Comptabilité Excel – Entrées et états financiers d'ajustement

1. Introduction: comptabilité Excel, ajustement des écritures et les états financiers est un cours basé sur un projet dans lequel nous entrerons une période et adapterons les écritures. Et après cela, inscrivez les états financiers qui constituent le bilan et le compte de résultat dans notre système comptable à l'aide d'Excel, bien que vous puissiez utiliser Google En outre, nous avons les feuilles de calcul téléchargeables ici, et chacune des feuilles de calcul comporte généralement au moins deux onglets, un avec la réponse, le second avec un onglet préformaté feuilles de travail jusqu' au moment où le travail est effectué dans la présentation actuelle. Vous pouvez ainsi terminer ce travail en même temps que les vidéos dans un processus étape par étape qui complété les feuilles de calcul étant le projet terminé. 2. Ajuster la feuille de travail pour ajuster les entrées: Excel, comptabilité, problème de pratique, ajustement de la feuille de calcul pour ajuster les entrées. Préparez-vous parce que nous sommes sur le point d'exceller. Mais nous sommes dans notre feuille de calcul Excel et les présentations précédentes nous avons assemblé la feuille de calcul à partir d'une feuille vierge qui continue à entrer des transactions dans celle-ci Si vous y avez accès, il y a deux onglets en bas, un exemple d'onglet et un onglet pratique. Entraînez-vous à commencer là où nous nous sommes arrêtés la dernière fois. Exemple d'onglet en substance étant une clé de réponse. Restons ici sur l'onglet des entraînements pour l'instant. dernière fois que nous avons saisi des données pour le deuxième mois d'opérations, nous avons eu un peu envie de connaître le solde d'essai ici où nous avions le solde de départ pour le mois de février, les informations de l'année pour les deux mois d'activité que nous avions mis en place, les entrées qui allaient avoir un impact à la fois sur le mois en cours et sur l'année en cours puis le solde final pour février, solde de fin de l'année. Nous avons vu des différences ici où les différences seraient appliquées sur les comptes de compte de résultat, les comptes temporaires comme le compte de résultat repartirait à partir de à partir du moment où nous examinons uniquement le mois de février par rapport à l' information depuis le début de l'année, en ayant les informations depuis le début de l'année, ce type de changement serait quelque chose que les logiciels pourraient souvent faire si vous exécutez un bilan et un compte de résultat en modifiant simplement les plages de dates. Vous voulez donc vous habituer à ce composant ou à ce concept. Nous allons maintenant convertir cela en feuille de calcul pour les entrées de réglage. Maintenant, l'ajustement des entrées souvent quelque chose que vous pourriez considérer comme étant effectué par un cabinet de CPA externe ou du moins un processus distinct dans votre esprit, voulez-vous le considérer comme un Essence, un processus distinct ? Souvent, vous exporterez les informations à partir d'un logiciel comme QuickBooks et d'un format de solde d'essai et configurez une feuille de calcul similaire à celle-ci dans Excel, même si vous utilisez un logiciel de comptabilité. que vous puissiez réfléchir plus clairement dans quelques entrées seulement, aux entrées dont vous aurez besoin pour le processus d' ajustement des entrées. Donc, en gros, nous allons ajuster cette feuille de calcul à une feuille de calcul généralement considérée comme un processus de saisie d' ajustement similaire à celui-ci. Ça va ressembler à ça du côté où nous allons simplement regarder les informations de l'année pour notre pratique ici. Nous allons donc tout être correct dès la date limite pour la période de deux mois terminée le 28 février. Ensuite, nous appellerons généralement la première colonne, la colonne à partir de laquelle nous pouvons imprimer. S'il s'agissait d'un logiciel QuickBooks , de certains logiciels comptables solde d'essai non ajusté le solde d'essai non ajusté pour l'année à ce jour est toujours à la limite à la fin de la période. qui a coupé le en février, c'est peut-être souvent la fin de l'année, le 31 décembre. Souvent, pour une entreprise de l'année civile, elle ne fait que saisir ces informations directement dans, par exemple, QuickBooks ou une feuille de calcul afin que vous puissiez ensuite concentrer sur les ajustements qui doivent être effectués dans le feuille de calcul, éventuellement en dehors du logiciel, puis rentrez les informations dans le logiciel. Ensuite, nous aurons nos entrées de réglage. Nous nous concentrons donc ici uniquement sur les entrées qui ajustent les entrées, les entrées de période n. Nous voulons garder à l'esprit une séparation entre les entrées utilisées pour ajuster les écritures par rapport aux écritures normales du processus comptable afin de savoir ce que nous faisons avec concerne les mesures qui sont faites à la fin de la période pour rendre nos états financiers aussi corrects que possible, quelle que soit la base que nous utilisons habituellement pour la comptabilité d'exercice à des fins de reporting. Ensuite, nous aurons notre solde d'essai ajusté à la fin. Ce sera donc le format de la feuille de calcul. Revenons à l'onglet d'entraînement ici. Pour ce faire, je vais tout d'abord, je ne vais pas supprimer ces cellules, mais je vais simplement cacher toute la colonne. Je vais donc masquer cette colonne et la sélectionner et simplement cliquer dessus avec le bouton droit de la souris et masquer cette colonne. Eh bien, avant de le faire, nous allons d'abord annuler cela. Prenons nos soldes de fin et copions-les dans les soldes de départ. Ensuite, nous nettoierons cette section du milieu. Je vais donc prendre les soldes de fin là où nous nous sommes arrêtés la dernière fois. Je vais juste copier ces contrôles C et les coller ici dans mes soldes de départ. Et ce sera notre feuille de calcul de point de départ pour les entrées de réglage traitées. Et il va simplement supprimer cette activité au milieu. Nous supprimerons l' activité au milieu. Et donc, il y a notre feuille de travail maintenant, je vais cacher les informations de février et regarder les informations depuis le début de l'année. Je vais donc masquer le solde d' essai de début pour février, cliquer avec le bouton droit de la souris et le masquer. Et puis je vais cacher le solde final pour février. Cliquez avec le bouton droit et masquez-le. Ces soldes finaux prennent simplement le solde de départ ici, puis y ajoutent les entrées. Ensuite, je vais juste ajuster les noms de cette chose. Je vais appeler le premier article le solde d'essai non ajusté. Et vous pouvez penser que quel que soit le système comptable que vous utilisez, vous y pensez. C'est le solde d'essai qui a été effectué après que le service comptable ait effectué tous les types normaux de saisie de données, et généralement une fois le rapprochement bancaire terminé. Mais nous n'avons pas encore saisi aucune des entrées qui s'y rattachent. n'y a donc aucune différence, en d'autres termes, le solde d'essai et tout autre solde d'essai qui serait créé pendant la période, sauf pour le moment où il a été créé. Il a été créé après la saisie des données pour la période. Et après généralement la banque, le rapprochement bancaire, mais l'ajustement des entrées, les choses que nous avions prévu de faire périodiquement à la fin du mois ou de l'année n'ont pas encore été faites. Ensuite, je vais appeler ces entrées de réglage, ajuster les entrées. Et puis ce sera le solde d' essai ajusté et ajusté. Et ce sera la terminologie typique que vous verrez. Notez maintenant que certaines feuilles de calcul que vous allez examiner pour ce type de processus de réglage auront une feuille de calcul très volumineuse et très intimidante car elles mettront essentiellement deux colonnes pour le, pour le non ajusté, deux colonnes pour les entrées de réglage, deux colonnes pour le solde d'essai ajusté. C'est parce que, bien sûr, vous avez traditionnellement les débits et les crédits à gauche et à droite. Mais encore une fois, si vous travaillez dans Excel, c'est une feuille de calcul très fastidieuse à examiner et cela complique vraiment les calculs des formules dans ce format. Donc, si vous travaillez dans Excel, vous simplifiez grandement le problème en disant essentiellement que je vais placer les crédits représentant les crédits comme négatifs dans la même colonne, ce qui vous permet de faire le saisie de données beaucoup plus facilement dans votre chiffre de contrôle. Ainsi, même si vous devez créer manuellement cette saisie dans les comptes à partir d'un programme de base de données ou d'un bout de papier. Il est facile de vérifier que votre déséquilibre en allant au fond ici et en disant, je vais juste utiliser un type de formule simple, ce que les mathématiciens appelleraient type de formule plus élégant et une formule facile, qui est juste la fonction somme pour déterminer si je suis déséquilibré plutôt que de résumer une colonne, résumer l'autre colonne, puis de soustraire les deux, ce qui est beaucoup plus d'étapes. Nous pouvons également faire les choses beaucoup plus facilement cette façon en sélectionnant, disons, le compte de résultat et regardant le résultat net ici, qui a un solde de crédit, en double-cliquant dessus, en d'autres termes, et vous avez le calcul du revenu net, je peux additionner les actifs même avec un contre-actif, et simplement sélectionner ces éléments et avoir le type de calcul le plus simple . plutôt que de prendre les débits moins les crédits. C'est donc vraiment à mon avis, et je pense que c'est clair, si vous travaillez avec les deux feuilles de travail , vous le trouverez, vous trouverez celle-ci. Ce sera beaucoup plus rapide que de travailler avec une feuille comportant six colonnes qui font le même type de choses. Et ensuite, devoir utiliser des formules pour vérifier deux fois les choses qui n'utilisent pas seulement l'ajout. Vous utiliserez des formules beaucoup plus complexes pour le calculer. C'est donc la feuille de travail que je recommanderais. Ce sera également beaucoup plus facile lorsque nous rédigerons les états financiers. Si vous avez travaillé par le passé, vous avez vu la création des états financiers. Je pense que dans ce format, un solde d'essai dans Excel est de loin plus facile que de faire des états financiers partir d'un autre format du solde d' essai tel qu'un, éliminant les débits et les crédits. et ne pas utiliser crédits dans un format négatif. Bon, donc nous avons ça. Ensuite, nous allons régler les entrées. Maintenant, rappelez-vous que les entrées de réglage sont toujours effectuées à la fin de la période. Nous allons donc avoir notre date limite ici pour la fin du mois, leurs inscriptions prévues. Ils ne sont pas quelque chose que nous résolvons, nous corrigeons le problème des services comptables parce qu'ils ont foiré les choses. Non. Nous voulons que le département de la comptabilité fasse ce qu'il faisait généralement pour le type normal d' ajustement des écritures. Et nous prévoyons de faire une entrée d'ajustement à la fin de la période afin de rendre la saisie des données comptables simple et efficace que possible, ainsi que de pouvoir produire des rapports et des présentations. à partir des dates de déclaration du mois et de l'année, généralement sur la base de la comptabilité d'exercice la plus précise possible. Il s'agit donc d' activités planifiées. Ils ont généralement un compte de bilan et un compte de résultat qui leur est associé. Et ils n'incluront généralement pas l'argent comptant. N'oubliez pas que nous avons concilié l'argent comptant. C'est plutôt bon d'y aller. Il s' agira d'articles qui ne sont généralement pas inclus dans l'argent comptant. Ils auront généralement une composante de synchronisation. Par conséquent, ils auront généralement un compte de résultat associé à celui-ci et un compte de bilan associé à celui-ci. Ce sont les règles générales auxquelles vous pouvez vous attendre pour l' ajustement des entrées. Donc, avant de commencer également, je vais ajuster les colonnes sur le côté gauche. J'aimerais faire une belle feuille blanche sur laquelle nous allons travailler, en ajustant les entrées. Je vais donc copier de Z à C H. Je vais le copier. Je vais coller ça dans le maigre ici. Je vais cliquer avec le bouton droit de la souris et l'insérer, je ne paierai pas. Je vais donc cliquer avec le bouton droit sur le maigre et insérer les cellules copiées. Et puis je vais copier le maigre ici, copier le maigre. Et je vais mettre ça juste avant l'AD. Je vais donc l'ajouter juste avant l'AD. Cliquez avec le bouton droit et insérez les cellules copiées. Nous avons donc le maigre et ensuite je vais tout cacher à gauche. Je vais donc mettre mon curseur sur la colonne maigre, aller en Z, cliquer avec le bouton droit de la souris et cacher tout ça. Et puis ces trucs dont je n'ai pas besoin, ils ne sont pas postés nulle part. Je vais le sélectionner. Je vais aller au Format Painter. Format peint parce que je ne veux pas que ces indentations nous gâchent. Et puis je vais juste peindre, brosser ça jusqu'au bas. Nous avons donc une belle ardoise bleue propre sur laquelle nous allons travailler. Et puis je vais simplement supprimer l'activité pour que maintenant nous ayons cette ardoise bleue propre. Nous allons donc entrer ces transactions dans la feuille de calcul d'ajustement des entrées. C'est généralement comme ça que vous verrez cela si vous pensez à un système d'entrée d' ajustement traditionnel qui pourrait être effectué à la fin de l'année par l' entreprise CPA ou quelque chose comme ça, et peut-être peut-être. le réinsérer dans le logiciel comptable. Mais nous les publierons également sur la GL car vous voudriez ensuite qu' ils les publient sur le G L. Nous avons donc été postés sur la géolocalisation du côté droit. Nous allons continuer le processus de publication jusqu'à présent, une autre chose que je tiens à souligner ici est que nous aurons également quelques entrées inversées. Nous allons donc avoir quelques fois besoin de faire une entrée inversée. Et cela va être important pour le processus d'ajustement, car souvenez-vous de l'objectif ici, nous voulons ajuster les choses à la date limite pour les rendre corrects sur la base de la comptabilité d'exercice, mais ne gâche pas non qui fait les choses correctement qu' plus le service comptable, qui fait les choses correctement qu'il le souhaite. Nous voulons que le service comptable n' ait pas à se soucier ces ajustements de comptabilité d'exercice lorsqu'il effectue quelque chose comme la paie, qui est sur le système sur lequel se trouve la paie. Je ne veux pas rendre la paie plus compliquée. Cela signifie donc que lorsque nous procédons à l'ajustement des écritures, il se peut qu'il y en ait certaines que nous devrions inverser pour retourner au service comptable faisant ce que le service comptable doit faire. Nous ne voulons pas gâcher le service comptable. Par conséquent, toutes les entrées d'ajustement n'auront pas besoin d'être renversées, mais certaines entrées d'ajustement devraient et peuvent nécessiter une inversion afin de faire cette séparation entre les données saisies par le service comptable et le processus d'ajustement est clair. Ce que je vais faire, c'est que je vais ajouter quelques cellules à gauche ici. Et puis, je vais faire de ces intérêts inversants. Je vais choisir ce maigre sur AQ. Je vais créer deux autres colonnes. Cliquez avec le bouton droit de la souris et insérons ces éléments. Je vais les insérer, je vais supprimer la mise en forme, sélectionner cet élément et supprimer simplement la mise en forme si vous ne voyez pas cela, c'est bon. C'est parce que nous allons simplement formater comme ces deux-là. Je vais donc sélectionner un format M2 eo, les peindre au format d' onglet d'accueil. Et puis je vais juste peindre un pinceau sur ce format juste là. là que nous l'avons. Et je vais appeler ça que les entrées inversées. En marche arrière. Et puis je dirai simplement que cela va se produire. Je vais mettre la date ici. Je vais mettre une apostrophe du côlon, quoi que ce soit, pour qu'elle apparaisse 301, le premier jour de la période suivante. Ils vont inverser les entrées. Faisons-le de cette façon, en inversant les entrées. Et puis ce sera à partir de cette chose, 301, le premier jour de la période suivante, car notre date limite est 28 février dans notre problème d' entraînement, et ce sera le solde d'essai. Ce sera le solde d'essai à partir de trois, disons simplement qu'il est égal à ce point 301. Donc, tout ce que je vais faire, c'est dire que cela sera égal au solde d'essai ajusté. Et puis je vais en gros ajouter la cellule clignotante à celle-ci. Je veux copier cette formule. Je vais donc le copier. Je vais cliquer dessus avec le bouton droit de la souris et le copier. Mais je ne veux pas le coller normalement parce que ça va gâcher mes couleurs ici. Je vais donc faire défiler vers le bas et je vais cliquer avec le bouton droit de la souris et le coller. Juste le, juste les formules, les formules et entrez. Nous l'avons donc. Ce seront donc nos colonnes inversées. Nous allons donc ajuster nos entrées pour atteindre notre solde d' essai ajusté. Ensuite, certains d'entre eux que nous allons inverser. Maintenant, je ne vais pas poster les entrées inversées, je vais juste poster les entrées de réglage. J'espère que cela aura un peu de sens. Quand je dis post, je veux dire les poster sur le G, L sur le côté droit. J'espère que cela aura plus de sens une fois que nous aurons commencé. Mais nous le ferons une étape à la fois une fois que nous aurons obtenu, une fois que nous serons sur le terrain. Et puis je veux ajouter un autre maigre. J'ai besoin d'un autre maigre pour me donner de l'espace. Je vais donc mettre mon curseur sur ce maigre. Mettons-le sur ce maigre ici, celui-là. Copiez ça. Et je vais insérer ce maigre avant le, avant d'ici, nous allons cliquer avec le bouton droit et insérer les cellules copiées. Il y a donc une maigre entre la balance des essais et notre grand livre. Donc, ça a l'air bien. Et enfin, en bas du compte de résultat, je vais imaginer que cela se produise le 31. Tous les comptes du compte de résultat devraient essentiellement être mis en fonds propres, car ils sont maintenant postérieurs à la date limite. Je suis en train de gérer la balance d'essai pendant une journée. J'aimerais donc conclure tout ce qui se trouve sur le compte de résultat. Donc, en d'autres termes, je vais tout faire de ce côté-ci. Rien dans le compte de résultat , car il va fermer ses portes. Et si je copie mes soldes sur ces soldes finaux, je vais les copier. Je vais juste les copier. Maintenant, je ne suis pas équilibré par le 4770 parce que ces choses devraient se transformer en capitaux propres. Et je vais le mettre en équité de cette façon pour qu'il change au fur et à mesure que nous changerons nos données ici. Ce que je vais faire, c'est que je vais prendre ce 77895, aller jusqu'au bout. Je vais juste dire, en plus de la somme de toute l'activité sur le compte de résultat sur le solde d'essai ajusté, que je vais simplement regrouper en que je vais simplement regrouper en une seule somme forfaitaire, comme si elle se terminait parce que nous le fermons à l'équité. Maintenant, nous avons l'AD2 665 sur le solde d'essai après la limite, exécutant pour une journée sur 31, avoir fermé tous les comptes du compte de résultat, et nous verrons les entrées inversées auront un impact ici, et cela nous causera quelques problèmes, mais nous allons expliquer pourquoi exactement. Nous ferons les entrées inversées comme nous le ferons. Donc, il y aura notre feuille de calcul maintenant lorsque nous commencerons à régler les entrées, nous allons masquer les colonnes A à R qui les cacheront et travailleront ici. Et puis, lorsque nous allons ensuite aux entrées inversées, affichera les entrées inversées puis nous concentrerons également sur elles. Je pense donc que c'est tout. Je pense que nous avons une feuille de travail agréable, propre, propre. Nous sommes prêts. Nous sommes prêts à continuer la prochaine fois. 3. Ajuster les intérêts accélérés Partie 1: Problème de pratique comptable Excel, ajustement de l'entrée, intérêts courus, pièce numéro un. Préparez-vous car nous sommes sur le point d'Excel. Nous voici dans notre feuille de calcul Excel et les présentations précédentes, nous avons assemblé la feuille de calcul à partir d'une feuille vierge qui continue à entrer des transactions Si vous y avez accès, il y a deux onglets en bas ci-dessous, un exemple d'onglet et une pratique pour que l'onglet Practice commence là où nous nous sommes arrêtés la dernière fois. L'onglet exemple étant essentiellement une clé de réponse, jetons-y un coup d'œil maintenant. Nous examinons les charges courues et les intérêts à payer liés à frais d'intérêts pour lesquels nous n'avons pas encore payé. Par conséquent, nous avons besoin d'une entrée d'ajustement à la fin de la période comme suit : de la date limite, qui pour nous sera le 28 février, la fin du mois de février. Notez que les frais d'intérêt sont similaires à ceux d'épargner le loyer, par exemple, comme un immeuble de bureaux. Cela signifie que vous engagez le loyer sur l'immeuble de bureaux en utilisant l'immeuble de bureaux. Et il en va de même pour l'utilisation de l'argent. Vous engagez donc les frais d' intérêts lorsque