Planejamento imobiliário básico - Classe 5 - Planejamento de confiança avançado | George Brown | Skillshare

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Planejamento imobiliário básico - Classe 5 - Planejamento de confiança avançado

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Aulas neste curso

7 aulas (57 min)
    • 1. Introdução de curso 5 01

      2:41
    • 2. Relatório de projeto Classe 5 02

      3:35
    • 3. Classe 5 03 Necessidades especiais e Confiança de gastos

      7:00
    • 4. Confiança de APT e Dinastia Classe 5 04

      16:19
    • 5. Classe 5 05 QTIP e Confiança de Medicaid

      7:08
    • 6. Classe 5 06 ILIT's

      7:04
    • 7. Classe 5 07 Confianças de caridade

      13:42
  • --
  • Nível iniciante
  • Nível intermediário
  • Nível avançado
  • Todos os níveis

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Sobre este curso

8088dd00

George P. Brown PhD

Há vários trusts comumente usados. Muitos desses trusts podem ser incorporados em uma Última Vontade e Testamento ou em uma Confiança Viva Revocable Eles podem ser definidos para serem financiados imediatamente ou em algum evento no futuro. Eles também podem ser criados como documentos totalmente sóbrios, não relacionados a qualquer Vontade ou Confiança Viva.

Esses Confiança Avançada servem a propósitos muito específicos. Cada um deles será descrito em termos gerais para fins educacionais. Como todo este curso é dedicado ao planejamento de propriedades básicas, que inclui Vinhos e Testamentos Últimos e Confianças Vivas planning, você vai precisar ler outros materiais que descrevem completamente esses trusts avançados.

No entanto, o que você vai aprender aqui vai dar a você uma compreensão firme da aplicação de cada um desses trusts, e você vai saber mais de 95% da maioria dos consultores financeiros e agentes de seguros lá fora.

