalmente não são incluídos em dinheiro. Normalmente, eles terão um componente de tempo para eles. Portanto, eles geralmente terão uma conta de extrato de renda relacionada a ela e uma conta de balanço relacionada a ela. Essas são as regras gerais que você pode esperar para as entradas de ajuste. Então, antes de começarmos também, vou ajustar as colunas do lado esquerdo. Eu gostaria de fazer uma boa folha limpa na qual vamos trabalhar, ajustando as entradas. Então, vou copiar de Z para C H. Vou copiar isso. Vou colar isso no magro aqui. Vou clicar com o botão direito do mouse e inserir, não vou pagar. Então, vou clicar com o botão direito do mouse no skinny e inserir as células copiadas. E então eu vou copiar o magro aqui, copiar o magro. E vou colocar isso antes do AD. Então, vou adicioná-lo logo antes do AD. botão direito e insira as células copiadas. Então lá temos o magro e então eu vou esconder tudo para a esquerda. Então vou colocar meu cursor na coluna no skinny, ir para o Z, clicar com o botão direito do mouse e esconder todas essas coisas. E então essas coisas que eu não preciso, não está sendo postado em nenhum lugar. Vou selecioná-lo. Vou subir para o, para o Format Painter. Formato pintado porque não quero que esses recuos nos atrapalhem. E então vou pintar, escovar isso todo o caminho para baixo. Então, temos uma bela e limpa ardósia azul na qual estaremos trabalhando. E então eu vou excluir a atividade para que agora tenhamos essa ardósia azul limpa. Portanto, inseriremos essas transações na planilha de entrada de ajuste. Normalmente, é assim que você verá se estiver pensando em um sistema tradicional de entrada de ajuste que pode ser feito no final do ano pela empresa CPA ou algo assim, e possivelmente inserindo-o de volta no software de contabilidade. Mas também os publicaremos no GL porque, eventualmente , você gostaria que eles postassem no G L. Então fomos postados para o geográfico do lado direito. Continuaremos com o processo de postagem até agora, mais uma coisa que eu quero apontar aqui é que também teremos algumas entradas de reversão. Então, vamos ter algumas vezes que precisamos fazer uma entrada invertida. E isso vai ser importante para o processo de ajuste, porque lembre-se do objetivo aqui, queremos ajustar as coisas a partir da data limite para fazê-las corretas em uma base de acumulação, mas também não estragar o departamento de contabilidade, que está fazendo as coisas corretamente de forma tão eficiente quanto eles querem fazê-lo. Queremos que o departamento de contabilidade não tenha que se preocupar com esses ajustes de provisão quando eles estão fazendo algo como folha de pagamento, que está em qualquer sistema em que a folha de pagamento esteja. Não quero tornar a folha de pagamento mais complicada. Isso significa que quando fazemos nossas entradas de ajuste, pode haver algumas delas que devemos reverter para voltar ao departamento de contabilidade fazendo o que o departamento de contabilidade precisa fazer. Não queremos estragar o departamento de contabilidade. Portanto, nem todas as entradas de ajuste precisarão de reversão, mas algumas entradas de ajuste devem e podem precisar de reversão para fazer essa separação entre a entrada de dados do departamento de contabilidade e o processo de ajuste claro. Então, o que vou fazer é adicionar mais algumas células à esquerda aqui. E então eu vou, vou fazer esses interesses invertidos. Vou selecionar este magro para o AQ. Vou fazer mais duas colunas. Clique com o botão direito do mouse e vamos inserir esses itens. Vou inseri-los, vou remover a formatação, selecionei este item e apenas remova a formatação se você não vir isso, tudo bem. É porque vamos apenas formatar exatamente como esses dois. Então, vou selecionar um formato M2 eo, pintá-los em formato de guia inicial. E então vou pintar o formato escovado ali mesmo. Lá nós o temos. E vou chamá-los do que as entradas de inversão. Reversão. E então vou dizer que isso vai acontecer. Vou colocar a data aqui. Vou colocar um apóstrofo de dois pontos, seja lá o que for, para que ele apareça 301, o primeiro dia do próximo período. Estão revertendo as entradas. Vamos fazer isso dessa maneira, revertendo as entradas. E então isso vai ser a partir dessa coisa, 301, o primeiro dia do próximo período porque nossa data de corte é 28 de fevereiro em nosso problema de prática, e este será o saldo do teste. Este será o saldo do teste a partir de três, digamos que é igual a essa coisa 301. Então tudo o que vou fazer é dizer que isso vai ser igual ao saldo de teste ajustado. E então eu vou basicamente adicionar a célula piscando a ela. Quero copiar essa fórmula para baixo. Então, vou copiá-lo para baixo. Vou clicar com o botão direito do mouse sobre ele e copiá-lo. Mas eu não quero que eu não quero colar normal porque isso vai estragar minhas cores aqui. Então, vou rolar para baixo e vou clicar com o botão direito do mouse e colá-lo. Apenas as fórmulas, as fórmulas e entre. Então, lá temos isso. Então, essas serão nossas colunas de inversão. Então, faremos nossas entradas de ajuste para chegar ao nosso saldo de teste ajustado. Então, alguns deles vamos reverter. Agora não vou postar as entradas de inversão, vou apenas postar as entradas de ajuste. Então, espero que isso faça um pouco de sentido. Quando digo post, quero dizer publicá-los no G, L no lado direito. Espero que isso faça mais sentido quando começarmos. Mas faremos isso um passo de cada vez assim que chegarmos, assim que entrarmos em um rolo aqui. E então eu quero adicionar outro magro. Preciso de outro magro para me dar algum espaço. Então vou colocar meu cursor neste magro. Vamos colocá-lo neste magro aqui, este. Copie isso. E vou inserir esse magro antes do, antes daqui vamos clicar com o botão direito do mouse e inserir as células copiadas. Então, lá temos um magro entre o saldo do julgamento e o nosso contábil geral. Então isso parece bom. E, por último, aqui na declaração de renda, vou imaginar que isso aconteça no dia 31. Todas as contas do demonstrativo de resultados devem basicamente ser lançadas em capital próprio porque agora é após a data limite. Estou executando o saldo do teste por apenas um dia. Então, eu gostaria de basicamente fechar tudo na declaração de renda. Então, em outras palavras, vou 0 fora tudo deste lado. Nada na declaração de renda porque ela vai fechar. E se eu copiar meus saldos sobre esses saldos finais, vou copiá-los. Vou apenas copiá-los. Agora estou fora do equilíbrio pelo 4770 porque essas coisas devem rolar para o patrimônio líquido. E vou colocá-lo em capital próprio dessa maneira para que ele mude à medida que mudarmos nossos dados aqui. Então, o que vou fazer é pegar esse 77895, ir até o final. Eu só vou dizer mais a soma de toda a atividade na demonstração de resultados no saldo do teste ajustado, que eu só vou juntar em uma inequidade de número de soma fixa, como se estivesse fechando porque estamos fechando para o patrimônio. Então agora temos o AD2 665 no saldo do teste após o corte, basicamente executando-o por um dia em 31, tendo fechado todas as contas do extrato de renda nele, e veremos as entradas de inversão terão um impacto aqui, e isso nos causará alguns problemas, mas explicaremos o porquê exatamente. Faremos as entradas de inversão da maneira que as faremos. Então, haverá nossa planilha agora, quando começarmos quando estamos apenas fazendo as entradas de ajuste, ocultaremos as colunas a R irá ocultá-las e apenas trabalhar aqui. E então, quando vamos para as entradas de inversão, mostraremos as entradas de inversão e, em seguida, focaremos nelas também. Então eu acho que é isso. Acho que temos uma planilha agradável, limpa, agradável e limpa. Estamos prontos. Estamos prontos para continuar na próxima vez. 3. Como ajustar o interesse acumulado — parte 1: Problema de prática contábil do Excel , entrada de ajuste, interesses acumulados, peça número um. Prepare-se porque estamos prestes ao Excel. Aqui estamos em nossa planilha do Excel e apresentações anteriores, reunimos a planilha de uma planilha em branco agora continuando a inserir transações nela, se você tiver acesso a ela, Há duas guias abaixo, uma guia de exemplo e uma prática para que a guia prática comece onde paramos da última vez. A guia de exemplo, em essência, sendo uma chave de resposta, vamos dar uma olhada nela agora. Estamos analisando a despesa acumulada e os juros a pagar relacionados a nós incorrer despesas com juros pelas quais ainda não pagamos, portanto, precisando de uma entrada de ajuste no final do período como da data limite, que para nós será 28 de fevereiro, no final do mês de fevereiro. Observe que a despesa com juros é semelhante a economizar aluguel, digamos, como um prédio de escritórios. O que significa que você incorre no aluguel no prédio de escritórios usando o prédio de escritórios real. E o mesmo acontece com o uso de dinheiro. Portanto, você incorre na despesa de juros quando estiver usando o poder de compra do dinheiro que foi emprestado de alguma forma, forma ou forma, se você pagou por ele ou não. Em uma base de acréscimo, devemos reconhecer a despesa quando tivermos incorrido. Então, vamos voltar para a guia de prática. O que vamos fazer primeiro é olhar um cronograma de amortização para pensar sobre esse conceito, e para fazer isso, vamos fazer um oito amortizado. Temos dois empréstimos abaixo que estão nos livros. Este primeiro empréstimo que colocamos, fizemos uma tabela de amortização para um empréstimo de período mais longo que entrará em jogo quando começarmos a fazer nossas demonstrações financeiras e quebrar o curto e longo prazo parte dele. E então falaremos mais sobre isso mais tarde. Mas então temos o empréstimo é aquele que vamos usar desta vez em que vamos imaginar que um dos pagamentos que fizemos ainda não foi feito e temos alguns interesses que se acumularam sobre ele. Vamos primeiro limpar um pouco nossa planilha. Então eu vou, vou esconder as entradas de inversão. Não precisamos das entradas de inversão neste momento, então vou escondê-las. Vou selecionar de AP para AR, clicar com o mouse e ocultar essas células. Então eu vou até a direita onde temos algum espaço porque temos todo o livro-razão aqui. Temos algumas outras informações, os livros subsidiários que estamos reunindo para dar suporte a essa entrada de dados. Vamos todo o caminho para a direita. Então, antes de chegarmos às demonstrações financeiras e adicionar algumas células. Então aqui temos, aqui temos nosso empréstimo a pagar. Este foi o último empréstimo a pagar por 72 mil e esta é a nossa tabela de amortização. Vamos colocar o outro ao lado deste aqui. Então, vamos para o lado direito. Vou fazer algum espaço colocando meu cursor neste magro. E vamos fazer uma boa quantidade de espaço indo para esta célula aqui e dizer com o botão direito do mouse e Inserir. E depois vou me livrar da formatação, colocando meu cursor no Format Painter e limpar a formatação. Em seguida, vou formatá-lo da maneira que gostaria de formatá-lo, clicando com o botão direito do mouse na área selecionada formatando-a. Formato na venda. Normalmente vou se D escolher na formatação, a moeda, os números negativos forem entre colchetes e vermelhos, sem cifrão. E nós vamos remover os centavos, mesmo que possa haver centavos envolvidos aqui, só para fazer com que pareça um pouco mais limpo. Eu também tipicamente negrito tudo. Espero que isso torne um pouco mais fácil ver, especialmente em apresentações. Você pode não querer fazer isso para si mesmo, mas acho que isso pode deixar isso mais claro na apresentação. Então eu vou fazer desta uma coluna magra e magra. E vamos imaginar nossos dados de empréstimos ou detalhes que você obteria do banco. Então, essa seria a informação que você precisaria obter do banco. O contrato de empréstimo. Ela pode tê-lo. Eles podem lhe dar uma tabela de amortização, mas eles podem não fornecer uma tabela de amortização para, se não, você teria que criar uma ou possivelmente depender do seu contador ou Empresa de CPA para ajudá-lo a criar um para registrar os pagamentos corretamente, bem como quebrar a parte de curto e longo prazo, se necessário, sobre a qual falaremos mais tarde com o empréstimo à esquerda. E também para pensar sobre os juros acumulados se houvesse algum, como fazemos as entradas de ajuste, lembre-se de que essas entradas de ajuste ou algo que você talvez não precise necessariamente para fazer todas as entradas ajustadas se você for um tipo menor de empresa e não estiver dando suas demonstrações financeiras para fins de relatório, como externamente para um banco ou para investidores. No entanto, você ainda precisará fazer parte da entrada de ajuste é pelo menos para garantir que você esteja em conformidade com qualquer que seja o código tributário, ajustando entradas como depreciação, por exemplo, mesmo que você esteja em dinheiro, você não pode realmente escapar dessa. Então, apenas tenha isso em mente enquanto você está pensando sobre isso, você pode estar dizendo: Bem, cara, isso é muito para ser, estar lidando. Isso realmente dependerá de onde sua área está. E também percebi que, se você é um contador, seu objetivo realmente é tentar pensar sobre o que você vai fazer na entrada de dados em comparação com o que possivelmente uma empresa de CPA ou o preparador de impostos farão no final do período. Garante que você tenha um bom entendimento entre quem está no comando do que você, enquanto faz essa interação. Ao fazer isso, você pode configurar um sistema realmente bom e se concentrar no que quer que você queira se concentrar no lado fiscal das coisas ou no lado contábil das coisas, ou se você quiser fazer a coisa toda em qualquer caso. Então vamos sentar sozinhos vai ser quatro, diremos 5 mil meses. Vou fazer isso apenas um empréstimo de três meses. Então, posso tentar tornar isso uma quantidade significativa da entrada de ajuste para torná-la relevante. Então, vou dizer que é um empréstimo de três meses. A taxa que vou dizer significativamente alta para fazer uma quantia significativa, 0,35 ou 35 por cento, vou para o grupo numérico e porcentagem de phi que. E isso seria que os pagamentos, que vou calcular usando a função de pagamentos. Este não é o meu foco em fazer cálculos de empréstimo. Estou fazendo isso rapidamente aqui, mas se você tiver essas informações no topo, você pode calcular o pagamento. Se você estiver faltando algum componente, poderá voltar para qualquer um dos outros componentes aqui. Então, se eles não lhe deram a tarifa e eles lhe deram o pagamento por um período de três meses, então você pode voltar para qual é a taxa e assim por diante. Então isso vai ser, vou dizer negativo em vez de igual. Então, vai virar o sinal para nos dar um número positivo de PMT. Turno nove. Essa é a nossa função de pagamento. Vamos pegar a taxa aqui. Normalmente, a taxa é dada anualmente, não mensalmente. Então, vou pegar isso e dividi-lo por 12. Isso é um galho e complicado reviravolta que você tem que cuidar da vírgula. Temos o número de períodos. O número de períodos será de três, e esses períodos são em meses, não em anos. E isso corresponde ao que é o interesse n porque dividimos por 12 para obter os meses e depois vírgula, o valor presente é o valor do empréstimo dos 5 mil e entrar que nos dá um pagamento de 1765. Agora você pode simplesmente digitar isso se quiser. Mas estamos usando centavos, então é realmente 1,8764 para cerca, mas vou arredondá-lo para 1765 e usar a função de arredondamento aqui. Esse Excel o arredonda, mesmo que você não consiga ver o arredondamento porque ele está usando uma fórmula ou função para calcular isso. Se eu usar essa célula para calcular em outro lugar, ela não usará exatamente o 1765, mas o número real. Então agora vou fazer disso uma célula magra, o HW faz isso magro. E faremos um cronograma de amortização semelhante ao da direita. Vou dizer que temos o mês e depois os pagamentos. E então temos os interesses e então eu tenho a redução do empréstimo. Aviso. Estou colocando isso em duas células separadas em vez de usar a função wrap em uma célula, porque isso faz um tipo de linha larga, que, o que faz de tudo da esquerda para a direita dela um um pouco fora. Então, se eu não estiver construindo uma tabela ou inserindo uma tabela, como ir para a Inserir e torná-la em uma tabela, então eu não vou. Vou tentar usar duas linhas e, em seguida, apenas formatá-las usando minha formatação em vez de tentar envolvê-la. E então isso vai ser sozinho em terras de arco. Então, vou fazer minha cabeça ou formatação, que irá selecionar esses itens normalmente entrarem no grupo de fontes. Eu gostaria de fazer os cabeçalhos pretos e brancos. Preto e branco no cabeçalho. Vamos centralizar essas coisas. E então vamos fazer nossos meses. Agora vou assumir que o empréstimo começou em 215. Eu gostaria que isso fizesse isso em uma fórmula por mês do tipo de célula. Então, vou clicar com o botão direito do mouse sobre ele, vou para o formato da célula. E geralmente, se você for até a área de data, eu realmente não quero o ano, então eu tenho um ali mesmo, que é o 314. Às vezes você pode não ter isso. Você pode ter algo assim e gostaria de remover a data. Para fazer isso. Basta colocar o cursor sobre esse e depois ir para o Personalizado. E esse será o último que estava no lugar aqui. E agora você tem sua formatação personalizada. E vou apagar os anos depois. Vai dizer que você se livraria dos anos. E então isso deve nos dar o formato que queremos. Eu só vou dizer, ok, então agora eu tenho o 215. E então lá temos isso. Então, há nosso encontro. Então começou em 215. Lembre-se que nossa data de corte é 228. Então isso foi meio mês aqui. Então vou dizer que foi quando tirámos. Vamos imaginar para nossos propósitos de problema de prática calcular os juros acumulados. E então o próximo será em três quintos. Então, vou copiar essa formatação para baixo. Copie essa formatação para baixo. Isso será em 315. Este está ligado por 15 e este está em 515. Há o inverno ou os pagamentos serão feitos. Os pagamentos serão para o valor de 1765 e, em seguida, o cálculo de juros será este é o aluguel. Agora estamos calculando que este é o lugar onde nossos focos estavam nas 5 mil vezes os trinta e cinco por cento, que seria o interesse se fosse por um ano inteiro, dividido por 12 para obter os interesses mensais, isso seria cerca de 146. E então eu vou fazer isso. O pagamento foi de 1765 menos 2146. redução solitária então será a 1619. Temos o valor do empréstimo, 5 mil menos a redução 1619. Farei os cálculos mais algumas vezes e depois mostrarei como copiar isso para baixo. Então, o pagamento será o mesmo. Os interesses são um pouco diferentes agora, porque agora temos um saldo de empréstimo diferente. Então agora vai ser igual ao novo saldo de empréstimo do 3381. Vai ser significativamente diferente porque há tão poucos períodos vezes a taxa de 35 dividida por 12 para obter o valor mensal, não a guia de valor anual que nos dá o 99. Isso será igual ao pagamento menos os juros. E agora essa é a redução do empréstimo ou empréstimo sem o 3381 menos o sexto 66. E esse é o nosso equilíbrio. Mais uma vez. Temos o pagamento é o mesmo. O interesse será que 1715 vezes os trinta e cinco por cento divididos por 12. A redução do empréstimo é o pagamento menos os juros. O saldo do empréstimo deve estar em 0 no final do prazo do empréstimo. O saldo anterior menos a redução nos levou para 0. Agora vou fazer isso mais uma vez. Desta vez, vou basicamente configurá-lo para que possamos copiar isso facilmente. Então, vou excluir esses itens aqui. Vamos excluir, vamos excluir a coisa toda assim e fazer esse primeiro cálculo. Mais uma vez, tendo em mente que eu gostaria de copiá-lo sem ter que fazer isso todas as vezes. Então o pagamento será de 1765. Eu quero copiar isso para baixo, então eu quero torná-lo absoluto porque qualquer coisa que esteja fora dos dados em que estou trabalhando, normalmente precisarei ser absoluto porque eu não gostaria essa célula para se mover para baixo quando eu copiá-la para baixo. Para torná-lo absoluto, vou selecionar F no cifrão do teclado antes do cifrão HV antes dos quatro sobre os interesses. Vou dizer que isso será igual aos 5 mil vezes os Trinta e cinco. Esse 35 está fora do meu conjunto de dados ou da área em que estou trabalhando. Minha tabela, em essência, está no meu conjunto de dados à esquerda. Então eu quero torná-lo absoluto porque não quero que ele se mova para baixo. E quando eu copio o F4 e o cifrão do teclado antes do HV e três, você só precisa de uma referência mista, a propósito, mas uma absoluta funciona. É meio mais fácil, então vou usar isso. E então a redução do empréstimo será a 1765. Bem, espere um segundo. Eles clicarão duas vezes nesse. Então eu preciso dividir isso por 12, que é um número codificado, sem absolutos necessários lá, é claro. E então a redução do empréstimo será igual ao 1765 menos 146. Lá temos isso. E então eu vou levar o saldo do empréstimo foi os 15 mil menos 21619. Nada vem de nossos dados fora da nossa tabela real. Então, não preciso de absolutos. Quero que eles se movam para baixo enquanto eu copio para baixo. Então vou dizer Enter, selecione essas quatro células, selecione essas quatro células use nossa alça de preenchimento, agarrando a alça de preenchimento, arrastando para baixo. E devemos chegar ao mesmo resultado, sendo a parte inferior da tabela de amortização 0. Vou fazer desta nossa cor azul ou azul, azul e bordado. Selecionando isso, vou para o grupo Font, torná-lo, em seguida, nosso azul, que está bem ali. Mas se você não tiver mais cores, padrão, há o azul. O Excel é fungo canal do YouTube azul. E então vamos para o menu suspenso e o, e há os colchetes. Então, temos esse item aqui. Selecionaremos estes e faremos o, fazemos o azul e as bordas sobre isso também. Então isso parece bom. Então essa será a mesa que vamos usar agora, estamos olhando para o 228. Isso significa que metade desses interesses do que foi incorrido, mas ainda não foi pago. Então, vamos levar esses interesses em essência divididos por dois. Estamos tomando isso dividido por dois e essa será nossa entrada de ajuste que devemos gravar no mês de março, mesmo que não tenha sido incorrido até abril. Agora você pode olhar para isso e dizer, bem, isso é uma quantia bem pequena. É realmente necessário? Pode não ser porque pode estar em material e neste caso, o que significa que não terá um efeito material no processo de tomada de decisão. Mas você pode ter a ideia. Poderia ser material se o empréstimo fosse maior e assim por diante. Assim, você pode obter e ter condições de empréstimo diferentes que são, são empréstimos parcelados diferentes e assim por diante. Então pode, pode ser material. Claro, queremos ter uma ideia de por que você faria isso e quando faria isso , basicamente ajustando a entrada. Então, da próxima vez, falaremos um pouco mais sobre a entrada de ajuste que estaria no lugar. E, em seguida, registraremos essa entrada de ajuste nosso financeiro para nossa planilha no lado esquerdo. 4. Como ajustar o interesse acumulado — parte 2: Então eu contei problema de prática, ajuste de entrada, juros acumulados, parte número dois, prepare-se porque estamos prestes ao Excel. Aqui estamos em nossa planilha do Excel e apresentações anteriores, reunimos a planilha de uma planilha em branco agora continuando a inserir transações nela, se você tiver acesso a ela, Há duas guias abaixo de um exemplo toque na prática para ter as guias de prática começando onde paramos da última vez, a guia de exemplo, na essência D e uma tecla de resposta. Vamos dar uma olhada nisso agora. Em uma apresentação anterior, reunimos nosso cronograma de amortização. Agora vamos usá-lo para construir nossa planilha de entrada de ajuste. Lembre-se de que todas as entradas de entrada de ajuste, a partir do final do período, final do mês ou ano, normalmente, nossa data de corte é o final do mês de fevereiro. Então, vamos voltar para a guia de prática, gravar isso. Para fazer isso, gostaria de ver minhas informações de entrada no diário à esquerda perto de relativamente perto de onde adicionamos nossa planilha que colocamos o cronograma juntos. Então, o que vou fazer é esconder algumas células. Vou colocar meu cursor nesta célula magra aqui em magro. E vamos até a direita até atingirmos esse cronograma de amortização e praticarmos esconder coisas, esconder essas coisas e depois teremos que revelá-lo quando quisermos postar. Vou voltar até aqui. Temos o sub-razão, então temos o sub-razão do inventário. Só um monte de coisas. Vamos passar todo o caminho sobre a folha de pagamento e outras coisas. Aqui está a primeira amortização e há a segunda. Vou, vou colocar meu cursor direto para H S aqui. E então vou clicar com o botão direito do mouse e esconder todas essas coisas. Só não o exclua. Apenas esconda-o. Está escondido. Então, agora temos nossa agenda aqui. Você vai se lembrar da última vez que fizemos nosso cronograma de amortização, estamos imaginando que esse empréstimo aconteça até 15. Não faremos o próximo pagamento até depois da data de corte em 315. E quando fazemos esse pagamento, tudo bem. Mas isso não vai pegar o fato de que acumulamos 15 dias de juros durante os 15 dias do mês atual que ainda não pagamos e não vamos pagar até o próximo mês. Então é isso que vamos pegar aqui. Vamos pegar metade dos interesses. Portanto, a parte de juros do pagamento. Observe o que estou fazendo aqui, a propósito, não estou aceitando o pagamento integral e tomando metade do pagamento porque não incorrei no pagamento não é o que estamos vendo aqui. Estamos olhando para a despesa que foi incorrida, o valor do capital estava pagando é simplesmente pagando o é simplesmente pagando do empréstimo, que é uma conta de balanço patrimonial. Os interesses são a despesa em que incorremos que ainda não pagamos. Isso veio a ser o 146, modo que 146,5 deles foram incorridos antes do corte. Então, se eu tomar metade, ele sai para cerca de 73. Agora você provavelmente está dizendo, ei, olha, que é 73 é muito pequeno em termos de uma quantia em dólar. Eu realmente preciso fazer a entrada de ajuste? Se fosse tão pequeno, provavelmente não seria o material muito material, ou seja, relevante para a tomada de decisões sobre as demonstrações financeiras. Mas o conceito se aplica porque você pode imaginar uma situação, é claro, com um empréstimo muito maior e, ou você tinha diferentes tipos de horários de amortização além de um empréstimo padrão de pagamento fixo. Então essa será a ideia disso. E novamente, algumas dessas entradas de ajuste, você pode olhar para elas e dizer, talvez eu não esteja em uma base de acréscimo, talvez eu esteja mais em dinheiro ou em uma base de declaração de imposto. E você está dizendo que eu sou uma empresa menor e talvez eu não precise fazer algumas dessas entradas de ajuste. Possivelmente você não faz nesses casos, mas alguns deles você não poderá evitar. Então este é um tipo de entrada de acréscimo, o que significa que estamos gravando algo mesmo que o dinheiro não tenha sido pago, foram registrados quando a renda ou a despesa foi incorrida, quando foi usado, o que é um conceito de acréscimo. Então, estamos em um tipo de base de acréscimo quando estamos pensando sobre isso. E então apenas tenha isso em mente também. Também teremos uma entrada reversa que será relacionada a ela porque você pode imaginar que, quando registrarmos essa entrada de ajuste, ela poderia descartar nossos processos contábeis normais e, em seguida, faremos uma entrada invertida para reconciliar isso. Então, vamos primeiro fazer a primeira transação. Vamos rolar para a direita. Observe que temos algumas células ocultas aqui porque escondemos as colunas invertidas, nas quais daremos uma olhada mais tarde. E então vamos gravar nossa transação. Vai ser no 28 como todas as entradas de ajuste são, você provavelmente quer colocar no memorando em algum lugar que seja um DJ ou entrada de ajuste. Então eu o rotularia como em um DJ. Você pode colocá-lo por baixo, como aqui no intervalo de datas ou talvez se não fosse o Excel, você pode adicionar uma nota para dar mais detalhes. Então você pode dizer que esta será a despesa com juros aqui em baixo. E então vamos para a despesa com juros que está muito abaixo, porque vai ser outro, colocamos na outra categoria em nossas demonstrações financeiras, que vamos ver mais claramente quando fazemos nossas demonstrações financeiras no final do processo de entrada de ajuste, o outro lado depois indo para o pagável, não temos juros a pagar, teremos que adicione-o. Então espere um segundo. Não poderia simplesmente descer aqui. Precisamos de juros a pagar. Vai ser uma conta de responsabilidade. Então vai ser, vamos colocá-lo acima do empréstimo. Vou colocá-lo em ordem alfabética dentro das contas de passivo porque é possivelmente assim que ele apareceria, muito provavelmente. Software de contabilidade, se você não estiver usando números de contagem. Então, se você estiver trabalhando, por exemplo, em uma planilha e estiver trabalhando junto com alguém que usa o software de contabilidade e não usa números de contagem. É bom tentar empilhar sua planilha se você tiver que adicionar novas contas de tal forma que elas sejam as mesmas quando adicionarem essas contas ao software de contabilidade. Porque então será mais fácil de ano para ano porque você terá o mesmo pedido das contas. Então, estamos no passivo. E então, lá dentro, ele estará em ordem alfabética porque eu não vou usar números de conta aqui. Se você tiver números de conta, você tem mais controle sobre o pedido. Vou selecionar essas quatro colunas ou quatro células, clicar com o botão direito do mouse e inserir. E então desloque essas células para baixo. E então isso vai ser então nós vamos chamá-lo de turista. Ei, agora você também pode chamá-lo, você pode chamá-lo de interesses ou juros acumulados, porque os juros aumentaram e você ainda não pagou. Então esse é outro nome que você pode chamá-lo. E às vezes as pessoas, algumas pessoas podem pensar que esse é um nome mais profissional, que é um nome mais talvez talvez tradicional. Gosto de usar as contas a pagar para os passivos. Porque para mim, acho que é meio universal que seja fácil ouvir tudo a pagar. Isso significa que