vous utilisez le pouvoir d'achat de l'argent emprunté d'une manière, d'une forme ou d'une autre, que vous l' ayez payé ou non. Sur la base de la comptabilité d'exercice, nous devrions reconnaître la dépense lorsque nous l' avons engagée. Revenons donc à l'onglet d'entraînement. Ce que nous allons faire en premier, c'est examiner un calendrier d'amortissement pour réfléchir à ce concept, et pour ce faire, nous allons en faire huit amortis. Nous avons deux prêts en dessous qui figurent dans les livres. Ce premier prêt que nous avons mis en place, nous avons établi un tableau d' amortissement pour un prêt de plus longue durée qui entrera en jeu lorsque nous commencerons à établir nos états financiers et à sortir du court et du long terme. une partie de celui-ci. Nous en parlerons donc plus tard. Mais ensuite, nous avons obtenu le prêt que nous allons utiliser cette fois où nous allons imaginer que l'un des paiements que nous avons effectués n'a pas encore été effectué et que nous avons quelques intérêts qui s'y sont accumulés. Commençons par nettoyer un peu notre feuille de travail. Donc je vais, je vais cacher les entrées inversées. Nous n'avons pas besoin des entrées inversées moment, donc je vais les cacher. Je vais sélectionner de AP à AR, cliquer avec le bouton droit de la souris et masquer ces cellules. Alors, je vais aller jusqu' à droite où nous avons un peu d'espace parce que nous avons tout le grand livre ici. Nous avons d'autres informations, les livres subsidiaires que nous avons mis en place pour prendre en charge cette entrée de données. On va aller jusqu' à droite. Donc, avant d'arriver aux états financiers et d'ajouter des cellules. Donc nous y sommes arrivés, nous avons notre prêt à payer. Il s'agissait du dernier prêt à payer pour 72 000 personnes et c'est notre tableau d'amortissement. Mettons l'autre juste à côté de celui-ci ici. Nous allons donc aller du bon côté. Je vais faire de la place en mettant mon curseur sur ce maigre. Et prenons beaucoup d'espace cette cellule juste ici et disons cliquer avec le bouton droit et insérer. Ensuite, je vais me débarrasser du formatage, placer mon curseur sur le Format Painter et effacer la mise en forme. Je vais ensuite le formater de la façon dont je voudrais le formater, en cliquant avec le bouton droit de la souris sur la zone sélectionnée en la formatant. Format de la vente. Je le ferai généralement si D choisit le formatage, la devise, nombres négatifs sont entre crochets et rouges, pas de signe de dollar. Et nous allons supprimer les sous, même s'il y a peut-être des centimes ici, juste pour le rendre un peu plus propre. Je suis aussi généralement tout audacieux. Espérons que cela soit un peu plus facile à voir, surtout dans les présentations. Vous ne voudrez peut-être pas faire cela pour vous-même, mais je pense que cela pourrait être plus clair dans la présentation. Alors, je vais faire de celle-ci une colonne maigre et maigre. Et nous allons imaginer nos données de prêt ou nos détails que vous obtiendriez de la banque. Il s'agit donc de l'information que vous auriez besoin de la banque. Le contrat de prêt. Elle l'a peut-être. Ils peuvent vous donner un tableau d' amortissement, mais ils peuvent ne pas vous donner tableau d'amortissement pour, sinon, vous devrez en créer un ou peut-être dépendre de votre comptable ou CPA pour vous aider à en créer un afin d'enregistrer correctement les paiements, ainsi que de ventiler la portion à court et à long terme, si nécessaire, dont nous parlerons plus tard avec le prêt à gauche. Et aussi pour penser aux intérêts courus s' il y en avait, comme nous le faisons pour ajuster les entrées, rappelez-vous que ces entrées d'ajustement ou quelque chose vous n'avez peut-être pas nécessairement besoin pour effectuer toutes les entrées ajustées si vous êtes un petit type d'entreprise et que vous ne donnez pas vos états financiers des fins de reporting, comme en externe à une banque ou à des investisseurs. Cependant, vous devrez toujours effectuer une partie de l'entrée d' ajustement assurer que vous êtes en conformité avec quel que soit le code fiscal, ajustant des entrées telles que l'amortissement, par exemple, même si vous êtes sur une base de trésorerie, vous ne pouvez pas vraiment échapper à celle-ci. Alors gardez cela à l'esprit lorsque vous y réfléchissez, vous pourriez dire : Eh bien, mec, c'est beaucoup à faire, à traiter. Cela va vraiment dépendre de l'endroit où se trouve votre région. Et je viens aussi de réaliser que si vous êtes comptable, votre objectif est vraiment d'essayer de réfléchir à ce que vous allez faire dans la saisie des données par rapport à ce que pourrait faire une entreprise CPA ou un préparateur fiscal. à la fin de la période. S'assure que vous avez une bonne compréhension entre qui est en charge de quoi en tant que vous que vous effectuez cette interaction. Ce faisant, vous pourriez mettre en place un très bon système et vous concentrer sur ce que vous voulez vous concentrer , que ce soit du côté fiscal des choses, du côté de la comptabilité, ou si vous voulez le faire. En tout cas, le tout. Donc on va rester assis seul, ça va être quatre, on dira 5 000 mois. Je vais faire un prêt de trois mois seulement. Je peux donc essayer d'en faire une partie importante de l'entrée d'ajustement pour la rendre pertinente. Je vais juste dire que c'est un prêt de trois mois. Le taux que je vais dire significativement élevé pour faire un montant significatif, 0,35 ou 35 %, je vais aller au groupe de chiffres et au pourcentage de phi. Et donc ce serait que les paiements, que je vais calculer à l'aide de la fonction paiements. Ce n'est pas vraiment mon objectif de faire des calculs de prêts. Je le fais assez rapidement ici, mais si vous avez ces informations en haut, vous pouvez calculer le paiement. S'il vous manque un composant, vous pouvez revenir dans n'importe lequel des autres composants ici. Donc, s'ils ne vous ont pas donné le taux et qu'ils vous versé le paiement pour une période de trois mois, vous pouvez revenir sur le taux et ainsi de suite. Donc ça va être, je vais dire négatif au lieu d'être égal. Il va donc retourner le panneau pour nous donner un nombre positif de PMT. Quatre-neuf. C'est notre fonction de paiement. Nous allons prendre le tarif ici. Normalement, le taux est indiqué sur une base annuelle, non sur une base mensuelle. Je vais donc prendre ça et le diviser par 12. C'est une brindille et délicate que vous devez prendre soin de la virgule. Nous avons le nombre de périodes. Le nombre de périodes sera de trois, et ces périodes sont exprimées en mois et non en années. Et cela correspond à ce que l' intérêt est n parce que nous l'avons divisé par 12 pour obtenir les mois, puis virgule, la valeur actuelle est le montant du prêt 5 mille et entrer qui nous donne un paiement de 1765. Maintenant, vous pouvez simplement taper ça si vous le souhaitez. Mais nous utilisons des sous, donc c'est vraiment 1,8764 à environ, mais je vais l' arrondir à 1765 et utiliser la fonction d'arrondi ici. Cet Excel l'arrondit même si vous ne pouvez pas voir l'arrondi car il utilise une formule ou une fonction pour calculer cela. Si j'utilise cette cellule pour calculer ailleurs, elle n' utilisera pas le 1765 exact, mais le nombre réel. Maintenant, je vais en faire une cellule maigre, le HW le rend maigre. Et nous allons établir un calendrier d' amortissement similaire à celui de droite. Je vais dire que nous avons le mois , puis les paiements. Ensuite, nous avons les intérêts et ensuite j'ai obtenu la réduction du prêt. Notice. Je mets cela sur deux cellules distinctes au lieu d'utiliser la fonction envelopper dans une cellule parce que cela fait une sorte de ligne large , ce qui fait de la gauche à la droite un Un peu dérangé. Donc, si je ne construis pas une table ou que je n'insère pas une table, comme aller à l' Insert et la transformer en table, je ne le ferai pas. J'essaierai d'utiliser deux lignes, puis de les formater en utilisant ma mise en forme au lieu d'essayer de l'enrouler. Et puis ça va être seul à la proue. Alors je vais faire ma tête ou ma mise en forme, ce qui va sélectionner ces éléments dans le groupe de polices. J'aimerais rendre les en-têtes en noir et blanc. Noir et blanc sur l'en-tête. Nous allons centrer ce genre de choses. Et ensuite, nous allons faire nos mois. Je vais maintenant supposer que le prêt a commencé le 215. J'aimerais que ça en fasse une formule de type mois de cellule. Je vais donc cliquer dessus avec le bouton droit de la souris, aller au format de la cellule. Et donc d'habitude, si vous allez à la zone de date, je ne veux pas vraiment l'année, donc j'en ai une juste là, c' est-à-dire le 314. Parfois, vous ne l'avez peut-être pas. Vous avez peut-être quelque chose comme ça et vous aimeriez supprimer la date. Pour ce faire. Placez simplement votre curseur sur celui-ci, puis accédez à Custom. Et ce sera le dernier à avoir été en place ici. Et maintenant, vous avez votre mise en forme personnalisée. Et je vais juste supprimer les années qui suivent. Il va dire que vous vous débarrasseriez des années. Et ensuite, cela devrait nous donner le format que nous voulons. Je vais juste dire, d'accord, donc maintenant j'ai le 215. Et c'est ainsi que nous l'avons. Il y a donc notre rendez-vous. Cela a donc commencé le 215. N'oubliez pas que notre date limite est 228. C'était donc un demi-mois ici. Ensuite, je vais dire que c'est à ce moment-là que nous l'avons retiré. Nous allons imaginer, pour notre pratique, un problème de calcul des intérêts courus. Et puis le prochain sera sur les trois cinquièmes. Je vais donc copier ce formatage vers le bas. Copiez cette mise en forme vers le bas. Ce sera le 315. Celui-ci est allumé pour 15 ans et celui-ci est sur 515. Il y a l'hiver ou les paiements seront effectués. Les paiements porteront sur un montant de 1765 environ et le calcul des intérêts sera alors le loyer. Nous calculons maintenant que c' est là que nous nous sommes concentrés sur les 5 000 fois les trente-cinq pour cent, ce serait l'intérêt s' il s'agissait d'une année entière, divisée par 12 pour obtenir les intérêts mensuels, ce serait environ 146. Et alors, je vais le faire. Le paiement était de 1765 moins 2146. réduction solitaire sera alors le 1619. Nous avons le montant du prêt, 5 000 moins la réduction de 1619. Je vais faire les calculs quelques fois de plus , puis je vous montrerai comment copier cela. Le paiement sera donc le même. Les intérêts sont un peu différents maintenant, car nous avons maintenant un solde de prêt différent. Il va donc être égal au nouveau solde du prêt du 3381. Cela va être significativement différent car il y a si peu de périodes que le taux de 35 fois divisé par 12 pour obtenir le montant mensuel, non l'onglet Montant annuel qui nous donne le 99. Ce montant sera égal au paiement moins les intérêts. Et maintenant c'est la réduction de prêt ou le prêt sans le 3381 moins le 1 sixième 66. Et c'est notre équilibre. Encore une fois. Nous avons le même paiement. L'intérêt sera que 1715 fois le trente-cinq pour cent divisé par 12. La réduction du prêt est le paiement moins les intérêts. Le solde du prêt devrait être égal à 0 à la fin de la durée du prêt. Le solde précédent moins la réduction nous a ramenés à 0. Maintenant, je vais le faire encore une fois. Cette fois, je vais le configurer pour que nous puissions le copier facilement. Je vais donc supprimer ces éléments ici. Supprimons, supprimons le tout comme ça et faisons ce premier calcul. Encore une fois, en gardant à l'esprit que j'aimerais le copier sans devoir le faire à chaque fois. Le paiement sera donc celui de 1765. Je veux copier cela, donc je veux le rendre absolu parce que tout ce qui est en dehors des données sur lesquelles je travaille, je vais généralement devoir le rendre absolu parce que je ne voudrais pas cette cellule pour descendre quand je la copie vers le bas. Pour le rendre absolu, je vais sélectionner F sur le signe dollar du clavier avant le signe dollar HV avant les quatre sur les intérêts. Je vais dire que cela va être égal aux 5 000 fois les trente-cinq. Ce 35 est en dehors de mon jeu de données ou de la zone dans laquelle je travaille. Ma table en substance, c'est dans mon jeu de données à gauche. Je veux le rendre absolu parce que je ne veux pas qu'il descende. Et quand je copie F4 et le signe dollar du clavier avant le HV et trois, vous n'avez besoin que d'une référence mixte, au fait, mais une référence absolue fonctionne. C'est un peu plus facile, alors je vais m'en servir. Et puis la réduction du prêt sera celle de 1765. Eh bien, attends une seconde. Ils vont double-cliquer dessus. Ensuite, je dois diviser cela par 12, ce qui est un nombre codé en dur, aucun absolu n'est nécessaire , bien sûr. Et ensuite, la réduction du prêt sera égale à 1765 moins 146. là que nous l'avons. Et puis je prendrai le solde du prêt était de 15 000 moins 21619. Rien ne provient de nos données en dehors de notre table actuelle. Je n'ai donc pas besoin d'absolu. Je veux qu'ils se déplacent vers le bas pendant que je copie. Je vais donc dire Entrée, sélectionner ces quatre cellules, utiliser notre poignée de remplissage, saisir la poignée de remplissage , faire glisser vers le bas. Et nous devrions arriver au même résultat, le bas du tableau d' amortissement étant 0. Je vais en faire notre couleur bleue ou bleue, bleue et bordée. En sélectionnant ceci, je vais aller dans le groupe Police, faire alors notre bleu qui est juste là. Mais si vous n' avez pas plus de couleurs, standard, il y a le bleu. Excel est une chaîne YouTube champignon bleue. Ensuite, nous allons aller dans le menu déroulant et le, et il y a les crochets. Alors, nous avons cet article ici. Nous les sélectionnerons et ferons le bleu et les bordures dessus aussi. Donc, ça a l'air bien. Donc, ce sera la table que nous allons utiliser maintenant, nous regardons le 228. Cela signifie donc que la moitié de ces intérêts que ceux qui ont été engagés, mais n'ont pas encore été payés. Nous allons donc considérer ces intérêts en substance divisés par deux. Nous prenons cela divisé par deux et ce sera notre entrée d'ajustement que nous devrions enregistrer au mois de mars, même si elle n'avait pas été engagée avant avril. Maintenant, vous pouvez regarder ça et dire, eh bien, c'est une quantité assez petite. Est-ce vraiment nécessaire ? Ce n'est peut-être pas parce qu'il peut être matériel et dans ce cas, qui signifie que cela n'aura pas d'effet significatif sur le processus décisionnel. Mais vous pouvez avoir l'idée. Il pourrait être important que le prêt soit plus important et ainsi de suite. Ainsi, vous pouvez obtenir et vous pourriez avoir des conditions de prêt différentes, qui sont des prêts à acomptes provisionnels différents, etc. Il peut donc être matériel. Bien sûr, nous voulons avoir une idée de la raison pour laquelle vous feriez cela et du moment où vous feriez cela, en ajustant essentiellement l'entrée. La prochaine fois, nous parlerons un peu plus de l'entrée d'ajustement qui serait en place. Ensuite, nous enregistrerons cette entrée d'ajustement de notre financière dans notre feuille de travail sur le côté gauche. 4. Ajuster l'entrée Accroche Partie 2: J'ai donc compté le problème d'entraînement, l'ajustement de l'entrée, les intérêts courus, la deuxième partie, préparez-vous parce que nous sommes sur le point d'Excel. Nous voici dans notre feuille de calcul Excel et les présentations précédentes, nous avons assemblé la feuille de calcul à partir d'une feuille vierge qui continue à entrer des transactions Si vous y avez accès, il y a deux onglets en-dessous d'un exemple s'appuient sur la pratique pour que les onglets d'entraînement commencent là où nous nous sommes arrêtés la dernière fois, l'onglet exemple, en substance D et une touche de réponse. Jetons un coup d'œil à cela maintenant. Lors d'une présentation précédente, nous avons élaboré notre calendrier d' amortissement. Nous allons maintenant l'utiliser pour construire notre feuille de calcul d'entrée de réglage. N'oubliez pas que toutes les entrées d'entrée d' ajustement, à la fin de la période, la fin du mois ou de l'année, généralement, notre date limite étant la fin du mois de février. On va donc revenir à l'onglet d'entraînement, enregistrer ça. Pour ce faire, j'aimerais voir les informations d'entrée de mon journal à gauche près de l' endroit où nous ajoutons notre feuille de travail où nous avons établi le calendrier. Ce que je vais faire, c'est cacher des cellules. Je vais mettre mon curseur sur cette cellule maigre ici même sur Skinny. Et nous allons aller jusqu'à ce que nous atteignions ce calendrier d'amortissement et que nous nous entraînions à cacher des choses, à cacher ces trucs et ensuite nous devrons afficher quand nous voudrons poster. Je vais y retourner jusqu'ici. Nous avons le livre auxiliaire, donc nous avons le livre auxiliaire d' inventaire. Juste un tas de choses. On va juste aller jusqu'au bout de la paie et des trucs. Voici le premier amortissement et le second. Je vais, je vais mettre mon curseur sur H S ici. Et puis je vais cliquer avec le bouton droit de la souris et cacher tous ces trucs. Il suffit de ne pas le supprimer. Il suffit de le cacher. C'est caché. Maintenant, nous avons notre programme ici. Vous vous souviendrez que la dernière fois que nous établi notre calendrier d'amortissement, nous imaginons que ce prêt arrive jusqu'à 15 ans. Nous n'effectuerons le prochain paiement qu' après la date limite du 315. Et quand nous effectuons ce paiement, c'est très bien. Mais cela ne va pas prendre compte le fait que nous avons accumulé 15 jours d' intérêt pendant les 15 jours du mois en cours que nous n'avons pas encore payés et que nous n'allons pas payer avant le mois prochain. C'est donc ce que nous allons prendre ici. Nous allons reprendre la moitié des intérêts. Donc, la partie intérêts du paiement. Notez ce que je fais ici, au fait, je ne prends pas le paiement intégral et je ne prends pas la moitié du paiement parce que je n'ai pas engagé le paiement n'est pas ce que nous regardons ici. Nous examinons la dépense qui a été encourue, le montant du capital que nous avons remboursé va simplement rembourser le solde du prêt, qui est un compte de bilan. Les intérêts sont les dépenses que nous avons engagées et que nous n' avons pas encore payées. s'est avéré être le 146, Il s'est avéré être le 146, de sorte que 146,5 d'entre eux ont été encourus avant la coupure. Donc, si j'en prends la moitié, il en ressort environ 73. Maintenant, vous dites probablement, hé, écoutez, c'est 73, c'est très petit en termes de dollars. Dois-je vraiment faire l'entrée de réglage ? S'il était aussi petit, ce ne serait probablement pas le matériel très important, en d'autres termes, pertinent pour décisions sur les états financiers. Mais le concept s'applique parce que vous pouvez imaginer une situation, bien sûr, avec un prêt beaucoup plus important et, ou vous aviez des calendriers d'amortissement différents autres qu'un prêt à paiement fixe standard. Ce sera donc l'idée de ça. Et encore une fois, certaines de ces entrées d' ajustement, vous pouvez les regarder et dire, peut-être que je ne vais pas être sur la base de la comptabilité d'exercice, peut-être que je suis plus sur une base de caisse ou de déclaration de revenus. Et vous dites que je suis une petite entreprise et peut-être que je n'ai pas besoin de faire certaines de ces entrées d'ajustement. Peut-être que vous ne le faites pas dans ces cas-là, mais certains d'entre eux vous ne pourrez pas éviter. Il s'agit donc d'un type d'inscription à la comptabilité d'exercice, qui signifie que nous enregistrons quelque chose même si l'argent n' avait pas été payé, enregistré au moment où le revenu ou la dépense a été encouru, quand il a été utilisé, ce qui est un concept de comptabilité d'exercice. Nous sommes donc sur une base de comptabilité d' exercice lorsque nous y réfléchissons. Et donc, gardez cela à l'esprit aussi. Nous aurons également une entrée inversée qui sera liée à elle, car vous pouvez imaginer que lorsque nous enregistrons cette entrée d'ajustement, elle pourrait rejeter nos processus comptables habituels et ensuite nous ferons le cas. une entrée inversée pour concilier cela. Nous allons donc d'abord faire la première transaction. Nous allons faire défiler vers la droite. Remarquez que nous avons des cellules cachées ici parce que nous avons caché les colonnes inversées, que nous examinerons plus tard. Nous allons donc enregistrer notre transaction. Cela va être jusqu'à 28 comme toutes les entrées de réglage, vous voudrez probablement mettre dans le mémo quelque part qu'il s'agit d'un DJ ou d'une entrée de réglage. Je l'étiqueterais donc comme dans un DJ. Vous pouvez éventuellement le mettre en dessous, comme ici sur la plage de dates ou peut-être, s'il ne s'agissait pas d'Excel, vous pouvez y ajouter une note pour plus de détails. Vous pourriez donc dire que ce sera la dépense d'intérêts ici. Et ensuite, nous allons passer à la charge d'intérêt qui est bien en baisse parce que ce sera une autre, nous la mettons dans l'autre catégorie sur nos états financiers, ce que nous allons voir plus clairement lorsque nous faisons nos états financiers à la fin du processus d' entrée d'ajustement, l'autre côté, puis du montant payable, nous n'avons pas d'intérêts à payer, nous allons devoir ajoutez-le. Alors attendez une seconde. Je ne pouvais pas juste descendre