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George Brown

Take the Pain out of Estate Planning

Professor

40 Years in Banking and Trust & Estates; Author and Teacher in Estate Planning; Mentor to successful professionals.

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Transcrições

1. Introdução de curso 5 01: isto é menos de cinco uma discussão sobre a confiança mais comum. Além da confiança vivente revogável, que é de longe a confiança mais utilizada lá fora, a confiança viva revogável , pode-se dizer que é de longe a confiança mais utilizada lá fora, a confiança viva revogável, pode-se dizer que, além disso, que, , além disso, A confiança testamentária de testamentos é, uh também é extremamente comum. Uh, muitos. Muitos testamentos terão uma provisão para um fundo a ser estabelecido na morte do teste oito. Ou que seria você se fosse seu se for seu se for seu último testamento. Mas isso é um fundo de confiança. Não existe imediatamente. Só existe quando você morre. E como resultado disso, , muitos desses fundos testamentares não são tão completos como você gostaria que fossem. Minha experiência nós os vimos apenas afirmaram que uma confiança deve ser estabelecida, mas não há instruções dadas ao indivíduo. Então você realmente quer ter certeza de que quando você criar, eles confiam sob o seu bem que é claro o que o administrador que pode não ser o executor às vezes será o executivo para os executores. Aquele que exclui a confiança que tenho vivido, passará pela prova e distribui tudo, mas o executor pode ser nomeado para o administrador de uma confiança que você faz sob o seu poço. Mas esse não é o assunto aqui. O que, o que nós vamos falar, Oh, nossas necessidades especiais confiança, fundos de investimento, fundos de proteção de ativos, fundos dinastia, interesse terminal qualificado fundos de propriedade, Medicaid,trusts Medicaid, qualificados, trusts seguro de vida, trusts caridade e confiança remanescente de caridade. E eu vou agrupá-los juntos para que em alguns casos haverá um par de confiança repugnante em uma sessão futura. Mas com o tempo, vamos ter em mente que estaremos falando de nove trusts diferentes que não são incomuns. Mas nem todos terão a necessidade ou o desejo de ter um desses trusts. 2. Relatório de projeto Classe 5 02: este, uh, é aquele projeto que queremos que você conduza para si mesmo para ajudá-lo a determinar onde você se vê em relação aos vários tipos de trusts, talvez os mercados relativos para cada um dos tipos de confiança que o mercados especiais podem ter em mente que os trusts vivos revogáveis é um mercado muito geral que as pessoas de quase qualquer idade adulta pode. Qualquer circunstância poderia beneficiar de qualquer certamente uma vontade, mas, em particular, de uma vida para nós se eles têm acumulado nos bens. Mas esses outros tipos de trusts são, hum eles têm aplicações muito especiais, e eles exigem diferentes disciplinas em diferentes entendimentos. Eso uh então você pode querer se tornar um especialista em um ou dois tipos desses trusts, ou você pode ser um generalizado e todos os tipos de confiança, e você pode decidir que você tem um tipo específico de clientela que você gostaria de servir . Ou, como em todas as outras partes deste curso, pode ser que você queira ter um conhecimento geral sobre eles que possa ajudá-lo e qualquer negócio ou profissão em que você já está, você pode optar por servir certos mercados que leva um tempo para entender as necessidades das famílias com crianças deficientes ou famílias com crianças gastas. Famílias com maiores estados vão ter necessidades especiais para requisitos especiais para alguns da confiança que estamos prestes a discutir daqui a pouco. Famílias com pais idosos ou avós podem ter necessidades para fundos de qualificação Medicaid , que é planejamento imobiliário generalizado geral. Claramente, se há um segundo casamento e seus filhos de qualquer um ou ambos do marido e esposa no segundo casamento que requer alguns proprietários de negócios de planejamento imobiliário definido têm uma necessidade de sucessão. Planejamento e confiança pode desempenhar um papel lá, e, em seguida, um planejamento de caridade ou tópico criminoso. O planejamento se aplica a todas as famílias interessadas em seriamente interessadas em ajudar as caridade que elas apoiam. Então estas são as escolhas. Agora temos um documento que você pode baixar, que é simplesmente intitulado Projeto, uh, número cinco e é uma lista de verificação dos mercados ou os tipos especiais de confiança que você mais gosta. Basta nos dar isso de volta e nos dar uma indicação do que você vê como a oportunidade para você, se alguma coisa ou se há alguma coisa. Além disso, você pode elaborar mais adiante nessa folha. Mas é simplesmente para mim ajudar a entender onde seus interesses podem estar e para orientação futura ou para discussões que você e eu podemos ter para ajudá-lo a formular um plano para servir essas pessoas ou para servir para usar esses trusts em particular em qualquer serviço que você pode querer fornecer. 3. Classe 5 03 Necessidades especiais e Confiança de gastos: Eu agrupei estes para confiar juntos porque em certo sentido, eles são semelhantes nessa semelhança. É que o indivíduo que é o beneficiário ou pode haver mais de um. Mas aqueles que são beneficiários desses trusts, uh, uh, muitas vezes não são capazes de tomar decisões ou gerenciar ativos por conta própria, quer por razões de saúde ou alguma outra deficiência, ou porque eles simplesmente não sabem como lidar com os ativos . Mas essa pode ser a única semelhança porque os trusts de necessidades especiais, por exemplo, são destinados a pessoas que são beneficiários que podem ter uma expectativa de vida reduzida. Mas o mais importante, eles podem estar recebendo algum tipo de assistência do governo que poderia ser assistência pública sob o Medicaid. Poderia ser S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S I s s s que éuma das razões importantes para uma necessidade tão especial de confiança para pessoas como esta com síndrome de Down, autismo , M s onde eles estão recebendo benefícios do governo é é não disponibilizar esses ativos, uh, sob demanda do beneficiário ou qualquer outra pessoa para o apoio, manutenção e bem-estar deste beneficiário que é um tipo único de confiança porque é uma