é um passivo em minha mente. Então eu acho que para algumas pessoas pode ser mais claro, se não tão possivelmente uma terminologia sofisticada. Então escolha o seu, escolha sua terminologia e registre-a de acordo. E então vamos subir no topo e dizer que esta será a responsabilidade que vai ser para os juros a pagar. E vamos recuar aqui, entrar no alinhamento. E em densa, vou recuar a responsabilidade. Vou colocar os débitos e créditos no lugar na minha planilha. Mas quando eu gravar aqui, vou condensá-los representando os créditos, o que é um número negativo, que como discutimos quando colocamos a planilha juntos, logisticamente, muitas vezes é muito mais fácil de fazer. Então, veremos isso à medida que vamos. Espero que você esteja convencido de que isso vai ser igual a, eu vou pegar o valor da mesa. Vai ser que 146 divididos por dois, o que é porque arredondamos, tirei os centavos de 73, embora os centavos ainda estejam lá porque se eu fosse adicioná-los no número de grupos, está calculando com as pinturas, mas vou removê-las. E então vamos dizer que isso é negativo desse número. Então eu estou colocando o crédito aqui como negativo e no lado do crédito e estamos recuando, veja como isso é redundante fazer todos esses formatos para indicar que é um crédito, nós só realmente precisamos de um formato para indicar que é um crédito, seja na coluna de crédito ou recuado ou um número negativo. Quando publicarmos, vamos escolher o negativo para indicar que é um crédito que torna as fórmulas muito mais fáceis para nós. Então, vou postá-lo agora. Mais uma coisa, basta notar que você pode querer colocar notas em sua planilha no Excel é ótimo para fazer isso. Então, se você disser que esta é uma entrada de ajuste, gostaria de comentar sobre isso. Gostaria que no próximo ano as pessoas pudessem determinar o que fiz desta vez e por quê. E você pode colocar uma nota mais detalhada no topo para fazer isso. Então você pode gostar do botão direito do mouse sobre ele e então eu colocarei uma nota aqui, uma nota. E eu vou dizer que para registrar como juros de 1,5 meses sobre empréstimo, core Dean 2M ou tabela de causação ou algo assim. E você pode dizer, eu não preciso de um bilhete porque eu sei, eu sei o que estou fazendo e assim por diante. Mas lembre-se, muitas vezes você vai tentar, tentando transferir seu trabalho para outra pessoa, possivelmente isso vai funcionar para você. E você gostaria de deixar o mais claro possível e treinar outras pessoas para deixá-lo o mais claro possível para que quem quer que esteja pegando o trabalho no próximo ano possa pegar isso. Então, se você puder colocar a nota lá, isso pode ser útil. Também é útil se você for dar isso ao cliente e tentar convencer o cliente a inserir essas entradas de ajuste em seu sistema de alguma forma, forma ou forma também. Portanto, muitas vezes é uma coisa boa ser capaz de fazer e uma nota não atrapalha demais, pois você está apenas trabalhando em torno da planilha aqui. Em seguida, vamos publicá-lo. Vamos dizer, ok, vamos postar essa coisa. Nós íamos postar isso. Portanto, essa é a despesa com juros. Vou rolar para baixo até a coluna do meio agora. E observe na coluna do meio que tudo o que tenho que usar são iguais e vantagens. Não preciso usar nenhum negativo. Então, vou dizer iguais e postar para esses 73. Isso traz o saldo e a despesa com juros de cinco nonos até 7326694, adiciona um equilíbrio agora em nossos débitos e créditos, observe como isso é bom e fácil de ver. E então nosso lucro líquido estava em renda. Isto é, esta será a receita menos as despesas de 4770. Em seguida, os juros subiram para o 73, reduzindo o lucro líquido para os quatro sextos 97. Observe como essas fórmulas são bastante fáceis em relação a algumas. Defina a planilha de forma diferente com seis colunas para ver. Então o outro lado está no pagável. Então, o pagável será aqui embaixo. Juros a pagar. Estamos em um M6 igual, e vamos rolar até esse pagável, para o sétimo três zeros, aumento de 0 no pagável para 77 D3. Então, lá temos isso. Então, agora da próxima vez que o que vamos acabar fazendo é que vamos, teremos que reverter isso porque agora note. Que agora que eu tenho isso no sistema, vai tornar um pouco mais difícil para o departamento de contabilidade registrar sua entrada de acordo com a tabela de amortização. Porque o que eles normalmente fariam é apenas registrar a entrada de acordo com o próximo pagamento que acontece. E agora eu tenho esse tipo de item de entrada de ajuste no lugar que pode confundi-los em alguns graus. Então vamos voltar e limpar isso antes de terminarmos aqui, vamos mostrar algumas células. Vou de A0 para HU, A0 para HU, o botão direito do mouse e exibi. E então lá temos. Agora observe essas colunas de inversão. Usaremos isso na próxima vez. Observe que adicionei esta coluna extra aqui por algum motivo que não é, não está fazendo nada de uso ou de nota. E também observe que quando adicionei as novas células, adicionei de tal forma que não o fez, não foi adicionado às colunas ocultas, quais eu preciso ter mais cuidado. Primeiro, vou limpar isso excluindo a coluna AQ, selecionando a coluna, clique com o botão direito sobre ela e excluindo-a. E depois para a nova coluna I, a nova célula que coloquei no lugar está bem aqui. Então, preciso ajustar minha planilha e mover essas células para baixo para atender a essas novas vendas. Vou selecionar essas duas células, clicar com o botão direito do mouse e inserir, mudar essas células para baixo. E então lá temos isso. E agora eu tenho que ajustar minhas próprias fórmulas para garantir que elas estejam pegando a quantidade adequada para que elas fiquem bem. Este será o 73 mais qualquer ajuste ali mesmo. Então, lá temos isso. O resto deles parece que estão copiando corretamente. Se eu rolar para baixo, meus totais, ainda ficarão bem. Abaixo do meu total aqui, parece bom. Meu total aqui parece bom. Isso parece bom. E então vamos postar isso para o livro-razão agora também. Então, vou voltar aqui. Vou para minha despesa com juros. É assim, essa é a última conta abaixo da contagem elástica. Então, vou até a direita para postar a despesa com juros. Desta forma, todo o caminho para a direita para a última conta GL, publicando-a no G L lá está. E eu vou chamá-lo de ADJ em vez da data, só para que possamos diferenciá-los em nossa conta contábil geral aqui. E então, em B em 19, vou postá-lo aqui dizendo que iguais vão até a parede, à esquerda até eu bater na parede. Vou fazer isso com uma fórmula. Você pode digitá-lo lá, mas as fórmulas tornarão mais fácil se houver um erro para descobrir o que aconteceu, Enter. Você pode fazer isso colocando o cursor neste item usando esses pequenos botões aqui para ver de onde esse número veio. Esses botões estão na área de dados e eles estão, desculpe, na área de fórmula lá, bem aqui. Eu clique com o botão direito do mouse e os adiciono à minha faixa de opções superior Então isso é útil. E depois iremos até a esquerda e gravaremos o outro lado para o GL, gravando-o para juros a pagar. Isso vai estar em nossa área de responsabilidade. O terceiro passivo, rolando para a direita, pegando o passivo nos juros a pagar. Então, os juros a pagar, que tenho que acrescentar, foram uma nova conta. Então, vou ter que colocá-lo aqui no GL. Então, vou remover essa linha. Vou copiar aqueles para a esquerda do magro para ser S Control C. Vou colocar isso , inserido neste magro clique com o botão direito do mouse e insira as células copiadas. Vou excluir a atividade neles. Então, eu excluo a atividade. O segundo, o segundo que eu não preciso, então vou removê-lo. Vou pintá-la para ser uma célula normal e depois excluí-la. Então, vou ao pincel e pintar a célula normal nele e depois excluí-la. E então, no topo, vou gravar na célula B, é igual à esquerda até chegar à minha conta do Gmail. E eu vou pegar o valor ou a conta dos juros a pagar Enter. E então vou chamar isso ADJ novamente em vez de uma data para que possamos identificá-los distintamente dos outros itens nessa data. E então um bv cinco é igual à esquerda até eu bater na parede. E então vou pegar essa conta pagar e entrar. Agora observe que a publicação no G L é algo que você pode nem sempre fazer quando faz a planilha, porque você está focado em um tipo como a planilha, mas é algo que GL é. Você quer adicioná-lo aos livros reais, ao livro. Muitas vezes, depois de terminar a planilha. Então, vamos adicioná-los à medida que avançarmos. Também precisamos adicionar essa conta em nossos números de verificação. Para cima. Clique duas vezes na figura de verificação, vá para o final e o mesmo mais colocar o cursor de volta para baixo e pegar essa conta GL, a Conta GL do 73 e insira. Então isso nos coloca de volta em equilíbrio aqui. Então isso parece bom. Lá nós o temos. Então, novamente, da próxima vez faremos a entrada de inversão e falaremos sobre como esse ajuste pode estragar o departamento de contabilidade e y então nós gostaríamos de fazer uma reversão como o primeiro dia do período seguinte. 5. O interesse acumulado de entrada reverso: Excel, problema de prática contábil, inversão de entrada, interesses acumulados. Prepare-se porque estamos prestes a se destacar. Estamos em nossa planilha do Excel e apresentações anteriores, reunimos a planilha de uma planilha em branco agora continuando a inserir transações e esperar se você tiver acesso a ela. Há duas guias abaixo, uma guia de exemplo e um toque de prática na guia de prática começando de onde paramos da última vez. A guia de exemplo, em essência, sendo uma chave de resposta ficaremos aqui na guia prática desta vez na apresentação anterior, inserimos uma transação para registrar juros acumulados ou juros a pagar. Agora vamos fazer uma entrada invertida. Então, para considerar isso, vamos primeiro voltar e ver onde coletamos essas informações. Vou esconder algumas células da coluna AIS todo o caminho até chegarmos à nossa tabela de amortização que montamos. Então, vou rolar todo o caminho para a direita após o GL, o sub-razão para o inventário, as coisas da folha de pagamento. E então aqui está minha única tabela de amortização, e então eu quero essa segunda, então, para HV, clique com o botão direito do mouse e vamos esconder todas essas coisas. Escondendo essas coisas que eu posso esconder H2, eu não preciso de éter escondendo h, seja lá o que for. Lá nós o temos. Então, agora temos as informações do lado direito. Basicamente dissemos que metade desses interesses deveriam ter sido registrados no mês de fevereiro, mesmo que não seja pago até março porque 15 dias foram incorridos em fevereiro, observando que essa é uma quantidade bastante pequena. Mas, novamente, podemos ver o conceito do ponto de vista conceitual de que poderia ser uma quantia maior depender do tamanho do empréstimo e assim por diante e assim por diante. Então foi o que fizemos da última vez. Agora, o que gostaríamos de fazer agora é revertê-lo. O que estamos pensando agora é que vai bagunçar do que meu departamento de contabilidade medida que eles passam pelo processo normal. Agora lembre-se do que o departamento de contabilidade fará com relação ao empréstimo normalmente registrará o próximo pagamento do empréstimo, que será esse item aqui. Qual é a entrada do diário? Quando eles fazem isso, eles normalmente diriam: Ok, eu vou dizer que o dinheiro vai cair e então eu vou ter interesses, juros, despesas, o que seria um débito normalmente do 146. E então vamos dizer, também temos o saldo do empréstimo diminuindo. Assim, o empréstimo a pagar diminuiria pelo valor do 1619 sobre, e então o dinheiro estaria saindo para a soma negativa desse valor, esse seria o pagamento. Então, essa seria a entrada normal do diário. E isso é um pouco difícil o suficiente dado o fato de que não há apenas duas contas afetadas e os juros e o principal estarão mudando à medida que os pagamentos do empréstimo diminuem significativamente. Mas agora temos esse empréstimo nos livros. Então, se eu sair, se eu levantar esse item acumulado nos livros, o contador poderia dizer, isso é meio que me jogando fora. O que devo fazer com isso? Você poderia dizer a eles apenas deixá-lo lá. Basta deixá-lo lá e vamos corrigi-lo na próxima vez e apenas gravar seu item normal. Ou eles poderiam dizer, bem, eu vou consertá-lo quando eu fizer a entrada. Então a entrada seria alterada, você diria, ok, bem, agora eu tenho isso, eu sei que tenho isso Em Turista a pagar que eu tenho que tirar os livros. Está nos livros em um crédito. Então, vou debitá-lo para removê-lo. E então eu vou ter a despesa final dos turistas, que seria o 146 menos o 73. Então esse é o interesse do período atual que gravaríamos. E então você tem o empréstimo a pagar, que ainda estará no 1619, e depois o cache, que será negativo alguns desses itens. Então você pode ver que adicionamos um nível bastante significativo de complicação também. Cálculo que já é um pouco mais complicado do que precisa ser ou muitas vezes seria apenas para um pagamento em dinheiro normalmente porque há três contas afetadas. E agora você tem as quatro contas que eles teriam que pegar no momento em que o pagamento foi feito se eles fossem contabilizar esses setenta e três dólares e depois devidamente colocado no período de tempo atual, a despesa com juros não sendo o valor total do 146 porque eles incorreram apenas 15 dias dele no período atual e os outros 15 dias devem estar no período anterior. Agora, o problema é que não queremos tornar a entrada de dados no lado da contabilidade o mais fácil possível. Então, o que gostaríamos de fazer é dizer, eu não quero que o departamento de contabilidade tenha que se preocupar com isso. Quero que eles possam entrar nos cheques o mais rápido possível. Então, vou revertê-lo. Agora, quando eu reverter, eu não vou revertê-lo a partir de 315, o que você pode pensar que eu deveria revertê-lo a partir de 315 porque é quando o pagamento vai ser feito e isso significaria que estamos em uma base de acréscimo ou mais perto dele basicamente, por um longo período de tempo. Ou, em outras palavras, você poderia pensar em uma base de acumulação perfeita, deveríamos estar acumulando todos os dias. Quanto, quanta despesa temos incorrido por dia. Não vamos fazer isso porque isso exigiria muito trabalho para o benefício que teríamos. Poderíamos dizer, bem, eu deveria revertê-lo em 315 porque é aí que o pagamento seria feito. Mas não queremos revertê-lo em 315 porque isso significaria que eu teria minhas entradas de reversão espalhadas nos próximos dois meses. Então, o que vamos fazer é fazer todas as nossas entradas de reversão a partir do primeiro dia do período seguinte para que saibamos onde elas estão. Isso resultará em algo engraçado a partir do primeiro dia do período seguinte e será liberado e correto a partir deste caso, 315 quando o pagamento for feito e teremos esses 15 dias. É meio engraçado olhar para os livros, mas é inconsistência com o que estamos tentando fazer, que é tornar a entrada de dados o mais fácil possível e o lado da contabilidade e ainda periodicamente, mensalmente neste caso pode ser anual em alguns casos, fazer as entradas de ajuste que precisamos fazer para fins de apresentação. Então, para fazer isso, vamos ver como seria. Vou postar isso na coluna for no lado inverso. Vou chamar isso, lembre-se que a data precisa ser 31. Desta vez. Vou dizer REV para reverter a entrada. Agora você pode colocar o débito em cima do crédito na parte inferior, já que é, já que ele só tem duas contas. Mas muitas vezes com essas entradas de reversão, especialmente à medida que elas se tornam mais complexas, pode ser útil apenas manter a mesma conta superior e inferior aqui e depois mudar seu débito e crédito, o que significa que vou colocar a despesa com juros e a coluna de crédito e tomar o negativo desse número. Vou colocar o interruptor deve ser juros pagáveis aqui e tomar o negativo desse número. E isso parece um pouco engraçado do ponto de vista de débito e crédito. Porque agora eu tenho os créditos no topo. Mas será muito mais fácil, especialmente quando você chegar a entradas de diário mais longas quando estiver revertendo algo como uma fatura, que faremos mais tarde do que o tedioso de ter que colocar os débitos no topo podem ser confusos. Você sempre pode reorganizá-lo se preferir fazê-lo para fins de apresentação em outra entrada no diário. Mas o que você gostaria de fazer é empilhar e da maneira que fica claro para você. E muitas vezes se eu levar essas mesmas contas de cima para baixo aqui, mais claro para mim que o que foi feito, mesmo que pareça um pouco engraçado em termos de crédito estar em topo. Então é assim que vou fazer isso aqui. Vamos dizer que a despesa com juros será um crédito. Isso deve parecer engraçado, isso não deve parecer natural porque as despesas geralmente só sobem na direção do débito. Mas é por isso que esta é uma entrada invertida. Vamos passar aqui e um P38, isso será igual a, e então pegaremos a despesa de juros do 73 e entraremos trazendo o saldo de volta para 0. E, claro, estamos fora de equilíbrio na coluna da API também. Então vamos receber os juros do outro lado a pagar. Vamos revertê-lo, então ele voltará para 0. Estamos trazendo de volta para 0 aqui. Para o primeiro dia do período seguinte. Aí está, então isso o traz de volta para 0. Então, o que fizemos aqui? Fizemos isso correto a partir do ano até o momento, a partir do ponto de corte, 28 de fevereiro, e depois o revertemos após o primeiro dia do período seguinte. O que parece engraçado. Isso parece, parece tudo bem. Os juros a pagar de volta para 0, isso não acontece, isso não deve jogar o contador fora. O contador pode dizer, bem, o que essa conta de despesas negativas? Isso não parece certo? E nós basicamente vamos dizer, tudo bem. É uma entrada invertida. Ele será liberado, estará correto. Em outras palavras, uma vez que você faça o pagamento normal como faria normalmente de acordo com a tabela de amortização no dia 15. Por quê? Porque quando eles fizerem esse pagamento, que vai ficar assim parecemos aqui. Eles vão ter um débito do 146, o valor total juros para o próximo pagamento acumulado, mas 15 dias dele deveriam ter sido no período anterior quando publicarem esse 146 aqui. Vamos fazer isso muito rápido, só para vê-lo. Em seguida, ele será líquido para ser o valor adequado. Então, vamos dizer ali mesmo, eles querem este 1146, será a quantidade adequada de 73, de 73. E eu preciso ajustar minhas fórmulas aqui porque essas fórmulas devem estar captando apenas a atividade, essa célula ali mesmo. Então eu não vou resumir a atividade, estou apenas pegando a célula azul, a célula azul claro. Então, se eu trouxer isso, deve ser apenas o 76. Estamos fora de equilíbrio porque o outro lado também seria registrado. Teríamos que gravar também o empréstimo e o dinheiro. Mas você pode ver que isso seria ótimo porque agora temos metade dos interesses foi realmente incorrido no período de tempo atual. Agora você pode dizer, é claro, o próximo pagamento que teríamos o mesmo problema porque não será feito até 415, mas os juros são apenas 99. Há uma diferença significativa nos interesses. E, novamente, os empréstimos podem ser montados de maneiras diferentes. Portanto, você não terá as mesmas entradas de ajuste e reversão de ponto a período. Mas teríamos outra entrada de ajuste possivelmente para metade dos 99 que não seria paga até, até o final do período seguinte. Então é assim que o sistema iria. Vou exibir este item aqui, ou vamos remover o adicionado aqui para que possamos dizer, ok, lá está. E depois traga de volta, estamos de volta ao equilíbrio. E, novamente, você pode querer colocar uma nota. Talvez você queira colocar uma nota se estiver trabalhando nessas planilhas para que você queira poder ver um supervisor. E também, se você é quem está pegando no próximo ano, você gostaria que eles pudessem ver o que você fez. Então, não vou ter um comentário. Vou dizer, vamos colocar uma nota e dizer que revertendo a entrada para o seguro pré-pago a partir de 31, algo assim. É bastante autoexplicativo, mas as notas podem ser úteis em suas planilhas para você no futuro quando você voltar para pessoas que vão trabalhar com você. E também para que você possa convencer seu contador a criar um bom sistema entre o que você está fazendo no processo de ajuste e o que eles estão fazendo e o processo de contabilidade, e quais entradas de diário eles precisam inserir e como eles podem precisar colocar em seu sistema que você tinha que montar para fazer as demonstrações financeiras, corretas. E ou faça a declaração de imposto. 6. Como ajustar as contas de entrada para vendas recebíveis: Excel, problema de prática contábil, ajuste de entrada relacionada a contas a receber, vendas, receita ou renda. Você se prepara porque estamos prestes ao Excel. Aqui estamos em nossa planilha do Excel apresentações anteriores, reunimos a planilha de uma planilha em branco agora continuando a inserir transações nela se você tiver acesso a ela, Há duas guias abaixo um exemplo, toque nela uma prática para ter guias de prática começando de onde paramos da última vez. A guia de exemplo, em essência, sendo uma chave de resposta, vamos dar uma olhada nela. Agora. Estamos analisando uma entrada de ajuste relacionada ao item de venda e ela estará vinculada normalmente às contas a receber também. Então, geralmente estamos quando estamos pensando em vendas, estávamos pensando sobre o corte. Nesse caso, estamos pensando, existem itens que foram inseridos, mas inseridos nos períodos incorretos especificamente, aqui, estamos analisando as faturas que possivelmente foram inseridas após o corte data. Em outras palavras, depois de 28 de fevereiro, no final do mês em que estamos trabalhando e em março, mas para o qual o trabalho foi realmente feito no mês atual. Portanto, em uma base de acumulação deve ser inserido no sistema nesta caneca. Agora você pode imaginar isso a partir de um processo de trabalho normal. É fácil pensar em como isso pode acontecer, especialmente com um tipo de sistema de custo de trabalho. Isso pode acontecer em um programa de banco de dados, por exemplo, se você estiver inserindo informações no sistema, por exemplo, um programa de banco de dados como um QuickBooks ou algo assim, registraria o em uma base de provisão quando você insere a fatura, lembre-se de quando você insere a fatura, geralmente aumenta as contas a receber. O outro lado então entra em vendas ou receita naquele momento. Isso é feito dessa maneira porque a fatura é o formulário normalmente mais próximo do ponto em que a receita foi realmente obtida. Mas pode não ser realmente o mesmo período de tempo em que a receita foi obtida. Por exemplo, se você tiver um tipo de sistema de causa de trabalho e estiver basicamente construindo para seu tempo ou o horário de sua equipe. Se você é um escritório de CPA, um contador ou se você é um escritório de advocacia, então você tem que ter o mais fraco para que eles trabalhem pelo menos duas semanas ou um mês. E então você vai cobrar pelo tempo que eles trabalharam no tempo que eles fizeram. E isso significa que você estará construindo depois que o trabalho foi concluído. Portanto, é bem possível, nesse caso, basta enviar a fatura neste caso em março após a data de corte, quando o trabalho foi realmente feito em fevereiro. E, teoricamente, você deve estar puxando essa receita de volta para o período em que foi obtida, mesmo que a fatura não tenha sido inserida até março. Então essa será a ideia. Agora, se você adicionar inventário sobre isso, o que faremos, então você pensaria que seria mais provável que a receita esteja no período adequado, mas ainda pode acontecer na medida em que a fatura será após a data de corte. Agora, quando a receita é obtida? Se você tiver inventário, normalmente quando o inventário está mudando de mãos agora é propriedade do cliente em vez de você como vendedor. Então, você pode estar vendo documentos de envio, por exemplo. Então, vamos usar o como se tivéssemos vendido inventário e a fatura foi implementada no período seguinte porque é uma transação mais complexa, mesmo que seja mais fácil visualizar esse tipo de problema acontecendo quando você está falando como um sistema de custo de trabalho. E então vamos gravar a entrada de ajuste. Agora, você pode imaginar isso também. Você pode dizer, bem, o que isso não estraga completamente as coisas porque a fatura já foi colocada em prática em março. E se você inserir uma entrada de ajuste que basicamente a registra novamente a partir da data limite a partir do final de fevereiro no nosso caso, no momento em que março chegar aqui, terá duas vezes. E isso é verdade. Então, vamos ter que também fazer uma entrada invertida para que isso não aconteça. Então, no lado do ajuste, vamos dizer que vou fazer uma entrada de ajuste para corrigir as demonstrações financeiras. Renda adequada a partir da data limite de acordo com a base de provisão, esta fatura deve ser incluída lá. E então eu tenho que me certificar de que tenho entrada invertida e alinhe-a o contador não precise fazer nenhum ajuste. Agora, você também pode dizer, bem, por que eu não pego a fatura e gosto do sistema QuickBooks, por exemplo, e basta ajustar a data e apenas ler a data antes do corte. Você poderia fazer isso, você poderia, mas você realmente não quer estragar sistema de contabilidade para o departamento de contabilidade. Eles estão fazendo um sistema que funciona para eles em um trabalho chamado sistema ou o que eles estão usando. Eles são basicamente se estiverem cobrando todas as semanas ou mais e tiverem uma data definida na qual fazem o faturamento. Você não quer simplesmente entrar lá e dizer que vou ajustar a data de vencimento de volta um dia. Você geralmente não quer alterá-lo. O que queremos fazer é então fazer outra entrada e , em seguida, mostrar a trilha de auditoria sobre por que estamos fazendo isso. E essa será a entrada de ajuste. Certo? Então, em essência, isso se resume a fazer basicamente uma entrada que será espelhar e faturar. Então, vamos voltar para a guia de prática. E observe que se você estivesse fazendo isso no software de contabilidade, embora seja espelhamento e fatura, na verdade não inseriríamos uma fatura. Nós faríamos isso com entradas de diário como estamos fazendo aqui, porque queremos poder vê-lo como uma entrada de ajuste. Então, vamos fazer isso agora. Vai ser para 28. Para 28. E assim, a entrada de diário de enviados normais seria contas a receber. As contas a receber seriam afetadas. E então teríamos esse imposto sobre vendas a pagar. Imposto sobre vendas a pagar, que temos. Vamos ter que lidar com outra complicação, é por isso que queremos lidar com o inventário. Assim, podemos lidar com essa complicação de ter que fazer o imposto sobre vendas, que também seria impactado. E então o número de vendas aqui embaixo, o que seria afetado. E então também teríamos o custo dos bens vendidos, custo dos bens vendidos e o estoque. Portanto, esse é o nosso tipo normal de transação. Se estivermos rastreando o estoque e tendo que lidar com o imposto sobre vendas em um método de inventário perpétuo. Vou acertar o recuo aqui e esses dois vão ser recuados no topo. E então vamos pegar o valor que vamos dizer, e isso seria suportado pelo sub-razão. Agora note se eu vou até o sub-razão no lado direito. Também queremos considerar o que vai acontecer com todos esses subrazões porque agora estou lidando com contas a receber e estou lidando com inventário. Se eu for aqui, estamos vendendo, acho que um ELP, vai ser um ELP. Então você pode dizer, bem, então eu deveria ajustar o sub-razão. E você poderia ter apenas um sub-razão se você estiver denunciando. Mas realmente o que eu gostaria de fazer é não estragar o sub-razão, não tocou no sub-razão porque, novamente, eu não quero que isso estrague as coisas dos bastidores que estão acontecendo no Sistema QuickBooks. Eu gostaria de não ter QuickBooks ou qualquer que seja o sistema contábil eles estão usando para ter ver minha entrada de ajuste e reversão entrada no sub-razão porque isso vai ser confuso para eles. Então, o que eu gostaria de fazer, se possível, é anotá-lo como apenas uma entrada de ajuste, não preciso publicá-la no sub-razão e depois revertê-la. Então, isso voltará saldo de tempo limite do sub-razão para o saldo de teste após a reversão ter acontecido para que meu ajuste não os estrague no sub-razão. Vamos imaginar que estamos vendendo esse ELP de quatrocentos e quatrocentos dólares. Então, não vou ajustar o sub-razão desta vez. Vamos ter isso em mente enquanto olharmos para a entrada invertida e o que vai acontecer com o sub-razão. E eu vou dizer que isso vai custar 400 de mercadorias. O outro lado vai para o inventário e, em seguida, temos as vendas, que vamos apenas dizer que são 500. As vendas não estão relacionadas com o subrazão para esse sub-razão porque o preço de venda pode ser uma margem do custo dos bens vendidos, mas será diferente do custo. Vamos imaginar que o imposto sobre vendas é um genérico 5%. Então 500 vezes 0,05 seria o imposto sobre vendas. Isso significa que as contas a receber seriam negativas alguns desses itens para conectar o número que estaríamos chegando ao 525. Poderíamos, é claro, combinar isso com a transação que estamos imaginando o que é implementado pelo sistema em março. Estamos apenas tentando fazer a mesma coisa que o sistema teria feito se eles inserissem uma fatura em março, mas fazê-lo antes do corte. Então, é a partir do final do período atual, vamos gravá-lo. Vamos dizer que as contas a receber estarão em cima do AR. Vamos ir em frente e ocultar as entradas de reversão também, só para não ficarmos confusos com essa API para AQ, fico confuso fácil. E depois clique com o botão direito e esconda Então, lá conseguimos isso. Ok, então agora temos as contas a receber é um AIM. Seis. Tenho que se levantar cedo pela manhã para gravar este e o M6 e entrar. E então estamos aqui no imposto sobre vendas a pagar, abaixo do imposto sobre vendas a pagar, estamos em um m igual. Vamos rolar para esses US $20. Isso vai trazer o saldo para o 579 aqui. Então estamos nas vendas abaixo. Vamos adicionar as vendas no lado da renda das coisas. Estamos em um M 2626 fazendo nosso dinheiro e sou área. Então agora estamos no 585451. Então vamos registrar o custo dos bens vendidos, os quatrocentos, quatrocentos aqui embaixo. Custo das mercadorias que são vendidas em um M 28, um M vinte e oito. Vinte e oito. Vinte e oito anos mais velho que isso. M 28. E então temos inventário. O inventário lá em cima estará aqui em sete anos igual. E nós vamos pegar esse. Isso reduz o inventário para o 43543246. Assim, podemos ver aqui embaixo o impacto sobre o lucro líquido é a diferença entre esses dois para essa entrada de ajuste de US $100 aqui em baixo no lucro líquido, Aqui está o impacto total do lucro líquido de nossas entradas de ajuste até agora. Agora, vamos publicá-lo na contabilidade geral. Há dois pontos de preocupação. Na verdade, há três pontos de preocupação aqui. Se você fosse fazer essa entrada uma forma de entrada de diário em um software de contabilidade semelhante, uma delas é a conta a receber porque como o software QuickBooks, não permite que você, por exemplo, insira dados no contas a receber sem clientes da Internet para que possamos rastreá-lo no sub-razão, assim como no inventário. Eu gostaria de não colocá-lo no sub-razão porque não quero que ele estrague o sub-razão, mas o QuickBooks forçando você a fazer isso. É um pouco bom na maioria das vezes porque isso torna impossível para você basicamente ser quase impossível não ter seu sub-razão amarrado. Então essa é uma área com a qual temos que lidar. O imposto sobre vendas a pagar é como uma conta de contas a pagar. Então, isso é algo que muitas vezes rastreamos, como um tipo de coisa de widget no software de contabilidade. Então essa é outra área em que estou um pouco preocupado em postar nas contas a pagar porque eu não quero estragar suas contas de impostos sobre vendas pagar ferramenta de rastreador de sub-razão que elas são vai estar usando. Então eu tenho o inventário que também tem um sub-razão ficaremos um pouco preocupados. Então, queremos manter essas três coisas em mente. Então, vou gravar este no sub-razão para que possamos vê-lo. Então, vamos gravar isso. Vamos dizer, vamos gravá-lo em contas a receber primeiro e na contabilidade geral. Vou deixar isso verde. Vou deixar isso verde. E então vamos para o lado direito. Estamos olhando para contas a receber, que estarão aqui. Há o a para o r, Isto é sobre 28, estavam em BB, BB 19 igual à esquerda para a parede. O B19, e temos o 525 e o B19. E isso nos dá o 227 O que corresponde ao 227 O no saldo do teste. Estamos fora de equilíbrio na contabilidade geral. Estamos procurando o imposto sobre vendas, o imposto sobre vendas que está aqui no GL, no saldo do teste, na mesma ordem no G, L. Então, temos os ativos, temos os passivos, estamos procurando para o imposto sobre vendas e o CC para 28 vendas para realmente, eu quero colocar isso lá como um ADG, ADJ para mostrar que todos estarão no final do mês para 28, mas vamos mostrá-lo como um ADJ e depois CD28 três é igual à esquerda para a parede. Então vamos pegar que o imposto sobre vendas é que ele deve estar no 579. Agora. 