ici. Nous avons besoin d'un intérêt à payer. Ce sera un compte de responsabilité. Donc ça va se passer, mettons ça au-dessus du prêt. Je vais le mettre par ordre alphabétique dans les comptes de passif parce que c'est probablement comme ça que cela apparaîtrait, très probablement. Logiciel de comptabilité, si vous n'utilisiez pas de numéro de compte. conséquent, si vous travaillez, par exemple, dans une feuille de calcul et que vous travaillez avec quelqu'un qui utilise le logiciel de comptabilité et n'utilise pas de numéros de comptage. Il est agréable d'essayer empiler votre feuille de calcul si vous devez ajouter nouveaux comptes de manière à ce qu'il soit identique une fois ces comptes ajoutés au logiciel de comptabilité. Parce que ce sera plus facile d' année en année, car vous aurez la même commande des comptes. Nous sommes donc dans le passif. Et là, ce sera ordre alphabétique parce que je n' utiliserai pas les numéros de compte ici. Si vous avez des numéros de compte, vous avez plus de contrôle sur sa commande. Je vais sélectionner ces quatre colonnes ou quatre cellules, cliquer avec le bouton droit et insérer. Puis déplacez ces cellules vers le bas. Et donc ça va être alors que nous allons appeler ça en touriste. Maintenant, vous pouvez aussi l'appeler, vous pouvez appeler ça des intérêts ou des intérêts courus, car les intérêts ont augmenté et vous ne l'avez pas encore payé. C'est donc un autre nom que vous pouvez appeler ça. Et parfois , certaines personnes peuvent penser que c'est un nom plus professionnel, c'est un nom plus peut-être traditionnel. J'aime utiliser les comptes créditeurs pour les passifs. Parce que pour moi, je pense que c'est un peu universel qu'il soit facile d' entendre tous les montants payables. Cela signifie que c'est une responsabilité dans mon esprit. Je pense donc que pour certaines personnes, la terminologie pourrait être plus claire, voire aussi sophistiquée. Choisissez donc votre terminologie, puis enregistrez-la en conséquence. Et puis nous allons monter en haut et dire que c'est le passif qui va aller jusqu' aux intérêts payables. Et nous allons en retrait ici, nous allons entrer dans l'alignement. Et en denses, je vais mettre en retrait la responsabilité. Je vais mettre les débits et les crédits en place dans ma feuille de calcul. Mais quand je l'enregistre ici, je vais les condenser en représentant les crédits, ce qui est un nombre négatif, ce qui, comme nous l'avons discuté lorsque nous avons assemblé la feuille de travail, plan logistique, est souvent beaucoup plus facile à faire. Nous verrons donc cela au fur et à mesure. J'espère que vous serez convaincu que ça va être égal à, je vais récupérer le montant de la table. Ce sera ce 146 divisé par deux, ce qui est à peu près parce que nous avons arrondi, j'ai enlevé les sous de 73, bien que les sous soient toujours là parce que si je devais les ajouter dans le nombre de groupes, ça calcule avec les tableaux, mais je vais les enlever. Ensuite, nous allons dire que c'est négatif par rapport à ce chiffre. Donc, je mets le crédit ici comme négatif et du côté du crédit et nous sommes en retrait, regardez à quel point il est redondant de faire tous ces formats pour indiquer que c'est un crédit, nous n'en avons vraiment besoin qu'un. pour indiquer qu'il s'agit d'un crédit, soit dans la colonne de crédit, soit en retrait ou négatif. Lorsque nous le publions, nous allons choisir le négatif pour indiquer que c'est un crédit qui nous rend les formules beaucoup plus faciles. Je vais donc le publier maintenant. Encore une chose, il suffit de noter que vous voudrez peut-être insérer des notes dans votre feuille de calcul dans Excel. Donc, si vous disiez qu' il s'agit d'une entrée ajustable, j'aimerais faire des commentaires là-dessus. J'aimerais que les gens puissent déterminer ce que j'ai fait cette fois-ci et pourquoi. Et vous pouvez mettre une note plus détaillée en haut pour ce faire. Vous aimerez peut-être cliquer dessus avec le bouton droit de la souris, puis je mettrai une note ici, une note. Et je vais dire que pour enregistrer comme 1,5 mois d'intérêt sur prêt, noyau Dean 2M ou la table de causalité ou quelque chose comme ça. Et vous pourriez dire que je n'ai pas besoin d'une note parce que je sais, je sais ce que je fais et ainsi de suite. Mais rappelez-vous, souvent, vous allez essayer de transférer votre travail à quelqu'un d'autre, peut-être que cela fonctionnera pour vous. Et vous aimeriez que cela soit aussi clair que possible et former d'autres personnes pour qu'il soit aussi clair que possible afin que quiconque reprend le travail l'année prochaine puisse le reprendre. Donc, si vous pouviez y mettre la note, cela peut être utile. Il est également utile si vous voulez donner cela au client et essayer de convaincre le client de saisir ces entrées d' ajustement dans son système d'une manière ou d'une autre, d'une manière ou d'une autre. C'est donc souvent une bonne chose pouvoir faire et une note ne gêne pas trop, car vous travaillez simplement autour de la feuille de calcul ici. Nous allons ensuite le poster. Nous allons dire, OK, posons ce truc. Nous allions le poster. Il s'agit donc de la dépense d'intérêts. Je vais maintenant faire défiler vers la colonne du milieu. Et remarquez dans la colonne du milieu tout ce que j'ai à utiliser, c'est des égaux et des avantages. Je n'ai pas besoin d'utiliser de négatifs. Je vais donc dire égal et poster à ce 73. Cela amène le solde et les frais d'intérêt de cinq neuvième à 7326694, ajoutez un équilibre maintenant sur nos débits et crédits, remarquez à quel point c'est agréable et facile à voir. Et ensuite, notre revenu net était en revenu. C'est-à-dire que ce sera le chiffre d'affaires moins les dépenses de 4770. Ensuite, les intérêts ont augmenté de 73, ramenant le revenu net aux quatre sixièmes 97. Remarquez à quel point ces formules sont maintenant assez simples par rapport à quelques-unes. Définissez la feuille de calcul différemment avec six colonnes à voir. Ensuite, l'autre côté est à payer. Le paiement va donc être ici. Intérêts à payer. Nous sommes dans un M6 égal, et nous allons faire défiler jusqu' à ce qui est payable, aux septième trois zéros, 0 augmentation du montant payable à 77 D3. C'est donc ce que nous avons là. Donc maintenant, la prochaine fois que nous allons finir par faire, nous allons devoir inverser cela parce que maintenant notez. Maintenant que je l'ai intégré dans le système, il va rendre un peu plus difficile pour le service comptable d' enregistrer leur entrée en fonction du tableau d'amortissement. Parce que ce qu'ils feraient normalement, c'est simplement enregistrer l'entrée en fonction du prochain paiement qui se produit. Et maintenant, j'ai mis en place ce genre d'élément d'entrée qui peut les confondre à certains degrés. On va donc y retourner et nettoyer ça avant de finir ici, on ne cache pas quelques cellules. Je vais passer de A0 à HU, A0 à HU, cliquer avec le bouton droit de la souris et afficher. Et c'est ce que nous avons fait. Remarquez maintenant ces colonnes inversées. Nous utiliserons cela la prochaine fois. Remarquez que j'ai ajouté cette colonne supplémentaire ici pour une raison qui n' est pas, ne fait rien d'utile ou de note. Et remarquez également que lorsque j'ai ajouté les nouvelles cellules, je les ai ajoutées de manière à ce qu'elles ne l'aient pas été, elles n'ont pas été ajoutées aux colonnes cachées, ce que je dois faire plus attention. Premièrement, je vais nettoyer cela supprimant la colonne AQ, en sélectionnant la colonne, en cliquant dessus avec le bouton droit de la souris et en la supprimant. Et puis, dans la nouvelle colonne I, la nouvelle cellule que j'ai mise en place est juste ici. Je dois donc ajuster ma feuille de calcul et déplacer ces cellules vers le bas pour répondre à ces nouvelles ventes. Je vais sélectionner ces deux cellules, cliquer avec le bouton droit et insérer, décaler ces cellules vers le bas. Et c'est ainsi que nous l'avons. Et maintenant, je dois ajuster mes propres formules pour m'assurer qu'elles ramassent la quantité appropriée pour qu'elles soient belles. Celui-ci sera le 73 plus tout ajustement juste là. Nous l'avons donc. Les autres ont l'air de copier correctement. Si je fais défiler vers le bas, mes totaux ont toujours fière allure. En dessous de mon total ici, ça a l'air bien. Mon total est bien ici. Ça a l'air bien. Et puis publions cela dans le grand livre maintenant. Je vais donc revenir ici. Je vais prendre mes frais d'intérêt. C'est ainsi que c'est le dernier compte en dessous du nombre d'élastiques. Je vais donc aller jusqu'à droite pour afficher les frais d'intérêt. De cette façon, jusqu'à droite jusqu'au dernier compte GL, publiant sur le G L il y a. Et je vais appeler cela un ADJ au lieu de la date, juste pour que nous puissions les distinguer dans notre compte grand livre ici. Et donc dans B en 19, je vais le poster ici en disant que les égaux vont jusqu'au mur jusqu'au mur, à gauche jusqu'à ce que je frappe le mur. Je vais le faire avec une formule. Vous pouvez le taper là-dedans, mais les formules vont faciliter la tâche s'il y a une erreur pour comprendre ce qui s'est passé, Entrée. Vous pouvez le faire en plaçant votre curseur sur cet élément à l'aide ces petits boutons ici pour voir d'où vient ce numéro. Ces boutons se trouvent dans la zone de données et ils le sont, je suis désolé, dans la zone de formule, ici même. Je clique avec le bouton droit de la souris et les ajoute à mon ruban en haut. C'est donc utile. Ensuite, nous allons aller jusqu'à gauche et enregistrer l' autre côté dans la GL, en l' enregistrant dans les intérêts payables. Cela va se situer dans notre domaine de responsabilité. Le troisième passif, qui fait défiler vers la droite, reprend le passif dans les intérêts à payer. Donc, les intérêts à payer, que je dois ajouter, c'était un nouveau compte. Je vais donc devoir le mettre ici même dans la GL. Je vais donc supprimer cette ligne. Je vais copier ceux à gauche du maigre pour être S Control C. Je vais mettre cela dans, inséré dans ce clic droit maigre et insérer les cellules copiées. Je vais supprimer l'activité sur eux. Je supprime donc l'activité. Le second, le second dont je n'ai pas besoin du tout, donc je vais l'enlever. Je vais la peindre comme une cellule normale, puis la supprimer. Je vais donc aller au pinceau et peindre une cellule normale dessus, puis la supprimer. Et puis, en haut, je vais enregistrer dans la cellule B, il reste jusqu'à ce que j'arrive à mon compte Gmail. Et je vais récupérer ensuite le montant ou le compte des intérêts à payer Enter. Ensuite, je vais appeler cela un ADJ à nouveau au lieu d' une date pour que nous puissions les identifier distinctement des autres éléments de cette date. Et puis un bv cinq est égal à gauche jusqu'à ce que je frappe le mur. Ensuite, je vais récupérer ce compte créditeur et entrer. Notez maintenant que la publication dans le G L est quelque chose que vous ne faites peut-être pas toujours lorsque vous faites la feuille de calcul parce que vous êtes concentré sur un peu comme la feuille de calcul, mais c'est quelque chose que GL est. Vous voulez l'ajouter au livre, aux livres réels. Souvent, après avoir terminé la feuille de calcul. Nous allons donc les ajouter au fur et à mesure. Nous devons également ajouter ce compte à nos chiffres de chèque. En haut. Double-cliquez sur la figure de vérification, allez à la fin de celle-ci et de même en remettant le curseur bas et en récupérant ce compte GL, le compte GL du 73 et entrez. Cela nous remet donc en équilibre ici. Donc, ça a l'air bien. Nous l'avons là. Encore une fois, la prochaine fois, nous ferons l'entrée inversée et nous parlerons de la façon dont cet ajustement pourrait gâcher le service de comptabilité et nous voudrions éventuellement faire une inversion. en tant que premier jour de la période suivante. 5. Inverser l'intérêt acquis: Excel, problème de pratique comptable, inversion des entrées, intérêts courus. Préparez-vous car nous sommes sur le point d'exceller. Nous sommes dans notre feuille de calcul Excel et nos présentations précédentes Nous avons créé la feuille de calcul à partir d'une feuille vierge qui continue à saisir des transactions et à attendre si vous y avez accès. Il y a deux onglets en bas en bas, un exemple d'onglet et une pratique appuyez sur l'onglet Entraînement à partir endroit où nous nous sommes arrêtés la dernière fois. L'onglet exemple, en tant que clé de réponse, nous allons rester ici dans l'onglet pratique cette fois dans la présentation précédente, nous avons entré une transaction pour enregistrer les intérêts courus ou les intérêts à payer. Maintenant, nous allons faire une entrée inversée. Donc, pour y réfléchir, revenons tout d'abord et voyons où nous avons récupéré ces informations. Je vais cacher certaines cellules de la colonne AIS jusqu'à ce que nous atteignions notre table d'amortissement que nous avons mise en place. Je vais donc faire défiler jusqu'à droite après la GL, le livre auxiliaire de l'inventaire, les éléments de paie. Et puis voici ma seule table d' amortissement, et puis je veux ce deuxième pour HV, cliquez avec le bouton droit de la souris et nous allons cacher tout ça. En cachant ces trucs que je peux cacher H2, je n'ai pas besoin non plus qu'il cache h, peu importe ce qu'il y a quelque chose. Nous l'avons là. Nous avons donc maintenant les informations sur le côté droit. Nous avons essentiellement dit que la moitié de ces intérêts auraient dû être enregistrés au mois de février, même s'ils ne seront payés qu' mars parce que 15 jours avaient été engagés en février, notant qu'il s'agit d'une quantité relativement faible. Mais encore une fois, nous pouvons voir le concept d'un point de vue conceptuel selon lequel il pourrait s' agir d'un montant plus important en fonction de la taille du prêt , etc. C'est ce que nous avons fait la dernière fois. Maintenant, ce que nous aimerions faire maintenant, c'est l'inverser. quoi nous pensons maintenant, c'est que je vais gâcher que mon service comptable fur et à mesure qu'ils traversent le processus normal. Rappelez-vous maintenant ce que le service comptable va faire en ce qui concerne le prêt enregistrera généralement le prochain paiement du prêt, qui sera cet élément ici. Quelle est l'entrée du journal ? Quand ils font cela, ils disaient normalement : Ok, je vais dire que l'argent va baisser et ensuite j' aurai des intérêts, des intérêts, dépenses, ce qui serait normalement un débit de 146. Et ensuite, nous allons dire que le solde du prêt baissera également. Ainsi, le prêt à payer baisserait du montant de 1619 environ, puis l'argent serait dépensé pour la somme négative de ce montant, c'est-à-dire le paiement. Il s'agirait donc de l'entrée normale du journal. Et c'est un peu assez difficile compte tenu du fait qu'il n'y a pas seulement deux comptes touchés et que les intérêts et le principal changeront à mesure que les paiements du prêt diminueront considérablement. Mais maintenant, nous avons ce prêt sur les livres. Donc si je suis parti, si je soulève cet article accumulé sur les livres, le comptable pourrait dire que ça me rejette un peu. Que dois-je en faire ? On pourrait leur dire qu'il suffit de le laisser là. Laissez-le là et nous le corrigerons la prochaine fois et enregistrerons simplement votre article normal. Ou ils pourraient dire, eh bien, je vais le réparer quand je ferai l'entrée. Alors, l'entrée serait changée, vous diriez, d'accord, maintenant j'ai ceci, je sais que j'ai ça à payer In Tourist que je dois retirer les livres. C'est sur les livres à un crédit. Je vais donc le débiter pour le supprimer. Et puis je vais avoir la dépense finale pour les touristes, ce qui serait le 146 moins le 73. C'est donc l'intérêt de la période actuelle que nous comptons enregistrer. Et puis vous avez le prêt à payer, qui sera toujours à 1619, puis la cache, ce qui sera le négatif de certains de ces éléments. Vous pouvez donc voir que nous avons ajouté un niveau de complication assez important . Calcul déjà un peu plus compliqué qu' il ne doit l'être ou souvent pour un paiement en espèces généralement parce que trois comptes sont affectés. Et maintenant, vous avez les quatre comptes qu'ils auraient à récupérer au moment où le paiement a été effectué s'ils devaient comptabiliser ces soixante-treize dollars, puis correctement placées dans la période actuelle, les frais d'intérêt ne représentent pas le montant total des 146, car ils n'en ont engagé que 15 jours au cours de la période en cours et les 15 autres jours devraient être dans le période antérieure. Le problème, c'est que nous ne voulons pas rendre la saisie des données aussi facile que possible sur le plan comptable. Donc, ce que nous aimerions faire, c'est dire que je ne veux pas que le service comptable ait à s'inquiéter de cela. Je veux qu'ils puissent saisir chèques le plus rapidement possible. Je vais donc l'inverser. Maintenant, quand je le renverserai, je ne vais pas l' inverser à partir de 315, ce que vous pourriez penser que je devrais l'inverser à partir de 315, car c'est à ce moment que le paiement sera effectué et cela signifierait que nous sommes sur une base de comptabilité d'exercice ou plus proche de celle-ci essentiellement, pendant une période plus longue. En d'autres termes, on pourrait penser sur une base de comptabilité d'exercice parfaite, nous devrions accumuler chaque jour. Combien, combien de dépenses nous avons encourues par jour. Nous ne le ferons pas parce que cela nécessiterait beaucoup trop de travail pour le bénéfice que nous aurions. Nous pourrions dire, eh bien, je devrais l'inverser sur 315 parce que c'est à ce moment que le paiement serait effectué. Mais nous ne voulons pas l' inverser sur 315, car cela signifierait que mes entrées inversées dispersées au cours des deux prochains mois. Ce que nous allons faire, c'est faire toutes nos entrées inversées dès le premier jour de la période suivante afin que nous sachions où elles se trouvent. Il en résultera quelque chose de drôle dès le premier jour de la période suivante et il sera net et sera correct à partir de ce cas, 315 lorsque le paiement sera effectué. et nous aurons ce 15 jours. C'est un peu drôle de regarder les livres, mais c'est incohérent avec ce que nous essayons de faire, qui consiste à rendre la saisie des données aussi facile que possible et le côté comptabilité et toujours périodiquement, mensuel dans ce cas peut être annuel dans certains cas, faire les entrées d'ajustement que nous devons faire à des fins de présentation. Pour ce faire, voyons à quoi cela ressemblerait. Je vais poster ça dans la colonne for du côté inverse. Je vais appeler ça, rappelez-vous que la date doit être 31. Cette fois. Je vais dire REV pour avoir inversé l'entrée. Maintenant, vous pouvez placer le débit au-dessus du crédit en bas, puisque c'est le cas, car il n'y a que deux comptes. Mais souvent, avec ces entrées inversées, d' autant plus qu'elles deviennent plus complexes, il pourrait être utile de garder le même compte haut et bas ici, puis modifier votre débit et crédit, ce qui signifie que je vais mettre les frais d'intérêt et la colonne de crédit et prendre le négatif de ce chiffre. Je vais mettre le changement devrait être des intérêts payables ici et prendre le négatif de ce chiffre. Et c'est un peu drôle du point de vue du débit et du crédit. Parce que maintenant j'ai obtenu les crédits en tête. Mais ce sera beaucoup plus facile, surtout lorsque vous arrivez à des entrées de journal plus longues lorsque vous renversez quelque chose comme une facture, ce que nous ferons plus tard que la fastidieuse nécessité de mettre les débits en haut peuvent être déroutants. Vous pouvez toujours le réorganiser si vous préférez le faire à des fins de présentation dans une autre entrée de journal. Mais ce que vous aimeriez faire, c' est l'empiler et la façon dont c'est clair pour vous. Et souvent, si je me contente de prendre ces mêmes comptes de haut en bas ici, il est plus clair pour moi que ce qui a été fait, même si cela semble un peu drôle en termes de crédit . haut. C'est ainsi que je vais le faire ici. Nous allons dire que les frais d'intérêt seront crédités. Cela devrait paraître drôle, cela devrait paraître anormal car les dépenses ne montent généralement que dans le sens du débit. Mais c'est pourquoi il s' agit d'une entrée inversée. Nous allons passer ici et un P38, cela va être égal à, et nous allons ensuite récupérer les frais d'intérêt du 73 et entrer en ramenant le solde à 0. Et bien sûr, nous sommes également déséquilibrés dans la colonne API. Ensuite, nous allons prendre l' autre côté des intérêts payables. Nous allons l'inverser, donc il redescendra à 0. Nous allons le ramener à 0 ici. Pour le premier jour de la période suivante. Le voilà, donc ça le ramène à 0. Alors, qu'avons-nous fait ici ? Nous l'avons corrigé dès l'année à ce jour, à compter de la date limite , le 28 février, puis nous l'avons renversé après le premier jour de la période suivante. Ce qui a l'air drôle. Ça a l'air, ça a l'air bien. L'intérêt payable à 0, ce n'est pas le cas, qui ne devrait pas rejeter le comptable. Le comptable pourrait dire, eh bien, qu'est-ce que ce compte de dépenses négatives ? Ça n'a pas l'air juste ? Et nous allons simplement dire que c'est bon. C'est une entrée inversée. Il sera net, ce sera correct. En d'autres termes, une fois que vous effectuez le paiement normal comme vous feriez normalement selon le tableau d'amortissement le 15. Pourquoi ? Parce que quand ils effectueront ce paiement, ce qui ressemblera à ceci nous ressemblions ici. Ils vont avoir un débit de 146, soit le montant total des intérêts pour le prochain paiement accumulé, mais 15 jours auraient dû être au cours de la période précédente où ils publient ce 146 ici. Faisons ça très vite, juste pour le voir. Il sera alors net pour être le montant approprié. Nous allons donc dire juste là qu'ils veulent ce 1146, ce sera le montant approprié de 73, de 73 sur 73. Et j'ai besoin d'ajuster mes formules ici parce que ces formules ne devraient capter que l'activité, cette cellule juste là. Donc, je ne vais pas résumer l'activité, je prends juste la cellule bleue, la cellule bleu clair. Donc, si je fais passer ça, il ne devrait s'agir que du 76. Nous sommes déséquilibrés parce que l'autre côté serait également enregistré. Nous devrions également enregistrer le prêt et l'argent comptant. Mais vous pouvez voir que ce serait génial à ce moment-là , car maintenant nous avons obtenu la moitié des intérêts qui ont été engagés dans la période actuelle. Maintenant, vous pouvez dire, bien sûr, le prochain paiement que nous aurions le même problème parce qu' il ne sera pas effectué avant 415, mais les intérêts ne sont que 99. Il y a une différence significative dans les intérêts. Encore une fois, les prêts pourraient être mis en place de différentes manières. Vous n'aurez donc pas les mêmes entrées d'ajustement et d'inversion d'une période à l'autre. Mais nous aurions une autre entrée d'ajustement possible pour la moitié des 99 qui ne seraient pas payées avant, jusqu' à la fin de la période suivante. C'est ainsi que se déroulerait le système. Je vais afficher cet article ici, ou supprimons l'objet ajouté ici pour que nous puissions dire, accord, c'est là. Et puis ramenez-le, nous sommes en équilibre. Et encore une fois, vous voudrez peut-être mettre une note. Vous voudrez peut-être mettre une note si vous travaillez sur ces feuilles de calcul afin que vous puissiez voir un superviseur la voir. De plus, si vous êtes celui qui va le chercher l'année prochaine, vous aimeriez qu'ils puissent voir ce que vous avez fait. Je ne vais donc pas avoir de commentaire. Je vais dire que nous allons mettre une note et dire que l'entrée est inversée pour l' assurance prépayée à partir de 31 ans, quelque chose comme ça. C'est assez explicite, mais les notes peuvent être utiles dans vos feuilles de calcul à l'avenir lorsque vous y retournerez pour les personnes qui vont travailler avec vous. Et aussi pour que vous puissiez convaincre votre comptable de trouver un bon système entre ce que vous faites dans le processus d'ajustement et ce qu'il fait et le processus de comptabilité, et quelles entrées de journal ils doivent entrer et comment ils pourraient avoir besoin de mettre dans leur système que vous deviez assembler pour établir les états financiers, n'est-ce pas. Ou faites la déclaration de revenus. 