confiança irrevogável. Destina-se a suprir as necessidades suplementares do beneficiário e não para as , saúde, educação, necessidades de saúde, educação, manutenção e apoio, não é? Esse grupo é muitas vezes referido a bainhas. Não é para isso, mas claramente afirma que não é para isso. Então, se no governo ou qualquer outra pessoa buscando os fundos lá, hum, nós estamos procurando por ele, a confiança é totalmente independente. É irrevogável. É para as necessidades especiais ou necessidades suplementares do indivíduo que é o beneficiário. E tem de ser devidamente redigido, de modo a que não possa nem deve estar apagar por nenhuma das a necessidades do beneficiário. Agora isso é a critério. É um administrador de confiança totalmente discricionário, e isso significa que para alguém em quem você confia ou administrador corporativo que eu estava familiarizado com necessidades especiais, por exemplo, que eles são que eles não são obrigados a pagar para a saúde, educação, manutenção e apoio da criança. Isso não significa que não possam e farão isso se não houver benefícios governamentais disponíveis. Mas se houver, então não se pode esperar que o confiável suporte suplementar para essas necessidades em Lee porque ele tem, ele é projetado para não interferir com quaisquer benefícios governamentais ou não impedir quaisquer benefícios governamentais que possam ser Ficou tão especial. Cuidado tem que ser tomado quando você está criando isso e entendendo como ele funciona. Geralmente é financiado com algum dinheiro imediato, se necessário, porque você quer demonstrar que essa confiança é algo que é ativo para fornecer as necessidades especiais para a criança. Para o sol ou quem quer que seja, não precisa. Você poderia preparar um para qualquer um, mas você quer demonstrar que ele pode ter comprado ingressos de beisebol ou uma jaqueta esportiva especial ou algo assim e ter um livro de cheques que mostra que você nunca comprou nada que teria qualquer coisa a ver com o A.G. M. S. para manter um tempo com a vida do indivíduo. Então o mais velho cuidar dele é outro assunto. Necessidades especiais para nós. Falaremos sobre isso mais tarde. Isso foi realmente referido ao seu fundo de qualificação Medicaid, que vamos chegar a agora que esta confiança gasta é bem clara. Essa pessoa é provavelmente alguém que não é responsável pelo que eles fazem, ou eles podem ter comportamentos viciantes. Ou eles podem ser vulneráveis a outros para tentar obter o que quer que seja que eles têm. O que eles podem ser irresponsáveis. Não há benefícios do governo normalmente envolvidos aqui e gastou três. O administrador ainda é independente e é uma confiança discricionária, e pode ser usado para qualquer finalidade. Geralmente está sendo usado para a saúde, educação e manutenção e apoio do indivíduo. Mas nem sempre. Depende de quanto esse indivíduo foi capaz de prover para si mesmo, e é isso puramente a julgamento e discrição do administrador. Então você pode ver isso alguma distinção e alguma semelhança aqui. Há muitos regulamentos envolvidos na confiança de necessidades especiais. Eles não são muitos regulamentos envolvidos na confiança gasta. No entanto, existem certos estados que têm leis de confiança muito fortes, alguns mais fortes do que outros, modo que em certos estados é quase impossível penetrar um gastador de confiança para chegar aos ativos. Por outro lado, existem alguns estados que bem, então você quer ter cuidado sobre isso e relatório para o site de serviço do estado, mas isso significa a jurisdição ou o local. Que leis estaduais você vai usar para essas leis de confiança gastas são diferentes em necessidades especiais. As leis de confiança eram diferentes em cada estado também. Então é por isso que você precisa ter documentação específica do estado. Mas, mas as semelhanças ou lá ambos confiam irrevogável ambos. Qualquer distribuição de uso dos fundos de totalmente a critério do administrador, Então vamos para o próximo set. 4. Confiança de APT e Dinastia Classe 5 04: Agora, esses próximos dois trusts são agrupados porque eles têm intenção semelhante. Ambos trusts, são criados a fim de proteger os ativos para o uso dos beneficiários. Esse é o propósito principal. Ambos os trusts são irrevogáveis para nós, e ambas as ameaças são essencialmente trusts discricionários. Isso significa que o administrador do trust tem plena discrição sobre se deve ou não fazer quaisquer distribuições, se deve ou não fazer quaisquer investimentos ou se emprega ou não ativos de outra forma, todos os quais devem ser usados para o final benefício benefício dos beneficiários. Então é aí que ambos eram parecidos. Agora, os fundos de proteção de ativos são peculiares a talvez meia dúzia de estados diferentes em todo o país que criaram regulamentos especiais e legislação especial. Lidar com este tipo de confiança, e a definição técnica desses fundos de proteção de ativos é que eles são trusts de gastos auto-liquidados . Em outras palavras, eles obtêm sua proteção contra as leis gastronômicas dos estados particulares, e alguns desses estados são Nevada, Dakota do Sul, Alasca, Delaware, Ohio, New Hampshire, talvez alguns outros. Tennessee. Terei passado certos regulamentos com certas leis que dão proteções particulares para confiança gastante, especialmente aqueles que são auto-estabelecidos agora. O que isso significa é que a pessoa que cria a confiança também será a beneficiária da confiança. E isso parece estranho por si só que alguém está tentando proteger seus bens. E ainda assim, e eles podem, por conta própria, criar uma confiança para fazer isso. Há certas regras que eles têm de cumprir, ou a confiança tem de comprar, e que uma das mais importantes é o ou a confiança tem de comprar, e que uma das mais importantes é oato fraudulento de transporte relativo ao estado. E qual é o estatuto de limitações para a conclusão de um presente antes de ser desafiado? Assim, por exemplo, maioria dos estados tem um estatuto de quatro anos de limitações em relação ao transporte fraudulento, que significa que a liquidação ou quem transfere os ativos para o trust deveria ter conhecido ou poderia ter sabido ou sabia que ele tinha alguns credores pendentes. E se ele faz uma transferência para a intenção de entrar, atrasar ou fraudar um credor, então essa transferência pode ser revertida e pode haver