579. Vamos voltar para o AR no meu caminho de volta para cá, logo abaixo do caminho que está a caminho. Não é um problema. Está apenas a caminho de casa. Então, vamos fazer esse pequeno recado. E então vamos ter aqui em baixo o imposto sobre vendas no 579. E depois temos as vendas aqui em baixo, as vendas aqui. Vamos todo o caminho para a direita. Mesmo pedido, navegue todo o caminho para a direita. E isso vai ser curandeiros chamados de ADJ. Estamos em C T dez, CT, CT dez. É divertido dizer CT dez. E então estamos em 500. Eles estão pegando o 500, elevando-o para o 58451528451 também deve estar no administrador t para o saldo do julgamento. Existe 58451. Então, vamos desagrupar. Estes são azuis de phi eles, seja qual for o jeito que você quiser dizer, vamos acertar o menu suspenso. Você pode encontrar esse azul. O que vai estar na área de mais cores padrão? Estamos parecendo esse azul ali mesmo. E tudo bem, agora estamos fazendo o custo dos produtos vendidos. Isso vai ser como a quarta conta na demonstração de renda. Então, entrando no ativo certo, passivo e custo de capital próprio dos bens vendidos em CW, vejo o W, está ali mesmo, ADJ. E então estamos em cx. Cx é igual à esquerda à parede, à esquerda para a parede, 400. Isso nos leva ao 45954 que deve corresponder ao que está na TB fiduciária. Mais uma vez, mais uma vez, 45954. E a massa de vaso Bruno derrame cinco ou estamos fazendo o inventário mais uma vez inventário que vai estar no topo. Então, esse é o número quatro. Role até a direita, pegando o inventário, acho que é aquele que está escondido aqui na parte inferior. Escondido aqui em baixo. É em Ba 31 instantâneo o ADJ. Então estamos em BB, BB F31 à esquerda para a parede. E estamos rolando para cima, é como um registro do BB. Bb é gravar o blues BB BB King para 346. Isso deve estar no inventário. Inventário para 346, estamos de volta ao equilíbrio novamente. De volta ao equilíbrio novamente. Então, conseguimos o sub-razão. Agora note que se você está falando de software de contabilidade, como o QuickBooks, os quickbooks podem forçá-lo, mesmo quando você não está comendo uma fatura, a usar um cliente, novamente, gostaríamos não fazer isso porque isso vai estragar o sub-razão e o rastreamento dos saldos do cliente. Mas podemos ser forçados a fazê-lo. Agora, se você estiver, então você pode dizer, bem, eu preferiria não fazer isso e eu poderia apenas fazer outra conta de contas a receber chamada contas a receber para possivelmente configurá-la não como um tipo de conta de contas a receber, mas sim como outro ativo atual para que você possa registrar sua entrada de ajuste sem estragar o sub-razão. Essa é uma opção. Outra opção seria configurar outro cliente em vez de colocá-lo no cliente real com o qual você está lidando, para que ele esteja no sub-razão, mas possivelmente não estrague o sub-razão de clientes reais. E a terceira opção é apenas colocá-lo no sub-razão do cliente adequado e depois revertê-lo para que ele entre e saia. Ok, então vamos, na verdade, publicá-lo para o sub-razão. Vou, vou para a direita. O sub-razão está todo o caminho para a direita. Vai lidar com as contas que serão por ordem do cliente. Agora vamos supor que era como o Sr. Anderson que realmente escrevemos a fatura para. Poderíamos colocá-lo no item do Sr. Andersen, mas, no sub-razão, você sempre terá essa entrada de ajuste, que iremos reverter. Mas o fato de que isso é feito com uma entrada no diário às vezes dificulta amarrar as duas entradas do diário como você faria com uma fatura. É difícil combiná-los. Pode nos mostrar abertos, por exemplo. Você pode entrar aqui e dizer, ok, talvez eu só, talvez eu só faça outro livro, faça outro cliente ligar para ele. Este é meu cliente ADJ, um cliente de DJ. Portanto, não conte ao departamento de contabilidade, não se preocupe com este. Na verdade, está relacionado com a fatura do Anderson, mas vou colocá-la aqui em baixo. Esta será minha entrada do ADJ e depois vou revertê-la. Portanto, não está nos detalhes para Anderson, você não precisa lidar com isso quando está tentando cobrar na fatura. Então epi 17 é igual à esquerda para a parede. E então eu vou pegar esse todo o caminho até a parede. Então, vou postar essas contas a receber aqui. Então agora temos esse outro cliente que acabamos de inventar. E, portanto, não estraga o cliente real. Ok, então isso é que quando isso nos coloca de volta em equilíbrio, porque se eu somar minhas contas a receber, estou de volta e devolvi 2022, 701. Ainda preciso reverter isso. Mas isso vai cuidar desse tipo de problema do QuickBooks que corresponde que está nas contas a receber aqui, então você tem o imposto sobre vendas a pagar. mesma coisa. Eles podem usar um widget que rastreia o imposto sobre vendas. E eu sou um pouco cético em postar no imposto sobre vendas porque eu não quero mexer lá em cima, o que eu não acho que isso estraga a pequena coisa do widget. Mas se você estiver cético em relação a isso, dependendo do tipo de software que eles estão usando. Novamente, você pode criar outra conta de imposto sobre vendas a pagar e dizer que esta é minha conta de entrada de ajuste, possivelmente tornando-a uma subconta do imposto sobre vendas a pagar. Assim, você pode meio que colapsá-los juntos como um sem estragar a conta real que está sendo usada para fazer a pequena coisa do widget para rastrear o imposto sobre vendas. Esse é um método que você pode usar lá. Não vou fazer nada diferente nesta entrada aqui. E depois os estoques, o outro. Agora, mesmo o QuickBooks não força você, como fazem com as contas a receber a inserir algo no sub-razão do inventário. Então, se eles não forçarem você a fazer isso, eu não faria isso. E então vou notar, vou dizer, espero que meu inventário esteja fora de equilíbrio agora pela reunião de US$400, esta está na 4346. Se eu for ao meu sub-razão de inventário porque não estou rastreando o fato de diminuir o estoque neste momento. Até os 400, eu deveria registrar uma diminuição de 400. Aqui. Estou fora de equilíbrio por 400. Estou no 4746 e no sub-razão. Estou bem com isso. E vou notificar o departamento de contabilidade que o sub-razão não vai morrer porque temos a entrada de ajuste, mas não quero isso no sub-razão porque vai ser correto quando a fatura for colocada em prática e faremos a entrada de reversão. E então eu prefiro não tê-lo meio enlameado o sub-razão para o departamento de contabilidade. Então, não vou gravá-lo. Haverá de volta ao saldo assim que fizermos as entradas de inversão. Então, da próxima vez, é isso que faremos aqui. E, obviamente, você pode querer anotar aqui. Você pode querer colocar uma nota e dizer que isso é uma nota. Este é um, D D, J para fatura inserida em março, quando o trabalho foi feito em fevereiro, e foi para e digamos que o cliente era Anderson, mas criou novos carros de verão para entrar na entrada do ADJ e não estragar o sub ledger ou algo assim, certo? E isso pode ajudar novamente, outra pessoa que esteja fazendo isso no ano seguinte para saber o que fazer sem ter que escolher sua mente para isso, espero. Então vamos dizer que esta é uma entrada de ajuste, um ADJ. E eu acho que é que ele fará a entrada invertida na próxima vez. 7. Reversão as contas de entrada para vendas de recepção: Problema de prática contábil do Excel, revertendo a entrada relacionada a contas a receber, vendas, receita ou renda. Prepare-se porque estamos prestes ao Excel. Aqui estamos em nossa planilha do Excel e apresentações anteriores, reunimos a planilha de uma planilha em branco agora continuando a inserir transações nela se você tiver acesso a ela, Há duas guias abaixo um exemplo de toque na guia prática, as guias de prática começando onde paramos da última vez. A guia de exemplo, em essência, sendo uma chave de resposta, vamos dar uma olhada nela agora. E na apresentação anterior, colocamos em uma entrada de ajuste, que é como um tipo de corte de entrada de ajuste focado aqui em vendas, olhando para uma situação em que uma fatura foi colocada no sistema após a data de corte em março. No nosso caso, as demonstrações financeiras que estão sendo criadas a partir de 28 de fevereiro para as quais o trabalho foi realmente feito antes da data de corte. Portanto, sob o método de base de provisão, devemos puxar essa receita para o período atual. Vamos fazer isso e não entramos contabilidade como um sistema QuickBooks, por exemplo, e apenas alterando a data na fatura porque isso seria meio que no sistema de contabilidade como um sistema QuickBooks, por exemplo, e apenas alterando a data na fatura porque isso seria meio que ajustar ou estragar o processo contábil normal. Mas, em vez disso, fazer uma entrada no diário e ajustar a entrada do diário a partir do final do período para colocar o saldo correto no lugar registrando a receita naquele ponto e as outras contas relacionadas que seremos afetados, incluindo o inventário e as contas a receber e assim por diante e assim por diante. Agora, é claro, temos o problema que a fatura e a essência, ou pelo menos uma entrada de diário relacionada a elas foram inseridas duas vezes? Está correto. A partir da data limite, que é 28 de março, final de fevereiro, mas será inserida duas vezes a partir do momento em que a fatura original foi colocada em prática. E, portanto, teremos que fazer uma entrada invertida. Estornando entradas. Sempre queremos colocar lá a partir de março. Primeiro, isso vai ser uma situação de entrada invertida. Agora lembre-se, quando entramos na entrada de ajuste, tínhamos algumas contas que estavam mais preocupadas à medida que entramos, tínhamos as contas a receber, que tem o sub-razão com tínhamos as contas a receber, o qual entramos tem que lidar com os clientes. Alguns softwares de contabilidade, como QuickBooks, não permitem que você publique o QuickBooks, não permitem que você publique nas contas a receber sem postar também no sub-razão, algo que gostaríamos de não fazer porque não queremos bagunça o sub-razão para o departamento de contabilidade enquanto eles estão rastreando as faturas pelo cliente. Mas se formos forçados a fazê-lo, colocamos que adicionamos outro cliente para olhar para o sub-razão. Também temos o imposto sobre vendas a pagar que tinha um widget muitas vezes para rastrear os itens tributáveis quando você está lidando com impostos em software que queremos ter cuidado. E então temos o inventário, que também tem um sub-razão a maioria dos softwares contábeis e não exigindo que você insira ao fazer uma entrada de diário em um item no sub-razão. Portanto, não o fizemos. Estamos fora do balanço do sub-razão US $400 até fazermos a entrada de inversão, o que faremos desta vez. Então, vamos voltar para a guia de prática. E vamos primeiro pensar sobre a entrada do diário que seria colocada em prática com uma entrada invertida. É como se um memorando de crédito fosse semelhante a um tipo de memorando de crédito. Enquanto você está basicamente revertendo o que aconteceria em uma fatura. Então, a maneira como você quer fazer isso normalmente é, na verdade, primeiro olhar para a entrada de ajuste, é claro, e depois revertê-la linha por linha. E novamente, eu não tentaria colocar os débitos no topo, assim como olhamos com a última entrada invertida. Mas, em vez disso, apenas reconstrua essa coisa de cima para baixo e, em seguida, basta colocar os débitos nos créditos, reverter os débitos e créditos. Então, primeiro vamos em frente e exibir algumas células do lado direito para que eu possa ver minhas entradas invertidas desajustadas. Vou passar de A0 para AS ou clicar com o botão direito do mouse e exibir essas células. É aqui que nossas entradas de reversão irão a partir do primeiro período do próximo mês. E então eu vou reconstruir minha entrada aqui embaixo. Isso vai ser a partir de 31 porque é uma entrada invertida. Fomos e colocamos REV para reverter a entrada. Só vou copiar as mesmas contas. Não vou tentar enquadrá-los novamente para que os débitos fiquem no topo. Só vou dizer a mesma coisa, apenas copiando estes para baixo, de cima para baixo. Acho que essa é a maneira mais fácil de fazer isso, especialmente com uma entrada mais longa como esta. E então vamos reverter os débitos e créditos. Então isso foi um débito acima das duas principais contas a receber. Agora vai ser um crédito. Mas isso é estranho. Você tem o crédito no topo. Tudo bem porque é mais fácil ver dessa maneira. Está tudo bem. Então temos o imposto sobre vendas a pagar. Era um crédito antes, então vamos debitá-lo agora. Então, vou dizer negativo desse número. E depois temos as vendas. Era um crédito antes. Agora vamos debitá-lo. Fazendo o oposto a isso. O custo das mercadorias vendidas antes era um débito. Agora vamos creditar isso, fazendo o oposto a ele. E então o inventário era um crédito. Então, vamos debitá-lo, fazendo o oposto a esse. Então, lá temos isso. E agora vamos gravar isso enquanto eu gravo, vou gravá-lo na coluna externa do lado direito, na área de inversão. Vou selecionar este só para manter nossos globos oculares nele. Estamos nos concentrando no principal conjunto de contas. Vamos subir para as contas a receber, o AR, garantir que estamos na área apropriada, no inverso, e você pode ocultar essas duas primeiras colunas para que você não mexa e poste errado coluna m. Pode ser, eu não vou, eu não vou fazer isso agora, mas apenas esteja ciente de que você poderia fazer isso. Vamos até aqui para a API e apenas tentar não estragar tudo. E vamos rolar para baixo. Este é AR Tente não estragar tudo. Lá. Nós o temos. Então foi no 20 para 176 e depois aumentamos para o 227 O e depois diminuímos de volta para o 22176. E depois temos as vendas o imposto sobre vendas a pagar. imposto sobre vendas a pagar será aqui em baixo. imposto sobre vendas a pagar o publicará nesta API de coluna. Isso vai ser igual a, e vamos pegar o 25. Então, vamos pegar o 25. Então, colocamos o 25 para a entrada de ajuste, elevando-o para o 579. Agora vamos levá-lo de volta para o 554. E então temos essas vendas abaixo. As vendas serão aqui em baixo. Estamos na API 20 é igual ao item da linha de vendas Enter. Então agora tivemos isso do 57951, creditamos para trazê-lo para o 58451 e depois fechamos a renda das contas de renda , você pode ver aqui que eles estão fechando aqui para o patrimônio líquido seção. Então, agora, quando olhamos para o que está acontecendo no mês de março, temos vendas negativas lá. Mais uma vez, isso parece engraçado. Você vai dizer, bem, não deve ser uma venda negativa e as vendas devem subir na direção do crédito. Mas estará correto a partir do momento em que a fatura foi inserida porque a fatura foi inserida em algum momento em março. Não vamos tentar revertê-lo a partir do dia em que a fatura foi inserida em março para tentar obtê-la mais precisa porque queremos que todas as nossas entradas de reversão estejam lá a partir de 31. Mas você pode imaginar que essa entrada no topo é a entrada que foi a entrada real do diário para a fatura real inserida em março. Uma vez que isso tenha sido inserido, o 500 aqui será liberado para o 500º lá, e o trará de volta para 0, que é onde deveria estar porque nós realmente gravamos e o mês atual, quando o trabalho foi realmente feito antes da data de corte. E o mesmo será com o custo dos produtos vendidos. Então, vamos desbloquear esse item parte superior ou não avaliada. Vou torná-lo azul. O custo dos produtos vendidos será aqui embaixo. mesmo tipo de coisa estava na API 28 vai ser igual e vamos pegar do que o 400. Agora este, estávamos ao custo dos produtos vendidos 45554. Então trouxemos isso porque é uma despesa para os quatro ou 5954 antes do corte, tornando-o correto a partir do momento em que fizemos as demonstrações financeiras, então trouxemos de volta para baixo, o que é estranho ter um negativo ao custo dos bens vendidos porque geralmente só sobe. E agora você tem esse número negativo e o custo dos bens vendidos porque fechamos a demonstração de resultados para a seção de patrimônio líquido. Então, se estivermos procurando apenas no mês de março, temos esse custo negativo dos produtos vendidos, o que é engraçado, mas estará correto assim que gravarmos a fatura normal, que será o débito ao custo dos bens vendidos, compensando nesse momento para 0, fazendo a gravação real no período em que deve ser registrado porque é quando a transação foi feita ou o a receita foi obtida, que está no período anterior. Ok, então isso é a coisa toda. Então precisamos do inventário. Inventário. Por último. Por fim, o inventário será no AP sete igual a rolagem para baixo e nós pegamos o inventário. Então, temos o inventário foi que o 4746 e depois o trouxemos para o quarto 346. Então trouxemos de volta para o 4746 e depois ele voltará para baixo novamente. Quando a fatura real foi inserida em março, seja qual for a data em março. Mas, a partir de agora, neste momento, estamos de volta para onde começamos. Então, agora vamos apenas revisar o sub-razão. Podemos não postar no sub-razão porque vamos manter o sub-razão basicamente a partir de 228. Mas vamos apenas considerar as contas a receber onde estamos agora, lembre-se das contas a receber, nós meio que espelhamos o que você esperaria que acontecesse no software QuickBooks, o que significa que publicamos esse primeiro ajuste de entrada aqui para o sub-razão AR dividido pelo cliente. Nós não colocamos isso em Anderson aqui, mas em vez disso, colocamos o ajuste aqui para esse cliente. Então, se eu tivesse a entrada invertida do verso de entrada invertida, nós a gravaríamos aqui e isso seria liberado. Agora, novamente, observe o problema, como você pode dizer, bem, por que eu não coloco isso em Anderson, ele vai se livrar e ficará bem. Bem, um, ele vai aparecer nos detalhes de Anderson, o que pode ser confuso quando você está tentando executar um relatório detalhado para Anderson, o cliente, sobre qual é a atividade. E, em seguida, dois, é um pouco mais difícil combinar as duas entradas de diário no software de contabilidade , como você faria com uma fatura e pagamento. Ou seja, se você tiver uma fatura, você efetua um pagamento conectado a essa fatura. As faturas agora fecharam. Portanto, a entrada no diário pode causar problemas quando não for uma fatura real. Na verdade, não vou gravá-lo agora como a inversão porque vamos mantê-lo a partir de 228. E você notará que a partir da data 228, estamos no 227 O. Então, se eu for todo o caminho para a esquerda, todo o caminho para a esquerda, o 227 O um corresponde à data de fim de ano, o 228 e então e então nós não correspondem aos três. Oh, um porque eu não gravei a entrada de reversão porque vou manter o ajuste na data final do período. Então, no inventário, temos um tipo semelhante de problema. Observe as contas a pagar. Você pode ter um problema semelhante no imposto sobre vendas a pagar. Quero dizer, porque você tem esse widget de imposto sobre vendas, então você tem que ter cuidado com isso. Você pode criar outra subconta para essa, apenas para não estragar o widget de imposto sobre vendas que pode estar em um software de contabilidade para ajudá-lo a calcular o imposto sobre vendas. E então aqui embaixo, vamos fazer isso recuado. Temos o inventário. Agora, o inventário, mesmo o QuickBooks, não obriga você, mesmo se você estiver fazendo um sistema de inventário perpétuo, a inserir um item. Quando você entra quando você entra como uma entrada de diário, ou seja, se eu fiz essa transação no topo, que está espelhando o que acontece com uma fatura. O sistema não sabe qual unidade de inventário, inventário físico real, a unidade de inventário a ser rastreada com ele porque você não está usando o item para fazer isso. Então, isso vai jogar fora seu razão entrar no sub-razão. E estamos bem com isso porque vamos revertê-lo e então voltaremos ao equilíbrio. Então, o inventário quando fiz a entrada de ajuste, não ajustamos um sub-razão. Então, vamos dar uma olhada no aviso de inventário que estou em 4346 após o ajuste e depois 4746 após a reversão. Então, se eu voltar para o sub-razão do inventário, para a direita. Por aqui. Você pode ver que estamos fora da data de término para 28 pelos US $400 estavam no 4746 que é o lugar que devemos estar depois de fazermos a entrada de inversão. Portanto, esse sub-razão, eu não inseri o detalhe que seria uma diminuição aqui do inventário para a entrada de ajuste. Mas acabamos de deixá-lo fora e , em seguida, revertendo-o depois, simplesmente deixamos de fora do sub-razão. Então, novamente, ele não aparece nos detalhes, não estraga o rastreamento de estoque. E assim que o fizermos, a entrada invertida estará de volta e estaremos de volta ao lugar. O sub-razão basicamente se alinhará nesse momento. Então, vamos deixar este como está, essas são as coisas com as quais você precisa se preocupar sempre que estiver fazendo ajustando entradas relacionadas a uma conta, qualquer coisa que tenha um sub-razão assim, as contas a receber, contas a pagar, imposto sobre vendas a pagar, possivelmente inventário, seja uma correção de algo ou algum tipo de entrada de ajuste de provisão como esta. E então você vai pedir ao contador para colocá-lo no sistema contábil. Você tem que pensar, ok, como o sistema contábil vai lidar com o sub-razão e como posso tornar isso o mais fácil possível, para não estragar o departamento de contabilidade e deixá-los com raiva mim porque fiz o que precisava fazer para corrigir as demonstrações financeiras. Para fins de apresentação, mas depois estragou seus subrazões e assim por diante. Então é aqui que estamos no que diz respeito ao saldo do teste para o ano até o momento, o período indiano a partir de uma data de corte e, em seguida, nossas entradas de reversão a partir de 31, o primeiro dia depois. Até agora. Até agora. 8. Como ajustar o seguro pré-pago para a inscrição: Excel, problema de prática contábil, ajuste de entrada, seguro pré-pago, prepare-se porque estamos prestes ao Excel. Aqui estamos em nossa planilha do Excel e apresentações anteriores, reunimos a planilha de uma planilha em branco agora continuando a inserir transações nela se você tiver acesso a ela, Há duas guias para baixo abaixo, uma guia de exemplo e uma guia de prática, guias de prática começando de onde paramos da última vez. A guia de exemplo, em essência, sendo uma chave de resposta, vamos dar uma olhada nela. Agora. Vamos fazer uma transação relacionada ao registro de seguro na despesa do seguro e seguro pré-pago. Agora, o seguro é um pouco diferente outros tipos de despesas que normalmente estamos pagando. Por exemplo, quando pagamos pela despesa telefônica ou os serviços públicos, no momento, receberíamos a conta e pagávamos pela conta. Isso é bem próximo do momento em que realmente incorremos na atividade, no uso do telefone e do uso dos utilitários. Eles tinham que realmente rastrear o uso para criar a fatura. Portanto, estamos caros nesse momento que basicamente pagamos normalmente ou quando inserimos a conta no sistema. Mas quando falamos de seguro, estamos falando de algo que por sua natureza e não importa que tipo de seguro, se seria se seria seguro de responsabilidade civil, seguro carro e assim por diante. Vamos pagar por isso antes de obtermos a cobertura. Observando, o seguro pode ser um pouco abstrato porque você, porque você pode dizer, bem, eu realmente não recebo nada a menos que algo ruim aconteça, eu fico em um acidente de carro ou algo assim, é quando o seguro paga. Mas isso geralmente não é o caso porque você está recebendo cobertura, você está recebendo a proteção de responsabilidade. Mas essa proteção de responsabilidade está realmente acontecendo no futuro. Então, se você está pagando por isso mês a mês, então você pode se safar apenas dizendo tudo bem, eu só vou gastá-lo no momento em que eu pagar por isso. Eu quero ficar com, em essência, eles tipo de sistema com base em dinheiro. Mas se você está pagando por seis meses de seguro em 1 no tempo ou como um ano de seguro, isso pode causar um problema se você for gastá-lo no momento em que você pagar por ele. Porque se você fosse fazer isso, se você comparar janeiro a fevereiro e você for pago por um ano inteiro de seguro em janeiro e 0 em fevereiro, isso distorceria a comparação porque Você parece que teve um pior mês em janeiro, quando na verdade você tem essa grande despesa que acabou de pagar por isso vai beneficiar vários períodos no futuro. Portanto, em uma base de acumulação, o que normalmente queremos fazer é colocá-lo nos livros como um ativo e depois alocá-lo ao longo da vida útil. Observe que esse é o mesmo conceito que você pode fazer como móveis e equipamentos. Então, quando chegamos à depreciação, é realmente um tipo de conceito semelhante. Você também pode dizer, bem olhe, seguro, eu pago por ele mensalmente ou, e, ou estou em dinheiro. E, portanto, não vou me preocupar com o seguro pré-pago. Você pode ser capaz de se safar disso. Você tem que lidar com os prós e contras disso, então você só precisa perceber que está olhando para dois números diferentes e qual é o impacto quando você está julgando seu desempenho e assim por diante e assim por diante e assim por diante em diante. E você também quer considerar os pedidos fiscais. Você tem que fazer isso por impostos? Mas é um conceito útil para entender, porque quando chegamos aos móveis e equipamentos, você não conseguirá se afastar dele, provavelmente porque se você está comprando grandes peças de equipamentos como um carro ou um prédio, você tem o mesmo conceito em jogo e o código tributário irá forçá-lo geralmente a colocá-lo nos livros como um ativo fazer o tipo de acréscimo de coisa pelo mesmo motivo. Porque quando você compra um equipamento grande ou um prédio, mesmo que pagasse em dinheiro por ele, você não obteve o benefício dele no momento em que pagou por ele, você está vai beneficiar períodos futuros e, portanto, você deve colocá-lo nos livros como um ativo e, em seguida, alocar o custo ao longo da vida. E isso também pode se aplicar a qualquer outra coisa que seja seguro pré-pago para o exemplo clássico porque é sempre pré-pago. Então, toda vez que você vê seguro, isso deve ser uma pergunta em sua mente. Qualquer outra coisa que você possa ter um valor pré-pagamento se você pagou o aluguel pré-pago ou qualquer outro tipo de despesa, então você tem uma pergunta semelhante que deve estar passando por sua mente sobre se você deve colocá-lo nos livros como um ativo e depois alocar a despesa sobre a vida útil para a qual o ácido será usado. Depois de determinar que precisa ter esse seguro pré-pago, a próxima pergunta é, bem, como faço isso? Como configuro isso? E normalmente o que você faz é você dizer, eu vou fazer o processo contábil e não realmente extenso no momento em que pagamos por isso. Em vez disso, vamos configurá-lo para ir para a conta de ativos do seguro pré-pago. Então você pode ver que foi o que fizemos aqui. Isso significa que toda vez que você escreve um cheque para a seguradora, ele deve estar automaticamente como um sistema QuickBooks ou algo assim. Ele simplesmente vai automaticamente para o seguro pré-pago em vez de entrar na despesa do seguro. E então planejamos periodicamente entrar nessa conta e dizer, ok, quanto isso seria no final do mês ou no final do ano para determinar quanto tempo passou de acordo com a