Como criar planilha de contabilidade do Excel, inserir saldos de abertura e adicionar subtítulos

1. Introdução: Criar planilha contábil do Excel, inserir saldos de abertura e adicionar subrazões é um curso baseado em projeto criando um novo sistema de contabilidade usando o Excel. Embora você possa usar outros programas de planilhas eletrônicas , como o Planilhas Google também. Começaremos a partir de uma folha em branco. Assim, você pode abrir uma folha em branco e resolver diretamente o problema com ela. No entanto, também fornecemos esses itens para download, que serão planilhas do Excel, planilha que você também poderá abrir no Planilhas Google. Essas planilhas serão úteis se você quiser avançar dentro do problema de prática ou se você quiser retrabalhar um componente específico dentro do problema de prática, essas planilhas do Excel serão tem pelo menos duas guias. Uma guia terá o trabalho concluído até aquele momento, incluindo o trabalho e o vídeo instrucional relacionado. A segunda guia terá as informações preenchidas na planilha até o vídeo anterior que você possa preencher as novas informações que estarão contidas na apresentação atual. Estaremos criando outro novo sistema contábil. Vamos adicionar um diário geral, um contábil geral, um saldo de avaliação e razões subsidiárias, criando esses e, em seguida, inserimos os saldos iniciais no sistema para que possamos ter uma ideia de fazendo a entrada de dados no sistema, imaginando que já tínhamos alguns saldos ou um sistema contábil anterior com saldos iniciais que vamos colocar em nosso sistema contábil atual. As planilhas do Excel concluídas serão o projeto final. 2. Criar Jornal Geral: Problema de prática contábil do Excel, configure a planilha do Excel, prepare-se porque é hora de AC. Então, aqui estamos no Excel. Você não precisa acessar esta pasta de trabalho para acompanhar , porque começaremos com uma planilha em branco. Mas se você tiver acesso a essa pasta de trabalho, temos duas guias abaixo, exemplo e prática. A guia de exemplo em essência DNA e chave de resposta. Vamos dar uma olhada nisso agora, vamos construir esta planilha como a base sobre a qual vamos fazer um tipo abrangente de problema, lado esquerdo valendo vamos construir esta planilha como a base sobre a qual vamos fazer um tipo abrangente de problema, o lado esquerdo valendo transações, entradas de diário. Nós iremos e, em seguida, estamos analisando o saldo de avaliação, onde vamos dar uma olhada rápida no impacto das transações desde as entradas de um ponto inicial até o ponto final, temos um pequena lista de contas aqui, porque estas serão as contas iniciais que vamos montar. Vamos juntá-los com base na ideia de que temos saldos iniciais que precisamos colocar no sistema. Em outras palavras, normalmente quando você está iniciando um sistema de contabilidade, se você está mudando os sistemas contábeis de um sistema anterior, como um software anterior para outro software, ou se você está apenas começando um novo sistema contábil. Muitas vezes, você tem contas anteriores que já foram configuradas que você tem que colocar em essência, os saldos iniciais. Se você tivesse um sistema de contabilidade anterior que estava usando, então um conceito que você pode tentar fazer é dizer: Ei, olha, eu vou usar o sistema contábil anterior como base para quaisquer perguntas além desse ponto. Use a data limite que você gostaria de ser geralmente de janeiro se for um fim de ano civil para ser geralmente de janeiro se for que você tenha um ano inteiro e o sistema contábil atual e, em seguida, role todos os seus dados atuais em o novo sistema contábil seria a ideia geral. Portanto, mesmo que você esteja iniciando os sistemas contábeis em algum momento do meio do ano, pode ser útil tentar replicar as informações em seu novo sistema contábil, executar paralelo ao antigo sistema contábil. E então, e depois saia do antigo sistema contábil à medida que você avança para basicamente o novo período. Esse seria um conceito se você tivesse um sistema contábil antigo. Ou você pode ter uma situação em que você tinha um sistema de contabilidade informal no passado e agora está tentando formalizar o sistema contábil. Na maioria das vezes, as pessoas podem ter configurado uma conta corrente. Eles podem ter iniciado algumas transações. Eles podem ter algum inventário, por exemplo. E nós temos que colocar esses saldos iniciais nos livros para que possamos avançar a partir desse ponto e fazê-lo mais formalmente daqui para frente e fazer esse corte e apenas poder dizer, Ei, Olha, estou fazendo o que preciso fazer para obter as demonstrações financeiras corretas no início pode ser meio desafiador porque as pessoas sentem como, como exatamente vou gravar as transações no passado? Novamente, a ideia geral seria, Ei, olha, o que está no passado está no passado. Vamos ter o ponto de corte, que espero que seja o primeiro de janeiro. Vamos tentar fazer tudo adequado a 1º de janeiro daqui para frente, vamos colocar os saldos iniciais no lugar do melhor de nossa habilidade antes desse tempo, com base nos registros que temos, vamos imaginar que estes sejam os registros. Percebemos que não haverá nenhuma conta de demonstração de resultados relacionada a ela porque as contas do demonstrativo de resultados do período anterior teriam rolado para do período anterior teriam as contas de patrimônio líquido. Estamos lidando apenas com contas basicamente de balanço patrimonial. E vamos simplesmente imaginar que esses são nossos saldos iniciais. Esse é o nosso primeiro desafio para configurá-los. Então, vamos configurar essas contas e, em nosso sistema Excel, vamos configurá-las no Excel. Vamos codificá-los por cores por fantasia, e isso será útil apenas aprender o Excel, bem como nos dar uma ideia melhor sobre eles. Teremos que adicionar novas contas à medida que avançamos, o que será um desafio quando você estiver olhando uma planilha do Excel, porque então teremos que praticar o excel, inserindo mais células e assim por diante e movendo as coisas tal forma que ainda somava. E veremos como construir toda essa planilha e depois ajustá-la à medida que avançamos. Em seguida, teremos as contas contábeis do lado direito. Vamos tentar codificar em cores as contas contábeis também, e depois passaremos a partir daí. Este será basicamente nosso ponto de partida e, em seguida, começaremos a inserir transações adicionará razões subsidiárias para contas a receber, contas a pagar e, em seguida, adicionaremos basicamente inventário. Sub-razão é quando começamos a adicionar a conta de inventário e basicamente colocaremos o livro iniciando cada um desses itens e tentaremos analisar as necessidades especializadas relacionadas a eles. Adicionando-os à nossa planilha à medida que avançamos. E você pode imaginar em uma base paralela o que estaria acontecendo e dizer ao software se você fosse adicionar esse tipo de informação, como o software basicamente fazer isso e como poderia ajudá-lo a atender a essas necessidades? Então vou voltar aqui e vamos voltar para a nossa guia de treinos. Agora vou fazer isso rapidamente, mas estou tentando não fazer isso muito rápido. Então, vou tentar encontrar esse ponto médio feliz aqui. Então, primeiro vou aumentar o tamanho das planilhas. Então estamos em 100 aqui embaixo, vou aumentar o tamanho mais a rede até talvez 160, para que possamos vê-lo. Eu posso descer um pouco de lá em um pouco, mas então vamos começar e vou construir onde quero que as entradas do diário quando estivermos inserindo transações. Então vou chamar isso de campo de data e, em seguida, guia, teremos as contas que estarão envolvidas quando entrarmos nas contas e depois débitarmos. E créditos. Então, vou formatar esses itens. Vamos formatar a planilha inteira primeiro e dar a ela nossa formatação numérica. E então vou formatar cada célula individual. Então, a formatação da linha de base, vou selecionar este triângulo aqui. E isso destacará toda a planilha ou selecionará à medida que elas são mais apropriadas, clique com o botão direito do mouse nela e diremos que queremos formatar as células. Formatando as células. Queremos então ir para o, para a moeda. Isso é o que eu gosto de formatá-lo. Então, vou te dizer o que eu faria. Estes serão os colchetes na parte inferior. Vou colocar os números negativos lidos e entre colchetes. Vou me livrar do cifrão, remover o cifrão, e remover os números decimais. Então é isso que eu normalmente farei e dirá: Ok, então vou para o grupo de fontes e vou para o Bolden. Agora também percebi que, obviamente, você pode desenvolver qualquer tipo de formatação que você acha melhor também. Mas quando você está acompanhando, você pode tentar acompanhar exatamente o que estou fazendo aqui, porque isso pode torná-lo um pouco mais fácil. Você pode não ver que estou fazendo algo que poderia ter um impacto no futuro. Talvez eu não veja isso. É apenas algo que se acostumou a fazer. E depois que você voltar e refiná-lo novamente e resolver problemas contra a configuração para suas próprias planilhas. Você pode, então, meio que se desviar. Isso é o que eu basicamente sugere fazer. E eu aprendi isso da maneira mais difícil porque ensinando esses tipos de cursos, eu realmente consegui olhar para os livros didáticos, cursos do Excel e outras coisas. E eu estava sempre tentando dizer, bem, que não parece ser a maneira mais fácil de fazer isso, mas você não precisa olhar para isso. Foram muitas vezes que eles estavam certos. E eu tentaria aprender dessa maneira e depois olhar para os desvios dela. E isso era o que eu recomendaria na prática também. Se você está trabalhando em uma empresa de contabilidade tentando aprender do jeito que é feito e depois corrigi-lo. Se você acha que há melhorias que podem ser feitas. De qualquer forma, vou fazer esta parte superior em preto e branco. Então, vou selecionar esses itens no topo. Vamos entrar no grupo de fontes. Vamos para o balde cair e vamos fazer isso preto. E então eu vou fazer um aqui para a fonte. Vou fazer isso preto e branco. Esse será o meu formato típico dos cabeçalhos que vou usar. E então vou centralizá-lo. Então, vamos para o alinhamento superior da guia Início e vamos centralizar essa coisa. Lá nós o temos. Agora, os campos de contas precisarão ser um pouco mais amplos normalmente. Então eu vou pegar isso no meio de c, de b e c e puxá-lo para a direita. Então, lá temos isso. Estes não sensor tipicamente que se pode ficar à esquerda, mas vamos mandar a ela a coisa toda. Vou selecionar isso novamente. Por que não foi? Eu não o centrei. Eu fiz esse centro. Lá vamos nós. Em seguida, vou formatar esse campo de data. E o que eu gostaria de fazer é formatar o campo de data porque é um problema de prática não ter o ano. Algumas maneiras de formatá-lo. Se eu subir no topo, posso acertar o menu suspenso. E temos a data, a data curta. Mas essa data curta ainda, se eu colocar como 11, ele coloca um ano lá e eu prefiro remover isso dos problemas de prática. Então, o que vou fazer é clicar com o botão direito do mouse sobre isso. E eu vou, vamos para a formatação da célula, formatar a célula abaixo. E então, se eu fosse dizer para dizer a formatação da data, este é o que eu estou procurando, mas você pode não ter isso porque eu acho que eu mesmo poderia ter feito isso. Então, basicamente, eu poderia fazer algo assim. Posso dizer, bem, eu gostaria que fosse assim, mas sem o ano no final. E se você quiser mudar isso, posso ir para o item personalizado abaixo e dizer que há basicamente a formatação dele, o mês, o dia e, em seguida, o ano, e então você pode simplesmente eliminar o ano. Então, não quero o ano. Vamos apenas remover isso. E isso deve fazer isso. E quando você apenas diz OK, e acabou de criar um formato personalizado, o formato personalizado foi criado. Então, lá temos isso. E então eu vou copiar essa formatação para baixo. Copie essa formatação para aqui ou mais. Vou fazer isso azul agora só para que eu possa, eu posso ver onde, até onde eu formatei. Ao selecionar o balde, vou usar esse azul, que é o que, que é o que os fungos do Excel usam. Então é isso que, é o que eu faço. Você pode encontrá-lo aqui nas mais cores e está na área padrão. E então esse azul ali, esse é o único. Esse é o único. E então eu vou dizer, ok, e então podemos selecionar essa coisa toda e colocar, colocar colchetes em torno dela, grupo de fontes. E eu vou colocar colchetes em volta dele, então é azul e colchetes. E então vou fazer a mesma coisa por essas contas e pela conta que vou deixar a célula do jeito que está. E eu só vou descer aqui e colocar alguns azul, azul e colchetes aqui. Vamos com o azul e os suportes, ou os suportes e o azul. Tudo bem, então da próxima vez vamos parar com isso aqui. E, na próxima vez que vamos, se eu for para a guia de exemplo, começaremos a adicionar o coração disso, que serão as contas e codificaremos por cores e tudo mais. E eles provavelmente terão outro onde começaremos a entrar no livro-razão e construir o GL. 3. Criar Balanço de Avaliação: Prática contábil do Excel, problema, configuração, planilha do Excel número dois, prepare-se porque é hora de novo Excel. Aqui estamos em nossa planilha do Excel em apresentações anteriores, começamos a partir de uma planilha em branco. Então, se você quiser começar a partir de uma planilha em branco, você pode dar uma olhada nas apresentações anteriores continuaremos aqui. Se você tiver acesso a essa pasta de trabalho, há duas guias abaixo, exemplo e a guia prática, exemplo de guia essencialmente sendo uma chave de resposta. Vamos dar uma olhada nisso agora. Da última vez que construímos nossas informações no lado esquerdo, que é onde vamos entrar nas transações. Agora vamos construir o saldo de teste, o que nos dará uma olhada rápida à medida que registramos as transações para que possamos ver o impacto nas contas em si, nas contas que vamos estar configurando, você virá desta planilha de trabalho imaginando que esses são em essência, nossos saldos iniciais, então, na verdade, vamos adicionar contas à medida que passarmos pela prática problema a partir daí. Em seguida, passaremos e adicionaremos nosso tipo de contas de contabilidade geral. E então, como precisamos adicionar coisas novas daqui para frente, faremos coisas como razões subsidiárias para as contas a receber, as contas a pagar e o inventário, e assim por diante. Vamos voltar para a guia de prática que vamos trabalhar aqui. Vou tornar a coluna E um pouco mais curta para que possamos tê-la lado a lado. Vou pegar esse item do meio entre E e F e torná-lo um pouco menor lá. Vamos dizer que esse será nosso saldo de julgamento. Então, vou ter as contas. Agora note que vou puxar este um pouco para a direita agora entre F e G, vou colocar isso na terceira, a terceira fila aqui, porque o que eu gostaria de fazer então quando eu tenho meus títulos, eu sei que vou levar três células para inserir um título. Deixe-me mostrar isso primeiro. Por exemplo, se eu tiver aqui e quiser digitar aqui o título do saldo de teste inicial. E eu quero fazer isso se encaixar em um comprimento sobre esse comprimento aqui. Como eu poderia fazer isso? Algumas maneiras diferentes. Eu poderia colocar meu cursor sobre ele. Eu convenci de dizer que quero ir ao grupo inicial ou à guia Início e queremos envolver o grupo de alinhamento que envolve o texto. Mas se eu fizer isso, isso torna tudo isso, toda essa regra realmente é uma grande estrada. Agora, se eu vou usar uma tabela, normalmente farei isso. Mas eu gostaria de, se não vou usar uma tabela, não fazer isso porque não quero impactar tudo à direita e à esquerda daquela célula. Então, o que eu gostaria de fazer é fazer isso o mínimo possível. Então, vou desfazer isso. E, em vez disso, vou digitar cada palavra que caberá em cada linha e pegar quantas linhas forem necessárias. Vou digitar começando. Você também pode usar abreviaturas, é claro, início, teste, equilíbrio, equilíbrio. Então, lá temos isso. Então agora está ligado, são necessárias três linhas para que isso funcione basicamente. Mas parece meio feio assim. Mas se eu colocar minha formatação de cabeçalho nele e centralizá-la, ela a limpa um pouco. Então, se eu for para a guia Início e vou ao grupo de fontes e disser que quero fazer isso preto, depois branco. E então fui para o alinhamento e centralizei. Lá. Parece muito bom. Agora, se você estiver usando uma tabela, então você não pode fazer isso tanto porque a linha de cabeçalho na tabela ou na coluna de cabeçalho precisa estar em uma célula normalmente, mas não estamos fazendo uma tabela real, o que significa que não vou para Inserir, vá para a guia Inserir e insira uma tabela ou uma tabela dinâmica. Acabei de construir basicamente uma planilha. Com uma planilha, acho que esse formato parece melhor. Vou voltar para a primeira aba então. E então eu vou colocar meu cabeçalho aqui, porque só vou precisar de uma linha para esta que vai ser contas frias. Vamos colocar isso aqui embaixo. E você também pode usar esse formato, então, para que essa área superior lhe dê nome à planilha ou algo assim, se você quiser. O que é bom, não pode ser útil, mas vou fazer essa coisa toda em preto e branco. Como se você pudesse colocar o equilíbrio de teste aqui em uma cor diferente ou algo assim, onde ainda está na área do cabeçalho. Vou selecioná-los e ir para o grupo de fontes e torná-lo preto e branco aqui. E então vou dizer que essas serão minhas entradas, entradas. E então eu vou ter o do julgamento indiano, equilíbrio. Agora vou fazer meu Pintor de Formatos. Vamos selecionar esses três e formatar pintá-lo para que eu não precise fazer isso manualmente. Vou apenas ir até a área da casa, prancheta, pincel