penalidades que poderiam ser penalidades graves , incluindo companheiro para fazer que não só para o sutil ou a pessoa que faz isso, mas qualquer outra pessoa que o ajude a fazê-lo. Então você não quer ser um companheiro de quarto com alguém que está criando uma confiança como esta em fazê-lo fraudulentamente. Então, como isso funciona se você pode resolver sua própria confiança e proteger ativos e vamos presumir que as pessoas estão fazendo isso honestamente e que eles são um empresário profissional ou quem quer que seja, eles apenas têm alguém que não quer ter um ativo particular exposto a litígio ou divórcio. Qualquer que seja a razão, hum, que eles estão fazendo isso honestamente e seu longo prazo, e não há nenhum evento previsível que eles possam ver. Eles não podem não prever que eles vão passar por um divórcio ou ser processado por qualquer , mas eles podem. As pessoas em um negócio ou situação são vulneráveis a isso, então eles criam essa confiança e transferem os ativos para a confiança. Claro, já que eles são o beneficiário é é realmente não é. É uma espécie de presente para si mesmo, então não há problemas com presentes aqui, , e você quer ter você tem que ter não só querer, mas você tem que ter um administrador independente alguém que você não controla para que eles pode exercer discrição absoluta. E a fim de proteger o papai e colocar um fosso em torno dessa decisão, você pode ter um protetor de confiança que tem certas autoridades. Você também pode ter algo chamado um administrador independente para distribuições que podem ser a mesma pessoa que o protetor de confiança ou em uma pessoa diferente. E você pode ter um administrador independente para fins de investimento, embora você, se você é esse acordo ou você pode realmente gerenciar os ativos na confiança, desde que você não possa fazer nenhuma distribuição para si mesmo a partir dos ativos na confiança você pode gerenciar as opções de investimento. Ou você pode gerenciar a escolha do gerente de investimento, se desejar. Ou você pode deixar um confiável independente executar essas funções. Uma das coisas que você retém é o direito de demitir o protetor de confiança e qualquer administrador independente , se desejar. Um dos principais direitos que o protetor de confiança tem é demitir o administrador independente . Então, o que isso significa? Isso significa que você pode demitir o protetor se ele não demitir o administrador independente e substituí-lo por um protetor de confiança que, bem, bem, demita o administrador independente. Você praticamente tem controle sobre o que está acontecendo com isso. Você pode. Você pode demitir curadores independentes. Você pode realmente ser. Você pode ter membros da família como curadores da família. Há uma grande variedade de opções, mas o melhor mais importante é que você finalmente pode criar um ninho seguro para ativos, que ele não estará sujeito a, uh, litígio, não estar sujeito a processos de divórcio. Muitas outras coisas. Agora, existem certas regras em relação à falência que são diferentes em relação a este tipo de confiança sobre aqueles que você precisa discutir com esse advogado de falência. Mas, no entanto, este tipo de confiança também pode depender das circunstâncias fora disso . Mas eu não daria uma opinião. Eu não posso dar uma opinião legal de qualquer maneira. Eu não sou um advogado, mas é o tipo de confiança está se tornando mawr mais comum, e especialmente se você mora na área do Atlântico médio ou do Sul ou onde quer que você mora no país, você pode usar o jurisdição de sua escolha você pode usar em Nevada, Dakota do Sul. O Alasca costumava ser um monte de pessoas iria ao mar para as ilhas ou as Ilhas Cayman ou para Nassau para a Ilha de Man, muitos lugares diferentes. Na verdade, fiz minha parte de confiança nessas jurisdições. Mas agora, com o tipo de leis que temos hoje, você não precisa se preocupar com isso. Você pode. Você pode escolher os Estados Unidos aqui. Você não tem que ir para as Ilhas Cook no meio do Pacífico Sul. propósito, não é um lugar ruim para ir. Mas, hum, você não precisa agora que eu não estou dizendo que você não deve porque essa é a proteção final que pode ser muito, muito forte. Então é isso que os fundos de proteção de ativos são. Eles se estabeleceram. Um touro radical gasta confiança da dinastia. - É. Essencialmente, ele tem todos os mesmos benefícios protetores, mas é resolvido por outra pessoa, geralmente um parente mais velho, geralmente pai avô pai. Quero o tio para o seu benefício ou para o benefício de alguém. E neste caso, os ativos que foram transferidos para a confiança são frequentemente vendidos diretamente para a confiança. Em troca de uma nota, geralmente uma nota de longo prazo qualquer que seja a taxa de juros federal. Então essa é a maneira típica de transformar ativos em um fundo de dinastia. Se, por exemplo, você tivesse negócios que você queria dizer como um imobiliário, você queria uma transferência para um fundo dinastia ou alguns títulos que você diz que vale US $100.000, então você iria vendê-lo para o fundo em troca de US $100,000,30 ano Note que, digamos, 2,5% de juros. Seja qual for a taxa de juro no momento em que, poderia ser apenas uma nota de juros, e que os juros poderiam ser pagos ou acumulados. Estes confiança também têm protetores de confiança. Eles têm administradores independentes. Eles são muito, muitas vezes usados como banco da família para emprestar dinheiro a todos os membros da família que são todos nomeados beneficiários s para que eles possam quando eles emprestam o dinheiro do fundo, eles pagá-lo de volta com o interesse típico taxas, e então eles vão comprar um carro ou eles compram uma casa onde eles ou eles emprestam dinheiro para a escola ou o que quer que seja. A razão é que a família vai estabelecer sua própria equipe de gestão para gerenciar os empréstimos que estão acontecendo com a família de volta, e eles vão financiar o banco com seu próprio dinheiro com o dinheiro fiduciário e desta forma todo dinheiro que teria sido pago a título de juros a bancos, empresas de cartões de crédito e sociedade financeira. Todo esse interesse que teria ido para fora da família agora pode ser concentrado dentro da família. Mas este é um conceito incrível. Mais e mais pessoas estão fazendo esse tipo de coisa. Algumas famílias estudaram esse conceito