6. Ajuster les comptes d'entrée à payer: Excel, problème de pratique comptable, ajustement des entrées liées aux comptes débiteurs, ventes, aux revenus ou aux revenus. Vous êtes prêt parce que nous sommes sur le point d'Excel. Nous voici dans notre feuille de calcul Excel, présentations précédentes, nous avons assemblé la feuille de calcul à partir d'une feuille vierge continue à entrer des transactions dans celle-ci si vous y avez accès Il y a deux onglets en bas par exemple, appuyez sur une pratique pour que les onglets d'entraînement commencent là où nous nous sommes arrêtés la dernière fois. L'onglet exemple, qui est essentiellement une clé de réponse, Jetons un coup d'œil. Maintenant. Nous envisageons une entrée d' ajustement liée à l'article de vente et elle sera généralement liée aux comptes débiteurs. Donc, généralement, lorsque nous pensons aux ventes, nous pensons à la limite. Dans ce cas, nous réfléchissons, y a-t-il des articles qui ont été saisis mais entrés dans des périodes incorrectes, ici, nous examinons les factures qui ont éventuellement été saisies après la limite date. En d'autres termes, après le 28 février, la fin du mois sur lequel nous travaillons et en mars, mais pour lequel le travail a été effectué au cours du mois en cours. Par conséquent, sur la base de la comptabilité d'exercice doit être inscrit dans le système dans cette tasse. Vous pouvez maintenant l'imaginer à partir d'un processus de travail normal. Il est facile de réfléchir à la façon dont cela pourrait se produire, en particulier avec un système de type coût de travail. Cela peut se produire dans un programme de base de données, par exemple, si vous saisissez des informations dans le système, par exemple, un programme de base de données tel qu' un QuickBooks ou quelque chose de ce genre enregistrerait le selon la comptabilité d'exercice lorsque vous saisissez la facture, rappelez-vous lorsque vous saisissez la facture, augmentez généralement les comptes clients. L'autre côté passe ensuite dans les ventes ou les revenus à ce moment-là. C'est ainsi que la facture est le formulaire généralement le plus proche du point où le chiffre d'affaires a réellement été réalisé. Mais ce n'est peut-être pas la même période pendant laquelle les revenus ont été réalisés. Par exemple, si vous avez un système de type de cause d'emploi et que vous construisez essentiellement pour votre temps ou celui de votre personnel. Si vous êtes un cabinet CPA, un comptable ou si vous êtes un cabinet d'avocats, vous devez avoir le plus faible pour qu'ils travaillent au moins deux semaines ou un mois. Et ensuite, vous allez facturer le temps qu'ils ont travaillé sur le temps qu'ils ont fait. Cela signifie que vous construirez plus tard une fois les travaux terminés. Il est donc tout à fait possible dans ce cas, puis il suffit d'envoyer la facture dans ce cas en mars après la date limite où les travaux ont été effectués en février. Et théoriquement, vous devriez récupérer ce chiffre d'affaires dans la période au cours de laquelle ils ont été gagnés, même si la facture n'a pas été saisie avant mars. Ce sera donc l'idée. Maintenant, si vous ajoutez un stock à ce sujet, ce que nous ferons, vous penseriez qu' il serait plus probable que le chiffre d'affaires soit dans la bonne période, mais cela pourrait toujours se produire en ce sens que la facture sera après la date limite. Maintenant, quand les revenus sont-ils gagnés ? Si vous possédez un stock, généralement lorsque le stock change de main appartient désormais au client, contrairement à vous en tant que vendeur. Par conséquent, vous pouvez consulter les documents d'expédition par exemple. Nous allons donc utiliser le stock comme si nous avions vendu le stock et la facture était en place au la période suivante, car il s'agit d'une transaction plus complexe, même si elle est plus facile à visualiser ce genre de problème se produit lorsque vous parlez d'un système de coûts d'emploi. Ensuite, nous allons enregistrer l'entrée de réglage. Maintenant, vous pouvez l'imaginer également. Vous pouvez dire, eh bien, ce qui ne gâchera pas complètement les choses parce que la facture a déjà été mise en place en mars. Et si vous entrez une entrée de réglage qui l'enregistre à nouveau la date limite à la fin du mois de février dans notre cas, moment où le mois de mars arrivera, il y aura deux fois. Et c'est vrai. Nous allons donc devoir également faire une entrée inversée pour que cela ne se produise pas. Donc, du côté de l'ajustement, nous allons dire que je vais faire une entrée d'ajustement pour que les états financiers soient corrects. Revenus proprement dits à la date limite conformément à la base de la comptabilité d'exercice, cette facture doit y être incluse. Et puis je dois m' assurer avoir une entrée inversée et de l'aligner pour que le comptable n'ait pas à faire d'ajustements. Maintenant, vous pourriez aussi dire, pourquoi ne pas simplement prendre la facture et aimer le système QuickBooks par exemple, et juste ajuster la date et la lire avant la limite. Vous pourriez peut-être le faire, mais vous ne voulez pas vraiment gâcher le système comptable du service comptable. Ils font un système qui fonctionne pour eux sur une tâche appelée système ou quoi qu'ils utilisent. Ils sont essentiellement s'ils facturent chaque semaine environ et qu'ils ont une date fixe à laquelle ils effectuent la facturation. Vous ne voulez pas simplement y aller et dire que je vais juste ajuster la date d'échéance d'un jour. Habituellement, vous ne voulez pas le modifier. Ce que nous voulons faire, c'est ensuite faire une autre entrée , puis montrer à la piste d'audit pourquoi nous le faisons. Et ça va être l'entrée de réglage. D'accord ? Donc, en substance, cela se résumera simplement à faire une entrée qui sera mise en miroir et facturation. Nous allons donc revenir à l'onglet d'entraînement. Et notez que si vous faisiez cela dans un logiciel de comptabilité, bien qu'il s'agisse d'une mise en miroir et d'une facture, nous ne saisirions pas de facture. Nous le ferions avec des entrées de journal comme nous le faisons ici, car nous voulons pouvoir le voir comme une entrée ajustable. Alors, faisons-le maintenant. Ça va être jusqu'à 28 ans. Jusqu'à 28. Ainsi, l'entrée normale du journal des émissaires serait des comptes débiteurs. Les comptes débiteurs seraient impactés. Et ensuite, nous aurions cette taxe de vente à payer. Taxe de vente à payer, ce que nous avons. Nous allons devoir faire face à une autre complication, c'est pourquoi nous voulons faire face à l'inventaire. Nous pouvons donc faire face à cette complication de la taxe de vente, qui serait également touchée. Et puis le numéro de vente ici, ce qui serait impacté. Ensuite, nous aurions également le coût des marchandises vendues, coût des marchandises vendues et l'inventaire. Il s'agit donc de notre type de transaction normal. Si nous suivons les stocks et que nous devons gérer une taxe de vente sur une méthode de stock perpétuel. Je vais toucher le retrait ici et ces deux-là vont être mis en retrait. Ensuite, nous allons récupérer le montant que nous allons dire, et cela serait supporté par le livre auxiliaire. Notez maintenant si je vais jusqu' au livre auxiliaire sur le côté droit. Nous voulons également examiner ce qui va se passer avec tous ces sous-livres car maintenant je traite des comptes débiteurs et je m'occupe des stocks. Si je vais ici, on vend, je pense qu'un PEL, ce sera un PEL. Vous pourriez donc dire que je devrais ajuster le livre auxiliaire. Et vous pourriez avoir juste un livre auxiliaire si vous le signalez. Mais ce que j'aimerais vraiment faire, c'est ne pas gâcher le livre auxiliaire, ne pas toucher le livre auxiliaire parce que encore une fois, je ne veux pas que ça gâche les coulisses qui se passent dans le Système QuickBooks. J'aimerais ne pas avoir QuickBooks ou quel que soit le système comptable qu'ils utilisent pour voir mon entrée ajuster et inverser entrée dans le livre auxiliaire parce que ça va être déroutant pour eux. Donc ce que j'aimerais faire si possible, c' est de le noter comme une simple entrée de réglage, ne pas avoir à la poster dans le livre auxiliaire, puis à l'inverser. Ce sera donc délai d'expiration du solde auxiliaire du solde d'essai après l'inversion , de sorte que mon ajustement ne les gâche pas sur le livre auxiliaire. Nous allons imaginer que nous vendons ce PEL de quatre cent quatre cents dollars. Je ne vais donc pas ajuster le livre auxiliaire cette fois. Nous allons garder cela à l'esprit lorsque nous examinerons l'entrée inversée et ce qui va se passer avec le livre auxiliaire. Et je vais dire que le coût des marchandises va coûter 400. L'autre côté est en inventaire puis nous avons les ventes, que nous allons juste dire qu'il s'agit de 500. Les ventes ne sont pas liées au sous-grand livre, car le prix de vente peut être une majoration par rapport au coût des marchandises vendues, mais il sera différent du coût. Nous allons imaginer que la taxe de vente est générique de 5 %. Donc 500 fois 0,05 serait la taxe de vente. Cela signifie que les comptes débiteurs seraient le négatif de certains de ces articles pour brancher le numéro que nous aurions obtenu au 525. Nous pourrions bien sûr faire correspondre cela à la transaction que nous imaginons ce qui est mis en place par le système en mars. Nous essayons simplement de faire la même chose que le système aurait fait s'il avait saisi une facture en mars, mais le faire avant la limite. C'est donc à la fin de la période actuelle, nous allons l'enregistrer. Nous allons dire que les comptes débiteurs seront en haut de l'AR. Allons de l'avant et masquons aussi les entrées inversées, juste pour que nous ne soyons pas confondus par cette API à AQ, je suis facilement confus. Puis cliquez avec le bouton droit et masquez. On y a donc eu ça. Bon, donc maintenant, nous avons les comptes débiteurs est un AIM. Six. Il faut se lever tôt le matin pour enregistrer celui-ci et le M6 et entrer. Et puis nous sommes ici dans la taxe de vente à payer, dessous de la taxe de vente à payer, nous sommes égaux. Nous allons faire défiler jusqu' à ces 20$. Cela va porter le solde jusqu'au 579 ici. Ensuite, nous sommes aux soldes ci-dessous. Nous allons ajouter les ventes du côté des revenus. Nous sommes dans une zone M 2626 qui gagne notre argent et je suis. Maintenant, nous sommes au 585451. Ensuite, nous allons enregistrer le coût des marchandises vendues, les quatre cent quatre cents ici. Coût des marchandises vendues dans un M 28, un M vingt huit. Vingt-huit. Vingt-huit ans de plus que ça. M 28. Ensuite, nous avons un inventaire. L'inventaire là-haut va être juste ici dans un an sept égal. Et nous allons aller chercher celui-là. Cela ramène l'inventaire au 43543246. Nous pouvons donc voir ici l'impact sur le revenu net est la différence entre ces deux-là pour cette entrée ajustable de 100$ ici sur le revenu net Voici l'impact total du revenu net de nos entrées de réglage jusqu'à présent. Maintenant, posons-le dans le grand livre. Il y a deux points de préoccupation. Il y a en fait trois points de préoccupation ici. Si vous deviez faire cette entrée manière à écrire un journal dans un logiciel de comptabilité similaire, un est les comptes débiteurs car, comme le logiciel QuickBooks, vous ne pourrez pas, par exemple, entrer des données dans le comptes débiteurs sans clients Internet afin que nous puissions le suivre sur le livre auxiliaire, tout comme pour l'inventaire. Je ne voudrais pas le mettre dans le livre auxiliaire parce que je ne veux pas qu'il gâche le livre auxiliaire, mais QuickBooks vous oblige à le faire. C'est plutôt sympa la plupart du temps parce que cela rend impossible pour vous pour vous ne pas avoir votre reliure auxiliaire. C'est donc un domaine que nous devons traiter. La taxe de vente à payer est peu comme un compte créditeur. C'est donc quelque chose que nous suivons souvent, comme un type de widget dans un logiciel de comptabilité. C'est donc un autre domaine où je suis un peu inquiet de publier sur les comptes fournisseurs parce que je ne veux pas gâcher leur outil de suivi des comptes fournisseurs de taxes de vente outil de suivi des comptes fournisseurs qu'ils sont va utiliser. Ensuite, j'ai l' inventaire qui comporte également un auxiliaire nous allons nous inquiéter un peu. Nous voulons donc garder ces trois choses à l'esprit. Je vais donc enregistrer celui-ci dans le livre auxiliaire pour que nous puissions le voir. Allons donc enregistrer ça. Nous allons dire que nous allons d' abord l'enregistrer dans les comptes débiteurs et dans le grand livre. Je vais faire ça vert. Je vais faire ça vert. Et ensuite, passons à droite. Nous examinons les comptes débiteurs, qui seront ici. Il y a le a au r, c'est sur 28, étaient en BB, BB 19 égal à gauche au mur. Le B19, et nous avons obtenu le 525 et le B19. Et cela nous donne le 227 O qui correspond au 227 O sur la balance des essais. Nous sommes déséquilibrés dans le grand livre général. Nous recherchons la taxe de vente, la taxe de vente qui est ici sur la GL, sur le solde d'essai, la même commande sur le G, L. Nous avons donc les actifs, nous avons les passifs, nous cherchons pour la taxe de vente et le CC sur 28 ventes, je veux mettre cela là-dedans en tant qu'ADG, ADJ pour montrer qu'ils seront tous à la fin du mois à 28, mais montrons cela en tant que ADJ puis CD28 trois égaux à gauche au mur. Ensuite, nous allons relever que la taxe de vente est qu'elle devrait être au 579. Maintenant, 579. Revenons à l'AR en revenant ici, juste en bas de la route. Ce n'est pas un problème. C'est juste sur le chemin du retour. Donc, nous allons juste faire cette petite course. Et ensuite, nous allons avoir ici la taxe de vente au 579. Et puis nous avons les ventes ici, les ventes ici. Allons jusqu'à droite. Même commande, naviguez jusqu'à droite. Et ce sera des guérisseurs appelés ADJ. Nous sommes en C T dix, CT, CT dix. C'est amusant de dire CT dix. Et puis on est à 500 ans. Ils ramassent les 500, le montant jusqu'au 58451528451 devrait également être placé sur le syndic à la balance du procès. Il y en a 58451. Ensuite, dissocions. Ils sont bleus de phi eux, quelle que soit la façon dont vous voulez le dire, nous allons cliquer sur le menu déroulant. Vous pouvez trouver ce bleu. Que va-t-il y avoir dans la zone plus de couleurs standard ? Nous regardons ce bleu juste là. Et d'accord, maintenant, nous faisons le coût des marchandises vendues. Ce sera comme le quatrième compte du compte de résultat. Donc, en ce qui concerne les bons actifs, passifs et coûts d'actions des biens vendus en CW, je vois le W, c'est juste là, ADJ. Et puis on est en cx. Cx est égal à gauche au mur, à gauche au mur, 400. Cela nous amène donc au 45954 qui devrait correspondre à ce qui se trouve sur le fiduciaire TB. Encore une fois, 45954. Et la masse de vase Bruno verse cinq ou on fait l'inventaire une fois de plus qui sera en haut. C'est donc le numéro quatre. Faites défiler jusqu'à droite, ramassant l'inventaire, je pense que c'est celui qui est caché ici en bas. Caché ici. C'est dans Ba 31, instantanément, l'ADJ. Nous sommes donc en BB, BB F31 laissé au mur. Et on fait défiler vers le haut, c'est comme un disque de BB. Bb a enregistré le blues BB King pour 346. Cela devrait figurer dans l'inventaire. inventaire pour 346, nous sommes de nouveau en équilibre. Encore une fois en équilibre. Alors, nous avons eu le livre auxiliaire. Notez maintenant que si vous parlez de logiciels de comptabilité, comme QuickBooks, QuickBooks peut vous obliger, même lorsque vous ne mangez pas de facture, à utiliser un client, encore une fois, nous aimerions ne pas le faire parce que cela va gâcher le livre auxiliaire et le suivi des soldes clients. Mais nous pourrions être obligés de le faire. Maintenant, si c'est le cas, alors vous pourriez dire, eh bien, je préférerais ne pas le faire et je pourrais simplement créer un autre compte débiteur appelé comptes débiteurs pour éventuellement le configurer . non pas en tant que compte de comptes débiteurs, mais plutôt en tant qu' autre actif courant afin que vous puissiez enregistrer votre entrée d'ajustement sans gâcher le livre auxiliaire. C'est une option. Une autre option serait de configurer un autre client au lieu de le placer dans le client réel avec lequel vous avez affaire, sorte qu'il soit dans le livre auxiliaire, mais il est possible que cela ne gâche le auxiliaire des clients réels. Et la troisième option consiste simplement à le placer dans le bon livre auxiliaire du client, puis inverser pour qu'il puisse entrer et sortir. Bon, donc, nous allons le poster dans le livre auxiliaire. Je vais y aller, je vais aller à droite. Le livre auxiliaire est tout à droite. Il s'agira de traiter les comptes qui seront effectués par ordre du client. Supposons maintenant que c'est comme M. Anderson que nous avons réellement écrit la facture. Nous pourrions le mettre dans l'article de M. Andersen, mais dans le livre auxiliaire, vous aurez toujours cette entrée de réglage, que nous allons inverser. Mais le fait qu'il soit fait avec une entrée de journal rend parfois difficile attacher les deux écritures de journal ensemble comme vous le feriez avec une facture. Il est difficile de les égaler. Cela pourrait nous montrer ouverts, par exemple. Vous pourriez aller ici et dire, d'accord, peut-être que je vais juste faire un autre livre, faire un autre livre, un autre client de l'appeler. C'est mon client ADJ, un client DJ. Ne le dites donc pas au service comptable, ne vous inquiétez pas pour celui-ci. C'est en fait lié à cette facture pour Anderson, mais je vais la déposer ici. Ce sera mon entrée ADJ et je vais l'inverser. Donc, ce n'est pas dans le détail pour Anderson, vous n'avez pas à vous en occuper lorsque vous essayez de collecter sur la facture. Donc, epi 17 est égal à gauche au mur. Et ensuite, je vais le ramasser jusqu'au mur. Je vais donc y poster ces comptes débiteurs ici. Maintenant, nous avons cet autre client que nous venons de créer. Et donc cela ne gâche pas le client réel. Ok, donc c'est que lorsque cela nous remet en équilibre, parce que si j' additionne mes créances, je suis de retour et j'ai rebondi en 2022, 701. Je dois encore inverser cette situation. Mais cela permettra de résoudre ce genre de problème QuickBooks qui correspond ce qu'il y a sur les comptes débiteurs ici, puis vous aurez la taxe de vente à payer. Même chose. Ils peuvent