e pincéis ali mesmo. E nossa formatação foi escovada com um pincel. Então vou dizer que essas são minhas contas de saldo inicial que eu preciso. Então, vou listar esses átomos vai digitar as contas primeiro e depois entrarei nos números. Ainda não vamos adicionar os números porque vou fazer isso com basicamente uma entrada no diário, imaginando como nós os inseriríamos em um sistema contábil. E pense em como isso, por que isso pode acontecer se você estiver usando outro software como QuickBooks ou algo assim. Vou minimizar isso. Vou digitar minhas contas aqui. Se eu escrever mal alguma coisa, peço desculpas. Contas, recebíveis e inventário, e depois móveis e móveis e equipamentos. O equipamento, é engraçado. Costumo dizer móveis e acessórios, mas porque soa bem. Mas qualquer depreciação acumulada, contas a pagar, esses empréstimos a pagar, patrimônio líquido. Agora note que quando você está inserindo dados na conta, você pode acessar uma conta e está dizendo eu não gostaria de ligar para esse visto. Eu quero chamá-lo como um cartão de crédito pagar ou algo assim, então você pode querer fazer essas alterações como mais tarde. Mas geralmente se você está tentando espelhar algo como outro conjunto de livros, o que você quer fazer é primeiro colocar os livros exatamente como eles mostram nos dados com os quais você está trabalhando. E então, se você quiser ajustá-los para fora dessa conta, você não pode fazê-lo, especialmente se você estiver trabalhando com os livros de outra pessoa e estiver tentando fazer um saldo de teste para que você possa colocar em uma declaração de imposto ou algo assim. Você geralmente é melhor começar com exatamente o que lhe foi dado e, em seguida, fazer ajustes se quiser ajustar de uma conta para a outra porque você vai ter para voltar e se comunicar com um cliente. Se você está lidando com um cliente e diz por que fez o que fez e se você apenas faz alterações inserir os dados, porque é assim que você deseja colocá-los em uma declaração de imposto ou algo assim. Você não vai conseguir fazer isso porque você pode mudar isso que não é transparente. Não há trilha de auditoria para isso. Então, em qualquer caso, vou digitá-los da maneira como os dados são dados a mim. Sim, vou dizer vamos verificar se eu soletrar. Certo. verificação ortográfica diz que estou bem. Se a verificação ortográfica diz que está tudo bem, então deve estar tudo bem. Então vou colocar zeros nos saldos iniciais. Então eu estou começando em 0, então não estou, eu não estou nessa planilha apenas entrando nos saldos iniciais porque vamos imaginar como se estivéssemos em software de contabilidade e tivemos para realmente inserir os saldos iniciais nesse formato e pensar sobre as outras necessidades à medida que inserimos os dados, por exemplo, contas a receber, ele vai precisar de um razão subsidiário, que vai quebrar isso por cliente, o inventário que precisa de um razão subsidiário saindo pelo inventário que temos. E o pagável vai precisar um livro contábil subsidiário por fornecedor. Vou inserir essas transações iniciais como poderíamos fazê-lo se formos construí-las em software de contabilidade e tentar ver se isso seria necessário, por que você precisaria fazer isso. Então vou formatar essas células. Vou tentar fazer isso tão chique como fizemos aqui. O verde e o verde extravagante para os ativos. Isso é algo que você pode não fazer, é claro , se estiver trabalhando sozinho. Mas algumas cores são boas. E acho que quando estamos praticando nisso, é bom ter a cor. Só vou selecionar esses itens no topo. Vou ao grupo de fontes e acho que fiz isso verde escuro, verde escuro. E então a fonte precisa ter uma cor brilhante. Então, vou acertar o menu suspenso e fazer isso, aquele verde claro. Parece incrível. Estou espantado. Está cheio de maravilhas. Está cheio de maravilhas, eu chamo de maravilhoso. Em seguida, vamos selecionar esses. Acho que vou fazer esses. Esses são os grupos de fontes passivos suspensos. Vamos fazer isso o laranja escuro ou foi esse que eu uso? Este aqui. Então vamos dizer “drop down”. E então queremos o brilhante. O que aconteceu Não é isso na, no, na fonte. Lá vamos nós. Lá vamos nós. Você pode dizer, onde estão as fronteiras? Adicionará as bordas em um segundo. Mas então vamos para o patrimônio. O patrimônio que vamos dizer que um vai ser fonte azul agrupar o bucket. E então eu acho que fiz este como este azul era? Acho que da última vez fiz isso azul. Esse azul é como o outro, mas vamos mantê-lo lá. E então eu vou, vou fazer este aqui, este azul claro. Parece maravilhoso. A maravilha. Em seguida, vamos selecionar esses itens e colocaremos uma borda em torno dele. Agora você pode ir ao grupo de fontes e selecionar todas as bordas e fazer a borda preta, que parece muito boa. Quero dizer, tudo bem, mas pode te dar um pouco mais chique se você colocar uma borda branca em torno dela, já que temos essas cores escuras, que podem ser mais chiques, chiques, desafiadoras, mais fantasiosas. Se formos para o grupo Font no topo, vamos para o menu suspenso de fronteiras. Vou rolar todo o caminho até mais fronteiras, mais fronteiras. Não há o suficiente lá dentro. Precisamos de mais. E então vou acertar a cor que vai ser branca. Vou torná-lo branco. Então vou delinear o contorno externo no contorno do meio, que é descrito nesta caixa abaixo, mas você não pode vê-lo porque é branco. Então eles são todos brancos. Então eu vou dizer, ok, então ele coloca aquele quadro branco ou que pode dar um pouco mais de definição. Então a largura preta também é fina, mas depende da sua preferência lá. O preto seria mais fácil. E então eu também vou dizer que o saldo final, isso será igual à soma desses dois. E então eu vou copiar isso para baixo. Só vou copiar essa fórmula para baixo. Então, vamos ter nossos números iniciais aqui, que começarão em 0. Em seguida, vamos inserir nossos dados aqui para chegar ao saldo final no início. Quando fizermos nossos saldos iniciais, esses dois serão os mesmos porque nosso ponto inicial é 0. Mas quando começamos a inserir dados. nossos problemas de prática para os dados reais no período atual, poderemos passar sobre os saldos finais para os saldos iniciais. Então, com esta planilha, nos dará essa olhada no que está acontecendo com a transação. Assim, podemos inserir as transações e ver o que está acontecendo com as contas. E então podemos ir para o detalhe adicionado que estará no razão geral do lado direito. Então é o tipo de onde estamos indo com isso. Então vamos destacar este aqui. E vou formatar pintado para esta coluna à direita, pincéis da área de transferência da guia Home. E então vamos colocar isso aqui. Boom. E então, abaixo, digamos que este será o débito total e total e a credibilidade. Agora, os débitos e créditos aqui que vamos representar na coluna tradicional de débito e crédito aqui, vamos estourar os débitos e créditos juntos, representando débitos com números positivos, créditos com números negativos. E isso tornará as fórmulas que usaremos simplificadas dentro do Excel, podemos usar funções de soma simples para este item, soma simples, função de soma simples, e isso fará com que uso do Excel mais fácil. Também nos permitirá uma boa planilha como essa ter três colunas em vez de seis colunas. Se eu tivesse uma coluna de débito e crédito para cada uma. E o que aconteceu aqui aqui para aqui. Fórmulas tediosas, bagunça feia. Eu acho que essa é honestamente a maneira mais eficiente de fazer isso se você estiver fazendo isso com o Excel, o que é muito bom de se fazer no Excel porque é uma maneira transparente de ver essas informações. Então, vamos quebrar os débitos e créditos aqui quando publicarmos, os débitos serão positivos, créditos negativos. O que isso nos permite fazer? Resuma os débitos e créditos aqui com uma função de soma simples, soma simples. E isso nos dirá que esses débitos e créditos estão em equilíbrio lá. Claro que vou 0 agora, porque os débitos menos créditos serão iguais a 0. E posso ver isso muito facilmente sem ter que somar a coluna e depois subtraí-los e ver se eles realmente se alinham e podem estar desligados e eu não vejo porque estou cansado. Meus globos oculares não estão funcionando bem ou seja lá o que minha cabeça não está funcionando corretamente. Eu culpo os meus globos oculares, mas provavelmente é minha mente. Eu disse que meus malditos globos oculares não viram retina. Agora você simplesmente não está pensando. Você não está pensando, certo. Então vamos dizer que este vai ser o lucro líquido. O lucro líquido. Ainda não há lucro líquido porque não adicionamos nenhuma conta de capital próprio, mas vamos acrescentar isso mais tarde. Então eu vou fazer isso, vou fazer disso nosso preto e branco também, porque isso tem as linhas de fundo. Vou fazer isso preto e branco. E vamos fazer este preto e branco. Então, quando chegarmos a isso, faremos isso preto e branco. Este, vamos usar nossas fórmulas especiais, formatação condicional. Então, vamos ficar fantasiados isso porque esses são os nossos números de verificação. Então, se tudo estiver bem, queremos que seja verde. Se não, queríamos ficar vermelhos. Vamos fazer alguma fantasia aqui indo para os estilos da guia Home. Vamos para as regras de destaque de formatação condicional. E vamos dizer se for, se for maior que, digamos se é maior que um. E a razão pela qual eu não vou colocar 0 porque pode haver uma espécie de arredondamento. Há como moedas de um centavo. Se estiver desligado por centavos, não estou muito preocupado. Vou dizer que se for maior que um, eu queria ficar vermelho porque meus débitos e créditos ganharam e saldo. Se fosse dois, fica vermelho. E então, e depois vou, vou dizer que também queria ficar vermelho. Se eu for para o estilo de formatação condicional, também quero que você fique vermelho se for menos do que menos um. Então vou dizer menos um, fazer com que fique vermelho novamente. Porque isso também não é bom. Isso significa que meus débitos e créditos não querem isso significa que há mais créditos do que negativos, do que menos dois. Lá fica vermelho. E, em seguida, a última formatação condicional, vamos selecionar esses itens que eu faço isso para a coisa toda. Agora eu não fiz isso. Bem, eu vou, vou pegar esta célula e formato pintado aqui. Lá temos isso. Agora isso é bom. Então agora vamos pegar essas três células. E, por último, formato condicional. Se estiver entre, então se estiver entre menos 11, é quando eu quero que fique verde porque é aí que estamos na boa área. Eu queria segurar as coisas na área. O mundo é bom. O mundo é bom. Então faremos isso assim. Lá vamos nós. Então agora temos, se virar, se eu receber menos dois, fica vermelho, fica vermelho. Este faz dois, menos dois. E então, se eu disser positivo, tudo fica vermelho, tudo fica vermelho. Mas se estiver em equilíbrio, verde e o mundo está, o mundo está bem, o mundo está bem, o mundo está bem. Está tudo bem. Está tudo bem. Lá vamos nós. Então, na próxima vez, vamos começar a construir nossa contabilidade no lado direito para suportar essas contas. 4. Criar General Ledger: Prática contábil do Excel, problema, configuração, planilha do Excel número três, Prepare-se porque estamos prestes a se destacar. Estamos em nossa planilha do Excel em apresentações anteriores, juntamos isso a partir de uma planilha em branco continuaremos a construir a partir daqui. Se você tiver acesso a esta pasta de trabalho, haverá duas guias abaixo, um exemplo de toque e uma guia de prática. A guia de exemplo, em essência, sendo uma chave de resposta, vamos dar uma olhada nela agora. Do lado esquerdo, estamos construindo a área onde as entradas do diário vão, os débitos e créditos. Em seguida, vamos postá-los para o saldo do teste na área central e na contabilidade geral. O saldo de teste com essas três colunas, que nos dará uma olhada nas transações rapidamente para ver o impacto nas contas que serão afetadas. Então vamos postá-lo na contabilidade geral. É aí que estamos neste momento. Essa é tipicamente a parte mais tediosa do processo de construção aqui, a criação do livro-razão geral, e faremos isso agora. Então, vamos voltar para a guia de prática e começar a construir esse livro. E a essência só precisa ver com o GAO, que significa o livro-razão, é pegar essas contas e colocá-las em ordem aqui e para que possamos classificar nossas informações por data. E não vamos colocar muitas outras informações, como você pode ver, como um software de contabilidade. Eles podem colocar o tipo de transação, era um cheque, era um depósito, e assim por diante, assim por diante. Os clientes envolvidos tentaram adicionar mais coisas em um tipo básico de relatório GL, o que é ótimo. Mas não vamos, não precisamos fazer isso para o básico do GAO que adicionou informações que você pode fazer. Um sistema de banco de dados que novamente é bom poder. É por isso que você teria um tipo de sistema de banco de dados que você pode fazer esses tipos de coisas e combinar mais dados. Mas a essência de uma razão geral é simplesmente dar os dados de suporte durante um determinado período de tempo da atividade atrasada por data, trás das contas que serão afetadas. Então, vamos ter configurado o livro geral. Ainda não há atividade, e vamos tentar dar espaço para transações que vamos aplicar no futuro. Então, primeiro, vou tentar tornar esta coluna J um pouco mais magra. Poderíamos tentar uniformizar as colunas magras indo até o E, por exemplo, entrar na área de transferência da aba inicial e obter um pincel e pincel ainda assim que seja o mesmo uniformizado aviso fino você também pode pegá-lo e, em seguida, essas duas colunas você pode tentar manter o controle. Portanto, as áreas não adjacentes F2 não próximas umas das outras. E então você pode simplesmente ajustar a largura de um deles e ambos vão se ajustar. E então vamos dizer neste espaço superior aqui, vou salvar esta linha acima porque vou chamar isso de razão geral, mas também vou ter alguns números de verificação no topo. Então, vamos só por enquanto, vou mudar isso mais tarde. Vou chamar isso de dois general, o razão neural gin ou o GL, como é frequentemente referido. Vou fazer esse top preto e branco para que saibamos que esse espaço está reservado. E então iremos para o grupo Font fazendo esse preto e branco para nossos cabeçalhos normais. Então vou dizer que vou tentar encaminhar as contas contábeis para o saldo do teste com uma fórmula. Então vou dizer que o primeiro será igual ao nome da conta corrente. Então lá dentro teremos um campo de data, teremos um campo de entrada e, em seguida, um saldo, saldo. A data da atividade de cada transação, a entrada da transação está ocorrendo e, em seguida, o saldo indiano. E então eu posso tentar formatar isso. Vou tentar fazer disso nossa codificação de cores. Portanto, esse é um tipo de conta de ativo. Então eu vou tentar fazer disso o ativo e eu poderia isso, eu poderia colocar meu cursor aqui, talvez ir para a aba Home, prancheta e pincéis e pincel essa coisa em baixo. Então isso parece bom. E então eu gostaria de ter a conta corrente toda essa base em vez de sair à esquerda, acho que isso ficaria legal. Então, vamos subir no topo. Eu poderia fazer isso indo para a guia Início. E poderíamos dizer, vou basicamente expandir e o grupo de alinhamento desta forma. Mas eu não gosto disso porque então ela faz uma célula grande em vez de três células que podem estragar as coisas. Então eu normalmente não faço isso. Vou desfazer. Há outra maneira de fazer isso. Podemos selecionar essas três células, clique com o botão direito do mouse sobre ela. E então podemos dizer que vou formatar essas células, formatá-las e ir para o alinhamento. E então, nesta área horizontal, temos essa escolha de centro em toda a seleção. Então conseguimos isso e lá está. Muito melhor, muito melhor na minha opinião pessoal, minha opinião profissional pessoal, minha opinião pessoal e profissional. Vamos selecionar esses dois. Vou centralizar essa coisa toda. Vamos pegar esses três e, em seguida, guia Home, Alinhamento e centralizar essas três coisas. Nesta data, quero ter um campo de data contra. Eles não me mostraram um encontro. Posso pintar escovado a data aqui, aquele campo de data que usamos naquele pincel, aquele aqui em algum lugar. Confira, teste-o. 11, que se parece com a formatação adequada. Isso parece bom. E então o saldo começará em 0 no saldo inicial. Então eu poderia, você sabe, todos eles vão ser zeros. Eu poderia basicamente digitar zeros porque eles não estão puxando nenhum saldo inicial. Vai estar no lugar. Muitas vezes, eles começarão com um saldo inicial. E às vezes, se houvesse um saldo inicial, você poderia puxar o saldo inicial basicamente desde o saldo de teste inicial para que você pudesse digitar os números aqui e, basicamente, fazer certeza de que eles amarram puxando-os aqui. Em seguida, teremos nossas informações de data. Então, quero ter certeza de usar a mesma formatação e colocá-la um pouco. E então vou derrubar isso algumas células. Vamos derrubá-lo para 12. Desça para 12, o que não está muito longe. E, na verdade, para a conta corrente, vou trazer isso até 24 porque podemos ter muitas transações na conta corrente. E isso é obter essas transações uniformes pode ser um pouco complicado em termos de quanto tempo você quer que essas contas sejam. Todos os outros GL, vou fazer metade desse tamanho. Então, terei que contas GL por seção aqui. Então, vamos ver o que isso vai parecer. Então vamos tornar essa coisa toda azul e limitada. Vamos azul e faça fronteira com isso. Vou para o grupo Font. Drop-down, faça isso azul, que está na opção Mais cores padrão. É azul ali mesmo. Esse é o Excel é divertido