e descobriram que antes de fazerem isso, 33% do dinheiro que faziam em pagamentos foi para pessoas de fora, para nunca mais serem recuperadas. Então fui aos bancos. É uma enorme perda de renda que poderia ser conservada para a família, de modo que esse é um dos benefícios significativos. O outro benefício significativo de um fundo dinastia é que se você escolher o lado certo de nós, você pode ter a confiança continuar e continuar. Por várias gerações, algumas das jurisdições juristas mais curtas têm longos estatutos, pois contra a regra das oportunidades costumava ser que, em quase todos os estados, uma confiança só poderia existir para as vidas do criadores ou beneficiários da confiança em um mais algum período de tempo, como 20 anos ou 21 anos. Normalmente, costumávamos pensar na minha época, quando comecei a trabalhar na banca, que pensávamos que um fundo só podia existir por uns 100 anos. Então isso tem que ser dissolvido Onda, e isso foi o fim de tudo. Agora, em jurisdições como Nevada, Flórida, outros lugares que você tem pelo menos 365 anos, são cerca de 10 ou 12 gerações. Essa confiança pode continuar. Lembro-me que George Washington era nosso presidente há 237 anos. Então 365 anos é um bom período de tempo. Tenha uma confiança, fique e continue. Então, qual é o problema de algo assim? Bem, o grande problema é que cada geração, uma vez que o fundo é criado e financiado cada vez que uma geração morre, não há imposto patrimonial federal ou não imposto de herança estadual. Então 40% do dinheiro que poderia ter sido tomado em impostos federais não será tomado cada geração. Ele só continua crescendo e tinha sido gerenciado pelos principais beneficiários, em essência, para o benefício de toda a família. Estas ferramentas maravilhosas e maravilhosas do ar . A coisa surpreendente é que temos incorporado no pacote de confiança vivo que oferecemos esta confiança pode ser criada para ser uma dinastia trust. É só para mim. É uma das melhores ferramentas de planejamento imobiliário que você poderia ter. Muito tempo poderia ser gasto com estes. Mesmo que você tenha um administrador independente normalmente confiável, você pode ser demitido pelo protetor fiduciário ou pelos principais beneficiários. Essa enorme quantidade de controle e uma das coisas incríveis que você verá em alguns desses trusts, uh, uh, trabalhados corretamente se as escolhas foram feitas, é que enquanto dizemos que eles são irrevogáveis, não pode ser alterado, você pode ter uma disposição em que é irrevogável. Isso dá às pessoas a possibilidade de alterar ou alterar a confiança, e essa disposição é irrevogável, que parece uma contradição. Mas esse é o fato de que então é uma coisa incrível. Eu sempre fico muito animado com dinastia trusts. Tente ter certeza de que todos os clientes que eu tenho que querem preservar ativos se eles têm algum ativo significativo com as limitações onde você pode passar agora 10 milhões acima de US $10 milhões sem imposto de propriedade federal, todos deve estar considerando o uso deste tipo de confiança para futuros, uh, beneficiários muitas gerações abaixo da linha. Então, esses são os dois em quem confiar. Devo apontar as semelhanças entre eles. O tipo de jurisdição é importante para ambos. Então lugares como Nevada, Dakota do Sul, New Hampshire, Alasca, Delaware, lugares como esse são boas jurisdições. Mesmo que você possa viver na Pensilvânia ou Carolina, onde quer que você possa viver, escolha a jurisdição. Isso é apropriado para o que você está tentando fazer com esses dois tipos de trusts. 5. Classe 5 05 QTIP e Confiança de Medicaid: Esses próximos dois trusts têm objetivos semelhantes aos de toda confiança para proteger e preservar ativos. Eso uh, para que as semelhanças aqui não tão perto. O fundo de propriedade de interesse terminal qualificado é quase sempre usado em uma segunda situação de casamento , por exemplo , um homem se casa, uh, um homem teve que ser, é um viúvo e tem 23 Filhos de seu primeiro casamento. E agora o presidente trabalharia por alguns anos e conheceria alguém e decide casar com uma senhora muito simpática , quem ele ama e e que ela pode ter filhos próprios. Mas este o propósito desta confiança é garantir que os bens estejam disponíveis para o novo cônjuge enquanto ela estiver viva. Mas, em última análise, a propriedade que é deixada na confiança que vai ser criada seria, hum, ir para os filhos do homem, que é o seu propósito final. Mas antes, depois de morrer, o dele não é novo. A segunda esposa aproveitaria os benefícios e o uso dos bens com base nos termos do fundo até que ela se fosse, e então o administrador entregaria os bens para os herdeiros sobreviventes do homem assim e funciona igualmente. Se a Web, a mulher é a única que está configurando isso pobre o marido que pode não ter ativos suficientes . Portanto, esses trusts são muitas vezes criados dentro de uma confiança viva ou alguma outra confiança irrevogável . Então você vai ver quando você fez a confiança viva, você teria visto a oportunidade de criar uma confiança na morte de um cônjuge para o benefício do, hum, cônjuge sobrevivente. Agora, a razão pela qual é chamada de propriedade de interesse terminal é porque você provavelmente conhece qualquer transferência de marido para mulher, sua esposa para marido após a morte, o primeiro deles a morrer. Isso qualifica dedução conjugal ilimitada para não ter impostos federais. Eso para que o financiamento desta confiança na morte do Digamos que o marido morre primeiro . Financiar isso confiou em sua morte se qualifica para a dedução conjugal. Nós não estamos tendo que pagar o imposto de transferência, mas o interesse final que significa que no final do prazo do fundo a propriedade no fundo irá para, neste caso, os maridos, Filhos e, Como indica, aqui geralmente está para baixo um segundo casamento, e é financiado após a morte de um lugar de um cônjuge com a maioria dos bens. Mas isso não importa. Você especifica quais ativos serão. Que percentagem da propriedade como uma alternativa pode ir para a confiança Q ponta e é, ele diz que os ativos são usados para produzir renda para o cônjuge sobrevivente ou para o cônjuge sobrevivente para desfrutar. Por exemplo, pode ser a casa onde ela poderia viver na casa ou em uma segunda casa que uma pessoa precisa ser vendida. Mas essa segunda casa ou terceira casa