utiliser un widget qui suit la taxe de vente. Et je suis un peu sceptique à publier sur la taxe de vente parce que je ne veux pas gâcher là-bas, ce qui, je ne pense pas, ça gâche le petit widget. Mais si vous êtes sceptique là-dessus, selon le type de logiciel qu'ils utilisent. Encore une fois, vous pouvez créer un autre compte fournisseur de taxes de vente et dire qu'il s'agit de mon compte d'entrée d' ajustement, qui pourrait en faire un compte secondaire de la taxe de vente à payer. Vous pouvez donc les réduire ensemble sans gâcher le compte réel utilisé pour faire le petit widget pour suivre la taxe de vente. C'est l'une des méthodes que vous pouvez utiliser ici. Je ne vais rien faire de différent sur cette entrée ici. Et puis les inventaires, l'autre. Désormais, même QuickBooks ne vous oblige pas, comme c'est le cas avec les comptes débiteurs, à entrer quelque chose dans le livre auxiliaire de stock. Donc, s'ils ne vous obligent pas à le faire, je ne le ferais pas. Et puis je vais noter que je vais dire, je m'attends à ce que mon inventaire soit déséquilibré dès la réunion de 400$, celle-ci est au 4346. Si je vais voir mon stock auxiliaire parce que je ne suis pas suivre le fait que je diminue le stock à ce stade. Au 400, je devrais enregistrer une baisse de 400. Ici. Je suis déséquilibré à 400. Je suis au 4746 et au auxiliaire. Je suis d'accord avec ça. Et je vais informer le service comptable que le livre auxiliaire ne va pas s' éteindre parce que nous avons l'entrée d'ajustement, mais je ne veux pas qu'elle soit inscrite dans le livre auxiliaire car elle va être corriger une fois que la facture est mise en place et que nous allons faire l'entrée de renversement. Je préfèrerais donc que ça ne soit pas un peu boueux dans le livre auxiliaire du service comptable. Je ne vais donc pas l'enregistrer. Il y aura un retour en équilibre une fois que nous aurons effectué les entrées inversées. La prochaine fois, c'est ce que nous ferons ici. Et évidemment, vous voudrez peut-être le noter ici. Vous voudrez peut-être mettre une note et dire qu'il s'agit d'une note. Il s'agit d'un, D, D, J pour la facture saisie en mars lorsque les travaux ont été effectués en février, et c'était pour et disons que le client était Anderson, mais a créé de nouvelles voitures l'été pour entrer dans ADJ et Ne pas gâcher le sous-grand livre ou quelque chose comme ça, non ? Et cela peut encore aider, quelqu'un d'autre qui fait cela l'année suivante pour savoir quoi faire sans avoir à choisir votre esprit pour cela, j'espère. Nous allons donc dire qu'il s'agit d'une entrée ajustable, d'un ADJ. Et je pense que c'est qu'il fera l'entrée inversée la prochaine fois. 7. Inverser les comptes de participation à la vente débiteurs: Problème de pratique comptable Excel, inversion des entrées liées aux comptes débiteurs, ventes, aux revenus ou aux revenus. Préparez-vous car nous sommes sur le point d'Excel. Nous voici dans notre feuille de calcul Excel et présentations précédentes, nous avons assemblé la feuille de calcul à partir d'une feuille vierge, continuant à entrer des transactions dans celle-ci si vous y avez accès Il y a deux onglets ci-dessous un exemple de tapez dans l'onglet Entraînement, les onglets d'entraînement commençant là où nous nous sommes arrêtés la dernière fois. L'onglet exemple, qui est essentiellement une clé de réponse, jetons-y un coup d'œil maintenant. Et la présentation précédente, nous avons mis en place une entrée de réglage, ce qui est un peu comme un type de limite d' entrée de réglage axée ici sur les ventes, regardant une situation où une facture avait été placée dans le système après la date limite de mars. Dans notre cas, les états financiers créés en date du 28 février pour lesquels le travail a effectivement été effectué avant la date limite. Par conséquent, selon la méthode de la comptabilité d'exercice, nous devrions tirer ces recettes dans la période en cours. Nous allons le faire et nous ne l'avons pas fait en entrant dans le système comptable comme un système QuickBooks, par exemple, et en changeant simplement la date sur la facture parce que c' est le système comptable comme un système QuickBooks, par exemple, et en changeant simplement la date sur la facture parce que c' est ajuster ou gâcher le processus comptable normal. Mais au lieu de faire une entrée de journal et d' ajuster l'entrée de journal la fin de la période afin de mettre en place le solde correct, enregistrant les recettes à ce moment-là et les autres comptes correspondants que nous allons être impactés, y compris l'inventaire et les comptes débiteurs, etc. Maintenant, bien sûr, nous avons le problème que la facture et l'essence, ou du moins une entrée de journal qui leur est associée , ont été saisies deux fois ? C'est exact. compter de la date limite, qui est le 28 mars, fin février, mais elle sera saisie deux fois au moment où la facture originale a été mise en place. Par conséquent, nous allons devoir faire une entrée inversée. Inverser les entrées. Nous voulons toujours y mettre en place dès le mois de mars. abord, ce sera une situation d' entrée inversée. Maintenant, rappelez-vous que lorsque nous entrons dans l'entrée d'ajustement, nous avions quelques comptes qui étaient plus concernés au moment de l'entrée, nous avions les comptes débiteurs, qui ont le livre auxiliaire que nous Je dois traiter avec les clients. Certains logiciels de comptabilité tels que QuickBooks ne vous permettent pas de publier les comptes débiteurs sans publier également dans le livre auxiliaire, ce que nous aimerions ne pas faire car nous ne voulons pas le faire. gâchez le livre auxiliaire du service comptable alors qu'il suit les factures par client. Mais si nous sommes obligés de le faire, nous avons ajouté un autre client afin de regarder le livre auxiliaire. Nous avons également la taxe de vente payer qui avait souvent un widget pour suivre les articles taxables lorsque vous traitez des taxes dans logiciel que nous voulons faire attention. Ensuite, nous avons l'inventaire, qui dispose également d'un logiciel de comptabilité auxiliaire qui ne vous oblige pas à entrer lorsque vous faites une entrée dans un article dans le livre auxiliaire. Par conséquent, nous ne l'avons pas fait. Nous sommes déséquilibrés par rapport au livre auxiliaire de 400$ jusqu'à ce que nous fassions l'entrée inverse, ce que nous ferons cette fois-ci. Revenons donc à l'onglet d'entraînement. Et réfléchissons d'abord à l'entrée de journal qui serait mise en place avec une entrée inversée. C'est un peu comme si une note de crédit est similaire à une note de crédit. Alors que vous annulez essentiellement ce qui se passerait sur une facture. Donc, la façon dont vous souhaitez le faire est généralement regarder d' abord l'entrée de réglage, bien sûr, puis de l' inverser ligne par ligne. Et encore une fois, je n' essayerais pas de mettre les débits au dessus , comme nous l'avons vu lors de la dernière entrée inversée. Mais au lieu de cela, reconstruisez cette chose de haut en bas, puis placez simplement les débits dans les crédits, inversez les débits et les crédits. Donc, d'abord, allons de l'avant et affichons certaines cellules sur le côté droit pour que je puisse voir mes entrées inversées non ajustées. Je vais passer de A0 à AS ou cliquer avec le bouton droit de la souris et afficher ces cellules. C'est ici que nos entrées inversées seront effectuées dès la première période du mois prochain. Et puis je vais juste reconstruire mon entrée ici. Ce sera à 31 ans parce que c'est une entrée inversée. Nous sommes allés à et avons mis REV pour inverser l'entrée. Je vais juste copier les mêmes comptes. Je ne vais pas essayer de les recadrer pour que les débits soient au top. Je vais juste dire la même chose, il suffit de les copier vers le bas, de haut en bas. Je pense que c'est la façon la plus simple de le faire, surtout avec une entrée plus longue comme celle-ci. Ensuite, nous allons inverser les débits et les crédits. Il s'agissait donc d'un débit supérieur à deux comptes débiteurs. Maintenant, ça va être un mérite. Mais c'est bizarre. Vous avez le crédit en tête. C'est bon parce qu'il est plus facile de voir de cette façon. C'est bon. Ensuite, nous avons la taxe de vente à payer. C'était un crédit avant, donc nous allons le débiter maintenant. Je vais donc dire négatif de ce chiffre. Et ensuite, nous avons obtenu les ventes. C'était un crédit avant. Maintenant, nous allons juste le débiter. Je fais le contraire. Le coût des marchandises vendues auparavant était un débit. Maintenant, nous allons le créditer, en faisant le contraire. Et puis l'inventaire a été un crédit. Nous allons donc le débiter, faire le contraire de celui-ci. Nous l'avons donc. Et maintenant, nous allons simplement enregistrer cela au fur et à mesure que je l'enregistre, je vais l'enregistrer dans la colonne extérieure du côté droit, dans la zone de recul. Je vais choisir celui-ci juste pour garder nos globes oculaires dessus. Nous nous concentrons sur les meilleurs comptes. Nous allons passer aux comptes débiteurs, à l'AR, à nous assurer que nous sommes dans la bonne zone, à l'inverse, et que vous pourriez masquer ces deux premières colonnes pour ne pas gâcher et ne pas poster sur le mauvais Il se peut que je ne le ferai pas, je ne le ferai pas maintenant, mais soyez conscient que vous pourriez le faire. Nous allons passer ici à l'API et essayer de ne pas gâcher ça. Et nous allons faire défiler vers le bas. C'est la réalité augmentée Essayez de ne pas le gâcher. Là. Nous l'avons. C' était donc entre 20 et 176, puis nous l'avons augmenté à 227 O , puis nous l'avons ramené à 22176. Ensuite, nous avons la taxe de vente à payer. La taxe de vente à payer sera ici. taxe de vente à payer l' affichera dans cette API de colonne. Ça va être égal à, et on va prendre les 25. Nous allons donc prendre le 25. Nous avons donc mis le 25 pour l'entrée de réglage, ce qui l'a porté au 579. Maintenant, nous allons le ramener à la 554. Et ensuite, nous avons ces ventes en baisse ci-dessous. Les ventes vont se faire ici. Nous sommes dans l'API 20 est égal à l'article de ligne de vente Enter. Donc maintenant, nous l'avons eu à partir du 57951, nous l'avons crédité pour le ramener au 58451, puis nous avons fermé les revenus des comptes de revenu, vous pouvez voir ici qu'ils ferment les capitaux propres. section. Maintenant que nous examinons ce qui se passe pour le mois de mars, nous avons des ventes négatives. Encore une fois, c'est drôle. Vous allez dire que les ventes ne devraient pas être négatives et que les ventes devraient augmenter dans la direction du crédit. Mais il sera exact au moment où la facture a été saisie parce que la facture saisie parce que la facture a effectivement été saisie quelque temps en mars. Nous n'allons pas essayer de l' inverser le jour où la facture a été saisie en mars pour essayer de la rendre plus précise, car nous voulons que toutes nos entrées inversées soient présentes à partir de 31. Mais vous pouvez imaginer que cette entrée en haut est l'entrée qui était la véritable entrée de journal de la facture entrée en mars. Une fois que cela a été saisi, le 500 ici sortira au 500e, et il le ramènera à 0, ce qui est là où il devrait être parce que nous l'avons enregistré et le mois en cours où le travail a été effectivement effectué avant la date limite. Et il en va de même pour le coût des marchandises vendues. Débloquons donc cet article vers haut ou non classé. Je vais le rendre bleu. Le coût des marchandises vendues va être en bas ici. même genre de choses que dans l'API 28 va être égal à et nous allons ramasser le 400. Maintenant, nous étions au prix des marchandises vendues 45554. Ensuite, nous l'avons abordé parce que c'est une dépense pour les quatre ou 5954 avant la limite, ce qui rend les choses correctes dès le moment où nous avons établi les états financiers, puis nous l'avons ramené, ce qui est étrange d' avoir un coût négatif rapport au coût des biens vendus, car ils ne font généralement qu'augmenter. Et maintenant, vous avez ce nombre négatif et le coût des biens vendus parce que nous avons fermé le compte de résultat à la section « actions ». Donc, si nous cherchons juste au mois de mars, nous avons ce coût négatif des marchandises vendues, qui est drôle, mais ce sera correct une fois que nous aurons enregistré la facture normale, qui sera le débit du coût des marchandises vendues, compensé à ce moment-là à 0, faisant l'enregistrement réel dans la période pendant laquelle ils doivent être enregistrés parce que c' est à ce moment-là que la transaction a été effectuée ou le les revenus ont été réalisés, ce qui se situe au cours de la période précédente. Bon, donc c'est tout ça. Ensuite, nous avons besoin de l'inventaire. Inventaire. Enfin. Enfin, l'inventaire sera en AP sept équivaut à défiler vers le bas et nous récupérons l'inventaire. Nous avons donc l' inventaire que le 4746, puis nous l'avons ramené au quatrième 346. Ensuite, nous l'avons ramené au 4746, puis il redescendra. Lorsque la facture réelle a été saisie en mars, quelle que soit la date du mois de mars. Mais pour l'instant, à ce stade, nous sommes de retour là où nous avons commencé. Maintenant, passons en revue le livre auxiliaire. Nous risquons de ne pas publier dans le livre auxiliaire parce que nous allons conserver le livre auxiliaire à partir de 228. Mais considérons simplement les comptes débiteurs où nous en sommes maintenant, souvenez-vous des comptes débiteurs, nous avons un peu reflété ce que vous attendiez à ce qu' il se produise dans le logiciel QuickBooks, ce qui signifie que nous avons posté ce premier ajustement d'entrée ici au subledger AR ventilé par client. Nous ne l'avons pas mis dans Anderson ici, mais au lieu de cela, nous avons mis l'ajustement ici à ce client. Ensuite, si j'avais le verset d' entrée inversé qui renversait l'entrée, nous l'enregistrerions ici et cela s'en sortirait. Encore une fois, remarquez le problème, comme vous pourriez le dire, pourquoi ne pas mettre ça dans Anderson, ça va disparaître et tout ira bien. Premièrement, cela apparaîtra dans les détails d'Anderson, ce qui pourrait être déroutant lorsque vous essayez un rapport détaillé pour Anderson, le client, sur l'activité. Deuxièmement, il est un peu plus difficile de faire correspondre les deux écritures de journal dans un logiciel comptable comme vous le feriez avec une facture et un paiement. Cela signifie que si vous avez une facture, vous effectuez un paiement lié à cette facture. Les factures sont maintenant fermées. L'entrée de journal peut donc causer des problèmes lorsqu'il ne s'agit pas d'une facture réelle. Je ne l'enregistrerai pas en ce moment comme inversion parce que nous le garderons à partir de 228. Et vous remarquerez qu'à partir de la date 228, nous sommes au 227 O one. Donc, si je vais jusqu'à gauche, jusqu'à gauche, le 227 O correspond à la date de fin d'année, au 228 et ensuite on ne correspond pas aux trois. Oh, un parce que je n'ai pas enregistré l' entrée inversée parce que je vais conserver l'ajustement à la date de fin de période. Ensuite, dans l'inventaire, nous avons un problème similaire. Notez les comptes créditeurs. Vous pourriez rencontrer un problème similaire concernant la taxe de vente à payer. Je veux dire, parce que vous avez ce widget de taxe de vente, il faut donc faire attention à ça. Vous pouvez créer un autre compte secondaire pour celui-ci, simplement pour ne pas gâcher le widget de taxe de vente qui peut dans un logiciel de comptabilité vous aider à calculer la taxe de vente. Et ensuite, en bas, rendons cela en retrait. Nous avons l'inventaire. Maintenant, l'inventaire, même QuickBooks, ne vous oblige pas, même si vous effectuez un système d'inventaire perpétuel, à entrer un article. Lorsque vous entrez lorsque vous entrez comme une entrée de journal, signifie si j'ai fait cette transaction en haut, qui reflète ce qui se passe avec une facture. Le système ne sait pas quelle unité de stock, l'inventaire physique réel, l'unité de stock à suivre avec elle, car vous n'utilisez pas l'article pour le faire. Donc, cela va jeter votre livre d'entrée auxiliaire. Et nous sommes d'accord avec cela parce que nous allons l'inverser et ensuite nous retrouverons l'équilibre. Donc, l'inventaire quand j'ai fait l'entrée de réglage, nous n'avons pas du tout ajusté un livre auxiliaire. Jetons donc un coup d'œil à l'avis d' inventaire que je suis à 4346 après l'ajustement, puis à 4746 après l'inversion. Donc, si je retourne au livre auxiliaire de l' inventaire, passez à droite. Par ici. Vous pouvez voir que nous sommes en congé à partir de la date de fin jusqu'à 28 à 400$ au 4746 ce qui est l'endroit où nous devrions être après avoir fait l'entrée inversée. Donc, ce auxiliaire, je n'ai pas entré le détail qui serait une diminution de l'inventaire pour l'entrée d'ajustement. Mais nous l'avons simplement laissé de côté, puis en l'inversant par la suite, nous l'avons laissé hors du livre auxiliaire. Encore une fois, cela ne s' affiche pas dans les détails, ne gâche pas le suivi des stocks. Et une fois que nous l'aurons fait, l'entrée inversée sera de retour et nous serons de nouveau en place. Le livre auxiliaire sera essentiellement aligné à ce moment-là. Donc, nous allons simplement laisser celui-ci tel quel, sont les choses qui vous préoccupent chaque fois que vous ajustez des entrées liées à un compte, tout ce qui a un livre auxiliaire comme cela, les comptes débiteurs, les comptes créditeurs, taxe de vente à payer, éventuellement le stock, qu'il s'agisse d'une correction de quelque chose ou sorte d'entrée d' ajustement de la comptabilité d'exercice comme celle-ci. Et vous allez ensuite demander au comptable de le mettre dans le système comptable. Vous devez réfléchir, ok, comment le système comptable va gérer le livre auxiliaire et comment puis-je rendre cela aussi facile que possible, pour ne pas gâcher le service comptable et Je les ai mis en colère contre moi parce que j'ai fait ce que je devais faire pour que les états financiers soient corrects. À des fins de présentation, mais ensuite cela a foiré leurs sous-livres et ainsi de suite. Voici donc notre position en ce qui concerne le solde d'essai pour l'année à ce jour, la période indienne à la date limite, puis nos entrées inversées à 31, le premier jour suivant. Jusqu'à présent. Jusqu'à présent. 