cara azul e depois grupo de fontes e coloca as bordas em torno dele. Então isso não é, eu só quero fronteiras normais desta vez, placas normais. Então, lá temos isso. E então poderíamos torná-lo um pouco mais magro, talvez possa torná-lo mais magro para que pudéssemos economizar algum espaço. Então isso parece muito bom. Isso parece muito bom. Agora temos nosso formato baixo. Então agora vou, vou pintar essa coisa. Vou pegar isso, vou levá-lo para 12 neste momento e vou tentar copiar exatamente isso. Bem, na verdade, vamos copiar esse todo, vamos copiar essa coisa toda primeiro, vou levar de j, o magro para m, M uma cópia toda essa coisa. E então eu vou colocar isso em cima aqui, controle V. E então lá temos isso. Então, agora temos o mesmo formato inicial. Vou dizer que isso só vai ser igual às contas a receber, mas então eu não vou fazer isso por tanto tempo. Então, o saldo inicial, eu poderia dizer que é igual a 0 e certificar de que é o 0 na coluna G. E então vou apenas torná-lo mais curto. Eu não quero fazer com que ele desça para 12 aqui. Tudo depois das 12, vou apagar estes. Posso clicar com o botão direito do mouse e excluir E eu vou mudar as células para cima porque não há nada por baixo dela, então eu vou mudá-las para cima e isso não vai estragar mais nada lá em cima. Temos isso e depois vou copiar isso. Vou copiar esse para baixo, para baixo. Então vou copiar essa coisa toda aqui e colocar isso ali. Lá temos o próximo e ele se alinha. Parece muito bom. Maravilhoso Isso é cheio de maravilhas. Cheio de maravilhas. Chame isso de maravilhoso. Isso será igual ao saldo inicial do inventário, que é claro que é 0 novamente. E então poderíamos fazer isso de novo. Então agora vou copiar isso do magro. Vou copiá-lo do magro. Para me dar o magro. Qual é o magro? Para a fila? O magro para a fila. Copie isso e cole-o aqui embaixo. Agora, uma vez que você, uma vez que você chegar um pouco mais longe, podemos esconder coisas à medida que vamos. Então eu não poderia dizer, vou pegar o magro aqui e ir para a coluna Q porque agora estou indo para a direita e é por isso que estou construindo para a direita para que eu possa ter esse esconderijo recurso que nos permite ter tudo em uma folha, o que é um pouco bom. A outra maneira que você pode fazer isso é ter várias folhas abaixo, mas vou tentar construí-la em uma folha que podemos manobrar, aproximar tudo escondendo coisas. Então, vou clicar com o botão direito do mouse e esconder essas coisas. Lá, nós o temos. Então, o que eu estava agora? Eu estava em móveis e acessórios. Móveis e acessórios. Aquele. E então este só vai ser desde o início do equilíbrio dos móveis e equipamentos, não do acessório. Móveis e equipamentos. Isso não soa. Mesmo a metade é legal. Móveis e acessórios fazem. Mas seja lá o que for, acho que não é importante. Acho que não é importante no Atmos uma palavra muito longa que está bem também. Pode tornar isso um pouco mais amplo depois. Mas lá temos isso e então podemos passar para o passivo. Vamos terminar o passivo e o patrimônio líquido. Da próxima vez que eu vou colocar meu cursor, eu rolo por cima de dois. Solte, clique com o botão direito do mouse na área selecionada e exiba. E isso é o que temos assim, até agora. Então, continuaremos com o passivo e o patrimônio da próxima vez. 5. Finish General Ledger: Prática contábil do Excel, problema, configuração, planilha do Excel número quatro, prepare-se porque estamos prestes a se destacar. Estamos em nossa planilha do Excel em apresentações anteriores, colocamos essas informações juntas a partir de uma planilha em branco. Então, se você quiser voltar e trabalhar a partir de uma planilha em branco, você pode, se você tiver acesso a esta planilha, então teremos duas guias abaixo da guia de exemplo e da guia prática. Exemplo de guia, em essência, sendo uma chave de resposta. Vamos dar uma olhada nisso agora. Do lado esquerdo, começamos construindo a área em que vamos colocar a entrada no diário, os débitos e créditos nas transações, depois o saldo de teste com três colunas, vamos lançar o saldo de teste aqui, dado uma rápida olhada no impacto nas contas e no processo de balanceamento para ver como o sistema de contabilidade de entrada dupla funciona. Em seguida, estaremos construindo e neste momento, estamos construindo as contas contábeis , dado o suporte, as informações de dados de backup, quebrando a atividade em as contas por data. Vamos voltar para a guia de prática. Isso é o que temos, assim, fazenda. Agora vou começar aqui. Deixamos essa área meio em branco. Eu gostaria de fazer isso azul. É aí que a entrada de dados vai e estamos tornando essa informação azul. Então, vamos começar por aí e vamos para a guia Início, fontes agrupadas, torná-lo azul, que se você não tiver isso, está no menu suspenso, está na área de mais cores. E o padrão, há o azul, a contabilidade é divertida azul. Esse é o grupo de fontes do canal. E então vamos dar um suporte para cima. Lá, temos agora que paramos com nossas contas contábeis aqui. Agora estamos nos concentrando no tipo de contas de responsabilidade. Esses tipos de contas. Vamos primeiro copiar o mesmo formato do GL e depois ajustá-lo a um tipo de responsabilidade. Vou colocar meu cursor no magro aqui, na coluna magra, e depois arrastá-lo para você. Vou dizer Control C ou copiar e colocar isso em V e controlar V e colar isso para baixo. Agora eu preciso codificar por um pouco diferente aqui. Então, vamos tentar obter um lado a lado com nossas informações sobre o saldo do teste, pegando nossa coluna magra aqui, clique com o botão esquerdo e selecionando-a e arraste-a para o u. e depois solte, clique com o botão direito do mouse na área selecionada Então, temos o lado a lado. Não temos que fazer a rolagem ao redor. Uma maneira de tentar fazer isso pois eu poderia colocar meu cursor sobre este, possivelmente, subir em cima e dizer guia Home, área de transferência, pincel ainda. E então eu quero fazer essa codificação de cores como aquela codificação de cores. E então eu posso reformatar isso e isso será igual às contas a pagar. Eu gostaria de centralizar isso aqui, então vou clicar com o botão direito do mouse sobre ele e dizer: Vamos centralizar isso. Vamos centralizá-lo e precisa ser como eu, completamente centrado em todos os momentos. Então vamos salvar o diário que vamos dizer e o alinhamento. Queremos centralizá-lo em toda a seleção. E então, ok, então lá temos isso. Vamos centralizar esses também. Vamos subir na aba Início Alinhamento e centralizar esses itens também. O saldo inicial pode estar vindo do início 0, todos eles serão zeros. E lá temos isso. Vamos então pegar esse pincel de formatação e formatar ainda bem em cima do próximo. Então, vamos apenas formatar tinta escovada em casa, tocar, prancheta, pincel e pincel esse pincel ali mesmo. E agora que temos a tinta no pincel, colocamos a tinta onde queremos colocá-la ali, tornando-a laranja. Isso é a tinta colorida que tínhamos. E isso vai ser Visa. Vai pegar o visto. E então o que faremos é colocar o saldo inicial aqui é igual ao saldo inicial. E isso vai estar lá, o que é claro 0. Vamos fazer isso mais uma vez pelo patrimônio líquido. Então, vamos pegar a coluna magra, pegar o skinny para chamá-los por que o Control C colocou isso para baixo, colá-lo no z, e vamos fazê-lo novamente. Então este é agora que temos o último passivo, que é o empréstimo a pagar. Empréstimo a pagar. E o saldo inicial será 0, mas vamos retirar isso desse 0, certificando-se de que está na coluna G nada, chame-os de i. E, finalmente, temos essa conta de patrimônio que é azul. Então eu vou fazer minha pintura escovada, aba Home, área de transferência, pegar aquela tinta azul no meu pincel, a tinta azul no meu pincel. E então eu escovei isso, tornando-o azul porque eu tinha azul no meu pincel. E então isso será igual à área patrimonial. Em seguida, vamos centralizar isso novamente, selecionarei esses itens mouse sobre ele, clique com o botão direito sobre ele. Formate essa coisa e, em seguida, a área de alinhamento horizontal, centralize-a sobre essa área. Pobre pai. O que significa, por favor, tenho certeza que tenho praticado. E então vamos centralizar aqui guia Home, Alinhamento e centro. Então vamos basicamente salvar isso será o saldo inicial ali mesmo. Lá temos isso. Maravilha. Ok, então agora vamos mostrar o que temos assim por diante colocando o cursor na coluna I para wi para w porque as vendas ocultas estão entre lá. Então, selecionamos entre as vendas ocultas clicando com o botão direito do mouse e exibimos. É hora de exibir. Agora. Lá temos todas as coisas que fizemos até agora. Então, agora gostaríamos de colocar nossos números de cheque no topo. E então o que vou fazer no topo é tentar colocar uma figura de verificação aqui e para que tenhamos, temos um bom, um bom cheque figuras. Então, como poderíamos fazer isso? Vou excluir a entrada do diário ou o GL ali mesmo. E vou dizer exclua isso e vou resumir todas as extremidades das contas. Agora eu gostaria de resumir na parte inferior para que toda vez que eu inserir uma transação, ela será incluída. O que significa que não consigo resumir usando esse número porque é 0. Quando eu adiciono a transação aqui, ela estará incorreta. Então, o que eu preciso fazer é resumir essa coisa, todo o caminho para baixo, ter um saldo de corrida. O saldo de corrida será simplesmente igual ao saldo anterior mais a entrada, que é uma fórmula simples. Isso se deve ao fato de eu ter apenas uma coluna para os débitos e créditos. Se fosse um débito, seria um número positivo, aumentando-o. Se fosse um crédito, seria um número negativo nesse caso, diminuição porque estamos falando de uma conta de saldo de débito. Então eu posso simplesmente pegar essa fórmula e depois copiá-la para baixo. Só vou copiar isso para baixo. E esse último número é o que eu quero colocar no meu saldo. Então, se eu tivesse esse 100 no topo e então eu tivesse menos 50 ou algo parecido. Em seguida, os 50 vão até o fundo. Eu quero pegar o número inferior como meus números de cheque para que eu não precise aumentar, resuma-os cada vez. Então essa será a ideia geral. Vou fazer isso o mesmo tipo de coisa em todo o caminho. Vou salvar este é igual a um acima dele mais o que está à esquerda. E posso copiar essa fórmula até o fundo. E então é o mesmo todo o caminho para baixo. Então, temos esse saldo de corrida para saltar para baixo para baixo. Ele corre abaixo como a água faz até o fundo. Lá temos isso. Então nós o pegamos bem na parte inferior. Quando estiver na parte inferior e no balde, nós o pegamos em nosso saldo somatório. Então, o próximo, vamos fazer isso todo o caminho. Vamos dizer que este é o acima, mais o que está à esquerda dele. Vamos descer esse equilíbrio, descer o morro. E lá temos isso. Usamos a gravidade a nosso favor. Aqui. Usamos a força da gravidade para percorrer esse equilíbrio abaixo da colina, segui-lo pela colina, bem ali com o preenchimento automático. preenchimento automático desce a colina. Temos o acima dele mais o que está à esquerda. E o preenchimento automático desce a colina. E então conseguimos o saldo de corrida mais ou três vezes. Podemos fazer isso mais três vezes, o que é um prazer. Aqui vamos nós mais algumas vezes aqui. Podemos fazer isso e então temos que parar porque são todas as contas que temos, mas vamos fazer isso provavelmente no futuro em algum momento novamente. Portanto, não fique triste. Vamos copiar este também. Ok, então, agora temos esses saldos finais para nossa figura de verificação. Se formos à nossa figura de verificação, vou dizer que isso é igual aos saldos finais, que será este. Esta é uma fórmula tediosa. Haverá cuidado com este no final mais o final deste, aquele no fundo daquela colina, mais o que está na parte inferior da colina de inventário com uma corrida balanceada também, porque seguiu a gravidade mais aquela na parte inferior. O mobiliário e equipamento Hill, mais o que está na parte inferior da depreciação acumulada Hill, mais aquele na parte inferior das contas a pagar Hill, mais o que está na parte inferior do visto Hill, mais aquele na parte inferior do empréstimo a pagar Hill, mais o que está na parte inferior da colina patrimonial e entrar. Agora você pode dizer, como eu sei se esse equilíbrio está correto? É difícil agora. Mas observe, uma vez que começamos a inserir dados, se eu tivesse cem, cem aqui, o outro lado tem que ir a algum lugar, ele iria e ver que isso está fora de equilíbrio agora precisa ser 0. O outro lado entraria como contas a pagar, menos 100 ou mais nós conseguimos um empréstimo seria menos 100 aqui, e isso seria líquido para 0. Portanto, isso sempre deve ser 0. Essa é a nossa figura de verificação. É a mesma figura de verificação. Vou excluir esses itens aqui. O que eu fiz aqui? Isso é apenas clusters. Excluímos esses átomos. Não estraguei nada. Então essa é a mesma figura de verificação que temos aqui com nosso saldo de corrida. Dessa forma, estamos verificando-os de forma independente, em vez de amarrá-los para que possamos ter esse bom cheque duplo que nos permitirá basicamente olhar para o sistema de contabilidade de entrada dupla de duas maneiras. Então o que eu queria fazer aqui em cima é que eu quero fazer a mesma formatação para que, se estiver, se estiver fora de equilíbrio do que eu gostaria que ficasse vermelho. E então ficamos com medo de que o mundo seja ruim porque é vermelho, as coisas são vermelhas. Então temos que dizer o que está acontecendo, mas se for verde, então o mundo é bom. E todos podem ser felizes. Vamos descer aqui e formatar pintar isso. Se eu puder subir o grupo principal vai pintar esse, escove o pincel lá. Então agora, se eu fosse fazer isso como menos 100, então agora está fora de equilíbrio, está vermelho e todo mundo precisa ter medo e tudo o que não temos. Se algo precisa ser, algo precisa ser feito por aqui, não podemos ter essa vermelhidão. Mas então, se for menos 100 Steam red, mas se voltar para 0, então o mundo está bom e é 0. Então isso é bom. Então , lá temos isso. E então esse será basicamente nosso ponto de partida. Vamos formatar um pouco, um pouco mais. Também teremos outra figura de verificação mais tarde que vou colocar aqui, o que resumirá as contas do extrato de renda. E então eu vou amarrar isso ao que está acontecendo, o que está sobre o lucro líquido do Vietnã aqui. Mas não há nada no lucro líquido porque não temos nenhuma conta de demonstrativo de resultados. Esse será outro tipo de figura de verificação que podemos ter. Então eu vou dizer que isso é igual esse número menos esse número, que se for apropriado, então deve ser 0. E vou formatar pintá-lo novamente. E isso não nos ajudará até obtermos contas de extrato de renda aqui. Formate o painel no mesmo tipo de coisa. Se isso ficar vermelho, então temos algo que acontecer. Consertamos algo, temos que consertar as coisas por aqui. Mas se for 0, podemos relaxar, ir à praia, o que for. Lá temos isso, então isso parece bom. E normalmente, eu destacou todo esse espaço e fiz esse preto e branco. Preto e branco para que possamos ver que é tudo um tipo de GL. Acho que podemos manter as Gs. Normalmente eu tinha menos prisões no topo, mas acho que não há problema em tê-las em todos os espaços apenas para indicar que é a mesma coisa. Então isso parece muito bom. Parece muito bom. Acho que estamos prontos para ir. Então, da próxima vez , começaremos a usar isso para registrar nossos saldos iniciais agora, que serão, que estarão aqui em nossa planilha como fazemos, vamos tentar pensar sobre que problemas podemos ter, como um sistema de software de contabilidade para que, se fosse como um programa de banco de dados, como um QuickBooks, que possamos tentar resolver esses problemas e ver como nós insira isso no Excel para ver como os bastidores, construindo-o em uma planilha do Excel. Mas também pensando sobre quais são as necessidades de um programa de banco de dados e o que ele está fazendo enquanto construímos esses itens também? 