cobertura da apólice e determina quanto de seguro e determina quanto desse seguro foi consumido neste momento e quanto ainda não foi. Foi consumido. Então é isso que, esse seria o conceito geral. Agora, você pode ter algumas pessoas como se você fizer uma entrada de ajuste que acabou gastando o seguro e você tem que se ajustar para ele, então você simplesmente faz o oposto. Você diz, ok, eles gastam o valor total do seguro. Quanto disso deve ser pré-pago de acordo com a cobertura da apólice para o valor da política que ainda não foi incorrida, e então você pode ajustá-la dessa maneira. Mas se você estiver configurando o sistema, é assim que você normalmente gostaria de configurá-lo. Tendo toda vez que eles escrevem um cheque, ele vai para o seguro pré-pago. Certo. Então, vamos voltar para a guia de prática. Se este for o caso e olharmos para nossos livros e dizemos, ok, há os 12 mil. Tudo o que temos que fazer naquele momento é determinar quanto desse seguro deveria ter sido consumido. Nós olharíamos para a apólice de seguro. Vou imaginar que a apólice de seguro aqui era uma apólice de doze meses pela qual pagamos US $12 mil para torná-lo agradável e fácil. E incorremos no primeiro mês, vamos dizer em fevereiro. Então, estamos imaginando que pagamos por isso algum tempo no final de janeiro ou fevereiro. E então vamos basicamente ter a cobertura de fevereiro do período atual, 12 meses até fevereiro seguinte, no período seguinte. Isso significa que temos um mês que se passou a partir desse momento. Se levarmos esses US $12 mil por um ano de política dividida por 12 para obter o mês que já passou , seria de US $100. Então eu vou dizer, tudo bem, então vamos fazer nossa entrada no diário aqui embaixo. Vamos apenas chamar isso para 28. A partir da data limite, vamos debitar despesas com seguro, o que talvez eu ainda não tenha. Acho que não tenho seguro. Vou adicionar despesas com seguro. Vai estar bem abaixo do banco. E note, novamente, se você estiver colocando isso em um software como o Excel e espera que ele entre em software de contabilidade. Você gostaria de tentar adicionar as contas como espera que elas sejam vistas ao adicioná-las ao software QuickBooks. E também perceba que só porque você pode querer olhar para o software e ver se eles têm uma despesa de seguro que está no software que não foi usado e ver qual é o nome porque o relatório que você tem pode não ter nada em despesas com seguro. E se você criar outra conta, então você está criando contas desnecessárias quando elas realmente gravadas lá, como o sistema QuickBooks ou o que quer que seja. E quando você adiciona contas do que se não tiver números de conta, ele geralmente estará em ordem alfabética dentro das despesas. Então, vou tentar manter essa convenção. Assim, à medida que os anos passam, não temos as contas de despesas e todos esses pedidos diferentes quando estamos tentando trabalhar em nossa planilha. Então eu vou dizer Inserir, vamos inserir nossas células aqui, mudar essas células para baixo. Vou chamar essa despesa de seguro, despesa seguro. E vamos dizer 0 aqui. E então eu vou copiar a fórmula no ajuste. Na verdade, vou tentar esconder as entradas de reversão agora para não estragar isso. Selecione esses dois clique com o botão direito e oculte-os Então isso não fica no nosso caminho. Observe quando eu adiciono uma conta, como se eu fosse adicionar essa conta, novamente, eu gostaria de me certificar de pegar essa outra pequena célula aqui que ela ocupe as células ocultas no topo. Às vezes me esqueço de fazer isso. Mas quando você esconde as células, você quer ter isso em mente se as células ocultas estiverem ao lado de quando você está tentando inserir algo novo. Ok, então agora podemos subir no topo e posso dizer, ok, e agora temos a despesa do seguro será a despesa do seguro de débito e o crédito será o seguro pré-pago. Seguro pré-pago. E farei o cálculo. Vamos recuar aqui em baixo. Faremos o cálculo novamente, o que simplesmente será igual a 12 mil. O valor da apólice dividido por 121 meses já passou, o que seria de US$1 mil. Então, vou fazer disso o débito e o crédito. Então, há o débito e o crédito. Vamos publicá-lo. Aqui está a despesa de seguro que está aqui em baixo em despesas com seguro. Bem ali. Sou 3AM 30. Rolando até a despesa do seguro, aumentando-a. Isso, claro, aumenta o lucro líquido nos coloca fora de equilíbrio. Em seguida, o seguro, seguro pré-pago, que tinha 12 mil nele, estamos em oito iguais rolando para baixo para os mil e interpretando os 12 mil para 11 mil, o que faz sentido porque somos basicamente mil por mês. Faltam 11 meses. Então 11 vezes os 1000 devem nos deixar com 11 mil pré-pagos que vamos consumir à medida que a apólice prosseguir para o futuro, continuando a entrada de ajuste de US$1 mil por mês, diminuindo o seguro pré-pago à medida que o tempo passa e gravando-o no mês atual. Há nosso aviso de entrada de ajuste. Este é um ajuste permanente, portanto, não teremos nenhuma entrada de reversão relacionada a ele porque é um tipo permanente de ajustes. Então vamos subir no topo e vamos postá-lo no nosso GL também. Então, conseguimos a despesa do seguro. Então essa é a nova conta. Vamos ter que adicionar essa nova conta no nosso g, eu porque é novo. Vai estar aqui em algum lugar no livro-razão. Vai ser logo após a conta bancária. Já temos esse espaço aqui em baixo, apenas esperando por ele. Então isso foi sim, é exatamente onde precisa ser dois. É perfeito. Então, vamos copiar este. Quase como você planejou. Eu nem planejei isso. Você pode pensar, bem, isso é porque você plantou, mas não, eu não planejei isso dessa forma. Foi assim que aconteceu. Então estamos em da, da 14 igual. E vamos apontar isso para a conta de despesas aqui. Caminho aqui, muito aqui, que vai ser o seguro pré-pago. Estou tentando obter o nome. Não pré-pago. Esta é apenas a despesa do seguro. Despesas com seguro. Lá vamos nós. Há o nome. Este é um ADJ. Vamos chamá-lo de ADJ, que é no final do período de tempo para 28, estamos no beat e DB 17, dB Deborah 17 débito. Então, isso será igual à esquerda para a parede, e então estaremos pegando os mil. Aí está. Também precisamos adicionar essa conta ao nosso número de cheque acima. Então, está pegando nosso número de cheque. número do cheque deve estar fora de equilíbrio ali mesmo nesse verde, não deve estar em equilíbrio. Vou clicar duas vezes nele, todas essas coisas nele, além disso, está uma bagunça. Mas eu sei como funciona. Sei onde está tudo. Assim como minha mesa. Não sou uma bagunça. Tudo está em seu lugar, aquela coisa. Então, vamos estar aqui e vamos pegar o escritório. Não, não o seguro pré-pago. A despesa de seguro em C, D C, D 24. Volte em saldo novamente. Agora também precisamos registrar isso neste número de cheque, que está amarrando os números de renda líquida do GL ao lucro líquido aqui embaixo. Então, vou clicar duas vezes neste 4797 e adicionar ao final de uma vantagem. E esta é a despesa do seguro. Vamos acertar desta vez. Faça certo, pegue bem ali, está aqui em baixo. Vou para o fundo disso mil e Enter. Aí está. Então esse é bom porque agora estamos até 3797, que corresponde ao nosso lucro líquido nas coisas acumuladas do ano aqui embaixo. Parece bom. Outro lado indo para o seguro pré-pago. Essa é a quarta conta de ativo. Então, será a quarta conta nas contas de ativos da GL também. Então temos o seguro pré-pago e B, está em B, bf, BBF. Então vamos dizer que isso é um ADJ, ser bf, cinco, BBF cinco, B&B, F5. Vamos voltar para a esquerda, rolando para baixo. E então vamos pegar o seguro pré-pago, reduzindo o balanceado de 12 mil para baixo em 1 mil para 11, que 11 mil devem corresponder ao que está no nosso confiável saldo experimental como de fato faz. Então isso nos coloca de volta em equilíbrio com o GL acima. Estamos em equilíbrio com o saldo do teste abaixo dele teve um impacto no lucro líquido. Aqui está nosso impacto total. Até agora, nosso lucro líquido, 4770 cai pelo 9733797. Observe que muitas dessas entradas de ajuste geralmente têm uma diminuição, como um efeito de redução no lucro líquido, o que pode ser bom ou pode ser ruim, dependendo do que servem. Ou seja, se você estiver fazendo isso por impostos, isso pode ser bom. Se você está fazendo isso se estiver fazendo isso por alguém estar tentando ficar sozinho do que está tentando ficar bem porque eles estão tentando convencer o banco de que seu crédito é digno e assim por diante, e diminuir seu lucro líquido fará , torná-los infelizes. Você não pode ganhar como contador ajustador aqui porque eles querem que ele suba, para quando quiserem sozinho e para baixo por impostos. E essas são direções opostas que você não pode, você não pode seguir caminhos opostos ao mesmo tempo. Geralmente. Vamos, vamos adicionar uma nota aqui. Podemos então dizer, vamos adicionar uma nota, digamos novo nó. E vamos dizer que isso é para se ajustar às despesas com seguro. Tivemos um mês de 12 meses mês. Paula. Veja. Então, vamos deixar isso, algo assim. Portanto, você pode querer colocar o valor real da política, a data, o prazo da política e, em seguida, como você calculou o mês. Embora também possamos ver o cálculo aqui. Mas você poderia colocar isso nas notas para deixar mais claro para si mesmo no futuro, para outra pessoa ou para a próxima pessoa que fará essas entradas de ajuste possivelmente no no ano seguinte ou no mês seguinte. Então é aqui que estamos agora com nossos saldos ajustados até agora. Até agora. Lá vamos nós. Assim, é muito longe. Então estamos no 3797. 9. Como ajustar a Depreciation de entrada: Problema de prática contábil do Excel, ajustando a entrada relacionada à depreciação. Prepare-se porque estamos prestes ao Excel. Aqui estamos em nossa planilha do Excel e apresentações anteriores, reunimos a planilha de uma planilha em branco. Agora, continuando a inserir transações de duas maneiras, se você tiver acesso a elas, há duas guias abaixo, uma guia de exemplo e uma prática para que as guias de prática começam onde paramos da última vez. A guia de exemplo, em essência sendo uma chave de resposta, vamos dar uma olhada nela agora, registrando a transação relacionada à depreciação, a entrada real do diário, a entrada diário bastante direta. No entanto, há alguns mais confusos a serem considerados em relação à depreciação, incluindo queremos que uma conta de depreciação sejam várias contas de depreciação. Como queremos gravar a propriedade, a planta e o equipamento no balanço patrimonial e no balanço experimental. Queremos juntá-los ou dividir o valor contábil para várias categorias. Quais devem ser essas categorias? Onde vamos conseguir o sub-razão? Onde devemos armazenar os dados para o sub-razão? Como devemos basicamente compilar nossa planta e equipamento imobiliário ao longo do tempo? Então, vamos dar uma olhada em alguns desses tipos de perguntas primeiro, considerando os móveis e equipamentos e as máquinas e equipamentos. Estas são nossas duas categorias de ativos depreciáveis que colocamos em prática. Agora, note, a primeira pergunta é quais devem ser as categorias para a propriedade, planta e equipamento? Em outras palavras, devo ter apenas uma categoria que basicamente terá tudo, a propriedade, planta e o equipamento sendo o tipo de ativos de longo prazo normalmente incluem edifícios, máquinas, móveis e assim por diante e assim por diante. Ou eu quero dividi-los em várias categorias? E se eu dividi-los em várias categorias, então Como, quais são os nomes das categorias que devo usar? E muitas vezes você pode estar trabalhando com sua empresa de CPA ou preparador de impostos para ajudar a dividir as categorias que você usará. Porque os dados de suporte que você terá com frequência em relação à propriedade, planta e equipamento precisam ser presos em um livro subsidiário semelhante ao que vimos no inventário ou nas contas receber e contas a pagar mais semelhantes ao inventário, na medida em que realmente temos unidades físicas desses itens que estamos falando geralmente com a planta e o equipamento imobiliário. E queremos ser capazes de rastrear as unidades físicas reais, bem como os valores em dólar que serão colocados nas demonstrações financeiras. Onde vamos rastrear isso? Você notará que não temos um sub-razão que colocamos nesta planilha. E isso porque muitas vezes você vai rastrear isso em software fiscal. E a razão pela qual muitas vezes é útil para muitas empresas rastreá-lo dentro do software fiscal é que o software fiscal será necessário. Você será obrigado, em outras palavras, a registrar a depreciação em uma base tributária no software fiscal. Isso significa que eles precisam de todo o sub-razão no software fiscal, quebrando as informações por categoria para aplicar cronogramas de depreciação fiscal. Se você já tiver as informações no software fiscal, também poderá usar o software fiscal geralmente para fazer um cronograma de depreciação de livros, se você optar por fazer isso também. Em outras palavras, sua pergunta para pequenas empresas é muitas vezes, eu quero ter uma depreciação separada para fins contábeis versus fins fiscais ou quero apenas estar na base tributária para fazer é mais fácil porque vou ter que usar uma base tributária de qualquer maneira. E de qualquer forma, o software fiscal geralmente é um bom lugar para obter aquele sub-razão que estará fazendo backup ou apoiando os valores que estarão no saldo do julgamento. Então, o sub-razão pode parecer algo assim. Este é apenas um sub-razão simulado do software fiscal onde temos nossas duas categorias. Então agora posso perguntar ao contador e dizer, bem, quais categorias você usa? Seu software fiscal é usado como código tributário e essência usados ou você usa dentro dele para agrupar a propriedade, a planta e o equipamento. E então vou tentar espelhar meus livros para combinar com o software fiscal alguma forma para tornar meu processo de entrada de ajuste o mais fácil possível. E você poderia fazer isso com apenas um total se você só quisesse dizer que eu tenho propriedade total, planta e equipamento e eu vou usar o total que vem do cronograma fiscal e então você tem menos detalhes em suas demonstrações financeiras ou você pode sair por categoria. Neste caso, temos os móveis e acessórios e as máquinas e equipamentos. Então, vou espelhar essas categorias em meus livros. E então perceba o que temos os detalhes incluindo os itens reais, sofás, cadeiras, poltronas reclináveis e assim por diante, máquinas, temos uma empilhadeira e a impressora de escritório e assim por diante em que área. Não precisamos ter essas informações detalhadas relatadas em nossas demonstrações financeiras. Então, mas precisamos do suporte, dados de suporte no sub-razão. E isso nos permitirá calcular a depreciação corretamente. Também nos tornará possível fazer as alienações e vendas corretamente, o que será importante porque é tentador quando você faz o sub-razão, por exemplo, agrupar alguns dos esses itens juntos. Se eu comprei o sofá e a cadeira no reclinável ao mesmo tempo para colocá-los em uma quantia fixa no sub-razão. Mas se eu fizer isso e depois vender algo no futuro, agora meus subrazões receberam esse grande, soma fixa. Vai dificultar para mim fazer a venda porque quero dizer, eu tenho que sair porque só vendi um componente dela. Então, normalmente, você quer que os detalhes sejam divididos item por item dos móveis e acessórios no sub-razão. O sub-razão também muitas vezes é feito na declaração de imposto. Observe também. Aquelas grandes compras como essa não são coisas que acontecem todos os dias dentro da empresa. Então você geralmente pode rastreá-lo um pouco mais facilmente do que parece quando você olha para esse longo meio confuso sub-razão, porque não compramos tudo isso em um ano. Muitas vezes, se você estiver olhando para um longo cronograma de depreciação e as coisas que compramos nos anos anteriores, já estaremos nos livros de anos anteriores e ainda estaremos usá-lo porque essa é a natureza das plantas e equipamentos imobiliários. Portanto, tudo o que temos que lidar são as novas adições e o ano atual. Certifique-se de que os fornecemos ao preparador de impostos, bem como as alienações que aconteceram no ano atual, certificando-se de que fornecemos isso ao preparador de impostos para que eles possam atualizar o sub-razão. Então podemos usar isso para calcular a depreciação. Então, vamos voltar à nossa agenda aqui. Então, no que diz respeito ao registro da depreciação, lembre-se de que quando gravamos esses móveis e equipamentos e as máquinas e equipamentos, por exemplo, nos livros ao comprá-lo, se nós financiá-lo ou pagar em dinheiro por ele, colocamos nos livros como um ativo vez de gastá-lo no momento em que o compramos. Esta é uma área que, mesmo que você esteja em dinheiro, você não poderá se afastar do método de acumulação neste caso, porque por nós colocá-lo nos livros como um ativo, ou seja, um método de provisão que o gastaríamos se nós, se pagássemos em dinheiro por ele, por exemplo, se fosse um método Cash, não podemos fazer isso porque o código tributário vai nos forçar a não fazer isso e nós realmente não gostaria de apenas gastá-lo geralmente porque é um caso tão extremo de algo que compramos no período atual que vai beneficiar muitos períodos no futuro que normalmente seremos forçados a nos afastar de uma base de caixa para métodos de base de provisão. Portanto, esta é uma área em que você terá uma entrada de ajuste praticamente, não importa o que aconteça, se você tiver propriedades, instalações e equipamentos. Então a próxima pergunta, quando você tem a configuração da categoria, é que você poderia então registrar toda sua depreciação acumulada é uma conta contra em uma conta, por exemplo, mesmo que você contas diferentes para as contas de ativos, você pode apenas dizer, Bem, eu só quero uma conta de depreciação acumulada. Isso significa que você não terá o valor contábil por categoria, mas você só terá o valor contábil para a propriedade total, planta e equipamento. E você pode obter isso como a partir da linha inferior da sua agenda. E isso tornaria mais fácil , mas lhe dá menos detalhes. Muitas vezes, as pessoas farão uma conta de depreciação acumulada para cada uma das categorias de propriedade, planta e equipamento, permitindo que você veja o custo, o valor que foi depreciado, a diferença entre os dois, entre o valor contábil. Então é isso que faremos aqui. Então a outra pergunta é, bem, o lado das despesas das coisas? Você poderia ter apenas uma despesa para todas as categorias de despesas de depreciação, que é novamente, a coisa mais fácil de fazer. Ou você pode ter várias contas de despesas que seriam por categoria. E a despesa, muitas vezes mais pessoas podem apenas dizer adicionar, só precisa de uma conta de despesas, o lado das despesas das coisas. Mas você poderia acabar com isso também. Vamos usar a única conta de despesa aqui. Então, essas são algumas das opções que você quer basicamente considerar quando você está pensando sobre a depreciação. Então, basta notar que a gravação da entrada de ajuste será muito semelhante ao que vimos com o seguro pré-pago, exceto que temos essa outra conta sendo uma conta contra. Então, em outras palavras, quando colocamos o seguro pré-pago nos livros, dissemos que vamos colocá-lo nos livros como um ativo em vez de gastá-lo. Porque temos esse pré-pagamento que será beneficiado em períodos futuros. Isso é o mesmo para a propriedade, planta e equipamento, mesmo tipo de conceito. E então, uma vez que o tempo passou, uma vez que consumimos parte do seguro, reduzimos com a entrada de ajuste e registramos a despesa do seguro abaixo. Vamos fazer algo semelhante aqui, mas depois fazemos algo engraçado. Não diminuímos apenas como os móveis e acessórios, por exemplo, em si, criamos uma conta contra ativos, que é uma conta de ativo que diminui o saldo de ativos, tem um oposto, tem um saldo de crédito. E então criamos essa conta. Vai subir na direção do crédito e do outro lado vai para a despesa de depreciação aqui embaixo. Então isso é um pouco diferente. Você pode dizer, bem, por que eu não apenas por que eu não credito diretamente os móveis e acessórios, dado a nós o valor contábil diretamente então e depois débito algo como despesas com móveis e acessórios. Poderíamos fazer isso, mas uma razão pela qual não fazemos é porque estamos tentando dizer: Ei, olha, isso é uma estimativa. Esta é uma estimativa. Não sei quanto tempo os móveis e acessórios durarão. Eu realmente não sei exatamente qual é o valor disso neste momento. Tudo o que estou fazendo é alocar o custo sobre o que eu estimei a vida útil. E, portanto, vou colocá-lo nos livros ao custo e fazer outra conta estimando a diminuição, alocando o custo ao longo da vida útil. E você pode ver esses dois detalhes e, em seguida, subtrair os dois para obter o valor contábil líquido. Então, ele fornece mais informações, embora também seja um pouco mais confuso e complicado fazer isso. E isso geralmente é o trade-off que você terá. Entre mais dados e mais confusão. Observando que vamos voltar para a guia de prática e vamos inserir as entradas do diário, que são bem simples. Vamos descer aqui e dizer que isso é a partir de 228, vamos debitar despesas de depreciação. Despesa de depreciação, que não temos. Tenho que adicionar despesas de depreciação. Então, vamos fazer isso. Vamos adicionar despesas de depreciação. Isso vai ser uma ordem alfabética. Estou mantendo-o em ordem alfabética. Vai ser após a taxa do serviço bancário. Vou selecionar, vou me certificar de selecionar aqui para esta célula magra porque tenho células ocultas. E eu quero ter certeza de que minhas, minhas outras colunas ali, que serão as entradas de inversão, também estão corrigidas. Eles vão se mover para baixo também. Então, vou clicar com o botão direito do mouse nesses itens e inserir, deslocando as células para baixo. E então vamos nomear essa despesa de depreciação 0, ponto de partida e endpoint no lugar. Então vamos gravar isso. Estamos em um F15 é igual à depreciação. E então do outro lado vou, vou começar com a depreciação, depreciação acumulada para os móveis e equipamentos. Então, essa será a depreciação acumulada para os móveis e equipamentos. Vou recuar essa segunda conta, alinhamento e recuo. Então vamos para a nossa mesa. Isto é, estamos imaginando a partir do software fiscal. E, novamente, esta é a depreciação do livro. Você também pode ter depreciação fiscal. O software pode lhe dar depreciação fiscal e você pode determinar que deseja que seus livros sobre depreciação em dinheiro, desculpe, não imposto de depreciação de dinheiro ou programação de depreciação fiscal para fins fiscais. E você pode determinar que deseja que sua depreciação em uma base tributária facilite. Mas vamos usar a depreciação do livro aqui. Então vamos supor que este é o nosso agendado para gravá-lo. Temos nossos ativos totais alinhando até 98 mil móveis e equipamentos que devem corresponder ao que temos aqui. Então, temos os 98 mil nessa categoria. Isso parece bom. E então tivemos a depreciação anterior, era que esses 7.500. Agora vamos gravar o período atual. Agora observe que estamos fazendo esse problema mensalmente. Então, vou puxar a calculadora confiável e os cronogramas de depreciação e o Taxol dois são normalmente projetados para serem anualmente. Então vamos ter que levar a depreciação anual aqui e dividi-la para a depreciação mensal por um mês. Vou levar isso, na verdade, dois meses e passar agora em janeiro e fevereiro. Então 14001 dividido por 12 vezes dois nos dará o nosso 23332334 sobre. Então eu vou voltar aqui e dizer, tudo bem, vamos colocar isso no lugar. Vamos dizer que isso vai ser 2334 sobre o débito e o lado do crédito das coisas, registrando essa despesa de depreciação abaixo. Portanto, a despesa de depreciação estará aqui. Isso será igual a pegar o 2334 e depois o outro lado. E observe que estávamos antes dos 7.500. Esse é o começo. Essa é essa depreciação nos períodos anteriores, 7.500 período atual, e estamos apenas pegando os dois meses de depreciação. Então vou entrar na depreciação acumulada. Isso equivale aos créditos do 233 por trazer a conta contra de 7.500 para 23349834. Então, agora terminando o saldo, é para isso que o compramos. Isso é o quanto alocamos para despesas. As diferenças entre os dois são o 88166 que é o valor contábil. Então vamos fazer isso de novo para 28 a 28, despesa de depreciação. Mesmo débito. Observe que não fizemos contas de despesas de depreciação demais contas de despesas de depreciação para as diferentes categorias, você poderia fazer isso, mas não estamos tão preocupados aqui em baixo quanto fazer as categorias no topo. Então, ele será quebrado no balanço patrimonial. Então vou subir no topo e dizer que a segunda conta é depreciação acumulada para as máquinas e equipamentos, débito ou vendo isso. E então vamos dizer que essa é essa categoria aqui em baixo. Temos esses dois itens nele. Ele soma um total de 5 mil para o custo total que deve corresponder ao que está em nossos livros, 5 mil aqui. E então tivemos a depreciação atual no 833. Isso é uma quantia anual. Temos que dividi-lo para dois meses. A33 dividido por 12 vezes dois nos dá o oito do Um, 39, cerca de 139, sobre. Então, vamos rolar para baixo e colocar este, 39 no débito e no crédito. Então isso parece bom. Em seguida, vamos registrar a despesa de depreciação abaixo em um M 30 algo nele. Então vou dizer F2 mais F2. Eu não bati no outro F2, F2, e depois peguei o 139, Enter. Então, agora no 2474 e, em seguida, as máquinas e equipamentos no topo, depreciação acumulada é um am 13 igual a rolagem para baixo, pegando esse 139. Então, há o 139 lá. Então agora isso estava nos livros. Compramos por 5 mil. Nós expandimos. 139 na forma de depreciação, a diferença entre o 21486. Agora, quando fazemos as demonstrações financeiras reais e colocamos isso no balanço patrimonial, também temos alguma confusão. É aqui que a maior confusão está em termos de como faço como faço gravar isso ou como devo agrupar isso é assim, que tipo de recuo devo ter? Como devo compartilhar o valor contábil? Devo combinar contas, contra contas e a área ácida. Muitas vezes, um lugar confuso quando você está montando e pensando em como deseja exibir o balanço patrimonial. Então, vamos pensar nisso quando reunirmos as demonstrações financeiras. Então é isso. E agora vamos gravá-lo em nosso livro-razão geral. Vou gravar os dois ao mesmo tempo. Vou registrar a conta de despesas de depreciação primeiro, então vou deixar isso verde. E nós conseguimos, temos isso aqui embaixo. Então, despesas de depreciação, acho que temos que adicioná-lo para que seja após as cobranças do serviço bancário à direita. Então vamos ir até a direita e dizer, as taxas de serviço bancário estão lá. E precisamos adicionar Temos espaços em branco que devo cuidar? Eu tenho esse espaço em branco aqui, notei, mas é que está meio longe. Vamos, vamos em frente e preencher o espaço em branco. Então, vou tentar mover esse espaço em branco para poder preencher o espaço em branco. Então o que vou fazer é dizer este aqui. Vou cortá-lo. Você poderia agarrá-lo e movê-lo. É a mesma coisa. Basta dizer Control C ou corte. E vou mover isso aqui e colar Control V. E então eu vou mover este para cima. Vou pegar esse, digamos Control X, Control X, controle C cortá-lo e, em seguida, o Control V colar nele. Vamos pegar este, vou dizer Control X para cortar e colar Control V. E então este precisa subir. Vou dizer Control X, cortar, controlar a pasta, e então este precisa ser movido para lá. Vou dizer Control X, Control V, colar. Este precisa ser movido para cima. Então eu vou dizer, não é onde estão minhas cobranças de serviço bancário? As taxas de serviço bancário devem ser após o custo das mercadorias vendidas. Na verdade, vou mover este aqui. Vou dizer Control X corte, colocar este aqui mesmo, Control V. E então vou colocar este em cima, Control X e controle V. Lá. Nós conseguimos. Então agora vai ser depois da depreciação. Então eu vou copiar este para obter a formatação não, não controlar X, controle C e controle V para copiar o formato e excluir essas coisas nele. Exclua o conteúdo. E então estamos na célula CW 14 igual a eu vou para a esquerda até chegar à minha conta de depreciação. Então, todo o caminho no balanço do julgamento para Trustee t, para o saldo do julgamento do administrador B. Pegando a despesa de depreciação. Parece bom. As datas podem ser que vamos chamá-lo de ADJ. E então no CX 17 é igual à esquerda até atingirmos a parede. E depois rolando para baixo e pegando esse 2334. Então, por baixo disso, temos outro ADJ e Cx é igual a segurando a seta para a esquerda para baixo até atingirmos a parede e depois rolamos para baixo até o segundo. Então, lá temos isso. Então agora estamos à altura do 2473, que 2473 deve corresponder ao que está no saldo do teste de TB do administrador. E é isso que é isso que está aqui? 2473. Parece bom. Também temos que adicioná-lo aos nossos números de cheque no topo porque adicionamos essa depreciação. Então eu deveria estar fora de equilíbrio aqui. E este, preciso consertar dois. Então, vou clicar duas vezes em nossa figura de verificação, ir até o final e dizer mais, e depois colocar o cursor de volta para baixo e essa grande bagunça de um cheque figo, o cheque fig. E então vamos descer e dizer que esta vai ser a despesa de depreciação, o 2473 Enter. Então agora estamos fora de equilíbrio lá. Este é verificar o valor correspondente ao lucro líquido do GL com o saldo experimental lucro líquido aqui embaixo. Então eu preciso adicioná-lo lá também. Vou clicar duas vezes nele, ir até o final e dizer mais, e depois rolar para essa despesa de depreciação novamente e adicioná-la mais, e depois rolar para essa despesa de depreciação à verificação fig. Verifique a fig. Então, vamos, para onde foi? Aí está. Fui longe demais. Você foi longe demais desta vez. Desta vez você foi longe demais. Volte. Lá, temos para que um que 1324 corresponda ao 1324 aqui embaixo. Isso, parece bom. Agora temos que gravar o outro lado para o AAC, C, D, três. Então, vou desagrupar unificar esses dois. E agora estou focado como um feixe de laser neste. Sou como um raio laser focado. Aqui vamos nós. Depreciação acumulada. Essa será essa conta aqui para móveis e acessórios. Então, vamos para a conta verde certa. Certo. Móveis e acessórios estavam no ACC D pré. Esta é uma entrada do ADJ. Estamos no J 17 igual à esquerda até atingirmos aquela parede, rolando para baixo, vamos pegar o acessório de móveis ACC de Pree, elevando o saldo para o 98484834 deve corresponder ao que está no julgamento equilíbrio aqui? O 9834 ali mesmo. Isso parece bom. E então vamos gravar o último aqui em baixo. Eu nem vou deixá-lo verde, vou apenas verde de cinco, este ou azul ou PHI. E então este, as máquinas e equipamentos da ACC, Essa é a última conta verde no saldo de teste última conta de tela, portanto, também. Se eu colocá-lo em ordem, o que eu tinha o último fora de ordem, mas se for um pedido no GL, deve ser a última conta de tela para a conta de ativos que estamos em bn muy Bien. 1717. Os hippies estão sendo homens. Mas eu quero ser muy, Muy Bien. É disso que estou falando. Então, colocamos isso nas células B e B em 17, elevando o saldo para o 139139, rolando de volta para a esquerda. E nós temos então temos o R13 nove lá. Então, acho que estamos amarrados. Os números de cheque são verificados e estamos bem no baixo baixo aqui. Portanto, há nosso saldo de teste. É aqui que estamos neste momento. Se não tivermos nenhuma entrada de reversão relacionada à depreciação porque é uma diferença permanente. Observe que temos um impacto significativo nas demonstrações financeiras do registro da depreciação. E isso é um que muitas vezes poderia fazer as pessoas felizes ou infelizes, dependendo se você estiver falando sobre impostos, geralmente queremos ficar mal. Ter o lucro líquido desce significativamente para impostos mais baixos. Ou se eles estão tentando obter um empréstimo ou algo assim quando estão tentando ficar bem ou tentando impressionar investidores e outras coisas, onde eles vão dizer: Será que realmente temos que se depreciar? Eu não paguei o dinheiro. dinheiro não saiu, depreciou, mas você não pode ganhar como contador. Mas o contador ou o que for. Aí está. Há nosso lucro líquido. 