8. Ajuster l'assurance prépayée de l'entrée: Excel, problème de pratique comptable, ajustement de l'entrée, assurance prépayée, préparez-vous car nous sommes sur le point d'Excel. Nous voici dans notre feuille de calcul Excel et présentations précédentes, nous avons assemblé la feuille de calcul à partir d'une feuille vierge qui continue à entrer transactions dans celle-ci si vous y avez accès Il y a deux onglets en bas ci-dessous, un exemple d'onglet et un onglet pratique, des onglets d'entraînement commençant là où nous nous sommes arrêtés la dernière fois. L'onglet exemple étant essentiellement une clé de réponse, jetons-y un coup d'œil. Maintenant. Nous allons faire une transaction liée au dossier d'assurance dans les frais d'assurance et l'assurance prépayée. Aujourd'hui, l'assurance est un peu différente autres types de dépenses que nous payons habituellement. Ainsi, par exemple, lorsque nous payons les frais de téléphone ou les services publics, à un moment donné, nous recevons la facture et payons la facture. C'est assez proche du moment où nous avons réellement subi l'activité, l'utilisation du téléphone et l'utilisation des services publics. Ils ont dû suivre l'utilisation afin de créer la facture. Par conséquent, nous sommes chers à ce moment-là que nous payons généralement ou lorsque nous saisissons la facture dans le système. Mais quand nous parlons d'assurance, nous parlons de quelque chose qui, par sa nature, quel que soit le type d'assurance, que ce soit une assurance responsabilité civile, une assurance automobile, etc. Nous allons payer pour ça avant d'obtenir la couverture. Notant que l'assurance peut être un peu abstraite parce que vous, parce que vous pourriez dire, eh bien, je ne reçois rien à moins que quelque chose de mal ne se produise, je fais un accident de voiture ou quelque chose comme ça, c'est à ce moment que le l'assurance paie. Mais ce n'est généralement pas le cas parce que vous obtenez une couverture, vous bénéficiez de la protection de la responsabilité civile. Mais cette protection de responsabilité est réellement en cours à l'avenir. Donc, si vous payez pour cela mois par mois, alors vous pourrez peut-être vous en sortir en disant d'accord, je vais juste dépenser au moment où je le paie. Je veux m'en tenir essentiellement à ce type de système de base de trésorerie. Mais si vous payez six mois d'assurance à un moment ou une année d'assurance, cela peut vous causer un problème si vous dépensiez au moment où vous le payez. Parce que si vous le faisiez, alors si vous comparez janvier à février et que vous êtes payé pour une année entière d'assurance en janvier et 0 en février, la comparaison serait faussée car on dirait que vous avez connu un pire mois janvier, alors qu'en réalité, vous avez cette grosse dépense qui vient de payer et qui profitera à plusieurs périodes dans le futur. Par conséquent, sur la base de la comptabilité d'exercice, ce que nous voudrons généralement faire est de le placer dans les livres en tant qu' actif, puis de l'allouer sur la durée de vie utile. Notez qu'il s'agit du même concept que celui que vous pouvez faire dans les meubles et les équipements. Donc, quand on arrive à la dépréciation, c'est vraiment un concept similaire . Vous pourriez aussi dire, regardez bien, l'assurance, je le paie mensuellement ou, et, ou je suis en espèces. Par conséquent, je ne vais pas m' inquiéter de l'assurance prépayée. Vous pourriez être en mesure de vous en sortir. Vous devez faire face aux avantages et aux inconvénients, puis vous devez vous rendre compte que vous regardez deux chiffres différents et quel est l' impact lorsque vous jugez vos performances , etc. quatrième. Et vous souhaitez également prendre en compte les demandes fiscales. Devez-vous le faire pour les impôts ? Mais c'est un concept utile à comprendre car lorsque nous arriverons au mobilier et à l'équipement, vous ne pourrez pas vous en éloigner, probablement parce que si vous achetez de gros morceaux de l'équipement comme une voiture ou un bâtiment, vous avez le même concept en jeu et le code fiscal vous obligera généralement à le mettre dans les livres car un actif fait le type de comptabilité d' exercice pour la même raison. Parce que lorsque vous achetez un gros équipement ou un immeuble, même si vous en payez en espèces, vous n'en avez pas réellement profité au moment où vous l'avez payé, vous êtes profiteront aux périodes futures et, par conséquent, vous devriez le placer dans les livres en tant qu'actif, puis répartir le coût sur toute la durée de vie. Et cela pourrait également s'appliquer à toute autre chose qui est une assurance prépayée à exemple classique, car elle est toujours prépayée. Donc, chaque fois que vous voyez une assurance, cela devrait être une question dans votre esprit. Tout ce que vous pourriez avoir un montant de paiement anticipé si vous avez payé un loyer prépayé ou tout autre type de dépense, vous avez une question similaire qui devrait vous être posée à l'esprit pour savoir si vous devrait le placer dans les livres en tant qu'actif, puis répartir les dépenses sur la durée de vie utile pour laquelle l'acide va être utilisé. Une fois que vous avez déterminé que vous avez besoin de cette assurance prépayée, la question suivante est : comment puis-je faire cela ? Comment puis-je configurer cela ? Et généralement, ce que vous faites, c'est que vous dites, je vais faire le processus comptable et pas vraiment étendu au moment où nous le payons. Au lieu de cela, nous allons simplement le configurer pour accéder au compte d'actif de l'assurance prépayée. Vous pouvez donc voir que c'est ce que nous avons fait ici. Cela signifie donc que chaque fois que vous écrivez un chèque à la compagnie d'assurance, il doit se trouver automatiquement comme un système QuickBooks ou quelque chose comme ça. Il passe automatiquement à l'assurance prépayée au lieu d' entrer dans les frais d'assurance. Ensuite, nous prévoyons d' entrer périodiquement dans ce compte et de dire, d'accord, combien cela serait à la fin du mois ou à la fin de l'année pour déterminer combien de temps s'est écoulé conformément à la couverture de la police d'assurance et détermine la quantité de cette assurance qui a été consommée à ce stade et combien elle ne l'a pas encore fait. été consommé. C'est donc ce qui serait le concept général. Maintenant, il se peut que vous ayez des gens comme si vous effectuez un ajustement des entrées qui venaient de dépenser l'assurance et que vous devez vous adapter pour cela, alors vous faites le contraire. Vous dites, d'accord, ils dépensent le montant total de l'assurance. Quel montant devrait être prépayé conformément à la couverture de la police pour le montant de la police qui n' a pas encore été engagée, et vous pouvez ensuite l' ajuster de cette façon. Mais si vous configurez le système, c'est de cette façon que vous souhaitez généralement le configurer. Après chaque fois qu'ils écrivent un chèque, ça va à l' assurance prépayée. D'accord. Revenons donc à l'onglet d'entraînement. Si c'est le cas et que nous regardons nos livres et nous disons, d'accord, il y en a 12 mille. Tout ce que nous avons à faire à ce moment-là , c'est déterminer la quantité de cette assurance qui aurait dû être consommée. Nous examinerions la police d'assurance. Je vais imaginer que la police d'assurance ici était une police de douze mois pour laquelle nous avons payé 12 000$ pour rendre la vie agréable et facile. Et nous avons encouru le premier mois, nous allons dire en février. Nous imaginons donc payer pour cela un certain temps fin janvier ou février. Et ensuite, nous aurons essentiellement la couverture de février de la période en cours, soit 12 mois au février suivant, soit la période suivante. Cela signifie donc que nous avons un mois qui s'est écoulé à ce moment-là. Si nous prenons ces 12 000$ pour une année de politique divisée par 12 pour obtenir le mois qui s'est écoulé, ce serait 100$. Je vais donc dire, d'accord faisons notre journal ici. On va juste appeler ça à 28. À la date limite, nous allons débiter les frais d'assurance, ce que je n'ai peut-être pas encore fait. Je ne pense pas avoir d'assurance. Je vais ajouter des frais d'assurance. Ce sera juste sous la banque. Et notez, encore une fois, si vous placez cela dans un logiciel comme Excel et que vous vous attendez à ce qu'il aille dans un logiciel de comptabilité. Vous souhaitez essayer d'ajouter les comptes tels que vous vous attendez à ce qu'ils soient vus lorsque vous les ajoutez au logiciel QuickBooks. Et réalisez également que simplement parce que vous voudrez peut-être regarder le logiciel et voir s'il a une dépense d'assurance qui se dans le logiciel qui n'a pas été utilisé et voir quel est son nom parce que le rapport que vous avez peut ne pas avoir de frais d'assurance. Et si vous créez un autre compte, vous créez des comptes inutiles lorsqu'ils s'y sont réellement enregistrés, comme le système QuickBooks ou autre. Et lorsque vous ajoutez des comptes que si vous n' avez pas de numéros de compte, ils sont généralement classés par ordre alphabétique dans les dépenses. Je vais donc essayer de maintenir cette convention. Ainsi, au fil des années, nous n'avons pas les comptes de dépenses et toutes ces commandes différentes lorsque nous essayons de travailler sur notre feuille de calcul. Je vais donc dire Insérer, nous allons insérer nos cellules ici, décaler ces cellules vers le bas. Je vais juste appeler ça les frais d'assurance, les frais d'assurance. Et nous allons dire 0 ici. Ensuite, je vais copier la formule dans l'ajustement. En fait, je vais essayer de cacher les entrées inversées que ça ne gâche pas ça. Sélectionnez ces deux clics droit et masquez-les. Donc, cela ne nous gêne pas. Notez que lorsque j'ajoute un compte, comme si je devais ajouter ce compte, encore une fois, je voudrais m' assurer de récupérer cette autre petite cellule ici qu'elle occupe les cellules cachées en haut. J'oublie parfois de le faire. Mais lorsque vous masquez les cellules, vous voulez garder cela à l'esprit si les cellules cachées se trouvent juste à côté du moment où vous essayez d' insérer quelque chose de nouveau. Ok, donc maintenant nous pouvons monter en haut et je peux dire, d'accord, et maintenant les frais d'assurance seront les frais d'assurance débit et le crédit sera l'assurance prépayée. Assurance prépayée. Et je vais faire le calcul. Allons en retrait ici. Nous allons refaire le calcul, qui sera simplement égal à 12 000. Le montant de la police divisé par 121 mois est passé, ce qui serait de 1 000$. Je vais donc faire ça le débit et le crédit. Il y a donc le débit et le crédit. Nous allons le poster. Voici les frais d'assurance qui sont ici en frais d'assurance. Juste là. Du matin à 3 h 30. Faites défiler jusqu'à la dépense d'assurance, ce qui l'augmente. Cela augmente, bien sûr, le revenu net nous déséquilibre. Ensuite, l'assurance, l'assurance prépayée, qui comptait 12 mille dedans, nous sommes dans un huit égaux en faisant défiler jusqu'au mille et en interprétant les 12 mille jusqu' à 11 000, ce qui est logique parce que nous sommes fondamentalement 1 000 par mois. Il reste 11 mois. Ainsi, 11 fois les milliers de dollars devraient nous laisser 11 000 prépayés que nous allons consommer au fur et à mesure que la police se poursuivra dans le futur, poursuivant l' entrée ajustée de 1 000$ par mois, réduisant ainsi le assurance prépayée au fur et à mesure que le temps passe et l'enregistre dans le mois en cours. Il y a notre avis d'entrée d'ajustement. Il s'agit d'un ajustement permanent, sorte que nous n'aurons aucune entrée inversée liée à elle car il s'agit d'un type d'ajustement permanent. Ensuite, nous allons monter en haut et le poster sur notre GL. Nous avons donc eu les frais d'assurance. C'est donc le nouveau compte. Il va falloir ajouter ce nouveau compte dans notre G, car c'est nouveau. Ce sera ici quelque part dans le grand livre. Ce sera juste après le compte bancaire. Nous avons déjà cet espace ici, juste en attendant. Donc c'était oui, c'est juste là que ça doit être deux. C'est tout simplement parfait. Nous allons donc copier celui-ci. Presque comme prévu. Je n'ai même pas prévu ça. Vous pourriez penser que c'est parce que vous avez planté, mais non, je ne l'ai pas prévu du tout comme ça. C'est exactement comme ça que ça s'est passé. Ensuite, on est en da 14, c'est égal. Et nous allons le pointer vers le compte de dépenses ici. Là-bas, ici, ce qui va être l'assurance prépayée. J'essaie d'obtenir le nom. Non prépayé. ne s'agit que des frais d'assurance. Les frais d'assurance. On y va. Il y a le nom. C'est un ADJ. Nous allons l'appeler ADJ, qui est à la fin de la période jusqu'à 28, nous sommes sur beat et DB 17, dB Deborah 17 débit. Cela va donc être égal à gauche au mur, et nous allons ensuite ramasser les mille. C'est là. Nous devons également ajouter ce compte à notre numéro de chèque en haut. Il s'agit donc de récupérer notre numéro de chèque. Le numéro de chèque doit être déséquilibré dans ce vert, il ne devrait pas être équilibré. Je vais double-cliquer dessus , tout ça dedans, en plus c' est un gâchis. Mais je sais comment ça fonctionne. Je sais où tout se trouve. Tout comme mon bureau. Je ne suis pas un gâchis. Tout est à sa place, cette chose. Alors, on va être ici et on va chercher le bureau. Non, pas l'assurance prépayée. Les frais d'assurance en C, D C, D 24. Rentrez à nouveau dans l'équilibre. Maintenant, nous devons également l'enregistrer dans ce numéro de chèque, qui lient les numéros de revenu net de GL au revenu net ici. Je vais donc double-cliquer sur ce 4797 et ajouter à la fin c'est un plus. Et c'est la dépense d'assurance. Allons bien faire cette fois-ci. Faites-le bien, faites-le juste là, c'est ici. Je vais aller au fond de ça que 1000 et entrer. C'est là. Donc, c'est bon parce que maintenant nous sommes jusqu'à 3797, ce qui correspond à notre revenu net sur les choses depuis le début de l'année ici. Ça a l'air bien. autre côté va à l'assurance prépayée. Il s'agit du quatrième compte d'actif. Ce sera donc le quatrième compte des comptes d'actifs GL. Nous avons donc l' assurance prépayée et B, c'est en B, BF, BBF. On va donc dire que c'est un ADJ, être bf, cinq, BBF cinq, B&B, F5. Nous allons revenir à gauche, en faisant défiler vers le bas. Et ensuite, nous prendrons l'assurance prépayée, faisant baisser l'équilibre de 12 000 par mille à 11, que 11 000 devraient correspondre à ce qui se trouve sur notre solde d'essai fidèle. fait. Cela nous remet donc en équilibre avec la GL en haut. Nous sommes en équilibre sur le solde d'essai inférieur à celui qui a eu un impact sur le revenu net. Voici tout notre impact. Jusqu'à présent, notre revenu net, 4770, baisse par le 9733797. Notez qu'un grand nombre de ces entrées d'ajustement ont souvent un effet décroissant, comme un effet de baisse sur le revenu net, qui peut être bon ou ce qui peut être bon ou mauvais en fonction de leur objectif. qui veut dire que si tu fais ça pour les impôts, ça pourrait être bien. Si vous faites cela pour que quelqu'un essaie de se retrouver seul, il essaie de bien paraître parce qu'il essaie de convaincre la banque que son crédit est digne, etc. et la réduction de leur revenu net les rendra malheureux. Vous ne pouvez pas gagner en tant que comptable d'ajustement ici parce qu'ils veulent que ça augmente, quand ils veulent seuls et baisseront les impôts. Et ce sont des directions opposées que vous ne pouvez pas, vous ne pouvez pas aller à l'opposé en même temps. Généralement. Allons-y, ajoutons une note ici. Nous pouvons alors dire, ajoutons une note, disons un nouveau nœud. Et nous allons dire que c'est pour s'adapter aux dépenses d'assurance. Nous avons eu un mois de 12 mois. Paula. Voir. Laissons-nous à ça, quelque chose comme ça. Vous pouvez donc indiquer le montant réel de la politique, la date, la durée de la politique, puis la manière dont vous avez calculé le mois. Bien que nous puissions également voir le calcul ici. Mais vous pourriez le mettre dans les notes pour vous rendre plus clair à l'avenir, à quelqu'un d'autre ou à la prochaine personne qui va faire ces entrées d' ajustement éventuellement dans le l'année suivante ou le mois suivant. C'est donc là que nous en sommes maintenant avec nos soldes ajustés jusqu'à présent. Jusqu'à présent. On y va. C'est donc très loin. Nous sommes donc au 3797. 9. Ajuster la dépréciation de l'entrée: Problème de pratique comptable Excel, ajustement de l'entrée liée à l'amortissement. Préparez-vous car nous sommes sur le point d'Excel. Nous voici dans notre feuille de calcul Excel et présentations précédentes nous avons assemblé la feuille de calcul à partir d'une feuille vierge. Maintenant, en continuant à saisir les transactions de deux manières Si vous y avez accès, il y a deux onglets en bas, un exemple d'onglet et une pratique pour que les onglets d'exercices commencent là où nous nous sommes arrêtés la dernière fois. L'onglet exemple, qui est essentiellement une clé de réponse, jetons un coup d'œil maintenant, enregistrant la transaction liée à l'amortissement, l'entrée de journal réelle, une entrée journal assez simple. Cependant, il y a plus de confusion à considérer en ce qui concerne l'amortissement, y compris que nous voulons qu'un seul compte d'amortissement multiples comptes d'amortissement. Comment voulons-nous enregistrer la propriété, l'usine et l'équipement sur le bilan et le solde d'essai ? Nous voulons les mettre ensemble ou réduire la valeur comptable pour plusieurs catégories. Quelles devraient être ces catégories ? Où allons-nous trouver le livre auxiliaire ? Où doit-on stocker les données du livre auxiliaire ? Comment devrions-nous compiler notre usine immobilière et notre équipement au fil du temps ? Jetons donc un coup d' œil à quelques questions de genre de questions en premier lieu, tenant compte du mobilier et équipement ainsi que des machines et des équipements. Ce sont nos deux catégories d' actifs amortissables que nous avons mis en place. Maintenant, notez que la première question est la suivante : quelles devraient être les catégories pour la propriété, l' usine et l'équipement ? En d'autres termes, devrais-je n'avoir une catégorie qui aura essentiellement tout, la propriété, usine et l'équipement étant un type d'actif à long terme , il s' agit généralement de bâtiments, machines , meubles, etc. Ou est-ce que je veux les diviser en plusieurs catégories ? Et si je les décompose en plusieurs catégories, alors Comment, quels sont les noms de catégories que je devrais utiliser ? Et souvent, il se peut que vous travailliez avec votre entreprise CPA ou préparateur fiscal pour aider à distinguer les catégories que vous utiliserez. Parce que les données de support que vous aurez souvent en ce qui concerne la propriété, l'usine et l'équipement doivent être piégées dans un livre subsidiaire semblable à ce que nous avons vu dans l'inventaire ou dans les comptes créances et les comptes créditeurs sont plus similaires à l'inventaire, car nous avons en fait des unités physiques de ces articles dont nous parlons généralement avec l' usine et l'équipement immobiliers. Et nous voulons être en mesure de suivre les unités physiques réelles, ainsi que les montants en dollars qui seront sur les états financiers. Où allons-nous les suivre ? Vous remarquerez que nous n'avons pas de livre auxiliaire que nous avons placé sur cette feuille de calcul. Et c'est parce que souvent, vous allez suivre cela dans les logiciels fiscaux. Et la raison pour laquelle il est souvent utile pour de nombreuses entreprises de le suivre dans le logiciel fiscal est que le logiciel fiscal sera nécessaire. En d'autres termes, vous devrez enregistrer la dépréciation sur une base fiscale dans le logiciel fiscal. Cela signifie donc qu'ils ont besoin de l'ensemble du livre auxiliaire dans le logiciel fiscal, en ventilant les informations par catégorie pour appliquer les calendriers d'amortissement fiscal. Si vous avez déjà les informations contenues dans le logiciel fiscal, vous pouvez également utiliser le logiciel fiscal habituellement pour établir un calendrier d'amortissement du livre si vous choisissez de le faire également. En d'autres termes, votre question pour les petites entreprises est souvent est-ce que je veux avoir une dépréciation distincte aux fins du livre par rapport à la fiscalité ou est-ce que je veux simplement être sur la base fiscale pour faire c'est plus facile parce que je vais devoir utiliser une base fiscale de toute façon. Quoi qu'il en soit, le logiciel fiscal est généralement un bon endroit où aller le logiciel fiscal est généralement un bon endroit où aller pour obtenir le livre auxiliaire qui va sauvegarder ou soutenir les montants qui seront sur le solde d'essai. Le livre auxiliaire pourrait donc ressembler à ceci. Il s'agit simplement d'un faux auxiliaire de logiciels fiscaux où nous avons nos deux catégories. Je peux donc maintenant demander au comptable et dire quelles catégories utilisez-vous ? Votre logiciel fiscal est-il utilisé comme code fiscal et essence utilisé ou vous l'utilisez pour regrouper la propriété, l' usine et l'équipement ? Ensuite, j'essaierai de refléter mes livres afin de faire correspondre le logiciel fiscal une manière ou d'une autre afin de rendre mon processus de saisie aussi facile que possible. Et vous pourriez le faire avec juste un total si vous vouliez simplement dire que j'ai obtenu la totalité de la propriété, usine et de l'équipement, et que j'utiliserai simplement le total qui provient du barème fiscal et vous en aurez moins des détails sur vos états financiers ou vous pouvez vous détacher par catégorie. Dans ce cas, nous avons les meubles et les accessoires ainsi que les machines et l'équipement. Je vais donc refléter ces catégories, dans mes livres. Et puis remarquez ce que nous avons les détails , y compris les articles réels, les canapés, les chaises, les fauteuils inclinables , etc., les machines, nous avons un chariot élévateur et une imprimante de bureau , etc. zone. Nous n'avons pas besoin que ces informations détaillées soient déclarées dans nos états financiers. Donc, mais nous avons besoin de l' appui et des données de support sur le livre auxiliaire. Et cela va nous permettre de calculer correctement l' amortissement. Cela va également nous permettre de faire correctement les cessions et les ventes, ce qui va être important car il est tentant lorsque vous effectuez le livre auxiliaire, par exemple, de regrouper certains ces articles ensemble. Si j'ai acheté le canapé et la chaise dans le fauteuil inclinable même temps pour les mettre sur une somme forfaitaire dans le livre auxiliaire. Mais si je fais ça et que je vends quelque chose à l'avenir, maintenant mes livres secondaires ont obtenu cette grosse somme forfaitaire. Ça va me rendre difficile de faire la vente parce que je dois casser parce que je n'en ai vendu qu' un composant. En règle générale, vous souhaitez que les détails soient divisés article par article des meubles et des accessoires du livre auxiliaire. Le livre auxiliaire est également souvent fait sur la déclaration de revenus. Notez également. Ces achats importants ne sont pas des choses qui se produisent tous les jours au sein de l'entreprise. Vous pouvez donc généralement le suivre un peu plus facilement qu'il n'y paraît lorsque vous regardez ce long peu déroutant, car nous n'avons pas acheté tout cela en un an. Souvent, si vous envisagez un long calendrier d'amortissement et les produits que nous avons achetés les années précédentes, nous serons déjà sur les livres des années précédentes et nous continuerons à le faire l'utiliser parce que c'est la nature des plantes et des équipements immobiliers. Par conséquent, il ne nous reste plus qu'à faire face aux nouveaux ajouts et à l'année en cours. Assurez-vous de les fournir au préparateur d'impôts, ainsi que les cessions qui ont eu lieu au cours de l' année en cours, veillant à ce que nous les fournissions au préparateur d'impôts afin qu'il puisse ensuite mettre à jour le livre auxiliaire. Ensuite, nous pouvons l'utiliser pour calculer la dépréciation. Revenons donc à notre programme ici. Ensuite, en ce qui concerne l' enregistrement de la dépréciation, rappelez-vous que lorsque nous enregistrons ces meubles et équipements ainsi que les machines et équipements, par exemple, sur les livres lors de l'achat, si nous le financer ou payer en espèces, nous le mettons sur les livres comme un actif plutôt que de le dépenser au moment où nous