6. Inventário e Subsidiária de inventário Ledger: Problema de prática contábil do Excel, contabilidade subsidiária de inventário e inventário. Prepare-se porque estamos prestes ao Excel. Aqui estamos em nossa planilha do Excel e apresentações anteriores, reunimos esta planilha de uma planilha em branco, o que é uma boa prática se você quiser dar uma olhada nisso. E agora vamos usar esta planilha para inserir transações começando com nossas transações de saldo inicial, duas guias abaixo exemplo e guia de exemplo de prática em essência DNA e chave de resposta. Vamos dar uma olhada nisso agora. Vamos inserir o saldo inicial do nosso inventário. Então, se olharmos para o inventário, estamos pensando nessas contas como sendo nossos saldos iniciais. Vamos começar com as contas que são um pouco mais difíceis pois elas têm algum tipo de informação subsidiária que precisamos adicionar a ela. Por exemplo, o inventário, provavelmente o mais difícil se estivermos rastreando o inventário no sistema, não podemos simplesmente colocar o valor em dólar representando o inventário que temos, mas também precisa suportar isso com unidades de estoque. Isso é importante quando você está construindo isso no Excel. E você pode imaginar se estivermos tentando espelhar o que aconteceria em um programa de banco de dados, o que o programa de banco de dados, como um programa QuickBooks, pode fazer ou outro software de contabilidade com relação para esta transação, o que eles gostariam de ser capazes de dizer, Ei, olhe, você não pode simplesmente colocar o saldo inicial em adulto ou valor. Se você quiser que eu rastreie os itens também, você tem que me dar os itens de inventário também. Assim, podemos fazer isso suportando um cálculo e você pode imaginar como ou que tipo de componentes podem e não podem ser automatizados nesse tipo de sistema. Por exemplo, se eu voltar para o QuickBooks aqui ou voltar para a planilha do Excel. Vamos entrar em nosso diário para obter esse saldo inicial no sistema. Então também iremos até a direita aqui e entraremos em nosso livro contábil subsidiário. Vamos imaginar que estamos recebendo isso com essas informações. Esta é a nossa informação inicial com relação aos itens de estoque. Estamos imaginando nossas guitarras, mas vamos listá-las aqui como itens à esquerda. E então você pode imaginar se você inserir isso em um QuickBooks ou algo assim, você teria que inserir as informações para a descrição de vendas, a descrição da compra e assim por diante. Porque você vai usar isso para preencher contas, faturas, recibos de vendas. Mas o que realmente queremos é o custo aqui, porque isso nos ajudará a suportar a quantidade do saldo inicial que estamos colocando nos livros. E então teríamos que preço de venda. Não vamos lidar com isso agora porque estamos apenas apoiando o que está no balanço patrimonial, que é o custo e o número de unidades que estão disponíveis. Então, se eu fosse multiplicar o número de unidades vezes o custo, isso somaria a esse 2896. Vamos ter uma ideia desses conceitos à medida que os colocamos em nosso sistema como fazemos. Então você pode querer estar considerando que tipo de componentes um sistema de software pode estar automatizando e que tipo de coisas ele não pode realmente automatizar tão facilmente? E então vou voltar para a esquerda. E então vou entrar em nosso problema de prática. Agora. Basta inserir a transação aqui. Seria uma transação fácil de entrar. Nós simplesmente diríamos, ok, eu basicamente vou debitar. Vamos deixar este item um pouco mais magro para a data, vou dizer que vamos debitar o inventário, aumentando o inventário. Então eu vou dizer que é igual ao inventário do outro lado, então eu vou levar para o patrimônio. Agora note que estou colocando isso nos livros a partir de 1º de janeiro porque realmente estou dizendo que 1º de janeiro porque realmente estou dizendo que essa informação era do período anterior e estou colocando nos livros a partir do início do período. Eu não vou ter nada que vai para a demonstração de resultados, mas eu vou colocar tudo em contas de balanço patrimonial. Você pode dizer, Ei, olhe, por que você não faz toda a transação aqui com os débitos e créditos como é mostrado no saldo do teste, e você só precisa de uma entrada no diário para fazer isso. Isso é verdade. Precisamos apenas uma entrada no diário e, dentro do Excel, pode ser mais fácil fazê-lo dessa maneira. Mas note que se você estivesse tentando fazer isso em um software como o QuickBooks ou algo assim. O software geralmente será projetado para tentar gerenciar uma conta de cada vez. E isso realmente pode ser útil porque isso nos permite construir os livros subsidiários à medida que o fazemos. Então, o que vamos fazer então é entrar em cada transação de cada vez, focando em uma conta e no outro lado, vamos apenas colocar em capital próprio. E é assim que muitos softwares também serão configurados. E isso significa que, se eu receber todas as minhas contas de balanço incorretamente, o resto meio que será lavado para o patrimônio líquido. Equidade será a diferença, que no nosso caso será a 77896. Agora temos algo aqui que mostra claramente um tipo de atividade de balanço patrimonial e o que é patrimônio líquido. Você pode ter uma situação em que você não sabe o que é patrimônio, mas você sabe, você tem tanto na conta corrente e assim por diante. E você teria que ter patrimônio como basicamente estar no seu plugue, nesse caso sendo o que você precisa fazer para se reconciliar. Então, vamos fazer isso em vez de uma entrada de diário como uma entrada de diário fragmentada lançando o outro lado para cada conta, para a conta patrimonial, como você pode ver no software. E então vou minimizar isso. Então vamos dizer que o inventário precisa ir para os livros para o 2896. O débito, vou representar os créditos com um negativo, então vou dizer negativo desse número. E também está na coluna de crédito e negativo para essa verificação dupla. Podemos recuar isso se quisermos indo para a guia Início Alinhamento e recuo, dado esse recuo adicional, se eu postar isso aqui, podemos ver as atividades diretamente no saldo do teste. Então, vamos postar duas vezes. Assim, pudemos ver a atividade em ambas as áreas, os saldos iniciais são obviamente 0 porque estamos inserindo os saldos iniciais no lugar. Vou colocar isso em H6. Isso vai ser igual a, vou puxar o débito 2896. E assim aumenta na direção do débito representada por um número positivo para 2896, o crédito está indo em capital próprio, o que é incomum para como se eu fosse comprar estoque, mas estamos colocando o começo saldos nos livros. E, portanto, é por isso que ele vai ser líquido em patrimônio líquido. Note que você pode estar dizendo, bem, se fosse uma propriedade única versus uma parceria versus uma corporação da empresa? Bem, então ainda podemos usar o mesmo método. Pretendo-o para o patrimônio líquido. patrimônio como um total estará correto. Então podemos entrar depois de tudo isso ter sido inserido e ajustar as contas de patrimônio para o que as contas apropriadas devem ser para uma única propriedade, teríamos apenas uma, o capital conta ou patrimônio para uma parceria, teríamos que dividi-lo ou mais, dois ou mais para os parceiros, saindo para os parceiros. E para uma corporação, teríamos que dividi-lo entre o estoque comum e os ganhos retidos e assim por diante. Se essa for a ideia. Portanto, as ações não vão passar aqui para o patrimônio e lá nós o temos lá. Agora também podemos precisar postar isso nas contas contábeis. Então, vou postá-lo no GL também. Então, temos a terceira conta sendo a conta de inventário. Então, vou postar isso aqui, entrar no inventário. E então essa será a terceira conta que está aqui em baixo na célula 017. Vou digitar 11 na data em que estamos na célula PI em 17. Vou usar uma fórmula para fazer isso. Você pode codificar o tipo de reunião lá, mas é melhor fazer com uma fórmula porque então você pode ver o que está acontecendo. Vou te mostrar isso em um segundo. Então eu vou dizer igual, eu gosto de fazer isso apenas com as setas deixadas até você bater na parede, até você acertar a transação últimas transações, as que queremos gravar e C2. Você também pode memorizar que está tentando postar C2 e digitar igual a C2. Depois de ter isso no lugar, você pode ver que estamos fora de equilíbrio no topo. E se você está tentando descobrir o porquê, você pode entrar naquela célula e basicamente pode dizer de onde vem isso. Você pode usar esses ícones para rastrear onde ele poderia simplesmente clicar duas vezes. Esses ícones estão na área de fórmulas. A auditoria de fórmulas ali mesmo. Eu os uso com frequência, então coloquei um atalho para eles para clicar com o botão direito e depois adicioná-lo à minha barra de ferramentas acima , de volta à guia Início, vou remover essa linha azul do outro lado, então ele vai para o patrimônio líquido. Essa é a minha última conta, portanto, mata os azuis. Vou para a direita, ativos, depois passivos e, em seguida, a conta de patrimônio aqui embaixo. E então AAA 17, vou digitar um traço um, um AB 17, vou dizer que é igual a seta para a esquerda até eu bater na parede. Rolando de volta para cima, vamos pegar esse patrimônio para 896 e entrar. Lá temos nosso patrimônio. Se eu voltar para a esquerda, isso nos coloca de volta em equilíbrio para cima e o GL. E isso também nos coloca de volta, nos liga ao que temos no balanço do julgamento, espero também. Agora, também precisamos apoiar esse número com um livro contábil subsidiário nos dizendo que tipo de inventário temos. Agora, para fazer isso, você pode usar métodos diferentes, dependendo do tipo de inventário. Você pode usar identificação específica. Se você tivesse um grande estoque , como carros ou algo assim, ou algum tipo de suposição de fluxo. Se basicamente normais, unidades menores de estoque que são as mesmas, como você usaria primeiro a entrar, primeiro a sair, último a entrar, primeiro a sair ou média ponderada. Não quero aprofundar as diferenças entre eles, mas é uma suposição de fluxo. A versão QuickBooks Desktop, por exemplo, por padrão, usará a média ponderada. E se você tiver uma versão online, ela normalmente usará o FIFO. Essas são provavelmente as duas suposições de fluxo mais comuns. Mas você pode entrar em cursos sobre como calcular os pressupostos de fluxo aqui, nós só queremos mostrar que você precisa desse livro subsidiário em geral. Isso será um pouco mais complicado para construir. Então, vamos nos levar um pouco de tempo. Vou deixar este um pouco mais magro no topo. Vou chamar isso de razão subsidiária de inventário. E então vou dizer que haverá três categorias principais. E cada uma dessas categorias terá três colunas nele. Uma delas será compras 123, e a próxima será o custo das mercadorias vendidas 123 e depois terminará o estoque. Então, lá temos isso. E então vou rotular o item que vamos colocar no lugar. Está vindo da nossa planilha de itens, que é esta. Vamos rotular esses itens. Então vou dizer que este primeiro é um ELP. Então, vou chamar isso aqui de ELP. Elp. Então, lá temos isso. E então cada um desses três componentes terá três partes, que são unidades que teremos dessa guitarra. E então vamos ter o custo unitário. Então vamos ter o custo total. E vou copiar isso nos mesmos cabeçalhos para o custo das mercadorias vendidas e para o inventário final. Isso é o que temos no esboço. Vou dizer. Tudo bem, então em cima eu vou fazer isso preto e branco porque esse é basicamente nosso grupo de fontes de cabeçalho tornando-o preto e branco. E então aqui em baixo eu vou escolher esses três para que eu possa centralizá-lo no topo. Eles vão clicar com o botão direito do mouse e eu vou usar o formulário, o Formatar células. E eu gostaria de centralizá-lo, que será este. E então vamos dizer, ok, e então eu vou fazer isso, que verde e verde. Então, vou bater o balde em cima. Vamos fazer disso o verde escuro e depois este com o verde claro. E então eu farei a mesma coisa aqui, formatando e esses três clicam com o botão direito sobre isso. Vou clicar com o botão direito sobre este. E vamos formatar essas células. E diremos alinhamento. Vamos centralizar isso. Ok, clique com o botão direito do mouse sobre ele ou vamos fazê-lo dessa maneira. Drop-down, para cima, fazendo com que o amarelo escuro e depois a laranja por cima. E então a mesma coisa aqui. Vamos tentar fazer isso dessa maneira. Vou selecionar esses três pincéis, um pincel para baixo, mas depois mudar a cor. Este é aquele azul escuro com o azul claro em cima dele. Então, neste, também vou fazer isso verde, verde e verde. Então, vamos fazer deste o verde e o verde. Então. Eu fiz isso para trás e verde escuro e depois o verde claro. Então, tudo isso vou fazer preto e branco indo para o grupo Font. Vamos fazer este preto e branco e depois alinhamento e centralização. Sei que foi um trabalho muito tedioso que vamos colocar aqui embaixo. Esta será a data, a lista será a data. E então vamos fazer isso em preto e branco também. Preto e branco. Quero formatar a data e o mesmo formato que o formulário de data aqui, como um formato 11. Para fazer isso, vou então dizer nosso pincel de pintura Home tab. E vou pintar para esses 12 itens forma semelhante à que tínhamos à esquerda. Então agora eu tenho a data que parece estar formatada corretamente. Eu provavelmente poderia tornar esse campo de data um pouco menor, talvez. Lá nós o temos. E então vou começar com o saldo inicial, começando o equilíbrio de forma semelhante à que vimos com nossas informações GL. Ok, então vou fazer essa coisa toda azul, azul e bordada. Então, vamos fazer essa coisa toda explodir e fazer fronteira com o grupo de fontes e fazer as bordas nele e torná-lo tão azul ali mesmo. Estamos olhando para o mesmo tipo de cor azul. Então isso parece bom. E então, finalmente, vamos dizer, quantas unidades temos dessa coisa? Eles custam 400. E temos um que acho que um desse item. Vou centralizá-lo em 401 no saldo final, unidades 400, temos um deles. O custo total será igual a 400 vezes um. Isso foi muito. Tudo bem? Mas agora podemos simplesmente copiar isso para baixo. Podemos copiar esse formato para o resto deles. Vamos ter que fazer a mesma coisa agora para o resto desses itens de inventário, mas podemos copiá-los e colá-los. Vou voltar e vamos copiá-lo para baixo. Então, o que eu vou fazer é pegar essa coisa toda agora, agora posso mantê-la do jeito que leva essa coisa toda. Só vou para o Control C e vou colá-lo aqui embaixo. Vamos fazer quantas unidades temos? Temos que fazer isso para, vamos fazer 123456. Então eu vou voltar atrás e vou fazer exatamente como fizemos com o GL. Então, não vou mais descer. Vou para a direita. Então, vou colar isso de novo. Desta vez. Vamos tirar da coluna magra. Do magro. Qual é o magro? Eu não sei o que é porque está escondido, mas há o magro no AN e copie isso, cole-o lá. Então 1234, e depois vamos colá-lo novamente aqui. O AAC. E então lá temos os seis com os seis itens. E agora podemos simplesmente entrar e ajustar os valores e os nomes. O primeiro é um ELT e, em seguida, o próximo será um EPSP defendendo um episódio padrão Pro EPSP. Então vou chamar isso de EPSP. E esse, vamos ver quanto isso custa e quantos temos. Quanto isso custou? Aquele era 480 e temos um deles para 81. Temos 480 sobre os custos unitários a partir de 0,1. Certo, qual é o próximo que temos? O próximo que temos em mãos é um EPR, Riviera epifaunal. Epr. Isso vai ser um IEP. Aquele, então, quanto custa um EPR por 40. E temos um deles, 440. Temos 14414401. E então o próximo será qual é o próximo? O próximo é um EPS para um telefone EPA, corpo semi-oco EPA SH EPS aqui embaixo. Bem ali. Eps. E qual é o custo dessa coisa? Quanto custa um desses? Isto é, estes não são preços precisos, não tinha ideia, mas vai ser 320 e nós temos, temos dois deles, 322. Estamos passando por 22 deles. Então vamos para o próximo, quase lá. O próximo que temos um pouco mais barato, é um Gibson, um GI USA. EUA. Vamos nos enviar esse, então, vai ser quanto isso custa? Vai custar 304. Observe que não estou tomando o preço de venda. Vamos vendê-lo por esse valor, mas estou apenas pegando os custos. 304 e nós temos 40 desses. Temos três desses, 3043 deles. E, finalmente, mais uma, temos mais uma coisa que é eu acho que é apenas um ukulele. Também temos um ukulele. É o ukulele Diamond Head. Um pato. É um pato. Temos o bom e velho pato. E então vai ser o custo dessas coisas. Custo 24. E temos um deles, 241241. Então vamos dizer U$24 e temos um deles. Então temos que fazer nossa figura de verificação no topo. Então agora temos nossas diferentes unidades e temos que fazer, preciso fazer o equilíbrio de corrida, tipo semelhante de conceito que vimos no passado. Eu gostaria que esse saldo de corrida fosse para o fundo. Então, quando eu recebo minha figura de verificação, ela está puxando de baixo aqui. Então, vou dizer isso. Só vou dizer que isso é igual ao acima. Vou copiar isso todo o caminho para baixo e executar esse saldo para baixo. Corra para o fundo. E então vamos ajustá-lo à medida que fazemos vendas e outras coisas. Então eu vou dizer que isso é igual ao acima dele, e depois corra para o fundo. Vamos fazer isso em toda a linha. Aqui está o quadro e estamos atravessando isso. Estamos atravessando a linha com a mesma técnica de igual à acima e depois passamos até o fundo. Agora espere um segundo. Este deve ser para as unidades. E eu tenho as unidades. Eu tenho as unidades e o custo unitário para trás. Dona. Deixe-me ver se consigo consertar isso. A unidade deve ser 1400. E este deve ser a unidade 14 AT este deve ser 1440. Este deve ser, eu acho, 2320. Então este deve ser 3300, pois este deve ser 124. Tudo bem, vamos ver se isso funciona. Bem, confira, então vamos verificar novamente. E, obviamente, esses erros foram cometidos propositalmente. Podemos fazer nossa figura de verificação dupla, descobrir. Parte do processo, pessoas, parte do processo. Então, estamos fazendo isso em toda a linha. Isso é como um quadriculado. E estamos varrendo o quadriculado em toda a linha com essa técnica. cima, correndo para baixo. Ok, então agora temos nossa figura de verificação. Vamos ver se fizemos isso aqui. Obtém, acerte alguma coisa. Vamos ver. Vou apagar isso e vou dizer, vou dizer que isso é igual ao número n em todos esses. E deve sair para aquele 2896 que vimos aqui, 2896. Então, vamos ver se esse é o caso. Este mais o fim aqui mais o último aqui. Além disso, o último aqui. Sinto que estou perdendo alguma coisa. Estou perdendo alguma coisa. Espere. Eu não quero fazer, eu precisava pegar isso de volta. Eu precisava levar isso de volta aqui, onde quer que aqui. Célula tão errada, estou na célula um. Vamos tentar novamente. Faça isso de novo, faça certo desta vez. Faça certo. Você está confundindo as pessoas. Temos quatrocentos e quatrocentos e oitenta. Além disso. Então vamos para a direita. Vamos pegar o 440 mais o 640 plus, ir para a direita. E vamos pegar o 912 mais o 24 e entrar no momento da verdade. Aí está. Momento da veracidade. Se eu dissesse de onde eles vêm de lá mesmo. Podíamos ver com as ferramentas que estávamos olhando, elas estão vindo dos saldos finais. E isso se soma àquele 2896, o que eu acredito estar correto. Então agora gostaríamos de verificar isso. Eu gostaria de verificar a figura amarrando-a ao que