seria de propriedade dos fundos no terminal. interesse passaria para os herdeiros do primeiro cônjuge a passar na morte do segundo. Então esse é o objetivo é não privar os sorrisos do uso desses ativos, e não tem que ser todos os ativos. Só tem que ser determinado em cada caso. Quanto seria apropriado para colocá-lo nesta nota? Nenhuma figura específica. É exatamente o que você decide projetar no sistema. Então, outro tipo de confiança. Ele também está disponível como parte da confiança viva é ou pode ser, sozinho, assim como a dica Q. confiança pode ser uma confiança independente no fundo ou pode ser uma confiança testamentária criada sob um poço, assim como a confiança de qualificação Medicaid criada sob. Bem, nós gostamos mais de uma confiança viva para este propósito porque evitamos o processo de diversão e temos que passar por isso, a fim de financiar a confiança. É automático se for parte de um fundo vivo. A confiança de qualificação Medicaid que geralmente estabeleceu, se poderia ser para os colonos ou criadores de sua própria luta vida olhando caminho para baixo para ter essa possibilidade que queria ambos. O marido White pode estar se qualificando para a necessidade de se qualificar para o Medicaid. Essencialmente, isso significa que eles não têm nenhum ativo de qualquer significado no momento em que eles se candidatam para Medicaid. E eles repetem isso toda uma área especial da lei sobre ajudar as pessoas a qualificar lá muitas, muitas técnicas, uh, que estão disponíveis. Esta é uma das principais ferramentas que é usada para este tipo de planejamento, e é projetada para que o princípio da renda não esteja sujeito às reivindicações da Medicaid. De certa forma, é como uma confiança de necessidades especiais, e o principal principal de renda só seria usado se Medicaid for insuficiente, lembro-me disso. Há um período de cinco anos olhar para trás em transferências de dinheiro para tal confiança em que pode ser modificado com a estruturação adequada de ativos e compra adequada de diferentes tipos de ativos que eles não são carta qualificada que não estão incluídos na fórmula determinar quais ativos estão disponíveis para o Medicaid para assistência pública. Quem quer que seja a agência, está fornecendo um planejamento tão bom, muito importante , muito usado, muito usado, muitas vezes fornecido como independente ou como parte de um pacote de confiança vivo. Então, mantenha esses dois em mente. Você vai vê-los muito, e a razão pela qual eles estão aqui é porque eles são uma opção no pacote de confiança vivo. 6. Classe 5 06 ILIT's: seguro de vida pode ser propriedade de indivíduos por uma pessoa, pode ser um poderia ser de propriedade do segurado pelo cônjuge do segurado. Poderia ser propriedade de pais em uma criança muitas maneiras que o seguro de vida pode ser possuído. Mas a pessoa ou entidade que a possui determinará como ela é tratada para fins fiscais . Então o seguro de vida é feito para ser parte de uma propriedade. Ou é para ser usado com o propósito de ajudar a pagar impostos estaduais federais ou fornecer liquidez à propriedade. Uh, ou eu tenho alguns benefícios adicionais, como fornecer para a família que tipicamente seguro de vida para esse propósito, que normalmente pode ser propriedade de um seguro de vida irrevogável. Isso significa que é uma bala radical porque você quer mantê-lo fora da propriedade . Então você quer a morte, beneficie-a, mas diga que é um benefício de morte de $1.000.000. Bem, você realmente não quer que o subsídio por morte quando o segurado falece para ser incluído no seguro do estado para qualquer imposto de herança estadual ou para fins de imposto estadual federal , você só não há razão em tudo para que isso acontecesse porque não poderia ser diminuído significativamente dependendo do tamanho da propriedade total em até 40% em um nível federal. Então $1.000.000 poderia realmente resultar em $400.000 de impostos indo para o governo e 600.000 restantes, seja qual for o propósito, Waas. Por que não ter tudo permanecido? E isso é com o benefício do seguro de vida irrevogável. Então, para não fazer funcionar. Uh, os presentes que são usados para pagar os prêmios, dinheiro que é usado, que tem que ser para se qualificar sob as regras do presente ou ele tem Teoh Pode ser sozinho ou há outras maneiras de financiar os prêmios em tais apólices. Mas a questão-chave é tirar os ativos fiduciários da propriedade, e a única maneira de fazer isso é fazer uma transferência irrevogável do dinheiro para os prémios. Você nunca compra uma apólice de seguro de sua vida e, em seguida, transfere para um fundo porque há muitas regras que se aplicam a isso e não funciona bem. Você tem que ter confiança, aplicar para a apólice sobre você sobre a vida do seguro e não sobre, em seguida, confiar com um sobre a apólice imediatamente sobre suas questões sobre DSO que é isso que é apenas a maneira que é. E você tem que fazer. Você tem que cumprir as regras ou que os benefícios por morte podem ser trazidos de volta para a propriedade e ou pode haver algumas regras de imposto de presentes impostos que podem resultar também. Então algumas regras que, como se houvesse algo chamado uma letra miserável C você é MME. Amplo Sr. Crummy. Quando ele fez o presente para a confiança sobre o dinheiro, ele enviou cartas para cada um dos beneficiários, dizendo, se eles desejassem poderia retirar o dinheiro, e isso o tornou um presente completo porque eles poderiam ter recebido esse dinheiro fora do fundo. Se quiserem, não fariam e não deveriam. Mas eles poderiam ter. Por causa disso. Eu tenho 30 dias ou mais para fazer para determinar que eles foram em frente e fazer o presente, em seguida, enviou as cartas miseráveis para fora, dando-lhes a oportunidade. Então o seguro de negócios é essencialmente o mesmo. Confiança replicável de seguro de vida para empresas pode ser estabelecida. Você pode propósito pode ser para e compartilhar um homem chave. Se essa pessoa no negócio morrer, você quer ter dinheiro suficiente para sair do meu pagamento um substituto para ele, porque esse substituto provavelmente terá que ser bem pago, Andi, pode não ser produtivo logo após a Isso. Então você precisava para isso? Ele também, sempre que há mais pessoas envolvidas em um negócio do que apenas um único proprietário, há sócios ou outros acionistas corporativos