l'achetons. s'agit d'un domaine où même si vous êtes sur une base de trésorerie, vous ne pourrez pas vous éloigner de la méthode de comptabilité d'exercice dans ce cas, car le plaçant dans les livres en tant qu'actif, c'est-à-dire une méthode de comptabilité d'exercice où nous le dépenserions si, si nous payions en espèces, par exemple, s'il s' agissait d'une méthode Cash, nous ne pouvons pas le faire parce que le code fiscal va nous forcer à ne pas le faire et nous Je ne voudrais pas vraiment le dépenser en général car c'est un cas tellement extrême de quelque chose que nous avons acheté au cours de la période en cours qui profitera à nombreuses périodes dans le futur que nous allons généralement être obligés de passer d' une base de trésorerie à une méthode de comptabilité d'exercice. Il s'agit donc d'un domaine où vous aurez une entrée de réglage, peu importe si vous possédez une propriété, une usine et un équipement. Ensuite, la question suivante, lorsque vous avez configuré la catégorie, est que vous pouvez alors enregistrer la totalité de votre amortissement cumulé est un compte contra dans un compte, par exemple, même si vous J'ai des comptes différents pour les comptes d'actifs, vous pourriez simplement dire : Eh bien, je veux juste un compte d' amortissement cumulé. Cela signifie que vous n'aurez pas la valeur comptable par catégorie, mais vous n'aurez que la valeur comptable pour l' ensemble de la propriété, de l' usine et de l'équipement. Et vous pouvez obtenir ce genre de choses à partir des résultats de votre programme. Et cela faciliterait la tâche , mais vous apporterez moins de détails. Souvent, les gens créent un compte d' amortissement accumulé pour chacune des catégories de biens, d'installations et d'équipements, ce qui vous permet de voir ensuite le coût, le montant qui a été déprécié, la différence entre les deux, entre la valeur comptable. C'est donc ce que nous allons faire ici. Alors, l'autre question est la suivante : qu' est-il du côté dépense des choses ? Vous pourriez avoir une seule dépense pour toutes les catégories de dépenses d' amortissement, ce qui est encore une fois la chose la plus facile à faire. Vous pouvez également avoir plusieurs comptes de dépenses par catégorie. Et les dépenses, souvent plus de gens peuvent simplement dire ajouter, juste besoin d'un compte de dépenses, le côté dépense des choses. Mais vous pourriez aussi le dévorer. Nous allons simplement utiliser le seul compte de dépenses ici. Voici donc quelques-unes des options que vous souhaitez prendre compte lorsque vous pensez à la dépréciation. Il suffit de noter que l'enregistrement de l'entrée d'ajustement sera très similaire à ce que nous avons vu avec l'assurance prépayée, sauf que cet autre compte est un compte contra. En d'autres termes, lorsque nous mettons l'assurance prépayée sur les livres, nous avons dit que nous allions la mettre sur les livres comme un actif au lieu de la dépenser. Parce que nous avons ce prépaiement qui sera bénéfique dans les prochaines périodes. C'est la même chose pour la propriété, usine et l'équipement, le même type de concept. Et une fois que le temps s'est écoulé, une fois que nous avons consommé une partie de l'assurance, nous l'avons ensuite réduite avec l'entrée d'ajustement et enregistré les frais d'assurance ci-dessous. On va faire une chose similaire ici, mais ensuite on fait quelque chose de drôle. Nous ne nous contentons pas de diminuer comme les meubles et les accessoires, par exemple, nous créons un compte contra actif, qui est un compte d'actif qui réduit le solde de l'actif, a un en face, il y a un solde de crédit. Ensuite, nous créons ce compte. Il va monter dans la direction du crédit et de l'autre côté, il va aller à la dépense d'amortissement ici. C'est donc un peu différent. Vous pourriez dire, eh bien, pourquoi ne pas simplement créditer les meubles et les accessoires directement, compte tenu de la valeur comptable directement puis de débiter quelque chose comme les frais de mobilier et d'accessoires. Nous pourrions le faire, mais l'une des raisons pour lesquelles nous ne le faisons pas, c'est parce que nous essayons de dire : Hé, écoutez, c'est une estimation. Il s'agit d'une estimation. Je ne sais pas combien de temps les meubles et les luminaires dureront. Je ne sais vraiment pas exactement quelle est sa valeur à ce stade. Tout ce que je fais, c'est d'allouer le coût par rapport à ce que j'ai estimé que la durée de vie utile était. Et par conséquent, je vais le mettre sur les livres au prix coûtant et faire un autre compte estimant la baisse, répartissant le coût sur la durée de vie utile. Et vous pouvez voir ces deux détails et vous pouvez ensuite soustraire les deux pour obtenir la valeur comptable nette. Il donne donc plus d'informations, même s'il est également un peu plus déroutant et alambiqué de le faire. Et c'est souvent le compromis que vous aurez. Entre plus de données et plus de confusion. Notant que nous allons revenir à l'onglet d'entraînement et nous allons entrer les entrées du journal, ce qui est assez simple. Nous allons aller ici et dire que c'est à partir de 228, nous allons débiter les frais d'amortissement. Dépenses d'amortissement, que nous n'avons pas. Je dois ajouter des frais d'amortissement. Faisons donc ça. Ajoutons les frais d'amortissement. Ce sera par ordre alphabétique. Je le garde par ordre alphabétique. Ce sera après les frais de service bancaire. Je vais choisir, je vais m' assurer de sélectionner ici cette cellule maigre parce que j'ai des cellules cachées. Et je veux m'assurer que mes autres colonnes là-bas, qui seront les entrées inversées, sont également corrigées. Ils vont aussi descendre. Je vais donc cliquer avec le bouton droit sur ces éléments et les insérer, décalant les cellules vers le bas. Ensuite, nous allons nommer cette dépense d'amortissement 0, départ et point de terminaison en place. Alors, notons ça. Nous sommes dans un F15, c'est égal à la dépréciation. Et puis, de l'autre côté, je vais commencer par la dépréciation, l'amortissement accumulé pour les meubles et l'équipement. Il s'agira donc de l'amortissement accumulé pour le mobilier et l'équipement. Je vais mettre en retrait ce deuxième compte, alignement et retrait. Ensuite, nous irons à notre table. C'est ce que nous imaginons à partir du logiciel fiscal. Et encore une fois, il s'agit de la dépréciation du livre. Vous pourriez alors également avoir une dépréciation fiscale. Le logiciel peut vous donner un amortissement fiscal et vous pouvez déterminer que vous voulez vos livres sur amortissement de trésorerie sur Je suis désolé, pas la taxe d'amortissement de trésorerie ou calendrier d'amortissement fiscal à des fins fiscales. Et vous pourriez déterminer que vous souhaitez que votre amortissement sur une base fiscale facilite la tâche. Mais nous allons utiliser la dépréciation du livre ici. Nous allons donc supposer que c'est notre programme de l'enregistrer. Nous avons un total de nos actifs regroupant jusqu'à 98 000 meubles et équipements qui devraient correspondre à ce que nous avons ici. Nous avons donc les 98 mille dans cette catégorie. Ça a l'air bien. Et puis nous avons eu la dépréciation antérieure, c' était ces 7 500. Nous allons maintenant enregistrer la période en cours. Notez maintenant que nous faisons ce problème sur une base mensuelle. Je vais donc remonter la calculatrice fidèle et les calendriers d'amortissement et Taxol deux sont généralement conçus pour être annuels. Nous allons donc devoir prendre la dépréciation annuelle ici et la diviser en amortissement mensuel pendant un mois. Je vais prendre ces deux mois et passer maintenant janvier et février. Donc 14001 divisé par 12 fois deux nous donnera notre 23332334 environ. Je vais donc revenir ici et dire, accord, mettons ça en place. Nous allons dire que ce sera 2334 sur le plan des débits et du crédit, enregistrant cette dépense d'amortissement en baisse en dessous. Les frais d'amortissement seront donc ici. Cela équivaut à ramasser le 2334, puis l'autre côté. Et remarquez que nous étions avant les 7 500. C'est le début. Il s'agit de cette dépréciation dans les périodes précédentes, 7 500 pour la période actuelle, et nous ne reprenons que les deux mois d'amortissement. Je vais donc aborder l'amortissement accumulé. Cela équivaut aux crédits du 233 pour faire passer le compte contra de 7 500 à 23349834. Maintenant, en fin de solde, c'est pour ça que nous l'avons acheté. C'est le montant que nous avons alloué aux dépenses. Les différences entre les deux sont le 88166 qui représente la valeur comptable. Ensuite, nous allons refaire ça de 28 à 28, frais d'amortissement. Même débit. Notez que nous n'avons pas fait trop comptes de dépenses d' amortissement pour les différentes catégories, vous pourriez le faire, mais nous ne sommes pas aussi préoccupés ici que de faire monter les catégories en haut. Il sera donc étalé sur le bilan. Je vais donc dire que le deuxième compte est l' amortissement accumulé pour la machinerie et l'équipement, débit ou le constat. Et ensuite, nous allons dire que c'est cette catégorie ici. Nous avons ces deux éléments dedans. Cela représente un total de 5 000$ pour le coût total qui devrait correspondre celui de nos livres, 5 000 ici. Ensuite, nous avons eu la dépréciation actuelle au 833. C'est un montant annuel. Nous devons le décomposer à deux mois. A33 divisé par 12 fois deux nous donne les huit de l'Un, 39, environ 139, environ. Défilons donc vers le bas et posons celui-ci, 39 sur le débit et le crédit. Donc, ça a l'air bien. Ensuite, nous allons enregistrer la dépense d'amortissement en bas dans un M 30 quelque chose dedans. Je vais donc dire F2 plus F2. Je n'ai pas frappé l'autre F2, F2, puis j'ai pris ce 139, Enter. Donc maintenant au 2474, puis à la machine et à l'équipement en haut, amortissement cumulé est un am 13 équivaut à faire défiler vers le bas, ramassant ce 139. Il y a donc le 139 là. Maintenant, c'était dans les livres. Nous l'avons acheté pour 5 000. Nous avons pris de l'expansion. 139 sous forme d'amortissement, la différence entre le 21486. Maintenant, lorsque nous faisons les états financiers réels et que nous faisons apparaître cela dans le bilan, nous avons également une certaine confusion. C'est là que la plus grande confusion réside dans la façon dont je peux enregistrer cela ou comment le regrouper, c'est comment cela, quel type d'indentation devrais-je avoir ? Comment devrais-je partager la valeur comptable ? Dois-je combiner les comptes, comptes contra et la zone acide ? C'est souvent un lieu de confusion lorsque vous vous réunissez et réfléchissez à la façon dont vous souhaitez afficher le bilan. Nous y réfléchirons donc lorsque nous assemblerons les états financiers. C'est donc ça. Et maintenant, consignons-le dans notre grand livre. Je vais enregistrer les deux en même temps. Je vais d'abord enregistrer le compte de frais d' amortissement, donc je vais le rendre vert. Et nous l'avons eu, nous l'avons eu ici. Donc, les frais d'amortissement, je pense que nous devons l'ajouter pour que ce soit après les frais de service bancaire à droite. Nous allons donc aller jusqu'à droite et dire que les frais de service bancaire sont là. Et nous devons ajouter Est-ce que nous avons des espaces vierges dont je devrais m'occuper ? J'ai eu cet espace vide ici, j'ai remarqué, mais c'est un peu loin. Allons de l'avant et remplissons l'espace vide. Je vais donc essayer de déplacer cet espace vide pouvoir remplir l'espace vide. Ce que je vais faire, c'est que je vais dire ici. Je vais le couper. Vous pourriez juste l' attraper et le déplacer. C'est la même chose. Dites simplement « Control C » ou « cut ». Et je vais le déplacer ici et le coller Control V. Et puis je vais remonter celle-ci. Je vais prendre celui-là, disons Control X, Control X, Control C coupé dedans, puis Control V coller dedans. Prenons celui-là, je vais dire Control X pour couper et Control V coller. Et puis celui-ci doit remonter. Je vais dire Contrôler X, couper, contrôler la pâte, puis celui-ci doit être déplacé là-bas. Je vais dire Control X, Control V, coller. Celui-ci doit être déplacé vers le haut. Je vais donc dire, n'est-ce pas où sont mes frais de service bancaire ? Les frais de service bancaire doivent être postérieurs au coût des marchandises vendues. Je vais en fait déplacer celui-ci. Je vais dire que Control X coupe, mettre celui-ci juste là, Control V. Et puis je vais mettre celui-ci en haut, Control X et contrôler V. Là-bas. On l'a eu. Maintenant, ce sera après la dépréciation. Je vais donc copier celui-ci pour le formatage ne soit pas contrôlé, pas X , contrôle C et contrôle V pour copier le format et supprimer ce contenu. Supprimez le contenu. Et puis nous sommes dans la cellule CW 14 , je vais aller à gauche jusqu'à ce que j'arrive à mon compte d'amortissement. Donc, tout le long de la balance du procès jusqu'au fiduciaire t, au solde du procès du syndic B. Reprise de la dépense d'amortissement. Ça a l'air bien. Les dates peuvent être que nous allons appeler ça un ADJ. Et puis dans CX 17 est égal à gauche jusqu'à ce que nous heurtions le mur. Et puis en faisant défiler vers le bas et en ramassant le 2334. Ensuite, en dessous, nous avons un autre ADJ et Cx égal à maintenir la flèche gauche vers le bas jusqu'à ce que nous atteignions le mur, puis en faisant défiler vers le bas jusqu'à ce deuxième. Nous l'avons donc. Donc maintenant, nous sommes à la hauteur du 2473, que 2473 devrait correspondre à ce qui se trouve dans le solde d'essai du syndic TB. Et c'est ce qu'il y a ici ? 2473. Ça a l'air bien. Nous devons également l'ajouter à nos numéros de chèque en haut car nous avons ajouté cette dépréciation. Je devrais donc être déséquilibré ici. Et celui-là, j'ai besoin d'en réparer deux. Je vais donc double-cliquer sur notre chiffre de contrôle, aller à la fin et dire plus, puis remettre le curseur vers le bas et ce gros gâchis d'une figue de chèque, la figure de contrôle. Et puis on va continuer à dire que ce sera la dépense d'amortissement, la 2473 Enter. Maintenant, nous sommes déséquilibrés là-bas. Il s'agit de vérifier le chiffre correspondant au revenu net de GL au résultat net du solde d'essai ici. Je dois donc l'ajouter là aussi. Je vais double-cliquer dessus, aller à la fin et dire plus, puis faire défiler à nouveau jusqu'à cette dépense d'amortissement et l'ajouter à la figure de chèque. Vérifiez la figure. Donc, on va aller, où est-ce qu'il est allé ? C'est là. Je suis allé trop loin. Vous êtes allé trop loin cette fois. Cette fois, vous êtes allé trop loin. Retournez en arrière. Là, nous l'avons pour que 1324 corresponde au 1324 ici. Ça, ça a l'air bien. Maintenant, nous devons enregistrer l'autre côté de l'AAC, C, D, trois. Je vais donc dissocier ces deux-là. Et maintenant, je suis concentré comme un faisceau laser sur celui-ci. Je suis comme un faisceau laser. On y va. Amortissement cumulé. Ce sera ce compte ici même pour les meubles et les accessoires. Nous allons donc aller sur le bon compte vert. C'est vrai. Les meubles et les luminaires étaient dans l'ACC D pré. Il s'agit d'une entrée ADJ. Nous sommes dans le J 17 égal à gauche jusqu'à ce que nous atteignions ce mur, en faisant défiler vers le bas, nous allons prendre le luminaire de meuble ACC de Pree, qui ramène le solde au 98484834 devrait correspondre à ce qui se passe dans l'essai. L'équilibre ici ? Le 9834 juste là. Ça a l'air bien. Et ensuite, nous allons enregistrer le dernier ici. Je ne vais même pas le rendre vert, je vais juste au vert de cinq, celui-ci ou bleu ou PHI. Et puis celui-ci, les machines et équipements de l'ACC, c'est le dernier compte vert sur le compte dernier écran du solde d'essai donc aussi. Si je l'ai mis en ordre, ce que j'ai eu ce dernier hors d'ordre, mais s'il s'agit d'une commande sur la GL, ce devrait être le dernier compte d'écran du compte d'actif que nous sommes en bn muy Bien. 1717. Les hippies sont juste des hommes. Mais je veux être mon bien. C'est de ça que je parle. Nous avons donc mis cela dans les cellules B et B en 17, ce qui ramène la balance à 139139, en faisant défiler vers la gauche. Et nous avons ensuite la R13 neuf là-bas. Donc je pense que nous sommes attachés. Les numéros de chèque sont vérifiés et nous sommes bons en bas ici. Il y a donc notre équilibre d'essai. C'est là que nous en sommes à ce stade. Si nous n'avons pas d'entrée inversée liée à l' amortissement parce qu'il s'agit d'une différence permanente. Notez que l'enregistrement de l'amortissement a un impact significatif sur les états financiers. C'est donc une chose qui peut souvent rendre les gens heureux ou malheureux, selon que si vous parlez d'impôts, nous voulons généralement avoir l'air mauvais. Le fait d'avoir un revenu net diminue considérablement à une baisse des impôts. Ou s'ils essaient d' obtenir un prêt ou quelque chose comme ça quand ils essaient de bien paraître ou d'impressionner les investisseurs et autres choses, où ils vont dire : Devons-nous vraiment déprécier ? Je n'ai pas payé l'argent comptant. argent n'est pas sorti, s'est déprécié, mais vous ne pouvez pas gagner en tant que comptable. Mais le comptable ou autre. C'est là. Il y a notre revenu net. 10. Ajuster l'entrée - Revenus non touchés - Dépôt de client: Excel, problème de pratique comptable, ajustement des entrées liées aux revenus non gagnés ou au dépôt client. Préparez-vous car nous sommes sur le point d'Excel. Nous voici dans notre feuille de calcul Excel. Dans les présentations précédentes, nous avons créé la feuille de calcul à partir d'une feuille vierge qui continue à y entrer des transactions si vous y avez accès Il y a deux onglets ci-dessous, un exemple d'onglet et une pratique pour que la pratique commence là où nous nous sommes arrêtés la dernière fois. Et l'onglet exemple étant essentiellement une clé de réponse, jetons-y un coup d'œil. Maintenant. Nous nous concentrons sur les revenus non gagnés. Et si vous avez vu revenus non gagnés dans les classes comptables, nous allons faire une entrée d'ajustement qui semble un peu différente. Il serait traditionnellement enregistré parce que nous essayons de refléter ce qui est souvent fait dans les logiciels de comptabilité. Voyons si nous pouvons expliquer cela un peu plus en détail avant d' aller de l'avant ici. Notez maintenant que le chiffre d'affaires non gagné est souvent l'une des entrées d'ajustement les plus déroutantes, car il s'agit d'un type de compte que vous ne verrez pas tout le temps. Ce sera le type de compte qui sera en place pour certains types d'industries. Types d'industries qui seront payées avant de faire le travail. En d'autres termes, vous allez généralement faire le travail au même moment. Pensez à la caisse enregistreuse, par exemple, faire la vente dans le magasin, comme vendre une guitare dans le magasin. Dans notre cas, vous êtes payé au même moment, ou vous effectuez le travail à l'avance. Vous pouvez penser comme un cabinet d'avocats, un cabinet de comptabilité ou quelque chose comme ça où ils construisent le temps pour lequel ils avaient travaillé et recevront l'argent plus tard. Certaines personnes, cependant, reçoivent l'argent à l'avance. Par conséquent, certains types d'industries seront davantage axés sur les revenus non gagnés. Bien que ces industries soient plus rares, elles augmentent peut-être par nature, car les exemples classiques de magazines, entreprises ou de journaux où ils paient, vous obtenez une année de et ensuite, vous livrez le journal. Par conséquent, vous êtes rémunéré avant de faire le travail. Les applications informatiques sont désormais souvent sur un modèle d'abonnement. Il s'agit donc d'un domaine en croissance où le même type de phénomène est payé en premier avant d'avoir phénomène est payé en premier réellement gagné le chiffre d'affaires. Donc, traditionnellement que dans un problème de livre normal, vous penseriez que vous voudriez quand vous gagnez les revenus ou que vous obtiendrez les revenus pour augmenter les revenus non gagnés ici obtenir de l'argent si vous êtes dans un modèle d'abonnement normal. Ensuite, périodiquement, vous déterminez la part de cet argent que vous avez réellement gagnée, réduisant les revenus non gagnés, puis en enregistrant les revenus à ce stade. Donc normalement dans une entrée d'ajustement pour un problème de livre, ce qu'elle ferait, c'est dire, Ok, combien de ces revenus non gagnés ? N'oubliez pas que si tous mes revenus provenaient d'abonnements, je mettrais en place mon système comptable pour que les revenus non gagnés augmentent chaque fois que l'argent était reçu d'un client. Ensuite, essayez de déterminer périodiquement quelle part de ces revenus avait réellement été gagnée, déplaçant des revenus non gagnés plutôt que des revenus à ce moment-là. Maintenant, cela fonctionne très bien en théorie, mais il y a un problème avec ce compte de revenus non gagné en ce sens que vous essayez de suivre les revenus que vous avez gagnés de clients et d'un compte de passif, ce qui n'est pas naturel , car normalement, lorsque vous suivez les paiements des clients ainsi que ce qui est dû, vous le faites dans le compte de comptes clients. En d'autres termes, si vous essayez de concevoir logiciel comptable, vous disposez d'un livre auxiliaire pour les clients qui prennent en charge le compte de comptes clients. les clients sont généralement liés au compte de comptes débiteurs. Par conséquent, lorsque vous recevez un acompte ou