está no saldo do teste. Então o que eu vou fazer é salvar isso é igual esse número menos o saldo do teste, que eu vou percorrer todo o caminho para a esquerda para pegar. E vou dizer menos esse número e deve ser zeros, subtraindo essas duas rotas deve ser 0. Essa é a nossa figura de verificação. Fui aplicar meu mesmo tipo de regras para a figura de verificação. Vou fazer a formatação condicional aqui novamente. Então, vou remover essas coisas. Vou para a formatação condicional da página inicial e dizer que se for menor, se for maior que um, torná-lo vermelho. Então, se for dois, fica vermelho. E então vou dizer formatação condicional. Se for menos de um, menos de um, torne-o vermelho. Se for menos dois, fica vermelho. Então, finalmente, entre menos 11, então queremos que ele fique verde. Então, lá temos nossa formatação condicional. E então eu vou chamar isso aqui, o livro contábil subsidiário de inventário. Vamos fazer essa coisa toda preto e branco todo o caminho. Tudo isso precisa ser preto e branco. Essa coisa toda precisa ser preto e branco. Então vou dizer isso. Só vou dizer que isso é igual a um aqui. Aqui. Eu tenho a mesma coisa. E então tudo isso precisa ser preto e branco novamente. Vamos apenas torná-lo preto e branco em preto e branco. E então este também, vou dizer que isso é igual ao anterior. Então, se eu soletrar mal, menos propenso a escrever mal ou talvez eu não saiba, o que quer que seja. Preto e branco Lá nós temos isso. Então agora temos o sub-razão que vai amarrar. E isso foi tedioso e eu fiz e meio que , vamos verificar a ortografia. Eu soletrei tudo certo? Arco. Vou ignorar isso. Tudo parece estar parado. Dizem que está escrito certo. Bom o suficiente para mim que isso sofra o 2896, que eu acho que tudo é apropriado. Vamos torná-lo um pouco menor. Não tão pequeno. O que no mundo? Vamos fazer isso um pouco menor. Então eu queria achar que isso amarra tudo parece correto. Tem por isso e está ligado a isso. Então, à medida que inserirmos dados daqui para frente, teremos que dizer que as compras estarão nesta coluna e ajustarão os saldos finais e, em seguida, o custo dos bens vendidos será colocado aqui no final saldo. Veremos como isso funciona quando começarmos a inserir dados. Mas o ponto aqui é que temos o livro contábil subsidiário de apoio que importante se você estiver rastreando o inventário de forma perpétua, se eu voltar para a esquerda, então você pode ver que os laços com o 2896 aqui. E parece bom. 7. Contas a receber & subsidiária Ledger: Problema de prática contábil do Excel, contas , razão subsidiária, prepare-se porque é hora do Excel. Aqui estamos em nossa planilha do Excel em apresentações anteriores que reunimos na do Excel a partir de uma planilha em branco. Agora vamos usá-lo para registrar transações iniciadas com nossas transações de saldo inicial duas guias abaixo, exemplo e guia de exemplo de prática em essência Dean e chave de resposta. Vamos dar uma olhada nisso agora, última vez que colocamos o saldo inicial para o inventário, agora estamos nos concentrando nas contas a receber. Imaginando que, ao montarmos nossos livros, temos os saldos iniciais aqui que queremos colocar em nosso sistema. Gostaríamos de fazer isso no Excel forma semelhante à que podemos imaginar. Seria montado em um programa de banco de dados para pensar o que ele estaria fazendo, como um programa do tipo QuickBooks. E veja as contas que têm um pouco mais desafiadas para elas. É com isso que vamos começar desta vez, o recebível, que é um pouco mais desafiador porque, como colocamos isso nos livros, não podemos simplesmente colocar esse número no livros porque também precisamos saber quem nos deve o dinheiro. Precisamos de um livro subsidiário dividido pelo cliente. Você pode imaginar quando você coloca isso em uma situação de software, se você estava tentando colocá-los como o saldo inicial, isso terá uma situação semelhante dificultando a entrada de um diário entrada. E é por isso que vamos fazer essa conta de cada vez. E vou acrescentar foco nas contas a receber, fornecer os dados necessários para o razão subsidiário, que será a quebra desse número por conta do outro lado, então ele vai para a conta de patrimônio naquele momento, esta será a nossa fuga para nossos clientes que vamos entrar que nos deve aviso de dinheiro que vamos representar os clientes que nos devem dinheiro por nosso problema de prática aqui, se você inserisse essas informações em um programa de banco de dados ou em seu sistema de contabilidade, você pode tentar adicionar mais clientes e obter as informações de contato e assim por diante e assim por diante. Não vamos inserir as informações de contato aqui porque estamos focados na contabilidade. Eu vou querer saber basicamente os nomes neste momento e vamos mostrar como os saldos finais seriam usados. Se eu somar esses saldos para o cliente que serão vinculados a esses 20.500. E você pode imaginar se você inserir isso no sistema, algo como um sistema QuickBooks. Você também gostaria fornecer coisas como as informações de contato, essas informações faturamento e assim por diante para que você possa entrar em contato com o pessoal dele, possivelmente enviar um lembrete para pagar você e assim por diante. Agora vamos voltar para nossa planilha e ver como isso estaria indo em nossas planilhas. Vou subir para a guia de prática. E eu vou começar, vamos colocar tudo isso em 11 aqui. E não vamos colocar nada nas contas de renda porque estamos apenas olhando para as contas de balanço inicial . Sabemos que, apenas do ponto de vista do diário, é simples porque as contas a receber precisam subir. É aí que nosso foco está. Vai subir por esses 20.500. O outro lado vai para a conta patrimonial alguma forma, porque tudo resto vai ser eliminado, em essência, para o patrimônio líquido. Vou recuar este indo para a guia Início Alinhamento e recuo, vou colocar o negativo desses 20 mil. Há nosso débito e crédito postando isso. Eu poderia postar isso nas contas a receber aqui em H5 é igual a que 20.500 patrimônio tem algo nele. Alguém para clicar duas vezes nele, ir até o final e dizer mais, e então aponte para esses 20.500. E isso nos levará de volta em equilíbrio aqui. Então agora estamos de volta ao equilíbrio. Tão fácil de fazer dentro do Excel, mas você pode ver por que o software, se você permitir que alguém faça isso em um QuickBooks sem dar um cliente, então você não terá isso razão subsidiária que você gostaria de ver no sistema. Então, alguns softwares contábeis dirão Não, você não pode fazer isso apenas com uma entrada de diário até que você me dê os dados que eu preciso para que eles atendam a uma quebra com um livro-razão subsidiário. Vamos construir o livro-razão subsidiário agora. Vou até o fim. Bem, vamos postar que primeiro foi postado nas prisões e , em seguida, também vamos publicá-lo no GIL na segunda conta de contas a receber. Então, obtivemos a conta corrente do que as contas a receber. Estou no O5 que vou colocar isso como 11, no início do período em que estou na célula P5, vou dizer que é igual a rolar para a esquerda. Vamos pegar esses 20.500 e contas a receber. Isso quebra os dados por data, nos coloca fora de equilíbrio. Também precisamos ver que ainda é por cliente, outro lado vai para a conta de patrimônio, que está na parte inferior. Então, vou todo o caminho para a direita. Temos os ativos e passivos verdes e patrimônio laranja finalmente aqui. E esta é a segunda transação, iniquidade 11. Estamos no Cell AB 18, vou dizer que é igual a rolar para a esquerda até eu bater a parede todo o caminho para a esquerda, batendo na parede para cima. E então vamos pegar essa conta patrimonial dos 20.500 e entrar. Então , lá temos isso. A célula precisa ser um pouco mais larga, parece. Então, vou puxar essa célula um pouco para a direita. E o mesmo com esta célula um pouco à direita. Temos informações suficientes para vê-los. E então lá temos isso. Então, agora que desce para o 23396, que deve mostrar no saldo do julgamento que deve nos colocar de volta em equilíbrio aqui. Então isso nos coloca de volta em equilíbrio com os zeros verdes. E o saldo do teste tem que ser em 23936. Essa cor deve ser azul claro. Então eu vou tentar espelhar isso aqui e não é azul claro porque eu fiz para eles os números entre colchetes a serem lidos. Então, possivelmente, eu quero remover essa formatação. Então talvez vamos tentar fazer isso com todos esses números aqui. E vou clicar com o botão direito nele e vou formatar esse wobbler celular aqui e entrar no grupo numérico. E talvez eu não queira que seja vermelho. Eu só vou torná-lo preto e colchetado e então tudo bem, e agora temos aquele belo azul em vez do vermelho. Então, isso é uma preferência. Então, de qualquer forma, funcionará, mas vou colocá-lo lá. Ok, então lá temos isso e então estamos de volta ao equilíbrio agora temos que adicionar o livro-razão subsidiário, quebrando essas informações pelos clientes que nos dinheiro porque isso vai ser o próximo pergunta. Vou colocar isso todo o caminho à direita aqui. Vou colocá-lo antes dos itens de inventário. Então, vai ser entre a contabilidade geral e depois o inventário. Então, todas essas vendas magras aqui, vou tentar abrir algum espaço para colocar o livro contábil da subsidiária de contas a receber. O que eu gostaria de fazer isso é tentar copiar a mesma formatação que eu vejo possivelmente em um livro-razão GL. Talvez eu vá da célula magra aqui. Esses dois aqui. E depois solte. E vou copiar isso porque vou fazer um tipo semelhante de aparência e sensação e copiar isso. E então vou entrar aqui e vou tentar colá-lo , mas inserido não vou colar uma sobreposição. Mas em vez disso, clique com o botão direito do mouse e diga que quero inserir as células copiadas. Insira as células copiadas. Então, lá temos isso. Agora não vai ser um livro geral no topo. Eu vou ser como a contabilidade subsidiária de contas a receber, que um software de contabilidade pode estar em um relatório, certo? Seria algo como o relatório de envelhecimento das contas a receber ou o resumo das contas a receber e assim por diante. Então, agora eu gostaria de ocultar algumas células para que eu possa ver os dados no saldo de teste ao lado dele. Vou colocar meu cursor no AAC. Vou rolar para a esquerda até chegarmos ao magro J. Skinny J, clique com o botão direito do mouse e, em seguida esconda essa informação, esconda-a. Então, agora temos nossas contas a receber ao lado do livro-razão da subsidiária, bem ao lado daqui. E então vou nomear esses itens em comparação com o nome que temos aqui. Então aqui estão nossos quatro clientes, Anderson, Jones e Smith. Então, vou tentar apenas copiar esses. Você terá que digitá-los, mas vou copiá-los. Então vamos dizer Anderson, vou clicar duas vezes aqui e colocar isso dentro de Anderson. E então o próximo foi Jones. Vou Sarah Jones. Vou colocar o próximo abaixo aqui. Não quero nada nesta cela. Então vou dizer que o próximo é Smith. Smith vai ser. Então aqui vou clicar duas vezes e dizer Smith. E então lá temos isso. E então eu vou excluir o 0 neste. E este. Vamos excluir isso e vou colocá-lo diretamente na área de saldo inicial. Quais são os totais. Este que vou deixar em branco por enquanto é porque não temos algo lá, mas vou deixá-lo lá para que possamos adicionar um cliente mais tarde. Isso vai ficar bem. E então vamos colocar o testamento colocar os valores que era 5075800050758. Então vou colocar isso aqui, 5 mil. E vou salvar isso é igual a 5 mil, e então ele vai puxar para baixo. E são 75. Acho que foi para Jones, não foi? O próximo foi Jones. 75. Isso é para Jones. E então 8 mil é o último. O último é de 8 mil. Vamos colocar aqui e depois temos um espaço em branco que podemos usar mais tarde. Agora eu quero dar uma figura de verificação. Uma figura de verificação. O que vou fazer agora é que este não é mais um livro geral. Excluindo isso. Quero cortar este e colocá-lo aqui para que eu tenha algum espaço para colocar, para colocar os outros dados no lugar. Parece que é muito longo agora e se eu abreviá-lo para AR? Só vou abreviar para AR. Espero que isso não estrague ninguém sub-razão AR. Ok, então agora podemos resumir os quatro clientes que devem somar esses 20.500. Então este será o que está na parte inferior, os 5 mil mais este aqui embaixo, que atualmente não está se somando corretamente, então não vai funcionar. Então eu vou consertar isso mais isso mais este, mais este não soma-se aos 20.500 porque este precisa, eu preciso dizer que é igual a 8 mil para puxá-lo para baixo. Este precisa ser igual a 7 mil. E este eu vou dizer é igual aos zeros. E agora os saldos iniciais estão diminuindo. Você pode dizer que deveria ter colocado aqui no 11, mas tudo bem. Vou mantê-lo lá. Então, vamos mantê-lo lá. E isso vai ser, vai ser isso. Então agora eu gostaria de comparar esse saldo com o que está no saldo do teste. Dê-me uma figura de verificação rápida. Se eu não tiver os dois itens um ao lado do outro, posso dizer que isso será igual a isso menos 20.500, que deve ser sempre 0. Aí está minha figura de verificação. Eu posso então fazer meu formato condicional aqui para torná-lo vermelho e assim por diante. Eu poderia simplesmente copiar e colar. Eu poderia fazer meu pincel. Vou aqui e vou para o pincel da guia Início e depois pincel essa formatação condicional. Não lá, não é para onde ele vai. Vou fazer o pincel. Pincel e vou colocá-lo bem ali. Então. Era como desligado por dois ou menos dois, fica vermelho, por exemplo. E então eu farei este preto e branco novamente, preto e branco. Isso vai, essa é a ideia de que você poderia ver o que seria posicionamento. E o mesmo tipo de ideia que você teria que fazer. Isso é o que o software de contabilidade também estaria fazendo. E você quer que esses dois livros basicamente vinculem do GL ao livro-razão da subsidiária. Então, agora vou exibir essas células indo, de selecionar a coluna I para clicar com o botão direito do mouse e exibir essas células, para que elas voltem. Essas células estão de volta agora. Então é aí que estamos sobre este. E então vamos continuar com o resto dos saldos iniciais da próxima vez. Na próxima vez, analisando a API que serão contas semelhantes a pagar. 8. Contas pagáveis & subsidiárias Ledger: Problema de prática contábil do Excel, contas a pagar, contabilidade subsidiária, prepare-se porque estamos prestes ao Excel. Aqui estamos em nossa apresentação anterior e apresentações anteriores, construímos esta planilha a partir de uma planilha em branco. Agora vamos usá-lo para registrar transações. Estamos gravando as transações balanceadas iniciais aqui temos duas guias abaixo do exemplo e prática. Exemplo de guia, em essência, sendo uma chave de resposta. Vamos dar uma olhada nisso agora. Da última vez, quando as apresentações anteriores colocamos no inventário, depois as contas a receber. Agora estamos olhando para as contas a pagar imaginando que tínhamos algum sistema contábil anterior ou algumas contas que precisávamos colocar nos livros, os saldos iniciais do primeiro dia de no ano atual, vamos trabalhar em 1º de janeiro. Somos imaginados ou basicamente no final do ano anterior. Essas são as contas que estavam escolhendo e escolhendo aquelas que serão o tipo mais complicado de contas e aquelas que precisam de um livro subsidiário, como neste momento, as contas a pagar. Então, vamos trabalhar nas contas a pagar. Estamos inserindo esses saldos um de cada vez. O outro lado então entra em algum tipo de conta patrimonial que meio que será lavada no final do dia. Este é um processo semelhante que veríamos em muitos softwares de contabilidade quando você está passando por esse processo. E isso nos permite criar o livro contábil subsidiário à medida que construímos essas contas a pagar representando pessoas essas contas a pagar representando pessoas às quais devemos dinheiro por bens e serviços que recebemos no passado. Portanto, ele precisa de um livro subsidiário que esteja saindo pelo fornecedor a quem devemos o dinheiro. Vou voltar atrás. Então, vamos voltar aqui. Vou ao treino. Isso será muito parecido com o recebível, mas agora do lado a pagar, então a entrada do diário será simples. Vai ser 11 na entrada do diário é o mesmo que no início do período. Agora aqui vamos dizer que é um passivo, então vai subir com um crédito. Então eu poderia querer colocar isso na parte inferior porque isso é o que é tradicional. Mas o crédito na parte inferior, vamos dizer que está subindo como podemos ver aqui por esses 15 mil. Então vou colocar o crédito de menos 15 mil. O débito será negativo desse número, ou um débito ou número positivo dos 15 mil para o qual vai passar pois todos os outros tipos de saldos iniciais têm até agora para a conta de patrimônio líquido. Para que possamos manter esse desequilíbrio à medida que avançamos. Em seguida, vamos recuar esse recuo de alinhamento nenhuma equipe que não estamos tendo nada em nenhuma conta de demonstração aqui porque estamos apenas configurando os saldos iniciais, que devem ser basicamente as contas do balanço patrimonial. Então, vamos em frente e postar isso. Vou postar o patrimônio. Então aqui está a conta de patrimônio clicando duas vezes sobre ela, vá até o final e dizendo mais e depois apontando para que 15 mil, diminuirá o patrimônio, colocar-nos fora de equilíbrio aqui, então vamos para as contas a pagar. As contas a pagar estão aqui. Vai ser uma conta de responsabilidade, vou dizer igual e apontado para 15 mil. Vai subir na direção de crédito para esses 15 mil. Também podemos apontar gordura ou postar isso para o livro-razão, mesmo tipo de atividade aqui. E observe que é meio redundante para nós publicá-lo na razão