10. Como ajustar o depósito de receita de clientes não ganharem receita de entrada: Excel, problema de prática contábil, ajuste de entrada relacionada a receita não auferida ou depósito de clientes. Prepare-se porque estamos prestes ao Excel. Aqui estamos em nossa planilha do Excel. Em apresentações anteriores, reunimos a planilha de uma planilha em branco agora continuando a inserir transações nela se você tiver acesso a ela, Há duas guias abaixo, uma guia de exemplo e uma prática para fazer com que a prática toque começando onde paramos da última vez. E a guia de exemplo, em essência, sendo uma chave de resposta, vamos dar uma olhada nela. Agora. Estamos focados na receita não merecida. E se você viu receita não merecida em salas de aula de contabilidade, faremos uma entrada de ajuste que parece um pouco diferente. Tradicionalmente, seria gravado porque estamos tentando espelhar o que muitas vezes é feito em software de contabilidade. Vamos ver se podemos explicar isso um pouco mais de detalhes antes de avançarmos aqui. Agora note que a receita não auferida geralmente é uma das entradas de ajuste mais confusas porque é um tipo de conta que você não verá o tempo todo. Vai ser o tipo de conta que estará lá em vigor para certos tipos de indústrias. Tipos de indústrias que serão pagas antes de fazerem o trabalho. Em outras palavras, geralmente você vai fazer o trabalho no mesmo momento. Pense em caixa registradora, por exemplo, fazer a venda dentro da loja, como vender uma guitarra dentro da loja. No nosso caso, você é pago no mesmo momento, ou faz o trabalho de antemão. Você pode pensar como um escritório de advocacia, escrituração contábil ou algo assim onde eles constroem o tempo para o qual trabalharam e então eles vão conseguir o dinheiro em um momento posterior. Algumas pessoas, no entanto, recebem o dinheiro de antemão. E, portanto, certos tipos de indústrias estarão mais focados na receita não merecida. Embora essas indústrias sejam mais raras, possivelmente elas estão aumentando na natureza, no entanto, porque os exemplos clássicos de revista, empresa ou jornal onde eles pagam, você ganha um ano de antecipada e, em seguida, você entrega o jornal. Portanto, você é pago antes de fazer o trabalho. Os aplicativos de computador agora estão frequentemente em um modelo de assinatura. Então essa é uma área em crescimento onde você tem o mesmo tipo de fenômeno sendo pago primeiro antes de realmente ganhar a receita. Então, tradicionalmente do que em um problema normal de livros, você pensaria que gostaria quando você ganhar a receita ou obter a receita para aumentar a receita não auferida aqui como obter o dinheiro se você estiver um modelo de assinatura normal. E então, periodicamente, você passa e determina quanto desse dinheiro você realmente ganhou, diminuindo a receita não merecida e, em seguida, registrando a receita neste momento. Então, normalmente em uma entrada de ajuste para um problema de livro, o que ela estaria fazendo é dizer, ok, quanto dessa receita não merecida? Lembre-se, se toda a minha receita fosse de assinaturas, então eu configuraria meu sistema contábil para basicamente ter a receita não auferida aumentando cada vez que o dinheiro fosse recebido de um cliente. E, em seguida, tente determinar periodicamente quanto dessa receita realmente foi obtida, movendo-a da receita não auferida do que da receita naquele momento. Agora isso funciona muito bem em teoria, mas há um problema com essa conta de receita não auferida na medida em que você está tentando rastrear a receita que você ganhou de clientes e uma conta de responsabilidade, o que não é uma coisa natural a se fazer porque normalmente, quando você está rastreando pagamentos de clientes, bem como o que é devido, você faz isso na conta de contas a receber. Em outras palavras, se você estiver tentando projetar software de contabilidade, você tem um sub-razão para os clientes que suportam a conta de contas a receber. E os clientes normalmente estão vinculados à conta de contas a receber. Portanto, quando você recebe um pré-pagamento ou depósito, um pouco mais difícil determinar quando a receita foi obtida ou faturar o cliente em um momento posterior quando você estiver usando esta conta de passivo, que normalmente não está vinculada aos clientes em vez da conta de contas a receber. O que muitas vezes acontecerá na prática e há, existem diferentes tipos de soluções alternativas que você verá. Mas software de contabilidade. Usando o software de contabilidade, um método para lidar com isso e ser capaz de rastrear quanto foi devido e amarrar a fatura ao pré-pagamento é criar contas a receber negativas em vez de uma conta de responsabilidade positiva. Vimos que falamos sobre isso quando fizemos a parte de entrada de dados disso. Então, agora temos esses tipos negativos de recebíveis em vigor. O motivo que é útil se eu for para o sub-razão para o lado direito, se eu for até esses sub-razão, então o que vai acontecer é o saldo total nas contas a receber ainda é um positivo. Mas você tem certas pessoas, certos clientes que têm esses saldos negativos em seu significado. Isso é um pré-pagamento, que pagos antes de fazermos o trabalho, vez de gravá-lo em um passivo que é mais difícil de rastrear neste sub-razão, nós o gravamos em um recebível negativo, o que muitas vezes é o caso. Você pode ver um software de contabilidade. Agora, no final do período que queremos determinar se ainda há alguns desses valores negativos que estão pendentes e fazem uma entrada de ajuste para eles. Portanto, a entrada de ajuste aqui não será reconhecer a receita naquele momento, mas sim aumentar as contas a receber para o que deveria ser sem ter esses pagamentos negativos ou antecipados nele. E o outro lado vai para a conta de responsabilidade de receita não auferida. Então, isso vai ser o que faremos desta vez. E então, quando você realmente, no nosso, em nosso cenário que temos aqui, estamos dizendo que vamos dizer que temos um pré-pagamento que ocorreu para, por exemplo, guitarra, e essa é outra área que você pode ter um pré-pagamento. Falamos sobre imóveis alugados onde você pode ter um pré-pagamento. Ou seja, se você tiver um aluguel, então você pode obter o depósito primeiro, que é como uma receita não merecida atua forma semelhante, você deve o dinheiro de volta. Portanto, deve ser basicamente um passivo. E se você estiver tendo um inventário feito sob medida de alguma forma e você tiver que encomendá-lo ou fazer algum tipo de formatação personalizada para ele, então geralmente é o caso que você vai perguntar um adiantamento adiantado. E então, em um momento posterior, você vai dar, dar o item no nosso caso, aquela guitarra personalizada, a guitarra que tínhamos pedir no momento em que eles querem reserve a guitarra. Eles vão nos dar um pagamento inicial de algum tipo. Por exemplo, aqui estão as guitarras Smith nos deram um adiantamento. Não registramos um passivo positivo naquele momento. Registramos que o recebimento negativo para que possamos gravá-lo no sub-razão aqui. E você pode ver que isso aconteceu aqui para guitarras Andreessen. E então, em um momento posterior, quando entregamos a guitarra, é aí que gravaríamos a fatura. E a fatura é o ponto no tempo desse tipo de sistema, sob esse método em que a receita real seria criada. Então, publicaríamos a receita corretamente quando a fatura for criada. E então você teria esse não merecido e esses dois basicamente se liberariam naquele momento. Isso também facilita o pagamento antecipado e vinculá-lo à fatura. Em outras palavras, se eu olhar para o sub-razão aqui, posso ver, ok, sim, essas duas coisas aqui, mas também dentro do software de contabilidade, gosto de vincular esse pagamento a esta fatura, o que novamente é muito mais fácil de fazer se o pagamento estiver no mesmo sub-razão que a fatura que será feita. Então, essa será a ideia básica disso. Então, se formos até a guia de prática, vamos gravar isso. As ideias gerais. Temos esses itens negativos nas contas a receber. As contas a receber ainda são positivas, mas registramos alguns desses itens negativos que vou ter que pesquisar no sub-razão e, em seguida, vou aumentar as contas a receber para acomodar para isso, para levá-lo para onde deveria estar. E então vamos criar um aumento na conta de receita não auferida. Então, para fazer isso, vamos fazer a entrada do diário primeiro. Vou para a entrada do diário aqui embaixo. Vai ser às 228. Esperamos que a receita não auferida aumente em contas a receber para subir. Então, vai ser um débito para AR ou contas a receber, e haverá um crédito para a receita não auferida. Essa será nossa entrada no diário, entrada direta no diário, embora novamente, seja um pouco diferente do que você pode ver um livro contábil devido a isso. Então vamos para o lado direito, procurando um sub-razão. Analise o sub-razão para ver se temos algum desses depósitos que estão lá. Observando que, uma vez que a fatura real tenha sido colocada em prática, não estou mais em um problema. Em outras palavras, neste momento, quando recebi o pré-pagamento e registrei um crédito negativo, não é exatamente correto porque eu deveria ter um passivo positivo, não um recebível negativo, mas quando a fatura for concluída, volto a uma boa posição. Tudo está de volta para onde deveria estar porque eu tenho um recebível positivo. Você não tem esse problema negativo a receber. Se eu tiver uma situação em que recebi um depósito e ainda não tinha criado a fatura a partir da data limite, a data em que queremos fazer as demonstrações financeiras. É quando temos o problema. Então, temos um problema aqui com esse Smith, Smith e eu temos um problema com o cliente, cliente um aqui, na verdade esses dois líquido de alguma forma aqui. E então temos um problema com a música Eric. Então, esse será o 450. Então, temos o 450 desses dois clientes os quais precisamos lidar. Agora, a outra coisa que temos que considerar é que o que eu preciso fazer e reduzir o recebível para 0. Quando eu reduzo o recebimento, se você estiver usando algo como o software QuickBooks, eles vão forçá-lo a colocar algo no item do cliente. Eu realmente não quero colocar algo para os itens do cliente aqui ou aqui porque não quero estragar o processo normal de contabilidade para que o processo normal contabilidade funcione bem dessa maneira. É apenas para fins de exibição. Preciso fazer isso correto a partir do final do período. Então, o que vou fazer, em vez de postar algo nesses itens, eu poderia criar outra conta de contas a receber que seja outra conta de contas a receber que seja uma outra conta de ativo atual que não toca esses itens. Ou posso criar outro cliente que fizemos antes e torná-lo nosso cliente de entrada de ajuste. E basta colocar nossas entradas de ajuste nessa área para que não estraguemos os detalhes reais do cliente, especialmente em uma situação em que você tem esse pré-pagamento, o que é um pouco mais confuso. Então, vamos fazer isso. Vou todo o caminho para a direita e gravar isso. E a entrada do diário será bastante simples. Serão apenas quatro que 450 para aqueles dois clientes que têm o depósito que ainda não tinha sido faturado por ele porque ainda não recebemos a guitarra. Vamos debitar contas a receber. Então, vou subir as principais contas a receber precisam subir, clicar duas vezes nele, ir até o final e, além disso, rolando para baixo, vamos pegar esse 450. Então, as contas a receber sobem para o 23151 e depois iremos para a receita não merecida. E isso é igual, e vamos pegar esse 450, elevando-o para 450. Então, agora, para fins de demonstração ou para fins de apresentação, isso é feito corretamente. Em vez de ter um crédito negativo dentro desse saldo a receber, nós o dividimos para um passivo positivo. Então, se eu inserir isso em um software QuickBooks novamente, sempre que eu faço algo para contas a receber, se você der isso para dizer que o departamento de contabilidade diz que eu preciso que você insira esses ajustes entradas. Eles vão dizer, Oh não, você acerta contas a receber. Eu não sei o que fazer com isso porque isso vai estragar meu sub-razão, então eu não quero inserir isso no meu sistema. Meu sistema funciona bem. Não me importo se você tinha que fazer o que precisa fazer para obter as demonstrações financeiras, correto. Mas se eu inserir isso no meu sistema, isso vai estragar meus subrazões. Então, o que queremos fazer é se tivermos que inseri-lo e pudéssemos criar outra conta ou outro ativo atual em vez de contas a receber. Ou podemos colocá-lo neste outro, este outro cliente para que não estraguemos os clientes reais. Então, quando publicamos no sub-razão, é o que faremos. Então, vamos publicá-lo primeiro. Vamos dizer contas a receber. Vamos publicá-lo no G, L, para o GL primeiro. Estou ficando à frente de mim mesmo. Estou de volta aqui, mas então, como eu, está em outro lugar porque estou à frente de mim. Adj estava em BB. Vamos gravá-lo em dB igual à esquerda para a parede. Rolando para baixo e quatro ou 50. Agora, o total aqui será no 22315123151, combinando o que está no saldo do julgamento do administrador e estamos de volta ao equilíbrio no topo. Então vamos descer e dizer que temos a receita não merecida é a próxima. Essa é a última conta de responsabilidade no saldo do teste de TB de tratamento fiduciário. Então, vai ser o mesmo no administrador GL e no GL. Preciso de outra palavra além fiduciário faz algo GL. Então, vamos aqui para o GL. Último, receita não merecida. Este vai ser o ADJ estava no peito de CHF sete. Apenas sete são iguais ao o. E rolando para baixo até a receita não merecida, você não ganhou essa receita. Você não ganhou essa receita. Você não ganhou. Isso o eleva para o 450. Isso deve nos colocar de volta em equilíbrio, volta ao equilíbrio no GL, novamente em equilíbrio. E então aqui estamos em 450. Então, agora vamos ao sub-razão e faremos nossa coisa de sub-razão. Ela é como eu disse, se você não precisasse acertar o sub-razão, então isso pode ser bom porque este é um para o qual faremos uma reversão. Vamos reverter isso. Isso é apenas algo que queremos corrigir para fins de apresentação, mas depois revertê-lo não estrague o departamento de contabilidade, o que está fazendo isso de uma maneira que funciona para eles. Então, em vez de diminuir esses dois itens para 250 e 200 aqui, vou colocá-lo em meu outro cliente aqui e vou dizer ao departamento de ajuste, Ei, olhe, este é o meu cliente de entrada de ajuste e deve ser liberado após a área de inversão. Então, espero que isso não te estraga até o bastão. E este é um epi, epi 19 é igual à esquerda até atingirmos a parede. E então vamos rolar para baixo até a receita e. Estamos pegando o quatro ou 50 Enter. Então, lá temos isso. Isso reduz isso para 75. Se eu somar meus clientes e o sub-razão do sub-razão, obteremos isso porque eu peguei o número errado. Espere um segundo. Algo correu horrivelmente, horrivelmente errado. Eu peguei o errado, peguei o crédito e preciso debitar Dona. Preciso debitar Dona. Vamos fazer isso de novo. E p é igual à esquerda para a parede até que agora vamos pegar o número correto. Desta vez por 50. É para isso que servem os números de verificação. Esse foi um teste de demonstração de figuras de verificação. Então vou voltar aqui e dizer que temos parece que corresponde a que 23151 é o que soma meus clientes. 23151. Isso deve ser o que está no administrador TB, bem como o G, L. Vamos conferir. Então, lá está. Isso parece bom. Agora, novamente, este é um daqueles que queremos reverter a partir do primeiro dia do período seguinte, e faremos isso na próxima vez. Então, é aqui que estamos neste momento. Observe que não há impacto na demonstração de resultados desta transação. E se você fizesse isso, se você estivesse fazendo um método semelhante a um problema de livro, haveria um ajuste porque o que ela faria lá, você estaria tentando determinar quanto do receita não merecida foi obtida. Esse não era nosso problema agora, quando ganharmos a receita não auferida sob o método que estamos usando, saberemos porque na verdade emitiremos uma fatura. Então esse não é o problema. O problema é simplesmente o relatório entre um passivo negativo a receber e um passivo positivo neste caso. Então, é aqui que estamos neste momento. 11. Como reverter o depósito de receita de clientes não ganharem receita de receita: Problema de prática contábil do Excel ao reverter a entrada relacionada a receita não auferida ou depósito de clientes. Prepare-se porque estamos prestes ao Excel. Aqui estamos em nossa planilha do Excel e apresentações anteriores, reunimos a planilha do Excel a partir de uma planilha em branco agora continuando a inserir transações nela se você tiver acesso a ela, Há duas guias para baixo abaixo, uma guia de exemplo e uma guia de prática, guia de prática começando de onde paramos da última vez. A guia de exemplo, em essência, sendo uma chave de resposta, vamos dar uma olhada nela. Agora. Estamos nos concentrando na receita não merecida. Agora, olhando para a entrada invertida da última vez que fizemos o aviso de entrada de ajuste é um pouco diferente de uma entrada de ajuste que você pode ver em um problema de livro ou texto. Nesse caso, você normalmente teria a receita não auferida aumentando quando registra as vendas de um tipo de setor em que é pago antes de fazer o trabalho. E, portanto, a receita não auferida seria simplesmente aumentar como um tipo de conta de responsabilidade, então você teria que determinar periodicamente no final do mês, presumivelmente, de quanto disso a receita foi obtida, reduza a receita não auferida e registre a receita abaixo. Agora, na prática, observamos que poderíamos ter uma situação em que, em vez de aumentar a receita não merecida à medida que a equipe de vendas está sendo feita, podemos ter um tipo diferente de problema do simplesmente reconhecendo quando a receita é criada. E isso será rastrear a fatura que esperamos criar mais tarde para o depósito, o pagamento avançado que recebemos adiantado , por exemplo, o pagamento avançado por algo como uma guitarra que recebemos com antecedência. Em seguida, vamos ser, então vamos faturar mais tarde. Se fôssemos fazer no momento, recebemos o pagamento antecipado e aumentamos para um passivo. Não conseguimos rastreá-lo facilmente dentro de um sistema contábil como o QuickBooks, como podemos se fizéssemos uma conta de ativo negativo e depois quando criamos a fatura, reconhecendo a receita nesse momento, podemos amarrar e combinar o pagamento antecipado com a fatura. Então nosso problema é que, se tivermos receita não merecida, seja, pagamentos avançados neste caso, no final do período de tempo, precisamos basicamente contabilizar isso para que possamos apresentar nossas demonstrações financeiras corretamente em uma base de provisão aumentando as contas a receber para aqueles, para esses valores negativos e depois registrando-os como um passivo positivo e positivo. Mas só queremos fazer isso para fins de apresentação. Então, se eu entrar nisso, digamos, meu sistema de contabilidade, como um sistema QuickBooks, isso estragará o trabalho do departamento de contabilidade e seu trabalho. Eles estão indo bem com seu método, que é simplesmente ter um negativo, um negativo a receber. Então, o que gostaríamos de fazer é revertê-lo da receita não auferida, volta para essa parte ou método negativo a receber para que o departamento de contabilidade possa continuar fazendo o que está fazendo, que está funcionando bem para o que eles estão fazendo. Então esse será nosso objetivo desta vez, observando que, ao fazermos a entrada invertida, vamos revertê-la a partir do primeiro dia do período seguinte. Uma pergunta que você pode fazer porque você pode dizer: Bem, não deveria revertê-la na data em que vamos receber o pagamento, por exemplo, para que eu o reverta e estou mais perto de uma base de acréscimo por um longo período de tempo. O ponto de nossos interesses de ajuste e reversão, no entanto, não é estar mais perto uma base de acumulação durante períodos mais longos do mês, mas sim fazer o ponto final quando estamos fazendo o demonstrações financeiras mostradas mais de uma base de provisão ou o método contábil que precisamos apresentar as finanças no e para o resto do período de tempo, queremos basicamente fazer o processo contábil o mais fácil possível. Então, para fazer isso, a data limite, vamos fazer uma data de corte quanto possível no final do período, todas as entradas de ajuste e no primeiro dia depois disso, neste caso, 1º de março será todas as nossas entradas de inversão, para que, se você estiver procurando por nossos ajustes e reversões, eles serão fáceis de encontrar. E então isso vai ser o que faremos aqui. Então, vamos voltar para a guia de prática. Agora, foi aqui que paramos. Temos receita não merecida até o 450. Vamos dar uma olhada no sub-razão apenas para ter uma ideia melhor daquele sub-razão relacionado a contas a receber, desfazer isso. Relacionado a contas a receber no lado direito, você lembrará que temos esses dois clientes, Smith e Eric music. Tivemos que olhar para o sub-razão para determinar se tínhamos algum desses pagamentos avançados nas contas a receber. Determinamos que fizemos por 450. Em seguida, aumentamos as contas a receber nesse valor e, em seguida, aumentamos o passivo por esse valor para ajustá-lo. Mas se registrarmos isso no sistema contábil, eles nos forçarão a atingir o sub-razão ou podem gostar que um QuickBooks nos faria atingir o sub-razão se usássemos uma conta de contas a receber. E os contadores sempre têm medo disso. Se você está trabalhando com um contador e está dizendo que estou tentando corrigir as finanças. Para fins de apresentação, você inseriria minhas entradas de ajuste? Eles vão dizer, Oh não, eles colocaram algo em contas a receber. E eu não quero fazer isso porque está estragando o sub-razão. Então você quer ser capaz de reconhecer isso e dizer, ok, nós não vamos atingir o sub-razão para esses clientes reais possivelmente, mas possivelmente fazer outro cliente que entramos no sub-razão aqui a partir do final do período para essas duas entradas de ajuste que fizemos e, em seguida, reverteríamos no dia seguinte. Espero que este cliente desapareça e não será um cliente real que estragará o departamento de contabilidade. Ou você pode criar outra conta chamada contas a receber, mas não tê-la no tipo de conta de contas que você não precise do sub-razão de contas a receber para ela. Então, esses são dois métodos que você pode usar. Então, vou até a direita ou para a esquerda, devo dizer. E faremos nossas entradas de reversão. Então, a entrada invertida, vamos fazer exatamente o oposto do que fizemos antes. Vamos fazê-lo a partir do primeiro dia do próximo período, 31. E poderíamos, já que há apenas duas contas, colocar os débitos no topo. Mas vou continuar com o método das entradas de inversão sendo exatamente o oposto. Indo de cima para baixo, as mesmas contas, mas apenas alterando os débitos e créditos. Porque quando você recebe uma transação mais longa, acho que esse é o método mais fácil de fazer vou manter o AR no topo, a receita não merecida na parte inferior, mas vou representar o contas a receber como crédito com um recuo no lado do crédito. E vai ser um negativo representando um crédito no topo. E então a receita não auferida será um débito no lado do débito, no número positivo da coluna de débito. Vamos publicá-lo. Temos as contas a receber. Isso vai ser o AR. Agora, preciso exibir algumas células no topo porque tenho minhas colunas de reversão aqui. Então, vou de A0 para clicar com o botão direito do mouse e exibir essas células. Então, estou procurando contas a receber aqui, clicando duas vezes nele, vá até o final e dizendo mais, colocando o cursor de volta para baixo, estamos pegando a receita não auferida ou as contas a receber. E então lá temos isso. Estávamos no 2277176 e depois tínhamos essas duas entradas de ajuste que colocamos em prática, ambas sendo revertidas do que essas duas entradas de inversão. E isso nos traz de volta para onde começamos depois, depois das entradas de reversão em três Um do outro lado, então vai para a receita não merecida. Receita não merecida. Isso vai ser aqui. Estamos na API 21 é igual a rolagem para baixo. Vamos pegar a receita não merecida do 450. Isso o traz de volta para 0. Então, tudo o que fizemos aqui, fizemos uma entrada de ajuste para aumentar as contas a receber para os depósitos negativos que tínhamos em vigor. E então, e então nós o invertemos, levando-nos de volta ao ponto de partida. Nós os colocamos na receita não merecida para fins de apresentação e, em seguida, simplesmente a revertemos de volta. Nenhum impacto no ajuste ou no estorno de entradas para itens de renda líquida que sejam diferentes do tipo de problema de livro em que você veria a receita não auferida aumentando continuamente. E, em seguida, o problema com seu ajuste seria determinar quanto da receita não merecida foi obtida. O que significaria que você diminuiria a receita não auferida e registraria as vendas. Isso não é, então você não teria uma entrada invertida nesse caso. Isso seria uma diferença permanente, uma mudança permanente no nosso problema que tivemos aqui com o processo de ajuste. Então vamos reverter isso para voltar ao que o departamento de contabilidade vai fazer porque problema deles é reconhecer a receita? problema deles é amarrar o pré-pagamento à fatura, que registrará a receita em um momento futuro. Agora eu não vou gravá-los na contabilidade, porque vou manter o livro-razão basicamente no final do ano, as informações 228, mas obviamente no software, você pode então registrar os detalhes adicionados ao razão geral e, em seguida, você terá que ter cuidado com o sub-razão a partir de 31. Lembre-se que o sub-razão agora se eu voltar para o sub-razão, e isso vai ser caminho para a direita. Basicamente fizemos uma entrada invertida e, novamente, não colocamos a entrada invertida. Eu não o aplicaria a esses clientes reais se o software me forçasse a usar o sub-razão, então acho que vou colocá-lo aqui nisso no cliente ajustado. Não vou colocá-lo neste lugar neste momento porque vou manter nosso GL e o sub-razão a partir do prazo da data limite. Então, isso vai somar o 23151 neste momento no sub-razão, que deve ser vinculado ao saldo de teste do 23151 para o ano até o momento, e então nós o alteramos ou trouxemos de volta para baixo para as entradas de inversão a partir de 31. Então, é aqui que estamos neste momento. Portanto, esta coluna, é claro, sendo nosso acumulado do ano, sendo estas as entradas de reversão após o primeiro dia do período de tempo seguinte. Então, o mesmo abaixo bem, temos as contas de balanço até aqui, e então a demonstração de resultados contabiliza aqui para os dois períodos de tempo de dois meses. E então lançamos a declaração de renda até aqui. Você se lembrará quando estivermos falando sobre as entradas ou as entradas de reversão que aconteceram para março após o corte. Então estamos olhando para a declaração de renda apenas para o mês de março aqui. Não houve impacto na demonstração de resultados, no entanto, a partir dessa entrada específica de reversão ou ajuste. 