estreitamente no negócio. Você precisa ter algum tipo de acordo para comprar os interesses de uma pessoa que morre, digamos três proprietários. Jack morre. A esposa do Jack herda as ações do Jack. Agora ela é 1/3 parceira bem para outros parceiros. Não quero fazer negócios com a esposa do Jack por muitas razões, talvez, mas que eles simplesmente não querem isso. Então eles têm seguro. Comprava as ações da esposa do Jack. Normalmente, os prémios eram financiados pela empresa. A empresa paga por esses prêmios, e normalmente há um fundo que o possui, e um administrador corporativo pode estar no lugar, não necessariamente, mas tem que haver um administrador de cada confiança que pode ser um conselho corporativo membros. Normalmente, administradores corporativos são escolhidos. Então Carol, aparentemente simples, muito, muito comum. A confiança irrevogável do seguro de vida é que está entre os mais usados confiança que você vai encontrar de vez em quando. Também é possível ter uma confiança revogável. Seguro de vida próprio, assim como a sua confiança de vida revogável pode possuir algumas das apólices da sua vida. Desde que a sua propriedade não seja tributada para fins fiscais do estado federal, então você pode fazer isso no dia. Então eu recomendo que uma vida, mesmo às vezes uma vida, uma confiança especial viva pode ser criada apenas com o propósito de apenas seguro de vida em vários membros da família. Onda. É muito típico quando falamos em estabelecer um fundo separado, mesmo que seja um trusts vivos revogáveis com o propósito de criar uma empresa familiar . E os sacos de família são quase sempre financiados com seguro de vida valor em dinheiro porque a sua não-tributável para fins de imposto de renda e um veículo maravilhoso para a construção no estado e ser o lugar de armazenamento de dinheiro para os empréstimos que vão ser feitos onde você poderia pegar dinheiro da apólice, emprestá-lo, pagá-lo de volta e continuar a construir essa família de volta. 7. Classe 5 07 Confianças de caridade: Agora vamos falar sobre um dos meus temas favoritos, que é planejamento de caridade, , grandes universidades, hospitais, hospitais, todas as grandes instituições de caridade nacionais e muitas das pequenas. A igreja são as tropas dos escoteiros. Todos os tipos de organizações de caridade locais usam esses instrumentos em alguns outros para arrecadar dinheiro, eles usaram fundos de caridade. Eles usaram fundos de caridade remanescentes. Toda a área de planejamento de caridade no planejamento do estado especialmente caridoso é geralmente referido como doações planejadas. E há milhares de pessoas que trabalham para instituições de caridade. Apenas nesta área de fundos de caridade e trusts remanescentes de caridade. Algumas das outras ferramentas que são usadas além de fundos de caridade remanescentes são anuidades de doação de caridade , fundos de renda puxados em, uh, e vendas de parcelas de caridade pagáveis empresas de responsabilidade limitada. Esta é uma área que eu dediquei uma grande parte do meu tempo a, uh, e eu sou um dos principais defensores. Gosto de dizer perito, mas isso está nos olhos do observador. Mas eu conheço esse negócio muito bem, e por si só, é uma tremenda oportunidade. Ajudar instituições de caridade locais, igrejas , organizações, arrecadar dinheiro para eles para as operações e construir suas doações. Então, eu só vou vestir duas questões aqui. E então, para aqueles de vocês que gostariam de prosseguir com isso, me avisem e poderemos conversar sobre os outros tipos de coisas. Provavelmente criarei uma aula sozinha apenas sobre planejamento de caridade. Essencialmente, , há duas coisas na página aqui, um fundo de caridade, que em essência, são o equivalente a fundações privadas. As pessoas não podem estabelecer um fundo de caridade ou uma fundação privada tem uma empresa ou como uma empresa sem fins lucrativos. E isso pode ser na forma de uma corporação C ou com, mas sem acionistas. Pode ser novamente sob a forma de uma sociedade de responsabilidade limitada, sendo o único accionista a caridade ou a instituição de caridade. Mas o ponto aqui é que, uh, este tipo de confiança beneficente levanta dinheiro, geralmente da família que o configura e provavelmente não sai e procura dinheiro adicional porque eles poderiam cair no de ser uma instituição de caridade pública se eles começarem a receber pelo menos 25% de suas doações do público. Mas vamos limitar isto a uma família que pode querer criar uma fundação ou um fundo de caridade. Eles têm que seguir as regras da fundação privada de doar pelo menos 5% do valor de seus ativos para fins de caridade todos os anos. Como a família está operando, eles podem passar o controle da fundação para seus herdeiros. Como a família está operando, E como eu indiquei, que as regras da fundação privada da RI se aplicam à operação. Então, por exemplo, você pode fazer um presente de dinheiro ou, em espécie, presentes de carros, barcos , aviões, o que você quiser dar roupas, obter uma dedução fiscal. Você está limitado em certa medida por, uh, ser uma fundação privada como um papa, ao contrário de uma fundação pública. Por exemplo, se você dá propriedade altamente apreciada também, o fundo de caridade você receberá uma dedução de caridade para até 30% de sua renda bruta ajustada , enquanto que se fosse uma instituição de caridade pública e você deu propriedade altamente apreciado ou ativos para o fundo de caridade, você teria uma dedução fiscal. Você obteria a mesma quantia de dedução fiscal, mas você estaria limitado a 50% de sua renda bruta ajustada, então você poderia dar MAWR para instituições de caridade públicas do que você pode para instituições privadas privadas de caridade ou fundações privadas. Tudo bem, porque a maioria das pessoas não dão muito, qualquer maneira, eles devem ser extraordinariamente ricos. Mas a ideia é que o fundo de caridade serve a comunidade local, ou pode servir. Uma instituição de caridade especial poderia conhecer muitas maneiras diferentes de configurá-las, e podemos consultá-la sobre como ajudá-lo a fazer isso. A confiança remanescente de caridade é totalmente diferente, porque é o que é conhecido como um presente de interesse dividido ou dividir juros de confiança e a divisão na maneira que, no fato de que, enquanto o não ou quem doa ativos para a caridade