geral que você pode estar dizendo, mas lembre-se, estamos fazendo isso para que possamos ver os impactos diretamente aqui, os débitos e créditos e como eles funcionam em termos do sistema de contabilidade de entrada dupla e depois lançam novamente para o GL porque normalmente você postou o GL e, em seguida, cria o saldo de teste a partir do razão geral. Então, vamos fazer isso agora. Vamos dizer que isso vai para o patrimônio líquido, que será o último GL estabelecemos como o azul ativo, passivo, patrimônio líquido aqui antes de chegarmos ao sub-razão. Agora estamos aqui à venda em 1911. Estamos na célula B19. C19 é igual à esquerda até atingirmos a parede. E indo até 15 mil no lado do débito, isso vai nos dar, se virmos que estão correndo saldo. Começamos em 0, subimos na direção de crédito pela 2896, e depois aumentamos novamente pela queda de 20.005 para 23396 em cerca de 15 para o 8.396. Esse é o valor que deve estar no saldo do teste como está aqui. Eu acredito que esse é o mesmo número fora do saldo no topo até registrarmos o outro lado e o GL ou razão geral, Esta será a primeira conta de responsabilidade, as contas a pagar, então seus ativos passivos. Lá nós o temos. Vamos estar na célula W5, 11, estamos agora na célula X5. Vamos dizer igual à esquerda para a parede. E vamos pegar as contas a pagar dos 15 mil, aumentando na direção de crédito. A célula é muito magra. A célula é muito magra. Vou ampliar as células. Se as células estiverem muito magras, você terá que ampliá-las lá em cima. Posso ampliá-los todos mais tarde para que haja um pouco mais amplo em sua planilha. Lá temos isso. E isso vai nos colocar de volta em equilíbrio na contabilidade geral. Também precisamos saber isso por um razão subsidiário se você estiver lidando com software de contabilidade como QuickBooks ou algo assim, muitas vezes ele não permitirá que você publique na conta de contas a pagar, a menos que você atribua um fornecedor. E assim faz isso para dizer: Ei, olha, eu quero ser capaz de gerar relatórios para você que serão por fornecedor para lhe dar esse livro contábil subsidiário. Caso contrário, esse número não tem sentido porque você não sabe como pagá-lo no futuro. Então, vamos configurar um sub-razão e de uma forma semelhante à que fizemos. Com as contas a receber, eu gostaria de copiar o estilo desses razões que talvez talvez eu possa copiar o estilo desse sub-razão e então eu vou mudar a cor. Vou levar, vou pegar essas coisas, vou pegar do magro todo o caminho até AK. E eu só vou copiá-lo. Vamos copiar o botão direito do mouse e copiar , clicar com o botão direito do mouse e copiar. Não quer clicar com o botão direito do mouse às vezes meu botão direito do mouse é teimoso. Quando estou gravando, vou clicar com o botão direito do mouse e colar. Acho que meu computador está lento, mas tudo bem. Tudo bem. Estou meio lento. Dois. Vamos então colá-lo aqui. Vamos inserir, inserir as células copiadas. Então, lá temos isso. Agora vamos apenas, vamos apenas ajustar isso para o pagável. Então este é um AR, isso vai ser API. Em seguida, excluiremos esses saldos iniciais. Livre-se desses. E não precisa ser verde, mas precisa ser, precisa ser laranja. Vou excluir os nomes para. Esses não são nossos fornecedores, esses são nossos clientes. Então vou continuar aqui e dizer que vamos pouco de amarelecimento, pegar um pouco de amarelo e colocar isso em nosso pincel. Vamos pegar essa guia Home amarela. Coloque isso no pincel. Quando eu escovo o pincel nas coisas, amarelo fica nele. Se eu escovar meu pincel ali mesmo, o material amarelo que já estava no meu pincel está agora mesmo ali. Vou fazer isso de novo. Vou pintar e fazer isso e pintar pincéis. Este aqui. Pincel. Eu deveria ter sido pintor. Eu tenho habilidades. Tenho habilidades que são loucas. Estou totalmente calmo, mas tenho habilidades loucas. Às vezes, não é fácil. De qualquer forma. Então, no topo, vamos dizer que queremos então o fornecedor, acho que vai ser telefone EPA. E vou dizer que temos aquele fornecedor para epifaunal, que será menos 15 mil. E então esse é o único fornecedor. É muito magro. É muito magro. Você tem que fazer isso. Certo, então lá vamos nós. Lá vamos nós. Agora temos esse fornecedor e estes menos do que esses outros. Eu só vou ter esse fornecedor neste momento. Vou deixar estes nos livros agora. Então, quando eu tiver outras coisas aconteceram na Índia, contas a pagar, posso ir aqui e ajustá-las. Então aqui eu gostaria de dizer que este é o número do meu cheque. Então vou dizer que isso é igual a, então este 15. Espere um segundo. Isso é muito magro. Isso é muito magro. Isso é muito magro. Agora vou dizer que isso é igual a 15 mil menos o valor que está no balanço. E isso me dará minha figura de cheque. Verifique. É verde. Verifique. Essa figura de verificação é verde? É. Verifique, Roger que é verde. Então isso vai corresponder. Então, se eu amarrar, isso se soma aos meus quatro fornecedores. Então isso parece bom. Então agora temos o sub-razão, as contas a pagar nos livros. Vamos adicionar agora que estamos começando a obter alguma substância aqui em nosso saldo de teste. Então, da próxima vez, começaremos a construir esse saldo experimental em nosso balanço patrimonial e demonstração de resultados, e veremos como isso pode ser construído em essência, medida que avançamos à medida que começamos e continue adicionando contas. 9. Declarações financeiras: Excel, problema de prática contábil, criação de demonstrações financeiras. Prepare-se porque é hora ainda estamos em nossa planilha do Excel e apresentações anteriores serão construídas planilha do Excel a partir de uma planilha em branco agora usando-a para inserir transações duas abas abaixo exemplo e pratique a guia exemplo em essência sendo uma chave de resposta. Vamos dar uma olhada nisso agora. Em apresentações anteriores, estamos inserindo as transações iniciais imaginando que esses são nossos saldos iniciais que queremos entrar no sistema, começar a inserir novas transações. A partir desse ponto, inserimos o inventário, as contas a receber e as contas a pagar em nosso saldo de avaliação. Agora queremos começar a pensar construir as demonstrações financeiras à medida que avançamos. Obviamente, a única demonstração financeira que é quatro, em essência será o balanço patrimonial porque ainda não temos nenhuma atividade de demonstração de resultados. Colocamos isso todo o caminho à direita em nossa planilha. Vamos ser construídos aqui, que significa que vamos praticar esconder vendas para chegar até aqui, para dar uma olhada na construção do nosso balanço. Vamos voltar para o p, para a guia de prática. E depois vou me esconder. Quero esconder algumas vendas. Então eu consegui meu saldo de teste ao lado onde vamos construir as demonstrações financeiras. Vou colocar meu cursor na coluna magra, o magro J. Skinny j, eu conheci um j magro uma vez. Ele ainda é bem magro. Mas ele não está perguntando, é que costumava ser de qualquer caso. Vamos aqui para a BZ. Vamos clicar com o botão direito do mouse e vamos ocultá-los. Então, vamos esconder isso, nos esconder. E agora temos isso lado a lado. Vamos fazer isso outro magro, magro CA, magro da Califórnia. Skinny CA, Califórnia é enorme. Não é magro. Mas seja o que for. Aqui vamos nós, vamos dizer que vai ser o balanço. Balanço. E então vamos fazer, vamos fazer um pouco disso apenas preto no topo. Então, temos alguns itens apenas para observar que esse é o título. Então, vou fazer disso nosso padrão preto e branco para a cabeça em preto e branco. Então lá vamos nós. E então normalmente teremos os ativos, passivos e patrimônio líquido, que podemos empilhar uns sobre os outros, ou podemos fazer um lado a lado. E, portanto, muitos softwares o empilharão como os ativos no topo e , em seguida, passivos e patrimônio líquido na parte inferior. Porque essa é uma boa análise vertical quando você está em uma situação em que sua tela é meio que encravada no espaço dessa maneira. Mas muitas vezes as pessoas gostavam de vê-lo onde se alastravam onde os ativos são iguais a passivos e patrimônio líquido. Então você pode ver dois lados como uma grande conta T. Então, na verdade, vou construí-lo dessa forma com os ativos à esquerda, passivos e patrimônio líquido à direita. Então, vamos começar o que vamos ter os ativos aqui. E podemos querer fazer isso como uma cor. Vou fazer isso como essa mesma formatação por pincel naquele verde. Coloque essa nota no meu pincel e coloque-o bem ali. E então vamos dizer que geralmente temos uma subcategoria de ativos atuais. Esses serão ativos mais líquidos. No software de contabilidade, ele geralmente nomeia os tipos de conta como ativos atuais. Então, em outras palavras, se eu fosse colocar essas contas em software, como o QuickBooks, software teria um nome especial para a conta corrente e as contas de dinheiro porque ele quer ter um livro, eles também seriam um tipo de ativo atual de contas. Contas a receber teriam uma conta especial, mas também um ativo atual, acredito que o inventário, então, simplesmente estaria sob a designação de um tipo de conta de um tipo de ativo ativo atual de conta em geral. Mas todos eles vão ser ativos atuais. E note que eu não preciso uma subcategorização especial para a conta corrente em nossa planilha, porque é apenas um ativo atual que realmente deve ficar abaixo basicamente de dinheiro. Devemos até renomeá-lo sob contabilidade financeira para apenas chamá-lo, isso deve ser agrupado na categoria de caixa. Mas vamos chamar isso de conta corrente. Não precisamos de outra categoria para contas a receber. É apenas um ativo atual. Se você vir subcategorias dessas contas além dos ativos atuais no software, provavelmente é porque a água salgada está usando essas contas de uma maneira diferente. Precisa ter usos especiais para essas contas e , portanto, criar outra categoria que geralmente não está em um demonstrativo financeiro como um tipo de conta de subcategoria. Ok, em qualquer caso, vamos dizer que isso vai ser dinheiro igual ao dinheiro. Eu quero construir essa coisa toda? Vamos adicionar todas as contas aqui, então esta será a conta a receber. Eu ia construí-lo à medida que avançamos, mas vamos construir a coisa toda para fora das contas a receber. E então este também é um ativo atual no inventário. Então eu vou fazer essa célula um pouco maior entre o CB e o SCC, torná-la um pouco maior. E vamos chamar esse total de ativos atuais. Vamos fazer nossas coisas de recuo aqui. Então eu vou, vou dizer que isso é ativo atual, o que significa que é uma subcategoria indicada pelos dois pontos. Também vou nos mostrar uma subcategoria recuando-a, entrar no grupo de alinhamento e recuá-la. E então vou nos mostrar uma subcategoria colocando minhas informações em uma coluna interna, que resumirei na coluna externa. Mas um pouco exagero no fato de que ele vai ser atual e eu vou pegar esse 0, o que irá buscá-lo e mudar assim que concluí-lo. Vou dizer que isso será igual aos 20.500 e este será igual ao 2896. E então vou sublinhá-lo aqui. Grupo de pensamento da guia inicial subjacente. Vamos fazer outro recuo no total aqui embaixo, recuo de alinhamento. E então vamos resumir na coluna do CD. Cds estão quase obsoletos nos dias de hoje, não são? Porque agora temos outras etapas de streaming de coisas. Eu nem uso mais meu CD player. Seja o que for, qualquer um dos cassetes uma vez. Qualquer caso, vamos fazer o próximo. Então vamos dizer que esse é o total de ativos atuais. E então podemos ter o total de ativos porque não temos nenhum longo prazo Oh, sim. Temos instalações e equipamentos imobiliários. Então, digamos que as plantas de propriedade, digamos que planta e equipamento. E dois pontos. Agora, a planta e o equipamento imobiliário podem ser chamados de ativo depreciável. Pode ser chamado de ativos fixos. Isso é algo que teria uma categoria separada. Como você pode ver, um relatório e um software de demonstrações financeiras normais relatório e um software de demonstrações muitas vezes chamam isso de diferente. Então, se eu fosse adicionar essas contas ao software de contabilidade, elas provavelmente precisariam ser categorizadas com um tipo de categoria de ativo especial, como ativos fixos ou PPE e l ativos depreciáveis ou algo assim. Isso será então igual aos móveis e equipamentos e , em seguida, à depreciação acumulada. Agora note que, se você não tiver números de conta e software, coisas engraçadas podem acontecer. Que esses dois possam estar sob a categoria de propriedade, planta e equipamento ou ativos fixos. E então seja uma ordem alfabética colocando a acumulação, depreciação acumulada para móveis e equipamentos. Segundo, isso não é, isso é feio. Isso não deveria acontecer porque deve ser o contrário. Não deve ir por esse caminho, não deve ir por esse caminho. Não é assim que as coisas deveriam ser. Mas isso é uma espécie de limitação. Se você não tiver os números da conta, você pode corrigir isso com basicamente números de conta e software. Obviamente, quando construímos nossas declarações, podemos corrigir isso à medida que a construímos. Também percebi que, se você estiver espelhando, ele foi construído do ponto de vista contábil e você está fazendo ajustes de fim de ano ou algo assim, e você está tentando formatar seu balanço de teste para o que está no sistema. Você provavelmente quer listar suas informações não nas demonstrações financeiras, mas quando você insere as informações deles em um saldo de teste na mesma ordem engraçada, você vai olhar para elas, digamos que seja feio. Eu não quero inseri-lo como para trás ou o que quer que seja, se isso estivesse no topo ou algo assim. Mas você quer começar com isso como ponto de partida. Porque quando você tentar ajustar seus livros novamente, tente dizer-lhes para fazer ajustes. Essa é a ordem de que eles vão ver as coisas. Em outras palavras, se você vai ajustar seu saldo de avaliação, eu provavelmente deveria ter colocado este no topo porque é assim que ele vai aparecer no software QuickBooks. Geralmente é assim que você quer fazer isso. Você não quer ajustar os razões deles em sua planilha até que você realmente faça as entradas de ajuste para ela, porque você gostaria de devolvê-lo a eles na mesma ordem que eles têm. Ok, então, em qualquer caso, vamos, então, tornar este um pouco maior aqui novamente, torná-lo maior novamente. E então vamos trazer isso para a coluna interna. Isso vai ser igual a este, os móveis e equipamentos e agudos, agudos, debri ACC. E então esta será a propriedade total, planta e equipamento. Guia. Coluna externa é igual à soma desses dois números, sublinhando esse número indo para o grupo de fontes e sublinhando fazendo algum recuo, selecionando esses itens indo para a guia Início Alinhamento em dívida aqueles pobres ou cinco ou. E então recuaremos este novamente alinhamento e recuo mais uma vez. E então vamos ter aqui no total, este será o total de ativos, que vamos resumir a coluna externa. Agora, basta resumir a coluna externa, porque agora temos nossas subcategorias das plantas e equipamentos atuais e de propriedade. Vou apenas dizer que é igual ao SUM. A função mais popular de sempre por um bom motivo, deve ser a mais popular. Não apenas um acaso. Vamos dizer, teremos esses dois. E então vamos fazer deste um magro. Vamos fazer dessa uma coluna magra. Então aqui teremos o passivo e o patrimônio do outro lado. Então vamos dizer que isso vai ser mentira, mentir uma conta, conta no T's. E talvez eu não precise do cólon porque vou para o phi amarelo. E então vamos fazer isso um amarelo. Amarelo. Coloque esse amarelo na guia Home do meu pincel. Mergulhe nesse pincel no balde de tinta amarela para que eu possa pintá-lo ali mesmo. Amarelo pintado. E então temos os dois pontos atuais do passivo atual, que será igual às contas a pagar. Tudo isso é atual. Bem, o empréstimo a pagar, podemos dizer que é empréstimo a longo prazo a pagar. Então, isso vai ser atual. Vamos aumentar essa célula. Já não é muito magro, mas vamos deixá-lo largo e isso é um grande, tão gordo. Então aqui vamos nós. Isso é igual. Não quero chamá-lo de célula gorda, mas certamente não é magro. Serão os 15 mil. E então isso será igual ao VCF, que nada está lá ainda. Então isso vai ser, nós sempre queremos dizer negativo porque eu quero virar o sinal desse crédito negativo para o real. Não temos débitos e créditos aqui porque são ativos iguais a passivos mais patrimônio líquido, a equação contábil. E isso nos dará passivos correntes totais. Acho que isso está escrito errado. Eu consertei, não se preocupe, consertei passivos atuais. E as outras 100 coisas que você soletrou errado? Seja qual for a minha ortografia, é o que é. Então vamos para a aba Home Alinhamento, recuar este. E então vamos recuar este novamente. Recuo de alinhamento novamente. Vamos colocar um sublinhado aqui entrando no grupo de fontes e sublinhado. E então vamos somar isso na coluna externa, igual à soma, também conhecida como SUM. Resumindo. Lá vamos nós. Agora vamos pegar o lado patrimonial das coisas. Agora observe que este é um passivo total. Bem, vamos colocar o passivo de longo prazo aqui também. Então, digamos que isso terá passivos de longo prazo. Colon, que só se tivermos agora, é este a longo prazo, que nada está lá, mas estamos pensando que o empréstimo a pagar vai acontecer em algum momento. Vou dizer negativo disso 0 para pegá-lo quando isso acontecer. Quando isso acontecer, vamos pegar essa coisa. Agora, quando você só tem uma coisa na categoria, eu poderia apenas chamar esse total, passivo total e colocá-lo na coluna externa. Mas eu quero fazer uma subcategoria da mesma forma porque podemos ter mais passivos lá. Então, vou