12. Como ajustar o empréstimo de crédito por empréstimo a prazo de vencimento e a porção de longo prazo: Excel, problema de prática contábil, entrada de ajuste, empréstimo a pagar, parcela de curto prazo e longo prazo. Prepare-se porque estamos prestes ao Excel. Aqui estamos em nossa planilha do Excel e apresentações anteriores, reunimos a planilha de uma planilha em branco agora continuando a inserir transações nela se você tiver acesso a ela, Há duas guias para baixo abaixo, uma guia de exemplo e uma prática para ter as guias de prática começando de onde paramos da última vez. O exemplo para ter, em essência, uma chave de resposta, vamos dar uma olhada nela. Agora. Vamos fazer uma entrada de ajuste relacionada ao empréstimo a pagar, quebrando relacionada ao empréstimo a pagar, a parcela de curto e longo prazo, observando que as contas a pagar do empréstimo podem ser um pouco confusas em termos de como estamos vai configurar as contas a pagar do empréstimo e como vamos fazer isso entre as partes de curto e longo prazo. Então, vamos dar uma olhada nisso agora. Quando tivermos as contas a pagar do empréstimo que vão nos livros. É bem possível que possamos ter vários empréstimos diferentes dependendo do tipo de indústria em que estamos. Portanto, nossa primeira opção quando colocamos essas informações em nosso sistema de contabilidade é ter, por exemplo, apenas uma conta que tenha os múltiplos empréstimos nele, que seria chamada de contas a pagar de empréstimo. E, em seguida, tenha a documentação de apoio, como a tabela de amortização, para suportar os valores na conta de empréstimo a pagar. No entanto, eu pensaria que maioria dos contadores gostaria basicamente um departamento de contabilidade gostaria de ter uma conta para cada um dos empréstimos, quebrando cada empréstimo separadamente, possivelmente ter subcontas em software de contabilidade, como um QuickBooks, ou seja, uma conta pai chamada empréstimo a pagar e, em seguida, subcontas para cada um dos empréstimos individuais que podem ser mostrados no demonstrações financeiras individualmente e, se necessário, entraram em colapso na conta-mãe do empréstimo a pagar. Para fins de apresentação. quebrar as contas de empréstimo a pagar, então você gostaria de torná-las distintas por natureza, possivelmente chamando-as de empréstimo a pagar e, em possivelmente chamando-as de empréstimo a pagar e, seguida, dados os últimos quatro dígitos do número baixo ou possivelmente a instituição, se isso for algo que seria um fator diferenciador. Assim, você pode facilmente vincular o empréstimo real que você está olhando para a tabela de amortização de empréstimos, os últimos quatro dígitos do número do empréstimo geralmente sendo algo que poderia ser um fator distintivo entre o empréstimos diferentes. Então temos o problema de quebrar a possibilidade de ter empréstimos que tenham uma parcela de curto e longo prazo. Muitos empréstimos sendo construídos ou formatados de tal forma que eles terão empréstimos de pagamento mensais, tipo de prestação de empréstimos. Se eles se estenderem além de um ano, você poderá ter uma parcela atual e de longo prazo. Em outras palavras, os passivos correntes são aqueles que serão devidos dentro de um ano. É como apenas aquele ponto de corte arbitrário. Os passivos de longo prazo são aqueles que vão se estender além de um ano. Se você tem um empréstimo que está fazendo pagamentos mensais que se estende além de um ano, os pagamentos que você vai fazer ou pelo menos a parte principal deles para o próximo ano serão curto prazo. Aqueles que estão além do ano seriam de longo prazo. Isso significaria que temos que cortar uma peça de empréstimo para quebrar a parcela de curto e longo prazo. Agora, novamente, quais são as opções que você poderia usar para fazer isso? Uma maneira é que você poderia dizer, bem, eu vou pegar meu saldo experimental e, quando eu construir as demonstrações financeiras, é quando vou quebrar a parte de curto e longo prazo. No entanto, eu geralmente gostaria de fazê-lo no balanço real do julgamento e, em seguida, apenas puxar as informações para as demonstrações financeiras quando a construímos. Então, eu quebraria a parte de curto e longo prazo de qualquer empréstimo que precisa ser quebrado, você mais uma vez tem a mesma opção onde você poderia simplesmente tornar a porção de longo prazo líquida todos os empréstimos que têm uma parcela de curto e longo prazo. Mas acho que seria mais fácil amarrar tudo e revisá-lo. Você fez uma conta separada para cada dos empréstimos em uma parcela de curto e longo prazo, que você poderia vincular às tabelas de amortização e , em seguida, agrupá-las. Os empréstimos de longo e curto prazo à medida que você cria as demonstrações financeiras, que veremos em uma apresentação futura. Depois de quebrar essas duas coisas, então você tem um problema que isso dificulta o contador ou o departamento de contabilidade porque eles gostam de ver a carga em um conta para que eles pudessem vincular essa conta à tabela de amortização quando fizerem os pagamentos do empréstimo, que é bastante difícil dado o fato de que há partes principais e de juros que mudam sobre o vida útil do empréstimo. Portanto, entraremos uma entrada reversa para que não estraguemos o departamento de contabilidade enquanto ainda poderemos romper a parte de curto e longo prazo. Certo. Então, vamos começar, vamos fazer isso. Vamos para a guia de treino aqui. Bem, eu quero olhar para a amortização. Então, vamos em frente e esconder algumas áreas. Vou destacar primeiro o saldo do teste de reversão. Não precisamos das entradas de inversão, então vou me esconder do AP para o AQ, voltarei para elas mais tarde, voltarei para elas mais tarde, clique com o botão direito do mouse e ocultarei essas coisas. E então eu vou esconder tudo até chegarmos à nossa mesa de amortização. Então eu vou do magro aqui, indo do magro todo o caminho para a direita. Até chegarmos à tabela de amortização após o razão geral passou um razão subsidiária para inventário, contas a receber, contas a pagar, passar o material da folha de pagamento. E então lá estamos nós. Vou deixar esse magro ali mesmo, mouse e esconder todas essas coisas. Esconda. Esconda. Não o exclua, oculte-o. Então, temos nossa tabela de amortização e estamos nos concentrando no pagamento para. Foi aí que paramos. O segundo pagamento foi no final de fevereiro. Então, vou destacar esse. Isso é a partir do final de fevereiro, fizemos esse pagamento e vamos assumir que 12 pagamentos serão feitos basicamente para o próximo período de 12, 12 meses que vamos para contar 12 pagamentos a partir daí. Então, vamos nos dar algum espaço para trabalhar aqui. Vamos colocar nosso cursor no hx e depois vou para a direita. Apenas nos dê um pouco de trabalho no quarto. Clique com o botão direito do mouse e vamos inserir algumas células aqui. Vou torná-los um pouco mais amplos. Vamos torná-los um pouco mais amplos para que possamos trabalhar neles. Então, lá temos isso. Portanto, observe também que o segundo empréstimo aqui, não vamos lidar com isso porque é tudo de curto prazo. Não temos uma parcela de curto e longo prazo, então isso não será um problema. Estamos trabalhando aqui com esta tabela de amortização. Do ponto de vista contábil, é bom poder amarrar neste saldo, o 69878 ao valor que está em nossos livros no saldo de teste aqui no 69878. Então é isso que gostaríamos de fazer do nosso básico. É apenas um ponto de vista contábil para que seja fácil para nós entrar nas transações e não ter que lidar com a parte de curto e longo prazo, mas também precisamos sair a parcela de curto e longo prazo para fins de apresentação. Então, qual seria a parte de longo prazo? Nós contaríamos como 12 períodos fora. Vou contar 12 períodos daqui. Então poderíamos dizer 123 e reduzi-lo para 12 com o preenchimento automático, preenchimento automático para 12 logo ali. Então esse será o ponto final do verde para o verde. É para lá que vamos. Então vou somar quais são os pagamentos reais do principal. Agora você pode dizer, Ei, olha, a parte de curto prazo que vamos pagar será claramente este 1359, que vamos pagar cada mês vezes 12 porque vai ser 12 pagamentos. Então você esperaria que fosse 1600305. E isso faria sentido, exceto que estamos incluindo interesses nesse valor. E você pode dizer, bem, quem se importa, estou incluindo interesses, assinei a obrigação, vou pagar esse valor. Essa deve ser a parte de curto prazo do que sei que vou pagar nos próximos 12 meses. Mas a razão pela qual o interesse não está incluído lá é porque seria como a mesma coisa que incluído lá é porque seria se você tivesse um prédio de escritórios em que você está trabalhando e você sabe, você assinou um contrato de locação que você vai pagar aluguel no próximo ano, você não vai colocar o aluguel nos livros como um passivo agora porque você realmente não ocorreu, mesmo que tenha assumido um compromisso com consome o espaço do prédio de escritórios no futuro. Você não incorreu na despesa até consumir o espaço do prédio de escritórios. O mesmo acontece com a parte de juros. Vamos pagar porque assumimos o compromisso de fazê-lo, mas ainda não o encontramos porque não usamos o dinheiro durante esse período de tempo, como o aluguel para incorrer em que incorrem. esse custo ainda. Portanto, não é realmente um passivo. A única parte do passivo é o saldo aqui, não os interesses. Então, temos que nos certificar de que recolha o saldo do empréstimo, que é mais difícil porque o saldo do empréstimo muda de período para período. Então, não posso tomar apenas uma quantia do saldo do empréstimo vezes 12. Eu tenho que realmente somar esses valores na tabela de amortização, o que é um pouco tedioso. Então vamos dizer, ok, isso significa que a porção de curto prazo será, vamos colocá-la aqui. A soma da soma desses itens é o curto prazo ali. Espere um segundo. Não foi, eu não coloquei um sinal de igual, igual e, em seguida, alguns desses itens para o verde. Então, lá temos isso. Então, se eu aceitasse isso vai ser a curto prazo. Curto prazo. E observe que meu saldo atual está aqui no 69. Vamos realmente colocar isso no topo. Vou cortá-lo e colocá-lo em cima para que possamos vê-lo. O saldo atual é, e vamos realmente colocá-lo em ficar exigente aqui, bem ali. Há as camisas, aqui está o saldo total, há o curto prazo. E então, se eu subtrair isso, o 69878 menos o 13109, chegamos ao 56770 que correspondem ao 56770 que estaríamos no final de mais um ano, sendo essa a parte de longo prazo que seria devido depois desse ponto no tempo, é isso que precisamos sair. Precisamos romper a parcela de curto prazo e de longo prazo. Colocamos tudo em uma conta, que está basicamente na conta de curto prazo. Então, temos que quebrar o 56770 para o longo prazo, que fará com que o curto prazo seja no 13º, 109. Vamos ver o que isso seria então aqui. Vou dizer, ok, o que vamos fazer então? O que temos que fazer? Isso vai ser para 28. Para 28. Vamos diminuir o curto prazo, que é uma conta de responsabilidade. Então vou debitá-lo para diminuir o débito, para diminuir. Desta vez, nem sempre, mesmo que pareça legal com o DES duplo, mas como esta é uma conta de saldo de crédito, vamos débito para diminuir. E do outro lado, ainda não tenho outra conta. Tenho que adicionar outra conta. Então, vou adicionar outra conta. Vou colocá-lo aqui porque vou colocá-lo aqui porque vou indicar que está na área de longo prazo, então é um tipo diferente de conta não é um ativo atual, é um ativo de longo prazo. Então, será depois de todas essas contas, que são todos ativos correntes, passivos correntes. Este é um passivo de longo prazo, não um passivo atual. Então, vou colocá-lo por baixo, mesmo que do ponto de vista da ordem alfabética, estaria no topo porque é uma nova categoria de contas. Então, vai ser aqui embaixo. Isso é o que aconteceria se você o colocasse no QuickBooks ou em algum software de contabilidade também porque você o nomearia como outro tipo, não como um passivo atual, mas de longo prazo. Então, vou clicar com o botão direito do mouse aqui. Vamos inserir algumas células, deslocar essas células para baixo, deslocá-las para baixo. Isso vai ser, eu só vou chamá-lo longo ou empréstimo a pagar. Vou nomear um número um e chamá-lo de LTE para parte de longo prazo e longo prazo. E então vamos resumir isso como é nosso processo normal. E eu faria isso por qualquer outro empréstimo que tivesse uma parcela de longo prazo também, mas esse é o único que faz, então acabamos de receber essa conta. Então, agora podemos usá-lo. Podemos ir até aqui e dizer, vamos pegar esse para o longo prazo. Para o lado do crédito das coisas. Para o lado do crédito das coisas, temos o débito, aqueles, o lado do crédito. Então, vou recuar isso. O valor será igual à coisa que acabamos de calcular em nossa fita. E a fita antiga da mesa de amortização. Em outras palavras, queremos quebrar a parte de longo prazo porque tudo está atualmente na parte atual. Então, o 56770, há o débito há negativo desse 56770, os créditos. Vamos publicá-lo e ver se ele realmente faz a coisa que planejamos que ele fizesse. Vamos subir no topo e C. Então vamos estar na célula am 17 é igual a rolando para baixo, pegando o 56770, que reduz o saldo para o 13108. Isso corresponde ao que temos aqui para o curto prazo 13108109, está fora por um centavo de erros de arredondamento. Estou bem com isso. Estou bem com isso. A segunda metade vai para baixo aqui na manhã. 22. Tenho que acordar cedo no AM para publicar essas transações. Então vamos dizer que isso vai ser o 56770 e entrar. Então, lá temos isso. Então agora temos o 56770 a longo prazo. Isso combina com o que temos aqui a longo prazo? Deveria. E isso faz. Deveria. E isso faz. Então, lá temos isso. Vamos postar para o G, L também. Então, vou exibir algumas colunas para fazê-lo de um a o h, clique com o botão direito do mouse nessas coisas, exibir. Então, lá temos isso. E então o que vou postar isso no G, L. Então o primeiro foi o empréstimo a pagar. Esse será o empréstimo a pagar aqui. Esse será o primeiro no topo. Então, vamos até a direita no G, L, G, L, L, empréstimo a pagar. Número um, vou chamá-lo de DJ e por BZ, pela BZ. E então estamos na BZ sete iguais à esquerda para a parede, rolando para a esquerda para bater aquela parede rolando para baixo para obter essa conta, pegando a última conta, 56770, trazendo o saldo para o 13º, 108, isso deve nos colocar fora de equilíbrio topo, como ele faz bem ali. E vemos que 13108 corresponde à parte de curto prazo do empréstimo a pagar, então vamos para o segundo semestre, que será aquele empréstimo de longo prazo, que vou ter que acrescentar uma nova conta para isso é novo. Isso é coisa nova. Então essa será a última conta de responsabilidade. Eu tenho essa lacuna aqui, então eu gostaria de usar isso. Vou mover isso até chegarmos a isso, para aquele espaço. Vou apenas fazer algum corte e colagem, algumas manobras cortadas e coladas. Vou pegar isso, vou dizer Control X em vez do controle C para cortá-lo, e depois cole-o bem ali, Control V. E então vamos pegar este, e eu vou cortar esse um Control X e colocá-lo em cima aqui e PGY2 Control D. E então vamos assumir esse passivo de folha de pagamento e cortá-lo Control X, colocar isso aqui em B14 e Control D. Então vamos tomar o imposto sobre vendas a pagar e vamos pegar esse e Control X para cortá-lo. E então vamos colocar isso em cima aqui e ver controle de C2 V. E, finalmente, vamos pegar o controle de receita não merecida X. Vou colocar isso aqui em C, C 14 Control V. Então eu vou copiar este para que tenhamos a formatação no topo. Vamos adicionar a Nova Conta, Controle C. Vamos colá-la desta vez. Controle V. Copiamos e colamos esse tempo e depois vou excluir as coisas que estão nele. E então em C g para isso será igual à esquerda até chegarmos ao nosso saldo de teste para Trustee TB para baixo até que obtenhamos o empréstimo a pagar número um, a longo prazo. Entre lá, temos nossa nova conta. Temos o ADG, ADJ. E isso está em C, G, como cinco estavam em CH50. Cinco pontiagudos cinco iguais à esquerda para a parede. Isso não é uma palavra real, mas cinco, onde você estava. Cinco. Então, cinco rolando para baixo, vamos pegar o 56770. Então, lá temos isso. Então, há o 56770. Vou acrescentar isso também ao nosso número de cheque aqui. Então, o número do cheque, verificaremos duas vezes no número do cheque. Portanto, esse valor negativo ou esse número vermelho clicando duas vezes sobre isso vai para o final, digamos, além de colocar o cursor de volta para baixo e pegar nossa nova conta. O novo caminho da conta para a direita é o 56770 e entrar, que nos coloca de volta ao equilíbrio novamente, novamente em equilíbrio. Então, será isso. É aqui que estamos neste momento. Sem impacto na demonstração de resultados, você anotará abaixo. Oh, olhe para o que eu fiz. Eu não adicionei a célula ao para o para o para o todo o caminho para as entradas de inversão. Então, quando adicionei esta célula aqui, não selecionei a célula magra. Não tive o cuidado de somar isso. Então agora eu tenho esse impressionante acontecendo aqui. Então, vou consertar isso. A maneira de corrigir isso, eu adicionei esta célula aqui e então eu não percorri todo o caminho para pegar as células ocultas. Então, vou selecionar aqui para aqui, API para AQ. Eu fiz isso de propósito, é claro, só para poder fazer essa demonstração sobre como corrigir esse problema. Na verdade não, mas séries aqui vamos inserir, inserir, mudar as células para baixo e entrar, movendo-as para baixo, tudo alinhado mais uma vez, de volta em equilíbrio. Temos que copiar este para baixo para que possamos voltar ao equilíbrio e eu pudesse começar a cantar. Copie isso para baixo. De volta ao equilíbrio novamente. Lá nós conseguimos. Então, haverá onde estamos. Não há impacto nos números da demonstração de resultados. Temos a parcela de curto prazo a longo prazo. Da próxima vez, faremos a entrada invertida porque não queremos que nossa entrada de ajuste estrague tudo. O departamento de contabilidade. Estamos tentando mantê-los felizes, bem como fazer as demonstrações financeiras relatem a forma como deveriam relatar. Estamos tentando fazer todos felizes aqui. O banco que quer demonstrações financeiras ao IRS, ao proprietário, ao departamento contábil. É uma grande tarefa. 13. Como reverter o empréstimo com pagamento de prazo e a porção de longo prazo: Excel, problema de prática contábil, reversão, empréstimo de entrada a pagar, parcela de curto prazo e longo prazo. Prepare-se porque vamos para o Excel. Aqui estamos em nossa planilha do Excel e apresentações anteriores, reunimos a planilha de uma planilha em branco agora continuando a inserir transações nela se você tiver acesso a ela, Há dois guias abaixo, uma guia de exemplo e uma guia de prática, guia prática começando de onde paramos da última vez. A guia de exemplo, em essência, sendo uma chave de resposta, vamos ficar na guia de prática desta vez. Na última apresentação, fizemos a entrada de ajuste, quebrando a parte de curto e longo prazo do empréstimo, lembrando que discutimos algumas opções ou opções de empréstimo diferentes para o rastreamento do empréstimo. O principal bean objetivo, que do ponto de vista contábil, gostaríamos de tornar as coisas o mais fácil possível para inserir os pagamentos e possivelmente amarrar à tabela de amortização à medida que avançamos. Eu pensaria geralmente na minha perspectiva, que muitas vezes é ter uma conta de empréstimo por empréstimo, possivelmente na área atual, em um tipo de conta de passivo atual, e então ser capaz de rastrear os pagamentos as demonstrações de grampo de amortização reais por empréstimo, possivelmente também tendo subcontas para esses empréstimos para uma conta pai, permitindo que você em software de contabilidade como QuickBooks ou algo assim, para poder colapsá-los na conta dos pais ou estendê-los conforme as necessidades podem ser para fins de apresentação ou internos no uso deles. E, em seguida, de forma periódica, mensalmente ou no final do ano quando estamos apresentando as demonstrações financeiras, então rompa a parte de longo prazo e curto prazo com uma entrada de diário de ajuste à medida que nós fez da última vez, quebrando a parcela de curto e longo prazo. E depois de termos feito isso, não queremos estragar o departamento de contabilidade. Então, vamos colapsá-lo com uma entrada reversa, mais uma vez, trazendo-nos de volta para a única conta por empréstimo, facilitando para o departamento de contabilidade. Então, vamos dar uma rápida recapitulação sobre onde estamos com a mesa de amortização. Vou me esconder do magro do lado esquerdo, indo todo o caminho para a direita até chegarmos ao nosso AM ou amarrar a mesa asiática, que é muito além do sub-razão das coisas da folha de pagamento. Aí está ele. É um HIM clique com o botão direito do mouse e esconde todas essas coisas. Então, da última vez, rompemos a parcela de curto e longo prazo, assim. Então agora vamos revertê-lo de volta para que voltemos ao ponto de partida onde nós, onde estávamos da última vez. Então, aqui estão aqueles de curto e longo prazo, curto prazo e longo prazo que vimos na tabela de amortização. E então voltaremos para aqui, que é o equilíbrio acordo com a tabela de amortização. Se fôssemos apenas olhar para ele quando eu contar. Ok, então a entrada de ajuste, uma entrada de ajuste simples, vamos fazer exatamente o oposto. Vou colocá-lo abaixo. Vou formatar algumas células aqui para que possamos encaixar aqui, selecionando algumas células, vamos bater no pincel e colocar tinta azul ali, pintar um pouco de azul para que tenhamos algum espaço . E então, para isso é em 31. Esta é uma entrada invertida. E a propósito, enquanto estamos aqui, você pode querer, é claro, ser colocado em nossas anotações. Eu meio que parei de fazer as anotações. As notas em cima, como esta nota. Eu poderia querer colocar uma nota aqui e dizer que isso é, isso é uma nota para, isso é um para registrar o cabo de depreciação de depreciação acordo com adicionar mais tempo, acordo com o pré-desvio cronograma do software fiscal, algo assim para nos mostrar de onde veio e assim por diante. As contas a receber e a receita não auferida, você pode querer anotar lá. Então, podemos querer dizer, vamos fazer uma nota, nova nota para aumentar os depósitos de clientes em um são para pagamentos antecipados e registro em relacionados relacionados com a receita obtida. Eu provavelmente escrevi isso errado, mas apenas para lhe dar uma ideia da nota poderia ser útil, é claro, para futuras pessoas que trabalham nisso e, em seguida, este empréstimo. Podemos dizer, vamos dizer fazer uma anotação para quebrar parte de curto e longo prazo de acordo com adicionar mais. Gravatas, uma mesa, algo assim. E então poderíamos revertê-lo aqui. E vamos dizer anote novo nó, reverso. Ajustar a entrada para empréstimo. Então, digamos contabilidade. As partes significavam que a peça tem apenas uma conta. Eles podem concordar com a tabela de amortização, algo assim, e então eu vou revertê-la. Há apenas duas contas para que eu possa colocar o débito no topo. Mas eu gosto de continuar com o sistema que temos feito aqui para manter a mesma ordem de cima para a mesma ordem de cima para baixo e reverter os débitos e créditos, que eu acho que vai ser mais fácil no caso de termos essas contas mais longas que vou tornar isso o crédito acima agora, parece um pouco engraçado, mas acho que é mais fácil ver o que está acontecendo e colocá-lo no lado do crédito em vez do lado do débito. E então que é revertida esta transação e depois reverte os débitos e créditos, mantendo a ordem de cima para baixo, alterando os créditos e débitos. Isso pode ser que poderia ser. Acho que isso é mais fácil de ver muitas vezes porque isso pode bagunçar quando você está fazendo essas entradas de ajuste. Você também precisa considerar quem você está fornecendo esses quatro. Então, se você estiver fornecendo a um supervisor ou algo assim, isso vai revisar seu trabalho e eles não aguentam ter créditos ou algo assim, então você terá para fazer o que quer que seja, seja qual for o sistema comum em que você está trabalhando naquele momento. Mas é isso que vou fazer agora. Vamos dizer aqui, é o empréstimo a pagar, o empréstimo a pagar acima da parcela de curto prazo. Portanto, estamos na API 17 igual a que ela vai rolar volta para baixo e vamos pegar do que 56770. Isso nos traz de volta para o 69878. E então vamos descer aqui e dizer em um P20 isso vai ser igual a então, o empréstimo a pagar aqui e entrar, trazendo-o de volta para 0. Então o que fizemos então foi no departamento de ajuste, começamos aqui o 69878 que se liga à tabela de amortização. Se tivéssemos apenas um saldo a partir desse ponto no tempo. E então fizemos uma entrada de ajuste, levando-a para o 13108, que é a porção atual de acordo com nosso cálculo da tabela de amortização. E então nós o invertemos, levando-nos de volta a esse ponto no tempo. Portanto, o departamento de contabilidade não precisa lidar com duas contas quando elas estão entrando nas transações. Adicionamos esta nova conta abaixo. Quer ter cuidado ao adicionar as novas contas no caso de você fazer com que o Departamento de Contabilidade as coloque no lugar para que você as tenha na ordem correta. Você quer estar ciente disso porque isso pode causar problemas na estrada. E então nós basicamente ajustamos a parte de longo prazo, facilitando a das demonstrações financeiras com base nesta planilha, o que faremos em breve, e então a revertemos de volta, trazê-lo de volta para 0, sem impacto na demonstração de resultados. Não vamos gravar esses dois. O GL, o razão geral está basicamente refletindo onde estamos a partir do ponto no tempo no final do período de tempo neste momento. Então é aí que estamos a partir de agora. Aqui estão os saldos de teste. Ano até à data e no dia seguinte ao ano até o momento, o ponto de corte e o dia seguinte. 14. Demonstrações financeiras com cada conta: Excel, problema de prática contábil. Demonstrações financeiras com todas as contas incluídas nelas, prepare-se porque estamos prestes ao Excel. Aqui estamos em nossa planilha do Excel e apresentações anteriores, reunimos a planilha do Excel de uma planilha em branco agora continuando a inserir transações nele se você tiver acesso a ela, Há duas guias em abaixo, uma guia de exemplo e guia de prática. Guias de prática começando de onde paramos da última vez. A guia de exemplo, em essência, sendo uma chave de resposta, vamos continuar aqui nessa guia de prática. Vamos construir as demonstrações financeiras a partir do saldo do teste. Vamos usar o saldo de teste acumulado do ano, não o item de reversão no saldo do teste. Para construí-los, começaremos então por Heidi nas células a, p e a q, não precisamos dessas células para construir nosso equilíbrio experimental. Vou clicar com o botão direito do mouse e me esconder, vou ocultá-los. E então eu também vou ocultar as entradas não ajustadas e ajustadas para que tenhamos nossos números. Então, de ALL a estou selecionando essas colunas, clique com o botão direito do mouse e oculte-as também. Agora vou esconder tudo até chegarmos demonstrações financeiras do lado direito que construímos. Então, temos um esboço das demonstrações financeiras, mas incluímos algumas contas à medida que passamos pelo departamento de ajuste. Também passaremos e criaremos as demonstrações financeiras do zero novamente depois de fazer esses ajustes. E quando fizermos esses ajustes, pensaremos na combinação de algumas contas que muitas vezes precisamos fazer para fins de apresentação ao exibir as demonstrações financeiras. E discutiremos também, se você estiver usando software de contabilidade, que tipo desses ajustes podem ser captados pelo software de contabilidade usando subcontas e quais desses ajustes pode usar ainda precisa fazer um pouco mais de trabalho de limpeza, mesmo quando se usa software de contabilidade para fins de apresentação para estar mais alinhado com o tipo padrão de tipo apresentação de objetivos. Vamos voltar para cima. Vou de H0 e iremos até a direita até construirmos nossas demonstrações financeiras do lado direito. Então, lá estão eles. Lá estão eles. Então estamos aqui para Jay. Acho que consegui outro. Então, vou para J clicar com o botão direito do mouse e ocultar todas essas coisas. Então, tivemos nossas demonstrações financeiras que reunimos em apresentações anteriores onde tínhamos o balanço do ano até o momento, a demonstração de resultados e o patrimônio líquido, e então fizemos isso novamente. O segundo foi apenas para o período atual ou o mês em que não vamos fazer as demonstrações financeiras de um mês. Só vamos nos concentrar desta vez nas informações acumuladas do ano para o balanço patrimonial e demonstração de resultados. Então, basicamente, já construímos isso. Já temos, em essência, nosso esboço que vamos pegar e vamos adicionar algumas contas. E novamente, construiremos a coisa toda do zero em uma apresentação futura. Mas eu queria apenas olhar para esse esboço primeiro. Este esboço é projetado para basicamente ser extraído das demonstrações financeiras forma semelhante à que software de contabilidade pode basicamente ser montado rigoroso, ótimo, direto da entrada de dados e o tipo de atividade do razão geral. E observe que o software de contabilidade tem alguns outros pequenos truques que eu poderia usar que tornam os propósitos de relatórios um pouco diferentes, como subcontas. Mas do ponto de vista geral, isso vai ser semelhante ao que teríamos em software de contabilidade. E, novamente, da próxima vez, tentaremos dar um passo além disso e dizer: Que outro tipo de trabalho de limpeza você pode fazer para fins de apresentação, para apresentação padrão. Então, novamente, temos a conta corrente, temos fundos depositados. Estes estão parando. Podemos realmente ir a partir daqui e usar nossa pequena ferramenta aqui para ver é que, ao parar, é essa ferramenta , a propósito, está na guia Dados e vai ser, vai ser não, está na guia Fórmulas. Está na guia Fórmulas, está bem aqui. E coloquei isso na minha barra de ferramentas rápida no topo para que eu possa usá-las. E então vou dizer que vou até incluir esse 0. Essa é uma das coisas que poderíamos limpar se colocarmos isso em nossos livros, também, em um formato mais limpo de demonstrações financeiras. Observe também que normalmente não é o caso que queremos denunciar esses itens como conta corrente e fundos depositados, mas possivelmente algo como dinheiro e equivalentes de caixa, o que novamente, você realmente não pode fazer tanto em um monte de software de contabilidade é muitas vezes porque ele vai estar lá pela designação da conta, o tipo de conta sob a conta corrente. Normalmente, se você estiver olhando para algo como QuickBooks. Então, essas são algumas coisas que veremos próxima vez para limpar. Este está indo para as contas a receber e, em seguida, esta vai para o inventário. Então, todas essas contas estão sendo escolhidas. Temos o investimento de curto prazo, esse agora está em 0. Às vezes, o software de contabilidade pode pegar isso se você colocar uma opção para dizer Não puxe em 0 saldos. Mas vamos manter os saldos 0 no nosso caso porque vamos usar todas as contas aqui para que possamos ver como podemos construir isso no