que receberão renda durante a vida, a caridade não obteria nenhum benefício até que morressem. E então os interesses restantes e os ativos vão para a caridade designada, que eles nomearão na confiança, geralmente com o direito de mudar a caridade. A não ser que seja a confiança patrocinada pela caridade e então, claro que eles não querem que você mude. Mas o doador ou em muitos dos remanescentes de caridade. Confiar que criamos pode ser o administrador do fundo ou eles podem ter um administrador corporativo. Depende de sua inclinação particular. O doador, e talvez seu cônjuge ou seu cônjuge pode receber renda durante suas vidas, e o princípio restante vai para a caridade na morte do beneficiário final para morrer. E geralmente há apenas dois beneficiários que podem transportar, ou, geralmente, é marido e mulher, e há muitos tipos de confiança. Mas deixe-me dizer que se você fosse dar uma doação de caridade para um fundo de caridade, digamos $100.000 você teria uma dedução fiscal. Mas será somente pelo valor atual do presente futuro que a caridade receberá. Então essa dedução fiscal pode estar em algum lugar na faixa de 20 a 40% do valor que você deu a eles, ou em algum lugar talvez entre $20.000 e $40.000. E isso é porque você vai ter uma renda de volta para o resto de sua vida, onde vive e isso vai levar muito tempo. Espero que antes que a caridade receba algo agora com os fundos de caridade acima. Se você der $100.000 para a fundação do fundo de caridade, você receberá uma dedução fiscal de $100.000 por direito completo, porque é um presente completo para uma instituição de caridade. E seja uma fundação privada de fundação pública, você ainda recebe uma dedução de US$100.000, a menos que US$100.000 seja ISMM ou que 30% de sua renda. Ou se for um presente em espécie, 20%. Então, nós. Portanto, há limitações lá. Onde está com um resto de caridade confia. Você ainda tem as mesmas limitações, mas você não é menos provável que correr para as limitações ou com base em sua renda. Então, uh, vou jogar fora algumas coisas nossos termos verbalmente para você sobre caridade remanescente porque eles são essencialmente dois tipos. Um é o caridoso um fundo de anuidade remanescente caridoso sobre. Isso significa que você vai receber uma porcentagem do presente original. Assim, por exemplo, o mínimo que você pode ter no caminho de um pagamento é 5%. Então vamos supor que você dê $100.000 para o fundo de caridade restante. E vamos apenas dizer que você recebe um relatório de dedução fiscal de $25.000 para o presente e você recebe $5000 de renda em 5%. E isso iria continuar que $5000 continuaria para você enquanto você viver enquanto houver dinheiro no fundo para pagar. Então, enquanto você está ganhando 5% ou mais sobre a renda, você vai receber que para a vida e maturidade pode acabar recebendo US $100.000. Agora há um outro tipo chamado de de confiança, uma unidade de remanescentes de caridade confia. E com esse tipo de confiança, uh, você, uh, você, uh, você baseou sua taxa de pagamento, que pode ser de 5% sobre o valor atual a cada ano, modo que se eles se você der $100.000 para o Charitable Remander Unit Trust e ele escolheu um pagamento de 5%, que tem que ser pelo menos isso, então você teria $5000 no primeiro ano. Mas vamos supor que você ganhou você investiu sabiamente e o valor do princípio na confiança cresceu para, digamos, 110 mil. Bem, então, no ano seguinte, você receberia um pagamento de 5% de $110.000 que seriam $5500. Então você teria conseguido com um aumento de 10% porque o valor da confiança cresceu 10%. Claro, o valor de uma confiança também poderia diminuir, caso em que você pode ter uma redução na renda. Há diferentes tipos de Unitas, e alguns deles são o que chamamos de fundos de renda líquida. Há diferentes tipos de Unitas, O que significa que ou você obteria 5% ou obteria o lucro líquido. O lucro líquido foi superior a 5%. Você ganha mais. Era menos que ele conseguiria menos. Então, se há outro chamado de remanescente de caridade, uh, que renda com unidade de provisão de maquiagem confiança para que se você não fizer, se a confiança continuar a crescer em valor, mas não cresce em capital valorização em vez de renda. Então, em algum momento no futuro, você será capaz de tirar mais dinheiro se a renda exceder os valores que você deveria ter obtido para que ele tenha uma conta de maquiagem, e é uma contabilidade bastante complicada. Poderíamos falar nisso em algum momento no futuro. É uma ótima ferramenta, no entanto, para criar um plano de aposentadoria para empresários, profissionais, qualquer um que queira ter a vantagem do crescimento livre de impostos em obter uma dedução fiscal e, eventualmente, benefício da caridade. Estes comparam muito favoravelmente a coisas como o IRA conta para um K e alguns outros por causa da natureza da estrutura. Então eles colocaram as duas classificações um fundo de caridade. Tanto os trusts de caridade quanto o resto de caridade. Tots visam beneficiar uma instituição de caridade. O 1º 1 beneficia instituições de caridade imediatamente. O teste de remanescente de caridade beneficiará a caridade em algum momento no futuro. Agora eles são certas provisões que poderiam ser feitas para que a caridade possa beneficiar em um pequeno grau durante a vida dos beneficiários de renda fiduciária remanescente. Isso está sujeito ao design do do do do programa. E é algo que eu amo fazer e trabalhar com trabalho, e eu poderia ajudá-lo a aprender como trabalhar com instituições de caridade para projetar isso para ajudar as instituições de caridade a levantar muito e muito dinheiro. É uma grande oportunidade para ajudar as pessoas a arrecadar dinheiro. Então, Então, o que eu gostaria de fazer é que você considere o que aprendemos sobre esses vários tipos de confiança e tentamos se familiarizar com todos esses trusts e então explorar como eles se aplicaram. E há muita informação online sobre essas coisas. E então, se você quiser procurar um mentor, alguém que saiba dessas coisas, mentor de muitas pessoas, eu ficaria feliz em ajudá-lo em qualquer um desses. Sente-se, uh, para determinar exatamente quais oportunidades você gostaria de aproveitar. E vamos explorar algumas das oportunidades de negócios com os vários trusts na próxima aula. Então, obrigado por ficar comigo e ficar por perto para a próxima aula.