chamar isso de passivos de longo prazo totais. E então diremos que isso é igual a 0. Coloque um subjacente lá porque enfatize isso. Uma linha abaixo, também conhecida como recuo de alinhamento de guia Início subjacente. Mais uma vez alinhamento em den. Isso vai nos dar o total passivo de responsabilidade, IES, resumindo-o mais uma vez, o administrador, algum administrador de função soma mais uma vez, entrar em nosso resgate nos resgate. Algumas funções combateram o sublinhado do grupo. E então conseguimos o Hold total em um segundo. Em seguida, obtivemos a seção de patrimônio líquido. Equidade. Nós vamos ter apenas uma propriedade única. Então, só temos essa conta basicamente. Era um único proprietário, vamos chamá-lo de equidade. Você pode chamá-lo de capital, mas também o patrimônio do proprietário, você pode chamá-lo. E se fosse, se fosse uma corporação, você poderia ter mantido os ganhos e, em seguida, ações comuns, quebrando essas duas coisas pelo patrimônio total, você poderia pensar como o mesmo. Lembre-se de que o capital próprio representa o que o proprietário tem na empresa, ou em outras palavras, o que o ativo alocado aos proprietários em essência é em oposição, oposição aos passivos de terceiros. E então você tem que pensar como você vai acabar com isso. A maioria dos proprietários, que se houver apenas um, o que seria uma conta de capital. Mas se houver duas ou mais parcerias, por exemplo, você tem que dividir entre os parceiros para dizer quem tem reivindicação, e assim por diante. Então, se for a corporação, então você tem ações que são basicamente todas o mesmo tipo de distribuição de propriedade. Então você poderia simplesmente chamá-lo de ganhos retidos, um pedaço, que as ações representam um pedaço uniforme dele. E então o estoque comum, que é basicamente o investimento versus os ganhos que foram acumulados e retidos. Tudo bem, então vamos fazer este pincel, aquele, puxando o pincel e colocá-lo no balde azul. pincel da aba inicial coloca um pouco de azul nele. Coloque um pouco de azul. É um azul maravilhoso. E vamos pintar isso ali mesmo. Isso é bom. Ok, então vamos dizer que esta será a conta de patrimônio. Conta patrimonial. Vou colocar isso direito à direita e na coluna total porque não preciso nenhuma subcategoria aqui porque só temos uma conta de capital próprio. Então, vou colocar isso no total. E podemos chamá-lo de patrimônio total. Vou mantê-lo com patrimônio. Então vamos dizer que o total será o total de passivos e patrimônio líquido. Resumindo isso, vamos resumir isso, que será igual à função SUM, SUM dos 15 mil e 8396, que deve ser igual a esse número quando terminarmos. Este é um pequeno suspense aqui. Antes de eu apertar Enter, pequeno suspense, espere, aqui vamos nós. E fez, fez exatamente o que vimos, exatamente o que planejamos que deveria fazer. A mesma coisa que planejamos acontecer realmente aconteceu. Que coincidência. Vou sublinhar aqui, grupo de fontes e sublinhado. Então vamos colocar um sublinhado, um sublinhado duplo aqui indo para o grupo de fontes e sublinhado duplo, aquele. Isso parece bom. Há mais alguma coisa de formatação que eu possa colocar um sublinhado aqui. Vamos colocar o sublinhado duplo, duplo aqui. E então o subjacente lá. Isso parece bom. E então isso parece muito bom, não é? Há algo que estou perdendo? Vocês veem algo que estou perdendo. Provavelmente escrevi algo errado, certo. Deixe-me verificar minha ortografia. Veja se diz que escrevi algo errado. Vou dizer. Ignore. Ignore isso. Não acho que isso seja um problema. verificação ortográfica diz que está tudo bem. Tudo bem, isso é bom o suficiente para mim. Então vamos fazer isso azul. Vamos tornar isso azul por causa de fontes, para formatar saquê. grupo de fontes colocará as bordas em torno dele, todas as bordas, todas as bordas. Então o azul, que é aquele azul ali, que eu poderia encontrar aqui. Eu entro nesse azul assim como a contabilidade, é divertido ou o Excel é divertido cara costumava dizer. Então eu posso mover este. Posso colocar isso no meu pincel. Pincel. Veja esse aqui. Vamos pintar este aqui. Pincel que dois pretos ali. E vamos fazer disso nosso azul e bordado azul e borda. Borda do grupo de fontes azul, borda azul. E então faça isso aqui. Borda azul, borda azul. Lá, nós temos isso. E então vamos colocar esse balanço no meio. Então eu posso colocá-lo no meio selecionando essa coisa toda. E poderíamos ir para a guia Início Alinhamento e fazer isso, que é o que a maioria das pessoas faria. Mas então você tem aquela célula grande que estraga as coisas às vezes. Eu não recomendo pessoalmente. Eu vou desfazer isso da melhor maneira, mucho Mac ou irei até as células de formato aqui quando você tiver essa coisa toda selecionada alinhamento, como vimos no passado, o centro de alinhamento horizontal em toda a seleção. E tudo bem, aí está. Então, obtemos um resultado semelhante. Então, lá temos isso. E podemos verificar isso novamente para esse saldo de teste. Se você formatou esse saldo de teste dessa maneira, qual é a melhor maneira de fazê-lo pessoalmente. Se eu mesmo disser isso. E isso significa que você pode adicionar essa coisa toda e ver que está em equilíbrio. Você pode somá-los e apenas dizer que confirma o que está na minha área ácida. E então temos os passivos, que posso confirmar aqui, o que é muito fácil porque há apenas uma conta nela. E você pode ver que o passivo e o patrimônio, se eu os resumir, 23396 soma ao 2396. Eu não preciso fazer nenhuma adição e subtração, subtrair uma coluna da outra coluna e blá, blá, blá. É muito fácil. Se você configurá-lo, esses débitos créditos positivos negativos no saldo do teste para então convertê-lo para as demonstrações financeiras. Ser capaz de verificar cada subtotal ao longo do caminho muito mais facilmente do que você poderia se os tivesse quebrado com essas basicamente duas colunas ou nesta planilha teria seis colunas aqui. E então você tem que somar os débitos e créditos e assim por diante. 10. Adicionar novas contas e saldos de abertura: Problema de prática contábil do Excel, adicione novas contas e saldos de abertura. Prepare-se porque estamos prestes ao Excel. Aqui estamos em nossa planilha do Excel e apresentações anteriores, configuramos esta planilha a partir de uma planilha em branco e agora estamos inserindo transações Intuit. Se você tiver acesso a esta planilha, há duas guias abaixo, exemplo e prática. A guia de exemplo em essência Dean e chave de resposta. Vamos dar uma olhada nisso agora. Em apresentações anteriores, temos colocado em prática esses saldos iniciais que têm os subrazões, tornando-os um pouco mais complexos, como inventário, contas a receber e contas a pagar. Agora vamos entrar em transações que devem ser mais fáceis de entrar dado o fato de que não precisamos tanto em termos de subrazões para eles. A conta corrente, o mobiliário e o equipamento, a depreciação acumulada, a conta Visa e o empréstimo a pagar. Então, vamos voltar para a guia prática e adicionar esses itens. Se este for nosso exemplo de que estamos seguindo os saldos iniciais que estamos tentando preencher em nosso sistema. Imaginando esses saldos iniciais do sistema contábil anterior que começamos, ou possivelmente apenas alguns saldos iniciais que tínhamos configurado antes de começarmos a colocá-los em nosso sistema de contabilidade. Estamos colocando-os em nosso sistema contábil pois é o primeiro período do ano porque gostaríamos de ter anos completos de transações no sistema. Normalmente, estes são até 1231 do ano anterior que estamos imaginando e estamos colocando-os em nosso sistema. E iremos adiante a partir de primeiro de janeiro de 2022 é nosso problema de prática. Então agora vamos fazer as contas correntes. Então, vamos adicionar o saldo da conta corrente, que deve ser bastante simples. Observe que a conta corrente tem um problema com ela. Isso seria que, se você estiver fazendo reconciliações bancárias e o sistema anterior, podemos ter alguma diferença entre o extrato bancário e o que está em nossos livros devido ao fato que há itens de reconciliação, cheques pendentes e depósitos. Falaremos mais sobre isso mais tarde, possivelmente em nosso problema de prática. Mas, por enquanto, vamos colocar o saldo que estava em nosso sistema de contabilidade anterior. E então vamos dizer que vamos fazer isso como 11, colocando nosso cursor e B 11 igual, vamos pegar essa conta corrente, assumindo a boa e velha conta corrente. E então, do outro lado, como temos feito antes, tudo o resto vai para a conta patrimonial e tudo vai sair da desigualdade à medida que entrarmos em uma conta de cada vez. Então tivemos na conta corrente que vinte e cinco mil e vinte e cinco mil. Observe, no entanto, que, estamos nessa parte do problema de prática, poderíamos fazer o resto deles com uma grande entrada de diário possivelmente porque não temos o mesmo problema com os subrazões, mas estamos espelhando o processo de entrada de dados que ela veria possivelmente em um sistema de contabilidade, o que pode permitir que você insira essas transações usando um tipo de sistema de saldo inicial. Isso é basicamente o que eles fariam para que as pessoas possam entrar nos saldos iniciais, mesmo que não conheçam totalmente os débitos e créditos do sistema forçando os débitos e créditos a funcionar, lavando no lado patrimonial das coisas. Então esse será o conceito que queremos manter em nossa mente e visualizar à manter em nossa mente e visualizar medida que você transfere daqui para possivelmente programas de banco de dados, algo como um QuickBooks ou outro tipo de contabilidade software. Vou dizer negativo desse número. Há nosso débito e créditos. Vamos fazer um recuo aqui. Recuo, e isso está na guia Início Recuo de alinhamento. Vamos gravar isso. Então, vamos gravá-lo primeiro em nosso saldo de teste para que possamos ver o que está acontecendo em H4. Dentro da h4, isso será igual aos 25 mil. E então eu estou no patrimônio aqui embaixo, vamos começar a usar o teclado. Há algo nele. Então eu vou dizer F2, que nos permite perfurar o que está lá até agora, claro que esses itens estão todos até agora, vou dizer mais e depois F2 novamente, permitindo-me manobrar fora dessa cela e pegando os 25 milésimos. Então fizemos isso de uma maneira muito geeky sem sequer usar o mouse, que é o que estamos buscando. É para isso que estamos indo aqui. Temos a conta corrente, vamos publicá-la no razão geral do que no GEO e na célula K5. Dentro do K5, isso está na guia 11. Isso será igual a um L5, cerca de vinte e cinco mil. Vinte e cinco mil. Isso nos coloca fora do saldo no topo até registrarmos o outro lado, que é um patrimônio que é a última conta que temos até agora porque não temos nenhuma conta de demonstração de resultados, É uma ordem, ativos, passivos e, em seguida, o patrimônio líquido. Então isso vai ser aqui em AA, Aa 211, e depois um AB 20. Vamos fazer isso dizendo igual, vou segurar a seta para a esquerda até atingirmos o osso da parede e depois rolar para cima e pegar esse patrimônio dos vinte e cinco mil. Vinte e cinco mil. Lá nós o temos. Agora estamos no 33 três e noventa e oito, noventa e seis. O patrimônio que deve amarrar e corresponder ao que está no saldo do teste. Estamos de volta ao equilíbrio dado os itens verdes no topo. Então, parece bom no GL também. Então agora precisamos de mais azul, preciso de mais linhas azuis abaixo. Então eu posso fazer isso basicamente selecionando esta coluna acima, indo até a nossa área de transferência Home tab com o pequeno pincel, quero colocar um pouco de tinta azul no meu pincel. E então eu vou pensar que vamos descer, vamos descer para 27 e ver se isso vai funcionar para nós. Pintando aquela pintura que, assim como eu pinto uma cerca como o garoto do karatê fez com o que eu não sei o que estou fazendo Aqui. Voltamos a ele. Então agora vamos dizer com o 11. Então temos o que é o próximo? O próximo que fizemos contas a receber. Fizemos inventário porque eles tinham esses subrazões e depois acumularam depreciação. Eu vou fazer com os móveis e equipamentos primeiro porque só faz mais sentido em minha mente fazer isso 1 primeiro porque estes estão fora de ordem devido ao fato de serem do mesmo tipo de conta. Mas no software de contabilidade usamos, que era o QuickBooks, ele colocou em ordem alfabética lá, então eu não vou entrar nisso agora, mas vou fazer os móveis e equipamentos primeiro. Então, vamos fazer isso. Volte sobre móveis e equipamentos ali mesmo. Então isso vai subir. Temos móveis e equipamentos que estamos colocando em jogo quando começamos nosso negócio aqui. E então os outros lados entram em um patrimônio mais uma vez. O patrimônio nunca é visto tanta ação para ele em 1 no tempo. Agora vamos dizer que serão os setenta e cinco mil, setenta e cinco mil no patrimônio. Há nosso débito, tem nosso crédito. Vamos colocar um recuo e vamos alinhar o recuo. E então pegamos os móveis e equipamentos. Vamos publicá-lo para o balanço experimental da TB em primeiro lugar, móveis e equipamentos serão iguais a retirá-lo de 75 mil. Então agora temos esse saldo inicial e, em seguida, no patrimônio registrando o Patrimônio, fazendo do jeito nerd, Tchau. Selecionando F4 no teclado e depois mais e depois F4 para que eu possa manobrar para fora. Isso impressionará todos os seus amigos. E agora vamos dizer que isso está nos móveis e equipamentos. Isso é como a quarta conta de ativo no GL, ela é lançada, isso é chamado de lançamento para o razão geral. Móveis e equipamentos estavam em S11 um e agora estou em t5, essa é a referência celular igual e depois a esquerda para a parede. Boom, vou destruir essa parede. Uma dessas vezes. Vou pegar uma cabeça de vapor. Serão os 75 mil, elevando-o para os 75 mil. E então temos os 75 mil aqui e estamos fora de equilíbrio no topo. O outro lado vai e , claro, para o patrimônio da última conta que temos até agora porque eles não têm nenhuma declaração de renda. Portanto, é o mesmo no razão geral do GL, publicando-o aqui para o razão geral do GL. Há nossa conta de patrimônio azul com toda a ação nela. Ainda é estranho para o patrimônio porque isso normalmente não acontece. Essa ação e patrimônio, então estamos dentro, então AB 21, vamos dizer igual a segurar a seta para a esquerda. Este é o momento. Este é eu sei que há um ponto fraco naquela parede em algum lugar. Há um ponto fraco. Vou passar por isso. Um desses dias. 75 mil Enter. Lá, nós o temos. As células um pouco pequenas demais. Eu deveria ampliar todas essas células para que, porque elas sejam capazes de acomodar. O que vou fazer é tentar formatar à medida que vamos aqui. Vou selecionar esses dois. E depois vou manter o controle. E então essas duas células soltam o controle, mantenha pressionado o controle dessas duas células, essas controle de TI, mantenha pressionado o controle dessas duas células, controle de líquido. Então eu acho que é isso. E então eu quero torná-lo amplo o suficiente para acomodar esse grande número dessas células caso eu tenha mais de 100 mil, lá vamos nós. Assim, você pode ampliar essas células à medida que você for, se assim escolher. Mas é assim que você poderia fazer isso de uma só vez, destacando células não adjacentes, aquelas que não estão próximas umas das outras. Vamos fazer outro. Isso vai ser agora que estamos na depreciação acumulada 7.500. Este é um saldo de crédito porque é uma conta contra ativos. Então vou dizer, tudo bem, isso não é um problema. Há depreciação acumulada. 