Excel com todas as contas. E então estamos olhando para os móveis e equipamentos que estão parando. Isso parece correto. Lembre-se de que os móveis e equipamentos são uma daquelas áreas que propriedade, planta e equipamento , por exemplo, que você pode ter preferências diferentes sobre como configurá-lo. Então, essas são coisas sobre as quais falamos. Você pode, no software de contabilidade, você pode fazer um pouco mais disso para a maneira como o balanço patrimonial será construído usando subcontas. Então, falamos sobre a ideia de que poderíamos querer apenas uma seção para toda a propriedade, planta e equipamento, e uma conta para depreciação acumulada. Ou podemos querer separar a conta de depreciação acumulada para cada uma das categorias da propriedade, plantas e equipamentos possivelmente vinculados ao cronograma de amortização possivelmente feito no software fiscal. E usar isso como basicamente nosso guia para dividir essas informações. Então, quando o software de contabilidade, você pode fazer isso como uma conta de pai e esta é uma subconta. E isso lhe daria esse tipo de fuga dos móveis e equipamentos e , em seguida, a depreciação acumulada lhe deu a rede dos dois, que seria então o valor contábil. Portanto, essa é muitas vezes uma área que é confusa com a qual as pessoas não fazem muito bem ou têm problemas com isso , contas que realmente derrubam o, o saldo do ativos. E isso geralmente é algo que expulsa as pessoas quando elas estão adicionando esses dois. E eles também ficam meio confusos sobre como querem exibir. Como queremos exibir o valor contábil e o custo e assim por diante. Qual será o melhor formato lá? Nós os temos aqui. Eles vão somar dessa maneira. Então isso parece bom. E então temos nossa propriedade total , planta e equipamento, que é a soma dos dois valores contábeis para as duas categorias que temos, ativos totais do que os ativos atuais e a planta e o equipamento imobiliário. Posso verificar cada uma dessas categorias pegando polegadas, adicionando ou selecionando esses itens. Há o 133756, aqui está o 93027. E observe como isso é bom fazer por ter os créditos negativos aqui, fórmula sábia. E então, se eu fizer a coisa toda, resumindo a coisa toda, chegaremos aos dois para 6783. Então isso parece correto. Vou desfazer tudo isso e vamos fazer a mesma coisa pelos passivos. Eu só vou, há contas de responsabilidade corrente a pagar, parece bom. É pego aqui e o passivo atual, temos o visto. O visto é algo que podemos não colocar em prática como simplesmente um cartão de crédito. Um visto. Podemos chamá-lo de algo como um cartão de crédito ou outros passivos atuais são categoria genérica como essa. Se tivéssemos vários cartões de crédito, poderíamos combiná-los juntos. Você poderia fazer isso com software de contabilidade tendo uma subconta possivelmente para limpar isso. E então vamos dizer que este vai para dois. Este não está incluído. Então eu tenho que ter a despesa com juros. Vou acrescentar isso aqui. Vou selecionar essas quatro linhas vão clicar com o botão direito do mouse ou quatro células e inserir deslocando para baixo, mudando para baixo. E então vamos apenas adicionar essa conta em nossos passivos. Para os passivos, os juros a pagar, que você pode chamá-lo de juros acumulados. Vou dizer negativo em vez de igual para virar o sinal, pegando então que 73, lá temos. Então estamos no empréstimo a pagar. E eu tenho esses dois, então isso está sendo pego aqui. Esta é outra área em que você pode querer para fins de apresentação, não ter que emprestar os empréstimos reais, possivelmente incluindo o número baixo no final dele. Para fins de apresentação externa, você pode limpar isso no software de contabilidade, tendo uma conta pai, subcontas que podem entrar em colapso. Para fins de apresentação externa, falaremos, ajustaremos isso em uma apresentação futura quando fizermos as segundas finanças à medida que as condensamos, os passivos da folha de pagamento, o imposto sobre vendas e o receita não merecida. Então, há essas coisas. E então ainda não temos o segundo empréstimo de longo prazo, que vou colocar aqui. Então, todos os passivos atuais estão em alta. Passivos de longo prazo acontecem após um ano de tempo, vou dizer negativo. Pegando esse passivo a longo prazo, sendo bom e fácil de fazer. Então, dado o fato de que nós dividimos isso em uma conta separada, em vez de termos que quebrar essas duas coisas à medida que construímos uma demonstração financeira. Então essa é uma maneira de você fazer isso. Então, vou mantê-lo em uma conta e depois sair quando eu fizer as demonstrações financeiras. Então isso Então nós conseguimos isso. E isso nos dá nossos passivos atuais e de longo prazo estão aqui. Nós adicionamos esses dois para nos dar o total de passivos. Posso verificar novamente o total de passivos simplesmente resumindo, apenas selecionando as contas que somam o dente 8364 para o 8364 aqui. Agora em seguida, vou pegar o patrimônio total do nosso saldo de teste, que é realmente fácil de fazer se você tiver o saldo do teste configurado dessa maneira e então eu vou voltar a isso fazendo a demonstração de resultados e a demonstração de patrimônio líquido. Então, em outras palavras, essa conta patrimonial, em vez de tirá-la da demonstração de capital próprio, vou dizer a soma negativa de todas as contas de capital próprio daqui para baixo. E veja como é fácil fazer uma fórmula simples para pegar isso porque os débitos são positivos e os créditos são negativos. E você só usa a fórmula de soma negativa e você pega esse plugue, que é o 143719, que corresponde. Então agora meus ativos são iguais. Passivos e patrimônio líquido. Então eu vou passar para a declaração de renda, fazer a mesma coisa. Vou me esconder de, de J, S e rolar para o Jay. Por que clicar com o botão direito do mouse e ocultar essas coisas e trabalhar na demonstração de resultados. Então, vou fazer a mesma coisa aqui embaixo. Começaremos com a receita, diferentes tipos de receita que temos no topo. E essa é outra área em que poderíamos condensar a receita em uma conta, por exemplo. Ou podemos ter várias contas de receita na demonstração de resultados. E então vamos dizer que alguém vai lá, que parece bom. Essa conta de receita está subindo no topo. Este está sendo pego. O custo dos produtos vendidos está sendo retirado. Então, temos a receita, o crescimento total da receita, então temos o custo dos bens vendidos. E a diferença entre o custo total da receita dos bens vendidos é esse subtotal do lucro bruto, então temos todas as outras despesas. Agora, fizemos algumas alterações nas outras despesas, como a taxa de serviço bancário e a depreciação ou duas delas. A maneira mais fácil de pegar isso é apenas, vamos excluir essa coisa toda aqui. Apenas exclua essa coisa toda. Vou adicionar mais alguns, mais algumas estases para que tenhamos espaço suficiente para as novas contas. Clique com o botão direito e insira, deslocando essas células para baixo. E então vou dizer que isso vai ser igual e vamos pegar a taxa do serviço bancário. E vou colocar isso em KB dez é igual à taxa de serviço bancário de 35. E agora saiba que essa conta é muito pequena. Assim, poderíamos, à medida que estamos fazendo as demonstrações financeiras, tentar condensar algumas dessas contas. Podemos dizer, Ei, olha, eu vou colocar alguns desses pequenos em outras despesas são diversas ou algo assim. Possivelmente. Poderíamos fazer mais condensação se assim escolhermos aqui, vou pegar isso e depois copiá-lo para tantas contas de despesas quanto tivermos. Vamos para os utilitários. Agora. Eu não preciso que eu não preciso desses dois últimos porque eles vão para outra categoria de outras receitas e despesas. Então, lá temos isso. Vou excluir esta última célula ou esta última linha. Colocando meu botão direito do mouse sobre ele e exclua o IVA, movendo-o para cima, mudando para cima, coloque o sublinhado aqui, coloque o sublinhado aqui, vou dizer o sublinhado da guia Início e, em seguida, certifique-se de que meu total está captando o coluna direita. Parece bom. Se eu verificar meus números aqui, se eu passar da renda até o custo dos bens vendidos, isso deveria me dar meu lucro bruto. Isso soma-se ao 20º, três a 57. Há o 20º três a 57. Eu então tenho todas as minhas despesas que vão ser do 35 até os utilitários. Esse é o 2151421514. Então, temos nosso lucro operacional líquido. Posso verificar novamente levando tudo desde a receita até essas despesas. 1743. Então esse é o sétimo para três aqui, que foi meu lucro bruto menos essas despesas. E então temos nossas outras receitas e despesas, sendo estas receitas e despesas que não fazem parte das operações normais que vou colocar nesta outra categoria, estamos combinando os dois receitas e despesas. Então eu gostaria que a renda subisse, números positivos, despesas caíssem, estamos pegando, então, nosso número positivo de ganhos. Eu tive que virar o sinal com um negativo desse número, torná-lo positivo. E então as despesas negativas desse número para pegá-lo como uma diminuição, somando-as, então temos a diminuição líquida entre os dois. Em seguida, obtemos nosso lucro operacional líquido menos esse outro item. Nos leva ao 1324, que posso verificar aqui apenas selecionando todas as contas de renda, 1324, o que fizemos aqui com nossa figura de verificação aqui embaixo. E parece bom. Então podemos ir para nossas contas de patrimônio líquido. Então, a conta patrimonial vai começar com o capital próprio inicial, que será este 77895, lembrando que esse é o número mais confuso no saldo do teste porque o saldo do teste é a partir do final do período, mas esse número de patrimônio é realmente o capital próprio inicial porque, porque todo o resto vai rolar para o patrimônio líquido e esse patrimônio inicial você não deve ter nenhuma atividade na conta patrimonial ou normalmente não teria, a menos que digamos que os investimentos, por exemplo, ou sorteios foram lançados na conta de patrimônio líquido que não fizemos. Nós os postamos aqui. Agora, observe também que a conta de patrimônio líquido deve ser vinculada aos períodos anteriores que terminam a conta de patrimônio líquido. Se não acontecer, então isso seria uma indicação que sorteios ou investimentos foram publicados nele examinou o GL para ver se esse é o caso ou é uma indicação de que alguém fizeram algo no período anterior, eles excluíram um cheque ou anularam algo ou algo assim. E então você tem que lidar com esse problema de equilíbrio inicial. Então, vamos dizer que esse é o número inicial. E então temos essas duas coisas que aconteceram. sorteios foram retirados e o dono colocou em 65 mil. Então vamos dizer, ok, há o investimento de 65 mil e depois tivemos empates. Tenho que adicionar os sorteios. Então, vou selecionar essas células, clicar com o botão direito do mouse e inserir, deslocar as células para baixo. E vou dizer que isso vai ser sorteios está aqui. E vou fazer disso um negativo porque vai ser uma diminuição do patrimônio líquido. Tão negativo dos sorteios. Então, lá temos isso. Então este é o nosso saldo inicial. Aumentou em 65 mil investimentos do proprietário no negócio. E depois diminuiu pelos sorteios, o dinheiro que o dono tirou. E então temos o lucro líquido, que estava aqui em baixo da demonstração de resultados. Essa é a mudança no patrimônio líquido. Então tivemos o patrimônio inicial e a mudança que é um aumento neste caso, que nos leva ao 1 quarto C37 19. Eu deveria ser capaz de verificar isso simplesmente selecionando todas as contas azuis, que você vai se lembrar que fizemos quando olhamos para o balanço, 143719. Agora vamos exibir o balanço patrimonial. Colocando meu cursor no magro aqui, vá para J, clique com o botão direito do mouse e exiba. Vou até a direita para encontrar minhas finanças. Mais uma vez. Encontre minhas finanças. Onde estão minhas finanças? Então aqui está nosso balanço. Estamos em equilíbrio. Ativos são iguais a passivos e patrimônio líquido. Esta conta de patrimônio, agora vou mudar, em vez de retirá-la do saldo do teste, vou dizer que isso é igual ao extrato patrimonial. A partir da declaração patrimonial, boom, ainda estamos em equilíbrio. Ainda em equilíbrio. Não estragou nada, certo? Não. Então, obtivemos a demonstração de resultados da demonstração de resultados aqui em baixo, obtendo resultados, lucro líquido, esse resultado líquido para a demonstração de patrimônio líquido. A declaração de patrimônio líquido. Estou fazendo uma declaração sobre patrimônio por aqui. Então, se resumirmos isso , lá vamos nós. Então, há nossa declaração de patrimônio, para que você possa ver como eles vão se unir. Então, da próxima vez, vamos começar a fazer nossas demonstrações financeiras e veremos algumas dessas coisas sobre as quais falamos, sobre agrupar algumas contas juntas e assim por diante. Começaremos a fazer isso e ver como podemos fazer isso no Excel e tentar pensar sobre o tipo de coisas que você pode fazer possivelmente e software de contabilidade para ajudá-lo com a apresentação propósitos versus uso interno das demonstrações financeiras e que tipo de coisas que, mesmo se você usar um software de contabilidade como um QuickBooks, talvez você ainda queira fazer para limpar o financeiro declarações para fins de apresentação externa. 15. Formato condensado com balanço: Excel, prática contábil, problema, balanço patrimonial, formato condensado. Prepare-se porque estamos prestes ao Excel. Aqui estamos em nossa planilha do Excel e apresentações anteriores, reunimos a planilha de uma planilha em branco agora continuando a inserir transações nela se você tiver acesso a ela, Há duas guias para baixo abaixo, uma guia de exemplo e uma guia de prática. As guias de prática começando de onde paramos da última vez. A guia de exemplo, em essência, sendo uma chave de resposta, vamos ficar aqui no lado da guia de prática das coisas. Em uma apresentação anterior, pegamos nosso saldo de teste ajustado, criamos nossas demonstrações financeiras a partir dele como fizemos. Então, construímos algo que pode basicamente ser transparente como algo que foi criado a partir da entrada de dados adicionando todas as contas nas demonstrações financeiras que são incluído no saldo do teste. Também incluímos saldos 0 para que eles também possam ser alterados com bastante facilidade à medida que fazemos alterações para salvar os dados financeiros. Agora queremos considerar um tipo mais condensado de demonstrações financeiras, começando com o balanço patrimonial, onde podemos fazer algumas alterações que combinariam algumas contas possivelmente. E algumas dessas combinações são algumas dessas mudanças que fazemos. Queremos salientar que eles também podem ser feitos para software de contabilidade. O software de significado poderia acomodar algumas dessas alterações dentro da formatação e estrutura de inserir os dados no sistema. Por exemplo, com o uso de subcontas. E alguns deles, o software de contabilidade não será exatamente capaz de pegar. Muitas vezes, software de contabilidade como QuickBooks. E você ainda precisaria pegar suas demonstrações financeiras e ainda poderia limpá-las um pouco para fins externos, se você assim optar por fazer isso, vamos em frente e esconder algumas células. Vou me esconder do H0 e irei até o caminho certo depois das nossas demonstrações financeiras. Então, vamos construir novas demonstrações financeiras. Vou até aqui até Kw e vou clicar com o botão direito do mouse e esconder essas coisas. Vou fazer outra coluna magra aqui para que eu possa tentar exibir essas coisas sem basicamente exibir em tudo. Então, vou fazer outro magro. Então, a primeira coisa, é claro que pudemos, eu não vou ser detalhado sobre o cabeçalho dele. Vou chamá-lo de balanço patrimonial. Portanto, o balanço patrimonial pode chamá-lo de balanço condensado ou algo parecido, versus o balanço mais longo, o balanço padrão versus um saldo condensado folha ou algo assim. Vou chamá-lo de balanço patrimonial. Vou fazer isso e formatá-lo em cima com a formatação em preto e branco como estamos usando para o nosso cabeçalho. Então eu vou subir e dizer, vamos fazer isso preto e branco. Então, preto e branco, vou fazer deles os ativos. Ativos. E vou formatar isso com nossas cores ainda, o que, novamente, talvez você não queira usar as cores para fins de relatórios externos, mas eu ainda quero amarrá-las para que possamos agrupar isso de uma forma de codificação de cores para nossas finanças aqui. Então eu vou, vou selecionar esses dois no topo e dizer, vamos fazer disso a cor de um verde escuro. E então os textos serão o verde claro, o escuro e o verde claro. Isso parece tão bom. Olhe para isso, isso é incrível. Então vamos dizer ativos atuais, ativos atuais. Dois pontos para a subcategoria, vamos adicionar um pouco mais de espaço. Aqui, adicionando um pouco mais de espaço. Então vou puxar minha conta. Agora, é aqui que vamos começar a agrupar as coisas porque essas duas primeiras contas são a conta corrente e os fundos depositados. E note que muitas vezes um software de contabilidade, os fundos e depositados podem estar localizados em alguma outra área como um outro ativo atual oposição a uma conta corrente. Em um tipo de software QuickBooks, essa conta corrente será rotulada sob um tipo de conta corrente. Então, eles terão uma categoria de conta corrente de tipos de contas. E isso não são categorias contábeis financeiras normais. Então, muitas vezes para contabilidade financeira, chamaríamos isso de algo como caixa e equivalentes de caixa. Equivalentes de caixa ou algo assim. Ele deve ser chamado de dinheiro, não conta corrente. Então é isso que primeiro vamos combinar, combinar isso e vou resumir essas duas colunas, porém, esses dois itens agora observam que há um 0 aqui, então não é grande coisa. Mas você pode ver como quando começamos a resumir as coisas aqui, isso pode causar confusão, confusão de pouco. Observe também que você pode dizer, bem, eu posso corrigir isso no software de contabilidade, não no nome da conta corrente, mas possivelmente ter essas duas contas combinadas com uma subconta. Mas essa é uma área em que você não pode fazer isso porque, como um software de contabilidade, este seria um tipo de conta diferente. Seria uma conta corrente. Isso seria em outros ativos atuais, então você não pode realmente fazer uma subconta. Então, novamente, o software, esta é uma área onde você pode ter mais limpeza para fazer. E você pode dizer, vou resumir isso e chamar esse dinheiro e equivalentes de caixa ou algo assim. Se você quisesse ser mais formal em sua apresentação. E eu não vou conseguir, vamos apenas rever algumas ideias gerais que você pode fazer para limpar as coisas e, possivelmente ser um pouco mais formal se você quisesse. Do software de contabilidade semelhante. Então, obtivemos as contas a receber em software como o QuickBooks, elas geralmente têm uma categoria separada para o tipo de conta de contas a receber, o que resulta em uma subcategoria no topo. O que é algo que pode ser um pouco confuso, que você pode remover a subcategoria. Você poderia fazer isso fazendo um tipo diferente de demonstração financeira. Ao contrário do software de contabilidade, vamos derrubar isso. Se você tivesse algo mais envolvido aqui, como subsídios de subsídio, então você teria que lidar os subsídios, mas não entraremos nisso. Em seguida, pegaremos o inventário. O inventário é bastante simples. Vamos pegar isso. Temos o seguro pré-pago, o aviso de seguro pré-pago. Se você tivesse vários seguros pré-pagos, contas pré-pagas e outros tipos de ativos atuais, você poderia agrupá-los como simplesmente outros ativos atuais. Então, por exemplo, esses dois, você pode dizer, bem os investimentos de curto prazo ou uma pequena quantia. E possivelmente no seguro pré-pago, se isso for uma pequena quantia, podemos agrupá-los e chamar isso de outros ativos atuais. E, em seguida, agrupá-los é igual à soma para que possamos condensar nossas finanças dado o fato de que, obviamente os investimentos de curto prazo neste caso não são relevantes em termos de quantia em dólares e isso pode limpar as coisas e encurtar as coisas. Vamos fazer um recuo aqui, selecionando esses exercícios e recuo. Então, lá temos isso. Vamos colocar um grupo de fontes subjacente e sublinhado, vamos chamar isso o total de ativos atuais totais. Este é o total de ativos correntes. Isso é o que eu chamei. Acabei chamá-lo de correntes totais. Vamos recuar isso duas vezes, recuar, recuar, resumi-lo e o cone externo é igual à soma. Lá temos isso. Então, há resumindo isso. Então esse é o 133756 sobre isso. E então vamos chamar isso agora, este que poderíamos chamá-lo em software de contabilidade. Esses itens podem ser chamados de ativos fixos. Eu acho que muitas vezes para relatórios financeiros, pode ser mais frequentemente chamado de planta e equipamento de propriedade ou algo assim, plano de propriedade PP&E. Então, vamos chamá-lo assim. Vamos chamá-lo de propriedade. Plantas e equipamentos. Equipamento. Sua fábrica e equipamento de propriedade. Lá eu o chamei de planta e equipamento imobiliário. Então, vamos dizer que temos os móveis e acessórios. Esta é a área em que temos a dizer, como queremos quebrar o valor contábil e o custo que queremos combinar a depreciação acumulada em uma conta ou quebra eles fora. Vou fazer isso de forma semelhante que fizemos antes. Vou ter os custos de recarga aqui. E então vamos colocar a depreciação acumulada sob ela. Muitas vezes eu costumava meio que, meio, vou fazer isso um pouco maior agora percebo que isso é uma conta contra ativos. Então agora sua pergunta é: eu quero representar a conta contra ativos como um negativo nas minhas demonstrações financeiras ou como um positivo porque eles podem realmente dizer menos depreciação acumulada. Então, por exemplo, posso dizer, vamos copiar isso e colar este 123, apenas os valores, e posso dizer menos ACC D3. Também podemos ter um problema com essa abreviação aqui. Posso dizer que talvez eu nem devesse ter esse ACC de Pree polegadas, chamá-lo de cubo. Você, digamos menos nossa depreciação acumulada. Então eu vou mudar o nome e depois terminarei. Então vamos pegar isso e vou virar o sinal aqui para torná-lo agora um número positivo porque coloquei menos aqui para indicar que é uma subtração. Então a pergunta é que eu não tenho outra conta aqui em baixo, outro item para ter o valor contábil ou eu quero apenas colocá-lo no lado direito? Vou colocá-lo no lado direito desta vez eu tenho que subtraí-los. 98 mil menos a depreciação acumulada para obter o 88166. Farei o mesmo pelas máquinas e equipamentos. Vou dizer máquinas e equipamentos e, em seguida, é igual a essa depreciação menos acumulada. Faremos a mesma coisa aqui. Estes serão os 5 mil. Quero, quero mostrar isso como um número positivo que vamos subtrair dizendo negativo desse 139. E então vamos levar os iguais a 5 mil menos 2139. Então, agora estamos mostrando as máquinas e equipamentos e menos dado ao mundo dizendo que você quer subtrair aqueles para obter o valor contábil, que não colocamos outra subcategoria, mas sim colocamos à direita aqui para que pudéssemos vê-lo, o que é uma maneira um pouco mais condensada de exibi-lo. Vou então recuar esses itens, selecionando esses itens vão para o alinhamento e recuo, vamos chamar esse suporte total para T, planta e E. E então vamos resumir esses dois é igual à soma desses dois . Vamos colocar outro sublinhado aqui. Sublinhado, coloque um subjacente lá. Vamos colocar um sublinhado aqui, muitas linhas, muitas linhas abaixo. E então vamos recuar isso, o alinhamento de recuo duplo, duplo e dança. E isso será total de ativos então. Portanto, o total de perguntas, os conjuntos serão iguais aos ativos atuais mais os ativos totais de propriedade, planta e equipamento. Agora podemos verificar todos esses números. Ao simplesmente selecioná-los, esses são ativos atuais, 133756 vinculados aqui. É um pouco mais difícil de ver devido ao fato de que eu fiz algumas combinações aqui, mas ainda temos esse fator de verificação dupla com bastante facilidade no saldo do teste. Se eu selecionar estes, isso vai nos dar o 9327. Lá está bem ali. Mesmo que o formatemos um pouco diferente com os ativos contra e outras coisas. E se eu selecionar toda a coisa verde, todos os ativos, 226226783, que corresponde aqui. Tudo parece que deveria. Então, vamos e vamos colocar um sublinhado aqui. Vamos colocar um duplo sublinhado lá e passar para o passivo, o lado da responsabilidade das coisas. Vamos fazer um magro. Vou fazer um magro e LB, LB precisa de um magro. E então vamos chamar esse passivo mentira e construir T é seu passivo. Há passivos frios. Isso é o que você é passivo. E então vamos para o grupo de fontes e vamos clicar no menu suspenso. E vamos fazer esse laranja escuro com as cores claras espelhando o que fizemos aqui e o administrador TB. Então temos os passivos atuais, passivos atuais, dois pontos. Então temos nossas contas a pagar, o visto, os juros. Agora, as contas a pagar vão puxar isso, como normalmente fariamos em software de contabilidade como o QuickBooks, elas geralmente têm uma subcategoria para contas a pagar porque é um tipo de conta. Então, podemos meio que limpar isso. Nós realmente não precisamos da subcategoria lá. Normalmente, preciso virar o sinal. Então, toda vez que eu coloco uma montada uma quantia , vou dizer negativo, por exemplo, em L D por menos de 4.008. Então, o visto aqui é bastante comum, é uma quantia bastante pequena. Então eu poderia colocar isso, talvez como outros passivos. Talvez eu tenha, tenho duas contas a pagar solitárias aqui, o que pode ser mais significativo do que o visto e os interesses. Então, talvez eu queira mover isso para cima. E o passivo da folha de pagamento, talvez eu mova esse imposto sobre vendas superior a pagar. Possivelmente eu posso agrupar isso em outros. Então, vamos tentar, tentar fazer algum agrupamento aqui. E eu vou dizer, talvez, talvez essas duas contas a pagar solitárias deveriam estar no topo. Não vou colocar duas contas de empréstimo separadas com dois números de empréstimos separados na apresentação para usuários externos. Vou chamar isso de empréstimos a pagar. Empréstimos, a pagar, a pagar. E podemos então dizer como parte atual. Nós realmente não precisamos dizer parte atual lá. É um pouco redundante porque está sob os passivos atuais, mas farei isso de qualquer maneira igual à soma. E então vamos pegar essas coisas apenas no caso de alguém ser meio denso. Esta é a parte atual porque a parte de longo prazo ficará abaixo na área de longo prazo, vamos adicionar esses dois juntos. Tenho que virar o sinal, torná-lo positivo. Então, vou colocar um negativo antes do assentamento. Nós escolhemos esses dois itens em um item de linha. Agora, o próximo que eu quero pegar aqui, o próximo mais importante, parece que será o passivo da folha de pagamento que é significativo. Então, eu quero sair por conta própria. Ele precisa ser quebrado por conta própria, possivelmente passivos de folha de pagamento. Então vou dizer, ok, negativo dos passivos da folha de pagamento. Assim, assim, assim, assim o quê? E então aqui, como este, este, este, este, e o imposto sobre vendas e a receita não merecida, possivelmente esses não são o valor mais significativo em dólares. Então poderíamos dizer, eu gostaria de colocá-los todos em outros passivos atuais. Em vez de destruí-los. Mais uma vez, para que possamos tirá-los. Depende de quanto detalhe você quer, mas como os setenta e três dólares provavelmente não valem a pena colocar em sua própria categoria. Então, talvez eu apenas coloque todo o resto deles em outros passivos atuais. E isso é, esta é uma escolha estética. Tenho que colocar negativos para pegar esses vários itens aqui. Então vou dizer negativo do VSA menos os interesses, menos o imposto sobre vendas, menos a receita não auferida e Enter. Então, temos todos esses adicionados aqui no to1, O2, o que torna um pouco mais difícil amarrar ao saldo do teste, mas estamos limpando essa coisa esperamos facilite os propósitos de apresentação. Então, alinhamento em dente ou vamos recuar essas coisas. Recuo de alinhamento. E então vamos chamar essa corrente total. Faturar no tease, seu total de passivos correntes. Isso é o que eu chamei. E então vamos colocar isso do lado de fora. Vamos dizer que este é o igual, a soma desses quatro. E vamos acabar com o grupo de fontes dent e vamos sublinhar. E então podemos verificar novamente esse número apenas selecionando todo o passivo atual não está incluído neste último. E isso funciona porque há muito mais contas aqui, 26 a vinte e dois noventa e quatro. Vinte e seis. Ele faz. Está certo. Sei do que estou falando. Acho que na maioria das vezes. E então diremos que isso vai ser de longo prazo. Passivos, dois pontos. E então só temos essa conta. Não vou chamá-lo como o nome aqui que estaria vinculado a uma conta e número de conta específicos. Só estou chamando isso de empréstimo pagar ou algo assim. Empréstimo a pagar, longo prazo ou curto e a parte de longo prazo sendo redundante mais uma vez. Mas muitas vezes você verá que isso será redundante. Vou colocar isso diretamente na coluna externa porque, bem, vamos fazer isso, vamos fazer um subtotal. Às vezes você não gostaria de fazer outro subtotal dele. Bem, vamos, na verdade, vou colocar isso na aurícula. É assim que você normalmente o veria maioria das vezes porque só há uma coisa nele. E assim, ter outro subtotal seria super redundante. Então, vou dizer que há nossos passivos de longo prazo e recuo e temos isso lá. E então esse será o passivo total. E vamos resumir a coluna externa é igual à SOMA desses dois que sai para o 8364. Podemos dizer que isso se amarra se eu somar todos os meus passivos apenas selecionando-os 8364. Na verdade, ele faz. Na verdade, ele faz. Vamos colocar um sublinhado aqui, sublinhado do grupo de fontes. E agora só precisamos do lado patrimonial das coisas. Equidade. Vamos colocar isso, vamos pular uma fila. Equidade. E vou fazer isso azul para combinar com nossas coisas azuis aqui embaixo. Então eu vou fazer uma fonte azul e vamos fazer isso, acho que foi como este que usamos azul escuro. E então o azul mais claro, maravilhosamente contraste e com o azul duplo, azul duplo. E isso só vai ser o patrimônio aqui. Agora, muitas pessoas dizem que você não pode fazer o balanço até fazer a demonstração de resultados primeiro. Mas se você tem um equilíbrio experimental bem projetado, isso não é verdade, isso não é verdade. Você poderia apenas pegar a soma negativa de tudo na área de patrimônio líquido. E dessa forma, você pode construir suas demonstrações financeiras de cima para baixo, ativos, passivos, renda patrimonial e, em seguida, despesas da maneira que a maioria das pessoas provavelmente faria isso se não fossem informados caso contrário. E então lá temos o 143719. Agora, se você tem um saldo de teste feio e não formatado que não é, ele é maravilhosamente projetado? Então? Pode ser um pouco. Então você pode ver o argumento de que você pode fazê-lo com a demonstração de resultados primeiro, mas eu gosto de fazer o balanço primeiro. Não responda isso em uma pergunta de teste. Se alguém estiver fazendo uma pergunta do CPA, qual afirmação você precisa fazer primeiro, mas praticar, você faria o que acha que é, certo, certo. Isso é patrimônio. Então aqui vamos nós. Passivos totais e patrimônio líquido somarão isso , igual à soma. Resumindo esses dois. Vamos colocar o subjacente aqui, grupo de fontes e sublinhado, colocar um sublinhado duplo lá. E você pode ver que estamos em equilíbrio. E podemos verificar esse número de patrimônio de algumas maneiras diferentes. Agora, note, poderíamos dizer, bem, vai ser o total de passivos, débitos menos créditos, 143719, ou serão os ativos menos passivos, débitos menos créditos. Bem, isso é muito difícil de calcular. Tenho que puxar minha chave de dez para tirar isso. Não, você não porque formatamos saldo de teste de uma forma que é muito fácil de fazer. 