11. Desta vez vou colocar o patrimônio no topo porque vou creditar a depreciação acumulada se for um ativo contra, então o capital próprio e depois o ACC de Pree, como eu chamo, muitas vezes porque soa refrigerador. E não demora tanto para dizer que temos 75. Então, negativo do 75, lá está. Menos, publique. Em seguida, temos o patrimônio em cima primeiro desta vez o patrimônio que estamos aqui, f2 mais F2, rolando para baixo para pegar rolando para baixo para pegar esses 7.005 fora do saldo agora, pelo 7.005 até postarmos o ACC de Pree. Então, vamos subir para onde essa conta está aqui, é um H8. H8 é igual a rolagem de volta para baixo para que 75 de volta em equilíbrio. Parece bom. Estamos parecendo muito bem. Agora vamos publicá-lo na seção de patrimônio líquido 7.005, o razão geral, o bom e velho GL GO essa conta azul, a única conta azul que temos até agora fará mais tarde com toda a ação. É aí que está toda a ação. É aí que está toda a ação. Ab 22 é igual à esquerda à parede. Eu bati nesse ponto bem ali, 22 e a parede. Tantas vezes realmente conhecem todos. Basta acertar o mesmo lugar. Sinto que posso passar por isso um dia desses. Mas de qualquer forma, há cento e oitocentos trezentos noventa e seis mais os 7.005 pixels para cento e oitocentos e noventa seis. Então, obviamente, é uma diminuição porque é um débito em uma conta de crédito. E diminui porque estamos fazendo o oposto a isso. E esse valor também estará aqui na TB fiduciária, e estamos fora de equilíbrio até os 7.500. Então, vamos registrar o outro lado, que é a depreciação acumulada, que é a última conta verde no administrador TB, que será o mesmo no contábil geral, o GL, pois de outra forma conhecido. Então, obtivemos a depreciação acumulada 11. E então em T7 é igual à esquerda para a parede e um 7.005 e d. Dezoito, foi algo assim? Você poderia copiar você poderia simplesmente memorizar D19 se você não gosta de fazer isso à esquerda na parede. Mas eu recomendaria colocar essas referências de células lá, porque, novamente, você pode usar essas pequenas funções topo para ver de onde elas estão vindo. Se houver um problema, muito mais fácil de resolver o problema, muito mais fácil de resolver o problema. Esses, a propósito, estão localizados nesta área na guia Fórmulas e na auditoria de fórmulas de formato. Eles são uma ferramenta útil. Ferramenta útil. Não preciso usá-los muito porque não cometi nenhum erro. Estou brincando. Eu cometo erros. Mas então sim, muito útil. Qualquer caso. Agora, o próximo, o que vem a seguir então? Estamos nas contas a pagar. Fizemos isso porque ele tem um sub-razão e então vamos fazer o visto e, em seguida, o empréstimo a pagar estava com o visto. Agora, a mesma coisa, são contas de responsabilidade. Vai subir com um crédito. Então, a equidade vai estar no topo. Equidade no topo. Vamos começar com a conta patrimonial e, em seguida, vamos pegar as contas, a conta Visa. O que foi isso? Acho que era 1000. Foi você se lembra? Sim, é 1000 coisa aqui. Vamos dizer 100000. Crédito. O 100000 fará o recuo e o grupo de alinhamento publicando-o primeiro para o administrador TB no topo. Então, vamos colocá-lo na seção de capital próprio F2. Veja como essa ação mais F2. Rolando de volta para a última transação, poderíamos adicionar outra linha e em breve, porque percebemos o quão longe descendo. Mas, à medida que adicionamos mais contas , o saldo do teste também será mais longo, porque não temos uma declaração de renda. Então, vamos acabar em uma situação muito provavelmente. Vou mostrar a você como adicionar contas que você não está abaixo onde você está postando em algum momento no futuro também. que você tenha que esperar , o que é bom. Você tem isso para você. Temos que ir para um visto no topo vai ficar em cima. Vai ser na idade de dez iguais. Em seguida, pegaremos os 10000 novamente em HTN, e então voltamos ao equilíbrio aqui. Então, agora vamos publicá-lo para o patrimônio do saldo do julgamento do administrador primeiro porque patrimônio está no topo e essa será a última conta na contabilidade como publicamos, aquela com toda a ação nos dias de hoje, todas as ações em equidade, todas as ações em equidade. Ab 23 é igual à esquerda à parede, à esquerda para a parede. O 10000 Enter. Agora temos a diminuição de cento e oitocentos e noventa e seis débito, o 998997. Está diminuindo porque é uma conta de saldo de crédito. Fizemos o oposto a isso, que 99896 também o valor no saldo do julgamento do administrador e estamos fora de equilíbrio no GL até registrarmos o outro lado, o outro lado vai para a conta Visa. Essa é a nossa segunda conta amarela ou pagável mesmo no contábil geral, os ativos e passivos verdes e laranja, Há a segunda conta, também conhecida como conta de cartão de crédito tese. Então estamos em w, digamos que x 17 com um x 17 é igual à esquerda para a parede. E então vamos pegar esse último, que é o 1000001000 lá que deve estar no saldo do julgamento do administrador como está. Devemos estar de volta ao equilíbrio de cima novamente. Mais uma rodada. Temos tempo para mais uma rodada? Eu não ouvi nenhum sino. Aqui. Só parei quando ouço empréstimo a pagar. Empréstimo a pagar. Vamos fazer isso. Então vamos dizer que isso vai ser 11 empréstimos a pagar. Mais uma vez, é uma conta de passivo, então o patrimônio no topo e depois o outro lado vai para o empréstimo a pagar. empréstimo a pagar recuará isso com recuo de alinhamento. E qual foi o valor de novo, você se lembra? Era como Vinte e dois mil e vinte e dois mil. Ok. 22 mil débito e o crédito. Vamos publicá-lo para o administrador tratar TB primeiro patrimônio no topo. última conta do administrador TB estava na célula H2, vou dizer F2 mais F2. Olhe para essa ação em ações de equidade, patrimônio líquido. Então, há os 22 mil e Enter. Então agora estamos fora de equilíbrio pelos 22 mil. E então o segundo lado vai para o empréstimo a pagar. Esse é o nosso último, esse é o nosso último passivo, o último laranja. Pegaremos esse e completaremos o ciclo aqui 11 anos iguais, vamos pegar isso, que 22 mil. Então, temos nossos saldos lá. Parece bom, parece bom. Vamos postar isso no GL. Agora. Temos o patrimônio no topo começando com o patrimônio líquido, essa é a última conta na última conta no saldo do teste. Portanto, o mesmo que no GL procurando por essa conta azul. Esse é o único, você sabe, aquele com a ação nos dias de hoje. Esse é o único com a ação, o patrimônio. Então estamos no AB 24 igual à esquerda para a parede. Boom. E então vamos descer para aquele último, o patrimônio 22 mil, colocando isso no lugar, há nossos 7.896 foram de 99896 para baixo porque fizemos o oposto a um débito e uma conta de saldo de crédito em um 7789677896, também no administrador TB GL fora do balanço por esse valor, que vai fixar agora lançando o outro lado, que está no empréstimo a pagar. O empréstimo a pagar. Essa é a última que será a última conta de responsabilidade no saldo do teste. Ele estará na mesma ordem no GL. E acontece que esse não é tão AAA cinco, então está na coluna a, A5, eu vou dizer 11. Possivelmente ele começa. E então o U5 vai colocar igual a um ABO F5. Porque se você tiver um grande empréstimo pagar que pode levá-lo a beber. Então você tem que ter para que AAA AAA possa ajudar com o apoio ou desculpa, nós pegamos os 22 mil e entramos. Então temos o 0 subindo em vinte e dois mil, duzentos e vinte e dois mil. Esse valor também deve estar no saldo do teste. Então, lá está. No saldo do teste. Estamos de volta ao equilíbrio na contabilidade também. Então agora temos nossos saldos iniciais em vigor aqui, e temos o sub-razão de apoio para aqueles que precisam deles. Poderíamos ingresso para amarrar isso. Poderíamos dizer que aqui está o meu lençol do qual tiramos isso. Consegui a conta corrente. Vamos ver se eu poderia fazer isso como uma coisa lado a lado aqui. Posso fazer se eu fizer isso, mas tornar este menor? Algo assim, e então eu percorro talvez dessa maneira. Então, fazemos isso. Deixe-me ir por esse caminho. Se eu rolar desta forma e depois colocar este do outro lado, que tal isso? Isso funciona? Sinto que acho que funciona. Então, temos a conta corrente, 25 mil contas a receber, 20.500, inventário 2896. Nós temos esse 7.005 fora de ordem um pouco porque gostamos mais do pedido aqui. Então eu coloquei isso no 75 top 75 mil. Aviso. Novamente, se você estiver rastreando isso diretamente de um cliente e estiver tentando espelhar suas contas que você estará trabalhando com o sistema de contabilidade deles mais tarde, você pode querer colocar as coisas em um pedido engraçado e seus livros, mas se você estiver fazendo seus próprios livros do zero e este será seu novo sistema de contabilidade. Você gostaria de configurar suas contas melhor maneira de fazer a entrada de dados. E normalmente isso seria, claro, os móveis e equipamentos em cima lá geralmente. E então os 7.500 para a depreciação acumulada, os 15 mil para as contas a pagar, os cem, dez centenas para o visto, os vinte e dois mil para o empréstimo a pagar, e então tudo o resto foi eliminado como tínhamos previsto com toda essa ação, toda essa ação, você pensaria com toda essa ação e equidade, como poderia se relacionar com esse 77896? Mas sim, e tem que fazer com o fato de que, basicamente, se colocarmos todos os outros laços de equilíbrio e o outro lado vai para a equidade. patrimônio tem que funcionar. E é assim que muitos softwares de contabilidade funcionarão quando você inserir esses saldos iniciais no lugar. Portanto, é um conceito útil a considerar. 11. Ajustar Beginning Balances na Planilha para Entrada de Dados do Período Atual: Problema de prática contábil do Excel, ajuste os saldos iniciais e planilha para o período atual na entrada de dados. Prepare-se porque estamos prestes ao Excel. Aqui estamos em nossa planilha do Excel e apresentações anteriores, configuramos esta planilha do Excel a partir de uma planilha em branco agora inserindo dados nela, se você tiver acesso a esta planilha para guias em abaixo abaixo exemplo guia e essa guia de exemplo de guia prática em essência DNA e chave de resposta, as guias de prática começando no ponto que paramos na última vez, na última vez que inserimos todos os nossos as informações no sistema para os saldos iniciais são ambos em um tipo de planilha de formato em que temos as entradas iniciais e saldo de teste indiano e no razão geral. Agora, gostaríamos de configurar o sistema e limpar nossa planilha como se estivéssemos começando pela primeira vez e avançando como em janeiro em nosso problema de prática, quando realmente vamos fazer dados entrada para o período atual depois de ter inserido esses saldos iniciais. Para fazer isso, gostaria de pegar esses saldos finais, movê-los para o ponto de partida em nossa planilha. Temos os saldos iniciais em nossa planilha e nos tipos de contas do razão geral que gostaríamos de atualizar esses itens que os saldos iniciais aparecerão, em cima aqui no saldos iniciais aqui. E em vez de publicá-los nas contas, para fazer isso, ele vai se parecer com isso na guia de exemplo. Quando terminarmos, se eu for para a guia de exemplo, não haverá transações aqui irá ocultar algumas das células, então não excluiremos as transações. E então teremos nossos saldos iniciais. E então as entradas serão uma boa coluna limpa aqui e depois serão saldos indianos. Agora esteja ciente de que trataremos todo esse balanço experimental um pouco diferente, porque você pode, você pode assumir ou visualizar isso sendo criado como apenas sendo criado a partir de, em essência , razão geral, para ter apenas uma coluna aqui que está sendo construída a partir do razão geral. Mas à medida que passamos por cada transação, é bom ver o impacto em uma pequena planilha. Vamos tentar manter essa pequena planilha, o que nos permitirá dar um zoom em cada transação. E, em seguida, nas contas contábeis, queremos ter todos os saldos iniciais no topo, para que não tenhamos nenhuma atividade e temos uma boa planilha limpa para trabalhar na próxima período contábil, que estamos imaginando A partir basicamente de janeiro do próximo período. Vamos para a guia de prática e ver como podemos fazer isso. Ok, então para resolver isso, o que gostaríamos de ter então são essas, essas entradas, eu quero colocá-las deste lado aqui, então temos os saldos iniciais. Eu gostaria de manter as fórmulas para que não excluímos os itens que temos aqui e ainda podemos ver como construímos esses saldos iniciais na planilha. Não consigo copiá-los e colá-los porque isso mudará a referência da célula. O que eu deixaria ele o que eu preciso fazer então é cortá-los e colá-los ou simplesmente arrastá-los. O que vou fazer é clicar com o botão direito do mouse e vou cortar a coisa toda e depois vou colá-la normal aqui. E então vou lidar com o ajuste da formatação das vendas. Então, vamos colar a coisa toda. Então, lá temos isso. Então, agora eles estão tirando dos lançamentos para que possamos ver esses saldos iniciais e ver de onde eles estão vindo. Então vou fazer a formatação. Vou selecionar esta célula aqui. E então vamos para a área de transferência da guia Início e o pincel e coloque uma tinta escovada sobre este. Portanto, há nossa formatação. Eu gostaria de fazer esses intermediários, esse formato azul. Para isso. Vou aqui e vamos para menu suspenso do balde. Se você não tiver esse azul indicado, você pode ir para as mais cores, o padrão e você vai pegar esse azul ali mesmo. Certo. Vou colocar fronteiras em torno dele e do grupo de fontes e colocar as bordas em todas as fronteiras. Então temos as fórmulas aqui, talvez desligadas também. Desde que cortamos, vou dizer que isso é igual à soma dos itens acima dele. Então agora que as fórmulas devem funcionar e copiaremos isso para a direita. Existem nossos saldos iniciais. Agora, estes não vão a lugar nenhum aqui no meio. Eles vão para esse saldo inicial agora. Então isso parece muito bom. O que eu gostaria de fazer é copiar essa formatação de célula e adicionar outra série aqui para que possamos fazer nossa entrada de dados em um novo, novo conjunto. Vou copiar de a para E para D para não comer em D. Vou ao Control C, copiar isso e vou tentar colar isso na célula magra, mas não vou colar como normal porque eu não quero sobrescrever coisas. Quero inserir as células copiadas. Então, vou clicar com o botão direito do mouse e depois dizer inserir as células copiadas. E então lá temos isso. E então eu quero fazer mais uma coluna, que é como uma coluna magra ali mesmo. Então eu posso tentar, talvez eu possa gostar, bem, vamos apenas inserir uma coluna. Vou colocar meu cursor na coluna E, clique com o botão direito do mouse e insira aqui. Então, vamos ter outra coluna. Quero me livrar da formatação. Eu tenho um pequeno pincel e posso limpar a formatação. E então eu quero torná-lo apenas um magro é este j aqui? Então eu vou colocar meu cursor na aba J, Home e área de transferência e depois pintar um pincel e isso o torna mais magro. Agora, todos os dados não estão certos porque está tudo bem. Eu só quero piscar as vendas. Vou apenas fazer essa coisa toda piscar. Basta remover todos os dados. Mas antes de perceber que esses segundos são recuados. Usamos o alinhamento e o recuo. Eu não quero isso. Eu quero apenas o formato normal caso eu tenha mais de duas contas afetadas, caso contrário, essas células recuadas vão estragar as coisas. Então, vou para a aba Home. Pincel de área de transferência e apenas faça essa coisa toda a mesma formatação sem o recuo, e depois exclua e exclua tudo isso. Então eu gostaria de esconder as células aqui porque não as quero no caminho à medida que avançamos com as novas entradas de dados. Então, vou de coluna em cima para a coluna E. Solte. Vamos clicar com o botão direito do mouse na área selecionada e apenas ocultar essa área, ocultá-la lá que está oculta agora. Então, agora, nosso razão geral, vamos configurar o GL e temos que basicamente consertar nosso livro geral aqui. E para fazer isso, se eles deveriam estar combinando com nossos saldos iniciais. Agora você pode dizer: Ok, eu poderia apenas dizer, eu vou dizer que isso vai ser igual ao meu saldo inicial, mas eu não quero fazer isso porque vou, vou usar o começo o equilíbrio tem um pouco diferente à medida que avançamos com o saldo de teste inicial para tentar nos ajudar a ampliar as transações que estamos particularmente investigando. O que eu vou fazer em vez disso é apenas codificar esses, apenas copiar o número e depois digitá-los em 25 mil aqui. E então vou excluir isso e excluir isso. E isso deve amarrar porque devemos estar em equilíbrio. Se tudo der certo no topo. À medida que extraímos as informações, veremos como isso funciona. Poderíamos excluir esses itens. Isso vai ser contas a receber, que de acordo com isso são 20.500 codificadas, o que significa digitá-lo lá. Isso é o que significa codificado. Estamos apenas digitando isso. Não é codificação muito difícil. É fácil codificar porque você acabou de digitar. Essa é a maneira fácil de fazer isso. Realmente. Não é difícil. Isso não é difícil. O inventário será esse 12896 codificado. Tem sido codificado em sons extravagantes. E , em seguida, vamos excluir isso. Vou esconder algumas células para que eu possa ver o que estou trabalhando de forma lado a lado. Escondendo desta célula para v e, em seguida, clique com o botão direito do mouse na área selecionada e oculte, oculte essas células. Pobre pai. Então vamos para os móveis e equipamentos e estes serão os 75 mil. E depois rolando até a depreciação acumulada, que será menos 75 mil com um código rígido. Este é um código rígido, cara, este é um código rígido. Isso vai ser igual ao último mais este. E então temos este aqui em contas a pagar. Vamos codificar este com menos menos 15 mil. Então o visto abaixo será o negativo de mil. E vamos esconder mais células, então vamos esconder algumas vendas do magro. Oculte e do magro para o AD, clique com o botão direito do mouse e oculte essas células. Eles foram escondidos. Lá vamos nós. E então o empréstimo a pagar será codificado em menos 22 mil. E então temos o patrimônio que tem toda a ação nele. Tivemos toda essa ação em equidade. Nós não vamos para o patrimônio não vai ver tanta ação mais, exceto pelo processo de fechamento. Então, vai demorar um pouco até vermos esse tipo de atividade em ações. Então, menos 77896 e o patrimônio líquido. E lá temos isso. Então, o saldo inicial em um subrazões, acho que estamos bem com que vamos mantê-los como estão como estão na VM. E então vamos apenas exibir algumas células e ver se tudo funciona da maneira que deveria. Então vamos colocar nosso cursor de N em cima para AF. Então, estamos expandindo sobre essas vendas ocultas clique com o botão direito do mouse e vamos exibir essas células para que possamos vê-las porque elas estavam ocultas. O que significa que eles estão fora de vista, eles batem bem, eles sabem como esconder essas células quando se escondem. Você não pode. Eles são bons em esconde-esconde. Mas então, se você olhar para o alfa, de qualquer forma, acho que estamos em equilíbrio aqui, então temos os zeros. Estamos prontos para fazer a entrada de dados com os saldos iniciais lançando ambos formato de saldo de avaliação. Assim, podemos ver um bom formato de planilha e temos nossos saldos iniciais, iniciando o novo período em nossa razão geral, prontos para avançar, o que faremos em seguida. Mas antes de fazermos, vamos, vamos mostrar algumas células aqui só para que sempre vejamos as vendas não ocultas. Eu só vou selecionar a coisa toda e apenas mostrar apenas mostrar tudo. Não me deixa revelar dessa forma. Nesta última célula. Este é o melhor lugar para se esconder porque eles não deixam você se esconder. Então, lá temos isso. Agora, da próxima vez que voltarmos a isso, é aqui que começamos e veremos a coisa toda entrando nisso. E começaremos a fazer a entrada de dados para o primeiro mês em breve.