14379143719. Então agora vamos limpar isso um pouco porque estamos de volta, estamos em equilíbrio. Ativos são iguais a passivos mais patrimônio líquido. É um pouco, um pouco mais condensado. Tenha um formato. Vamos fazer nosso azul e bordas. Vamos fazer, vamos retirar essa coisa verde. Vamos puxar isso, esses dois para fora. Mais um pegando nosso pincel, colocando nosso pincel e apenas pincel no mesmo ali. Então vamos realmente puxar essa parte preta até o fim, como lá. Então eu quero colocar esse balanço no meio. Então, vou selecionar esses. E uma maneira de fazer isso é ir para a guia Início e o alinhamento, e você pode fazer isso. Mas então você tem uma célula de gordura que é literalmente ampla venda. E eu não quero que não quero insultar a célula, mas não gosto disso. Prefiro fazer dessa maneira. Selecione essa área e clique com o botão direito do mouse e vá para Formatar células e vá para o alinhamento, alinhamento horizontal. E queremos centralizar em toda a seleção. Então você obtém a mesma coisa, mas você não. Isso causa seus próprios problemas, mas eu gosto de não ter essa célula Bush meio que causa problemas quando você tenta esconder coisas e fazer coisas assim. Então, vamos pegar este. Vamos pincelar isso, aquela laranja com nosso pincel colocou isso em nosso pincel aqui e na área de transferência e pinte essa célula com ele. E então vou fazer essa coisa toda explodir e fazer fronteira. Vamos levar essa coisa toda indo para o grupo Font. Gosto de colocá-lo naquele azul claro agradável e quanto mais cores padrão, o Excel azul claro é o canal de fungos azul. Ok, e, em seguida, grupo de fontes suspenso. Vamos para as fronteiras. Então, lá temos isso. Então vamos colocar a mesma borda azul aqui. Vamos fazer isso até aqui talvez. E, em seguida, vá para o azul e beirado. E, finalmente, aqui embaixo, azul de borda, azul de borda. Vamos fazer uma verificação ortográfica apenas nessas células e ver se eu cometi descaradamente um erro flagrante. Há um. Passivos. Nem está na verificação ortográfica. Isso é ruim. Passivos. Consertado, ok, então há onde nós o temos. Então, faremos isso, faremos um processo semelhante da próxima vez para a demonstração de resultados. 16. Formato com demonstração de renda: Excel, problema de prática contábil, demonstração de resultados, formato condensado. Prepare-se porque estamos prestes ao Excel. Aqui estamos em nossa planilha do Excel e apresentações anteriores, reunimos a planilha de uma planilha em branco agora continuando a inserir transações nele, se você tiver acesso a ela, Há dois guias abaixo, uma guia de exemplo e uma prática para que a guia prática comece de onde paramos da última vez. A guia de exemplo, em essência, sendo uma chave de resposta, vamos ficar aqui na guia prática desta vez. Da última vez que montamos um balanço patrimonial, estamos nos concentrando agora nas demonstrações financeiras em um formato um pouco mais condensado, um formato que pode ser mais apropriado para externo propósitos de apresentação. Então, vamos agrupar algumas das contas no saldo do teste em, digamos, contas únicas eliminaram os saldos 0 em nosso saldo de teste, possivelmente alterando alguns dos nomes para serem melhores categorizados dentro de nossas demonstrações financeiras a partir do saldo experimental, alguns desses ajustes, possivelmente a condensação de contas, por exemplo, poderiam ser atendidos em software de contabilidade, possivelmente com o uso de subcategorias permitindo que você colapse algumas dessas informações incolapsadas e algumas delas podem não ser atendidas com software de contabilidade. E, portanto, mesmo usando software de contabilidade, você pode, se estiver fazendo uma apresentação formal dele, precise fazer um pouco mais de limpeza se quiser fazer um trabalho um pouco mais formal. Certo, então vamos, vou esconder algumas células. Vou ocultar as entradas de ajuste e reversão. Vou escondê-los porque não precisamos deles. Só preciso do saldo do teste. Na verdade, eu preciso desse saldo de teste aqui, o saldo de teste ajustado. Vou esconder essas reversão e o período aqui. Então eu só quero o saldo de teste ajustado, YTD acumulado no ano. Então, vou esconder isso. Vou esconder tudo aqui. Vou deixar o magro porque quero um par de magro para que eu possa me esconder e exibir quando chegar às minhas finanças. Agora lembre-se de que nós batemos que fizemos um monte de finanças do lado direito. Então, vamos para a última demonstração financeira onde paramos com um balanço. E agora vamos passar para a declaração de renda. Então, vou todo o caminho para a direita. Fizemos as reconciliações bancárias. Aqui estão nossas demonstrações financeiras. E então paramos com este balanço no final deste balanço aqui. Então, vou esconder isso agora. Vou me esconder aqui, clique com o botão direito do mouse e depois esconder todas essas coisas. Então vamos nos concentrar na demonstração de resultados. Vou fazer outra magra aqui, coluna magra. Isto é, é o que quero dizer com o magro. E agora vamos recriar a e a demonstração de patrimônio líquido. Então, se formos aqui e apenas analisarmos o que temos aqui, temos basicamente a base da demonstração de resultados está bem aqui no saldo do teste e vamos apenas pegar a receita menos o despesas. Há nossa linha de fundo, lucro líquido ali mesmo. Está basicamente em ordem. Mas quando vamos para o formulário real, podemos querer dizer mais de uma declaração de renda de múltiplas etapas, caso em que temos alguns passos ao longo do caminho. Por exemplo, podemos levar nossas contas de receita aqui. Agora note que quando olhamos para nossas contas de receita, podemos colocá-las lá. Podemos ter mais contas de receita, por exemplo, em nosso saldo de avaliação. Então talvez queiramos em nossa demonstração de resultados, talvez queiramos condensar algumas dessas contas de receita e ter menos itens de linha. Isso é uma coisa a considerar. Vamos colocá-los em todas as três contas de receita. Temos o custo dos produtos vendidos. Essa é uma daquelas grandes contas de despesas relacionadas ao inventário. Se você estiver em uma empresa que vende inventário, que geralmente é um componente importante onde as pessoas querem a demonstração de resultados de várias etapas, quebrando esse total de etapas ao longo do caminho do lucro bruto. E então temos todas as despesas. Agora, se você olhar para algumas das despesas aqui, você pode pegar algumas das menores e dizer: Ei, talvez essa menor, eu não quero separar a cobrança na minha declaração de renda porque é uma despesa muito pequena. Talvez eu deva agrupar isso com outras despesas, ligando para eles. Outras despesas são despesas diversas ou algo assim. Então, se descermos e temos o seguro, a Internet Internet, é um lado bastante decente então temos os diversos talvez coloquemos isso em diversas despesas ou outras. Temos o material de escritório, folha de pagamento será significativa. Os impostos, o telefone, os serviços públicos. Então vamos colocar esses dois itens aqui em sua própria categoria. Portanto, não temos muita condensação nesta planilha em particular porque, porque não ficamos muito extravagantes em nossas subcategorias. Mas observe que se você está trabalhando em grandes tipos de empresas, é bem possível que você comece a se levantar muito mais. subcategorias são muito mais tipos de categorias dentro das despesas. Por exemplo, você pode estar quebrando suas despesas, como por local ou algo assim. E então você tem itens de linha de despesas diferentes. Você poderia ter contas de despesas diferentes para basicamente as diferentes depreciações, caso em que você pode querer agrupá-las quando você realmente as coloca nas demonstrações financeiras. Você pode ter contas de despesas diferentes para os diferentes tipos de seguro que você tem. E para muitas dessas diferentes categorizações. Por exemplo, se tivéssemos variantes diferentes de depreciação ou diferentes variantes de seguro do que poderíamos compor dois pontos da conta dos pais, que apenas despesas com seguro e depois temos nossas contas subsidiárias debaixo dela. E, dessa forma, no software de contabilidade, o software muitas vezes pode cuidar disso apresentando em um formato estendido onde vemos as subcontas ou condensando-as. E esse é um dos principais tipos de coisas que você acaba fazendo com a declaração de renda. A outra coisa que você pode fazer. Com uma demonstração de resultados, se, se, se você tiver isso do software de contabilidade, ele estará em ordem apenas por ordem alfabética dentro da área de despesas, a menos que eles usem números de conta, mesmo que eles usam números de contagem. Você pode voltar aqui e dizer, eu prefiro tentar talvez organizar minhas contas de despesas pela maior para a menor ou algo assim. As contas mais relevantes no topo, em oposição a qualquer ordem em que estavam. Porque isso pode fazer parecer um pouco mais limpo e isso também pode torná-lo mais relevante na medida em que ela conseguiu as despesas mais relevantes no topo. Vamos criar essa coisa. Vou chamá-lo de declaração de renda. Declaração de resultados. E eu deveria fazer a data, data e outras coisas, mas vou manter a declaração de renda genérica. Vou destacar um casal, um par de três deles fazem nossa coisa de cabeçalho com o grupo de fontes, fazer isso preto e branco, preto e branco no cabeçalho, como tem sido o nosso personalizado, tornando isso um pouco maior agora, arrastando-o para a direita. E então faremos nossa subcategoria para receita. Muitas vezes, quando você está olhando para a demonstração de renda, se você olhar para um QuickBooks ou algo assim, eles geralmente agrupam as contas de renda sob a subcategoria de renda. Acho que a receita pode ser mais profissional do tipo nomeado do que renda ou vendas. As vendas podem ser uma conta, mas muitas vezes ela a agrupa sob renda também muitas vezes chamará isso de declaração de renda em oposição a um lucro e perda. Se for mais uma apresentação formal, você não pode mudar isso. Você pode alterar, em outras palavras, o cabeçalho da demonstração de resultados e muitos softwares contábeis, se ele for apresentado como lucro e perda, você não pode realmente alterar as subcategorias de receita. Muitas vezes, vai ser chamado de renda lá em cima. Não é grande coisa, mas isso é algo que você poderia fazer diferente se você escolher se quisesse, tente fazer parecer um pouco mais formal do que vamos pegar o equipamento do equipamento renda de aluguel. Vou copiar isso para baixo. Copiando isso para baixo. Vou recuar agora alinhamento e recuo. E então vou chamar essa receita total. Receita total, sua receita total. Isso é o que eu chamei. É assim que vou chamá-lo. Uma linha MET, aumenta o recuo duas vezes. Vou colocar isso na coluna interna porque é uma subcategoria. Seus créditos aqui embaixo, eu não quero créditos na minha declaração porque isso é uma coisa mais e menos. Então vou virar as placas colocando um negativo do equipamento dos anos 2000 para seis. E então eu vou copiar isso para baixo. Copiando isso para baixo. Agora observe que, mais uma vez, dentro dessa subcategoria, ele colocou o em ordem alfabética no topo porque é assim que estamos espelhando o que aconteceria no software de contabilidade se os números de conta não foram usados. Então, vamos ver se podemos mudar isso um pouco. Vou, vou fazer algum espaço. Vou colocar meu cursor aqui. Agora você pode mover isso colocando o cursor nele. Ou você poderia dizer que o Control X cortá-lo, o que provavelmente é mais rápido, e depois controle V. E então eu vou pegar esse top ali mesmo. Vou trazê-lo para o fundo porque esse é o menor número, Control X. E colocar isso aqui, controle V. Ele manterá as fórmulas dessa maneira. Então, ainda estamos puxando a fórmula. Isso ainda é bom. E então eu vou pegar essa coisa toda e Control X e controlar o colocá-lo em cima. Então agora é uma ordem como as mais importantes lá em cima, é igual à soma na coluna externa. Então, lá temos isso. Vamos colocar um sublinhado aqui, grupo de fontes e sublinhado, a propósito, se for uma declaração de renda longa, você pode querer juntar toda a declaração de renda primeiro e, em seguida, começar a manipular o pedido para que você saiba que chegou ao número final adequado e não está tentando descobrir o que perdeu quando está tentando reordenar as coisas. Então você pode querer chegar à balança primeiro e depois voltar e limpar algumas coisas tal forma que você sabe, você não vai ficar fora de equilíbrio e quer desequilibrado. Então agora vamos voltar para baixo novamente. Vamos dizer que o custo dos produtos vendidos será o próximo item aqui. Custo dos produtos vendidos. Importante para empresas relacionadas a inventário, as empresas relacionadas vão colocar isso na coluna externa. Isso será igual a u, essa conta de despesas do P45. Opa, eu perdi. Eu coloquei o magro. Essa é a coluna magra sem nada nela, não a magra. Estamos tomando o 45954 Enter. Lá, nós temos isso, isso vai nos dar o lucro bruto, o lucro bruto. Isso é lucro bruto. Quero lucro, isso não é bruto. Não sei por que as notícias apareceram lá em cima. Isso vai para isso menos o 45 Nine 45 colocará um sublinhado aqui. Então, lá temos isso. E então vamos conseguir, vamos dizer que estes vão ser o outro, o outro operando. Acho que não fui colocado em capitais e despesas operacionais. Talvez eu deva colocar dois pontos no final. Agora você pode querer começar apenas puxando todas as despesas na mesma ordem e, em seguida, podemos ajustá-las. Então essa será a, talvez seja a coisa mais fácil de fazer. Digamos que isso seja igual a. E então vamos pegar. O banco que o serviço bancário cobra. E então eu vou preencher automaticamente até chegarmos aos utilitários, não incluindo esses dois últimos porque isso vai para outra categoria. Então, insira. E então vou dizer que isso é igual na coluna interna, o, a quantidade de 35 Enter. E então eu vou selecionar esses dois e preenchê-lo automaticamente. Preenchimento automático. Preenchimento automático, até o utilitário. Veja como isso foi perfeito. Eu fui direto para onde deveria ir. E este será o total de outras despesas operacionais. E então vamos resumir isso na coluna externa é igual à soma desses itens. Podemos verificar novamente esse número agora, 2514, apenas adicionando estes e diz Eu recebi os mesmos números que deveria porque os puxei diretamente de lá. 67 para 68. Mas não, porque tenho tenho o custo dos produtos vendidos. Espere. Faça isso de novo. Faça melhor. 2151421514. Aí está ele. Então agora posso dizer, ok, o que eu quero fazer com isso? Talvez as cobranças do serviço bancário, talvez eu devesse incluir isso e diversos. Então, que tal eu me livrar das taxas de serviço bancário? Vou tentar fazer isso de uma forma em que eu fique em equilíbrio aqui. E eu posso até conseguir um número de cheque duplo, talvez tomando isso menos a soma destes para me dar esse número de cheque. Então, quando eu fizer coisas, eu não faço nada, isso vai me estragar. Se isso for de 0, temos um problema. Houston. Houston, ok, aqui vamos nós. Excluindo isso, vamos excluir isso. E talvez eu coloquei isso em diversos aqui, clicando duas vezes em mais. E então vamos pegar as taxas do serviço bancário e eles estão nos colocando de volta, então voltamos a combinar. Então há a depreciação, seguro, internet, diversos, talvez eu coloque a Internet em utilitários porque isso é meio pequeno aqui. Talvez eu seja como, sim, talvez isso deva entrar em Utilitários. Vamos tirar isso e colocá-lo em utilitários aqui. Faça com que seja um pouco menor. Vamos dizer que a Internet está agora em utilitários, e então materiais de escritório diversos, folha de pagamento quebrando os impostos sobre a folha de pagamento, poderíamos dizer que talvez eu devesse tê-lo em uma conta, despesa de folha de pagamento, incluindo impostos sobre a folha de pagamento. Agora. Vou acabar com isso. Certo. Agora vamos mexer com a ordem. Então, vamos dizer que o que parece ser a folha de pagamento é a maior. Então, vamos mover isso para cima. Vou dizer Control X. Mova isso aqui. E então eu gostaria que talvez os impostos sobre a folha de pagamento estivessem bem embaixo disso, porque isso só faz sentido. Mesmo que não sejam os próximos maiores. Vou mover isso para baixo, cortar o Control X e colá-lo aqui. E eu vou mover este abaixo do controle de despesas da folha de pagamento x colocado ali, Controle V, e depois depreciação. E então talvez a utilidade deva ir depois disso. Então eu vou, vou selecionar estes e dizer Control X e colocá-lo para baixo, Control V. E depois levar meus utilitários aqui, Control X e controle V. E assim isso parece bom. E, em seguida, diversos são tipicamente na parte inferior. Então, vamos pegar realmente os suprimentos. Vou mover os suprimentos para baixo Control X, Control V. Vamos levar os utilitários devem estar por baixo. Os diversos devem estar na parte inferior, Control X, Control V. E então vou pegar esses três. Acho que isso estragou meu subtotal aqui porque mas tudo bem. Espere. Porque isso não é isso precisa ser levado em consideração, mas tudo bem. Bem, deixe-me fazer isso. Lá. Agora estamos de volta. Temos o 0. Não fizemos nada de engraçado. Vamos tomar tudo isso Control X, bem ali. Então, lá temos uma coisa um pouco mais condensada parece um pouco mais agradável, não é? Sinto que é melhor. Então eu vou assumir o controle X e colocar isso aqui. Vamos nos livrar da nossa coisa do Xero à direita. Parece muito bom. Então, vou fazer uma seleção desses itens e ir para o alinhamento e recuo e, em seguida, selecionar o alinhamento e o recuo deste item. Vamos colocar um sublinhado sob o grupo de fontes 185 e sublinhado. Lá temos nosso total de outros operacionais. Então vamos dar R, isso vai nos levar ao outro. Ou vamos chamá-lo, vamos chamá-lo de renda operacional líquida. renda operacional subtrairá o lucro bruto menos o outro total de outras despesas operacionais. Então estamos procurando 1743. Posso verificar novamente esse número agora eu poderia apenas selecionar todas essas coisas até aqui e dizer, isso confira, eu meio que faço uma verificação dupla sobre esse 11743? Verifique o cheque. A verificação dupla foi aprovada. E então vou colocar um sublinhado neste. E então eu vou colocar esses dois últimos porque eles não fazem parte de operações normais em outra categoria, outras receitas e despesas, você poderia dividi-los em outras receitas e outras despesas, mas vou agrupá-las. Então, está um pouco mais condensado. Outras receitas e despesas. Agora, porque eu tenho renda e despesas, quero que a renda seja positiva, as despesas sejam negativas. Então eu vou pegar isso e talvez, talvez aqui em baixo, a despesa seja mais importante. Mas vamos primeiro puxá-los antes que eu comece a bagunçar as coisas. E então eu preciso virar os sinais porque preciso dizer negativo dos ganhos porque quero que a renda seja positiva. E é um crédito aqui em baixo. E então, se eu copiar isso, há nossas despesas que serão negativas. Nesta última categoria. Vou fazer um recuo aqui. Vamos recuar. E então eu poderia dizer, bem, o negativo é mais importante. Talvez seja maior, talvez eu coloquei esse em cima. Talvez eu tenha revertido esse controle X, coloquei isso sob controle v. Pegue esses dois controles X e coloque isso no topo Controle V. Talvez eu faça isso e isso vai ser total de outras receitas e despesas. Não há talvez sobre isso. Eu fiz isso. Não é uma possibilidade. É uma certeza. Vamos recuar duas vezes aqui. Vamos colocar um sublinhado aqui, grupo de fontes subjacente, resumindo-o e a seção externa é igual ao devido ao deslocamento m nove. Pegando esses dois, estamos no 419. E isso finalmente nos levará ao resultado final chamado lucro líquido. lucro líquido colocará um sublinhado aqui, grupo de fontes e subjacente a nossa última parada ao longo do caminho foi o lucro operacional líquido adicionará isso ao for 19, que será uma subtração porque isso é um número negativo. Isso nos dá o nosso 1324, que poderíamos amarrar aqui porque isso está apenas resumindo nossa coluna. E porque temos um equilíbrio experimental tão bem elaborado e bem construído, então podemos verificá-lo. Confira com um duplo cheque ali. Fácil. E eu só digo cheque, cheque, boom, boom. Verificado duas vezes. E então vamos colocar um, vamos colocar dois sublinhados, grupo de fontes, sublinhado duplo, W, sublinhado. Lá nós o temos. Vamos fazer isso, vamos fazer nossa coisa azul e borda, vamos contornar essa coisa e dizer, vamos azul, azul e borda subir. Vamos subir no topo do grupo de fontes azul, bem ali e bordas. Vamos verificar a ortografia enquanto estamos aqui hoje, eu faço qualquer ortografia, algo horrível e horrível . Não. Chocante, não. Aparentemente, pelo menos a verificação ortográfica diz, eu confio em você verificação ortográfica. Você falhou comigo no passado, mas geralmente faz um bom trabalho. Então, vou fazer outro magro. Vamos fazer a declaração de capital próprio, data da demonstração do patrimônio líquido, mets de t. Aumentar o recuo aqui. Em seguida, vamos fazer um grupo de fontes preto e branco Cells Up superior e fazer isso preto e branco. E então vamos dizer que isso vai ser um saldo inicial, o ato inicial desistir t. O patrimônio inicial t. O patrimônio inicial será do saldo do teste. Esse será o nosso item de linha aqui. E geralmente não há nada postado nisso a menos que geralmente se houver algo que seja tanto para dois, será empates ou investimentos e nós os dividimos em contas separadas. Então, vamos começar com esse número inicial de patrimônio, o que será negativo porque eu não quero que seja negativo aqui em cima. Preciso virar o sinal negativo do 77895. Vamos então dizer que temos a mudança no patrimônio, mudança em t dois pontos, que será igual ao proprietário investido, o proprietário investiu. Vamos fazer isso dessa maneira. Sorteios. E, em seguida, o proprietário investe. Investimentos de proprietários. Vou virar os sinais aqui com um tipo negativo de virar os sinais. E então há o 500. Vou copiar isso, copiar isso para baixo, copiar isso, Roger para fora cópia 104. E então precisamos deste. Talvez, talvez os investimentos do proprietário devam estar no topo porque é maior. Então agora eu posso dizer, ok, deixe-me cortar este controle X e colocar isso aqui, controle V. E então eu vou pegar esses dois controles X e colocá-los, cortar controlado b. E então talvez nós em seguida, coloque o total aqui, mudança total no patrimônio líquido. Faça algum recuo, guia Início. Alinhamento na dívida e, em seguida, recuar novamente sublinhado sob o sublinhado do grupo de fontes 500. E estou perdendo o lucro líquido. Isso é meio importante. Vamos tomar esses dois controles X e eu colocá-lo aqui, controlar V, e colocar o lucro líquido, que vem da demonstração de resultados. Declaração de resultados. A declaração de renda faz uma declaração sobre a renda com um alto-falante. E então iremos para alinhamento e recuo, pegaremos o lucro líquido. Isso é importante. Filme em Port tante. Então agora estamos no LM sete é igual ao turno SUM nove. Somando isso, estamos no 65824. Isso nos dará a Lei Indiana sair de T, que então resumirá na coluna externa, o SUM sublinhado aqui, sublinhado duplo lá. Podemos verificar novamente esse último número, o 1439 ou 719, apenas selecionando esses itens na demonstração de renda abaixo, apenas os selecionamos e dizemos, e isso deve somar para segurar um segundo. Todo o azul todo o azul. Cada componente azul deve ser a verificação dupla 1437194319. Há dois cheques que aconteceram, também conhecidos como o cheque duplo. Então, vamos em frente e azul, faça essas bordas e azul, borda azul. Vamos colocar isso no meio agora, então vamos colocar a declaração de patrimônio no meio. Poderíamos fazer isso indo para a guia Início e depois fazendo isso. Mas isso faz com que uma célula de gordura, que eu não gosto disso. Eu não gosto disso. Então, vou desfazer isso. clicar com o botão direito do mouse e vou para Format Cells. Queremos ir para o centro horizontal de alinhamento em toda a seleção. Muito melhor. Mucho, mucho conheceu acumulador. E então também faremos isso aqui, selecionando esses itens, clique com o botão direito do mouse. Vamos para Format Cells e, em seguida, alinharemos o centro horizontal entre as células e entraremos. E lá nós fizemos isso. Vamos exibir o balanço patrimonial e verificar novamente nossos totais aqui. O total é totalmente necessário ser verificado duas vezes. Mostre. E estamos bem no final. Ok, então se olharmos para o balanço , estamos em equilíbrio. Estamos em equilíbrio. O total de ativos é igual a passivos mais patrimônio líquido. Esse patrimônio, porém, precisa se tornar isso a partir da minha declaração de equidade. Então eu vou dizer que se eu tirar isso da minha declaração de patrimônio, isso me joga fora do equilíbrio? Meu desequilíbrio agora, sabe, ainda está em equilíbrio. Ainda em equilíbrio. A demonstração de resultados terminando com o lucro líquido, que será vinculada à demonstração do patrimônio líquido, que está bem ali. Então, às vezes fora. E sabemos que a declaração indiana de número de capital próprio estava no balanço patrimonial. Então isso se amarra. Agora lembre-se nosso software de contabilidade também. Quando você chega a essa declaração de patrimônio, eles podem não ter isso realmente, eles podem não gostar de gerar uma declaração de patrimônio líquido e como um software QuickBooks. Porque o que eles fazem são coisas como o número da demonstração de resultados nessa área, a seção de patrimônio líquido do balanço patrimonial. E isso não é exatamente isso geralmente não é como você se reportaria para fins de apresentação. É bom para fins de contabilidade ver como a declaração de renda está amarrada e outras coisas. Então essa é outra área em que, se você quiser fazer com que pareça um pouco mais limpo, você meio que, meio que, precisa basicamente em alguns softwares, dependendo de como eles fazem isso, meio que limpe isso e depois basicamente faça a mesma coisa com o patrimônio aqui. E você pode ver que é basicamente o mesmo tipo de conceito. Você pegaria o patrimônio antes do lucro líquido e adicionaria o lucro líquido a ele. Você também estaria em relatório normal como um tipo de QuickBooks, na seção de patrimônio líquido incluído outras contas de capital próprio que seriam o investimento e sorteios do proprietário, que novamente, muitas vezes no balanço patrimonial, você realmente não teria essa desigualdade detalhada. Você só teria a única conta. E isso poderia, na mesma coisa, se você tivesse, se você tivesse dividendos para uma corporação, você não poderia colocar os dividendos como na seção de patrimônio líquido. Você pode colocá-los, você pode colocá-los em uma declaração de patrimônio com mais detalhes. Então, essas são algumas outras opções para meio que limpar que ela pode não ter a capacidade de fazer para fazer essas mudanças. Se você quiser, dentro do software de contabilidade, você ainda teria que limpá-los basicamente se quiser fazer com que pareça um pouco mais formal. Para fins de apresentação, muitas das mudanças na demonstração de resultados que fizemos onde somos basicamente coisas que podemos recolher as contas. Mas uma das coisas que fizemos foi um pouco diferente é pedir, pedir o pedido da conta, o que você pode fazer com números de conta no software de contabilidade. Mas mesmo ao usar os números da conta, você nem sempre chega ao ponto que as contas mais relevantes estão no topo todos os meses porque elas podem mudar de mês para mês. Assim, você ainda pode fazer algum trabalho de limpeza apenas no pedido de contas. Isso é mais difícil de fazer no software de contabilidade então. Então, é algo que você poderia se quiser fazer com que pareça um pouco mais formal, exportar os relatórios e até mesmo software de contabilidade e depois reordená-los no que você acha que é quiser fazer com que pareça um pouco mais formal, exportar os relatórios e até mesmo software de contabilidade e depois reordená-los no que você acha que é ordem mais apropriada para coisas limpas lá em cima. Você também pode ter algumas preferências em termos de como você gosta do recuo para fazer o que é sua fonte, sua formatação favorita também está nessas áreas. que, novamente, você pode fazer obviamente no Excel, maioria dos programas de banco de dados como QuickBooks tem a capacidade de exportar relatórios para o excel. E então, e então faça qualquer outra formatação que você gostaria a partir desse momento ou pegar o saldo do teste e, em seguida, basicamente construir as demonstrações financeiras a partir dele.