un dépôt, un peu plus difficile déterminer quand le chiffre d'affaires a été gagné ou facturer le client à un moment ultérieur lorsque vous utilisez ce compte de passif, qui n'est généralement pas lié aux clients plutôt qu'au compte de comptes clients. Ce qui arrive souvent dans la pratique et il y a différents types de solutions de contournement que vous verrez. Mais un logiciel comptable. l'aide d'un logiciel de comptabilité, une méthode À l'aide d'un logiciel de comptabilité, une méthode pour gérer ce problème et être en mesure de suivre le montant dû et de relier la facture au paiement anticipé consiste à créer des comptes débiteurs négatifs au lieu d'un compte de passif positif. Nous avons vu que nous en avons parlé lorsque nous avons fait la partie saisie de données. Nous avons donc maintenant mis en place ces créances négatives . La raison qui est utile si je passe au livre auxiliaire à droite, si je vais jusqu' à ce sous-livre, alors ce qui va se passer, c' est le solde total des comptes la créance est toujours positive. Mais vous avez certaines personnes, certains clients qui ont ces soldes négatifs dans leur sens. C'est un prépaiement, c'est que nous sommes payés avant de faire le travail, au lieu de l'enregistrer dans un passif qui est plus difficile à suivre dans ce livre auxiliaire, nous l'avons enregistré dans un créances négatives, ce qui est souvent le cas. Vous pouvez voir un logiciel de comptabilité. Maintenant, à la fin de la période où nous voulons déterminer s'il y a encore certains de ces montants négatifs cours et faire une entrée d' ajustement pour eux. L'entrée d'ajustement ici n'est donc pas de reconnaître les recettes à ce moment-là, mais plutôt d'augmenter les comptes débiteurs à ce qu'ils devraient être sans. il y a ces paiements négatifs ou anticipés. Et l'autre côté entre dans le compte de passif non gagné. Ce sera donc ce que nous allons faire cette fois. Et puis, lorsque vous, dans notre scénario que nous avons ici, nous nous allons dire que nous avons un prépaiement qui a eu lieu pour la guitare, par exemple, et c'est un autre domaine que vous pourrait avoir un paiement anticipé. Nous avons parlé d'une propriété locative où vous pourriez avoir un prépaiement. signifie que si vous avez une location, vous pourriez recevoir le dépôt en premier, ce qui est un peu comme si un revenu non gagné agit de la même manière, vous devez rembourser l'argent. Il devrait donc s'agir essentiellement d'une responsabilité. Et si vous allez avoir un inventaire personnalisé d'une manière ou d'une autre et que vous devez le commander ou faire une sorte de mise en forme personnalisée, alors c'est souvent le cas que vous allez demander. un acompte initial. Et plus tard , vous allez ensuite donner, donner l'objet dans notre cas, cette guitare personnalisée, la guitare que nous devions commander au moment où ils veulent. réserve la guitare. Ils vont nous donner un acompte quelconque. Par exemple, voici les guitares Smith qui nous ont donné un acompte. Nous n'avions pas enregistré de passif positif à ce moment-là. Nous avons enregistré cette créance négative afin que nous puissions l'enregistrer dans le livre auxiliaire ici. Et vous pouvez voir que c'est arrivé ici pour les guitares Andreessen. Et plus tard, lorsque nous livrons la guitare, c'est à ce moment que nous enregistrons la facture. Et la facture est le moment dans le temps dans ce type de système, selon cette méthode où le chiffre d'affaires réel serait créé. Nous publions donc les recettes correctement lorsque la facture est créée. Et ensuite, vous auriez cela non mérité et ces deux-là se retireraient essentiellement à ce moment-là. Il est également plus facile de prendre le prépaiement et de l'attacher à la facture. En d'autres termes, si je regarde le livre auxiliaire ici, je peux voir, ok, oui, ces deux choses nettes ici, mais aussi dans un logiciel comptable, comme relier ce paiement à cette facture, ce qui est encore beaucoup plus facile à faire si le paiement se fait dans le même livre auxiliaire que la facture qui va être effectuée. Donc, ça va être l'idée de base. Donc, si nous passons à l'onglet d'entraînement, nous allons enregistrer cela. Les idées générales. Nous avons ces éléments négatifs dans les comptes débiteurs. Les comptes débiteurs sont toujours positifs, mais nous avons enregistré certains de ces éléments négatifs que je vais devoir rechercher dans le livre auxiliaire, puis je vais augmenter les comptes débiteurs à prendre des mesures pour cela, pour l'amener là où il devrait être. Ensuite, nous allons créer une augmentation du compte de revenus non gagné. Pour ce faire, nous allons d'abord faire l'entrée du journal. J'irai à l' entrée du journal ici. Il sera à 228 ans. Nous nous attendons à ce que les recettes non gagnées augmentent dans les comptes débiteurs. Il s'agira donc d'un débit à AR ou à des comptes débiteurs, et il y aura un crédit sur les revenus non gagnés. Ce sera notre entrée de journal, une entrée journal simple, mais encore une fois, c'est un peu différent de ce que vous pourriez voir dans un manuel de comptabilité à cause de cela. Ensuite, nous allons aller à droite, chercher un auxiliaire. Analysez le livre auxiliaire pour voir si l'un de ces dépôts se trouve à l'intérieur. Notant qu'une fois que la facture réelle a été mise en place , je n'ai plus de problème. En d'autres termes, à ce stade, lorsque j'ai reçu le paiement anticipé et que j'ai enregistré une créance négative, ce n'est pas exactement correct parce que je devrais avoir une responsabilité positive, pas un débiteur négatif, mais une fois la facture terminée , je suis de retour en bonne position. Tout est revenu là où il devrait être parce que j'ai une créance positive. Vous n'avez pas ce problème négatif sur les créances. Si j'ai eu une situation où j'ai obtenu un dépôt et que je n' avais pas encore créé la facture à la date limite, la date à laquelle nous voulons faire les états financiers. C'est à ce moment que nous avons le problème. Nous avons donc un problème ici avec ce Smith, Smith et moi avons un problème avec le client, un client ici en fait ces deux filets ici. Et puis, nous avons un problème avec la musique d'Eric. Donc, ça va être le 450. Nous avons donc le 450 de ces deux clients avec lesquels nous devons traiter. Maintenant, l'autre chose que nous devons considérer c'est que ce que je dois faire , puis réduire la créance à 0. Lorsque je réduis la créance, si vous utilisez un logiciel comme QuickBooks, ils vont vous obliger à placer quelque chose sur l'article client. Je ne veux pas vraiment mettre quelque chose aux articles du client ici ou ici parce que je ne veux pas gâcher le processus normal de comptabilité pour que le processus de comptabilité normal fonctionne correctement de cette façon. C'est juste à des fins d'affichage. Je dois corriger les choses à la fin de la période. Donc, ce que je vais faire, au lieu de poster quelque chose sur ces éléments, je pourrais créer un autre compte débiteur qui est un autre compte d' actif courant qui ne touche pas ces articles. Ou je peux créer un autre client que nous avons fait auparavant et en faire notre client d'entrée d' ajustement. Et il suffit de placer nos entrées d'ajustement dans cette zone afin de ne pas gâcher les détails réels du client, surtout dans une situation où vous avez ce prépaiement, qui est un peu plus élevé. déroutant. Alors, faisons-le. Je vais aller jusqu'à droite et enregistrer ça. Et l'entrée du journal va être assez simple. Ce sera juste quatre pour 450 pour ces deux clients qui ont le dépôt qui n' avait pas encore été facturé parce que nous n'avons pas encore reçu la guitare. Nous allons débiter les comptes débiteurs. Je vais donc augmenter les besoins des comptes débiteurs, double-cliquer dessus , aller jusqu'à la fin, et de plus, en faisant défiler vers le bas, nous allons ramasser ces 450. Donc, les comptes débiteurs vont jusqu'au 23151, puis nous allons descendre aux revenus non gagnés. Et c'est égal, et nous allons ramasser ces 450, ce qui porte ça à 450. Maintenant, à des fins de démonstration ou de présentation, cela se fait correctement. Au lieu d'avoir une créance négative à l'intérieur de ce solde débiteur, nous l'avons divisée en un passif positif. Donc, si je rentre cela dans un logiciel QuickBooks, chaque fois que je fais quelque chose sur les comptes débiteurs, si vous donnez cela pour dire que le service comptable dit que j'ai besoin que vous saisissiez ces ajustements. entrées. Ils vont dire, Oh non, vous avez touché les comptes débiteurs. Je ne sais pas quoi en faire parce que ça va gâcher mon auxiliaire, donc je ne veux pas entrer ça dans mon système. Mon système fonctionne très bien. Je me fiche que vous deviez faire ce que vous devez faire pour obtenir les états financiers, c'est exact. Mais si je l' insère dans mon système, ça va gâcher mes livres secondaires. Ce que nous voulons faire, c'est si nous devons saisir et que nous pourrions créer un autre compte ou un autre actif courant au lieu d'un compte de type comptes clients. Ou nous pouvons le mettre dans cet autre client, afin de ne pas gâcher les clients réels. Donc, lorsque nous le publions dans le livre auxiliaire, c'est ce que nous ferons. Alors, nous allons d'abord le poster. Nous allons dire «  comptes débiteurs ». Nous allons d'abord le poster sur le G, L, sur la GL. Je prends de l'avance sur moi-même. Je suis de retour ici, mais comme moi , je suis loin d'ailleurs parce que je suis en avance sur moi-même. Adj était en BB. Enregistrez-le en dB égal à gauche au mur. Défilement vers le bas et quatre ou 50. Maintenant, le total ici sera au 22315123151, correspondant à ce qui se trouve sur le solde du procès des syndics et nous sommes de nouveau en équilibre. Ensuite, nous allons descendre et dire que les revenus non gagnés sont le prochain. Il s'agit du dernier compte de passif du fiduciaire traitant le solde d'essai TB. Ce sera donc la même chose dans le syndic GL et le GL. J'ai besoin d'un autre mot que syndic fait quelque chose de GL. Nous allons donc aller ici au GL. Le dernier est un chiffre d'affaires non gagné. Ce sera ADJ dans la poitrine sept de la CHF. Seulement sept équivalents à gauche à l'o. Et en faisant défiler vers le bas les revenus non gagnés, vous n'avez pas gagné ce chiffre d'affaires. Vous n'avez pas gagné ce chiffre d'affaires. Vous ne l'avez pas mérité. Cela amène ça jusqu'au 450. Cela devrait nous remettre en équilibre, revenir en équilibre sur la GL, à nouveau en équilibre. Et puis, en bas, nous sommes à 450. Alors maintenant, nous allons aller au livre auxiliaire et faire notre truc auxiliaire. Elle est comme je l'ai dit, si vous n'aviez pas à frapper le livre auxiliaire, alors c'est peut-être bien parce que c'est pour ça que nous allons faire un renversement. Nous allons l'inverser. C'est juste quelque chose que nous voulons corriger à des fins de présentation, mais ensuite l'inverser pour mais ensuite l'inverser ne pas gâcher le service comptable, qui le fait d'une manière qui fonctionne pour eux. Donc, au lieu de réduire ces deux éléments à 250 et 200 ici, je vais le mettre dans mon autre client ici et je vais juste dire au service d'ajustement, Hé, écoute, c'est mon client d'entrée d'ajustement et il devrait sortir après la zone de recul. J'espère que ça ne vous gâchera pas à battre. Et c'est un épi, Epi 19 est égal à gauche jusqu'à ce que nous atteignions le mur. Ensuite, nous allons faire défiler vers le bas jusqu'au chiffre d'affaires et. Nous récupérons les quatre ou 50 Enter. Donc, nous l'avons là. Cela ramène cela à 75. Si j'additionne mes clients et le livre auxiliaire, nous obtenons cela parce que j'ai pris le mauvais numéro. Attendez une seconde. Quelque chose s'est horriblement mal passé. Je me suis trompé, j'ai récupéré le crédit et je dois débiter Dona. Je dois débiter Dona. Allons-y encore une fois. E p est égal à gauche au mur jusqu'à ce que nous puissions maintenant prendre le bon nombre. Cette fois, pour 50 ans. C'est à cela que servent les chiffres de contrôle. Il s'agissait d'un test de démonstration de démonstration des chiffres vérifiés Ensuite, je vais revenir ici et dire que nous avons l'impression qu'il semble que 23151 est ce qui additionne mes clients. 23151. Ce devrait être ce qu'il y a sur le syndic TB ainsi que sur le G, L. est donc le cas. Ça a l'air bien. Maintenant, encore une fois, c'est l'un de ceux que nous voulons inverser dès le premier jour de la période suivante, et nous le ferons la prochaine fois. C'est donc là que nous en sommes à ce stade. Notez que cette transaction n'a aucune incidence sur le compte de résultat. Et si vous le faisiez, si vous faisiez une méthode similaire à un problème de livre, il y aurait un ajustement parce que ce qu'elle ferait là, vous essaieriez de déterminer combien de la des revenus non gagnés ont été réalisés. Ce n'était pas notre problème maintenant, lorsque nous gagnons les revenus non gagnés selon la méthode que nous utilisons, saurai parce que nous allons réellement émettre une facture. Ce n'est donc pas le problème. Le problème réside simplement dans la déclaration entre une créance négative et un passif positif dans ce cas. C'est donc là que nous en sommes à ce stade. 11. Inverser l'entrée de revenus inversés - Dépôt de client: Problème de pratique comptable Excel pour inverser entrées liées aux revenus non gagnés ou au dépôt client. Préparez-vous car nous sommes sur le point d'Excel. Nous voici dans notre feuille de calcul Excel et présentations précédentes, nous avons assemblé la feuille de calcul Excel à partir d'une feuille vierge, continuant à entrer des transactions dans celle-ci si vous y avez accès. Il y a deux onglets vers le bas ci-dessous, un exemple d'onglet et un onglet pratique, onglet pratique commençant là où nous nous sommes arrêtés la dernière fois. L'onglet exemple étant essentiellement une clé de réponse, jetons-y un coup d'œil. Maintenant. Nous nous concentrons sur les revenus non gagnés. Maintenant, en regardant l'entrée inversée la dernière fois que nous avons fait l'avis d'entrée de réglage c'est un peu différent d'une entrée d'ajustement que vous pourriez voir dans un problème de livre ou de textes. Dans ce cas, le chiffre d'affaires non gagné augmente généralement lorsque vous enregistrez les ventes d'un type d' industrie où vous êtes payé avant d'effectuer le travail. Par conséquent, les revenus non gagnés ne feraient qu' augmenter en tant que compte de passif, puis vous devrez déterminer périodiquement à la fin du mois, vraisemblablement, de la part de ce montant. le chiffre d'affaires a été réalisé, réduit le chiffre d'affaires non gagné et enregistre le chiffre d'affaires ci-dessous. Maintenant, dans la pratique, nous avons remarqué que nous pourrions avoir une situation où , au lieu d' augmenter les revenus non gagnés , car l'équipe de vente est créée, nous pourrions avoir un problème différent de celui en reconnaissant simplement quand le chiffre d'affaires est créé. Et ce sera le suivi de la facture que nous prévoyons créer plus tard pour le dépôt, le paiement anticipé que nous avons reçu à l'avance, par exemple, le paiement anticipé pour quelque chose comme une guitare que nous avons reçue à l'avance. Nous allons ensuite le faire, nous allons ensuite facturer plus tard. Si nous devions faire à ce moment-là, nous avons obtenu le paiement anticipé et nous avons augmenté un passif. Nous ne pouvions pas facilement le suivre dans un système comptable comme QuickBooks, comme nous le pouvons si nous un compte d'actif négatif, puis , plus tard, lorsque nous créons la facture, en reconnaissant les revenus. à ce moment-là, nous pouvons fixer et faire correspondre le paiement anticipé à la facture. Notre problème est donc que si nous avons des revenus non gagnés, c'est-à-dire des paiements anticipés dans ce cas, à la fin de la période, nous devons tenir compte pour que nous puissions présenter nos états financiers correctement sur la base de la comptabilité d'exercice en augmentant les comptes débiteurs pour ces montants négatifs, puis en les enregistrant comme passif positif et positif. Mais nous ne voulons le faire qu' des fins de présentation. Donc, si je l'inscris dans mon système comptable, comme un système QuickBooks, cela gâchera le travail du service comptable et leur travail. Ils se débrouillent très bien avec leur méthode, qui consiste simplement à avoir une créance négative, négative. Donc, ce que nous aimerions faire, c' est inverser recettes non gagnées, revenant à cette partie ou à cette méthode de créance négative afin que le service comptable puisse continuer à faire ce qu'il fait, ce qui fonctionne bien pour ce qu'ils font. sera donc notre objectif cette fois, notant qu'au fur et à mesure de l'entrée inverse, nous allons l'inverser dès le premier jour de la période suivante. Une question que vous pourriez vous poser parce que vous pourriez dire : Eh bien, ne devrais-je pas l'inverser à la date à laquelle nous allons recevoir le paiement, par exemple, pour que je l'annule et que je me rapproche de la base de la comptabilité d'exercice ? pendant une période plus longue. Le but de notre ajustement et de l'inversion des intérêts, cependant, n' est pas de se rapprocher d'une base de comptabilité d'exercice pendant les périodes plus longues du mois, mais plutôt de faire le point final lorsque nous effectuons le les états financiers présentés sur la base de la comptabilité d'exercice ou la méthode comptable dont nous avons besoin pour présenter les états financiers pendant et pour le reste de la période, nous voulons essentiellement établir le processus comptable le plus simple possible. Pour ce faire, la date limite, nous allons établir une date limite plus possible à la fin de la période, toutes les entrées d'ajustement et le premier jour suivant, dans ce cas, le 1er mars sera toutes nos entrées inversées, de sorte que si vous recherchez nos ajustements et nos renversements, ils seront faciles à trouver. Et ce sera donc ce que nous allons faire ici. Nous reviendrons donc à l'onglet d'entraînement. Maintenant, c'est là que nous nous sommes arrêtés. Nous avons un chiffre d'affaires non gagné d'ici 450. Jetons un coup d'œil au livre auxiliaire juste pour avoir une meilleure idée de ce livre auxiliaire lié aux comptes débiteurs, pour annuler cela. concerne les comptes débiteurs du côté droit, vous vous souviendrez que nous avons ces deux clients, Smith et Eric Music. Nous avons dû examiner le livre auxiliaire pour déterminer si nous avions l'un de ces paiements anticipés dans les comptes débiteurs. Nous avons déterminé que nous l'avons fait pour 450. Ensuite, nous avons augmenté les comptes débiteurs de ce montant , puis nous augmentons le passif ce montant pour les ajuster. Mais si nous enregistrons cela dans le système comptable, ils vont nous forcer à toucher le livre auxiliaire ou pourrait souhaiter qu'un QuickBooks nous fasse toucher le livre auxiliaire si nous utilisions un compte débiteur. Et les comptables ont toujours peur de cela. Si vous travaillez avec un comptable et que vous dites que j'essaie de corriger les finances. À des fins de présentation, entreriez-vous mes entrées de réglage ? Ils vont dire, Oh non, ils ont mis quelque chose sur les comptes débiteurs. Et je ne veux pas faire ça parce que ça gâche le livre auxiliaire. Vous voulez donc pouvoir le reconnaître et dire, d'accord, nous n'allons pas toucher le livre auxiliaire pour ces clients réels, mais peut-être faire un autre client que nous entrons dans le ici à la fin de la période pour ces deux entrées d' ajustement que nous avons faites, puis nous l' inverserions le lendemain. J'espère que ce client va s' effacer et ce ne sera pas un client réel qui gâchera le service comptable. Vous pouvez également créer un autre compte appelé comptes débiteurs, mais ne pas l'avoir dans un compte de type comptes clients, de sorte que vous n'avez pas besoin du livre auxiliaire des comptes débiteurs. Ce sont donc deux méthodes que vous pouvez utiliser. Je vais donc aller jusqu' à droite ou à gauche, je devrais dire. Et nous allons faire nos entrées inversées. Donc, l'entrée inversée, nous allons juste faire exactement le contraire de ce que nous avons fait avant. Nous allons y arriver dès le premier jour de la prochaine période, 31. Et nous pourrions le faire puisqu' il n'y a que deux comptes, mettre les débits au sommet. Mais je vais rester avec la méthode de l'inversion des entrées étant exactement le contraire. Aller de haut en bas, les mêmes comptes mais simplement modifier les débits et les crédits. Parce que lorsque vous recevez une transaction plus longue, je pense que c'est la méthode la plus simple pour le faire , je vais juste garder le RA au top, les revenus non gagnés en bas, mais je vais représenter le comptes débiteurs sous forme de crédit avec indentation côté crédit. Et ce sera un négatif qui représente un crédit en haut. Ensuite, le chiffre d'affaires non gagné sera un débit du côté du débit, dans la colonne de débit numéro positif. Nous allons le poster. Nous avons les comptes débiteurs. Ça va être la RA. Maintenant, je dois afficher quelques cellules en haut parce que j' ai mes colonnes de recul ici. Je vais donc passer de A0 à cliquer avec le bouton droit de la souris et afficher ces cellules. Je cherche donc des comptes débiteurs ici, double-cliquez dessus, entrez en fin de compte et en disant plus, remettant le curseur vers le bas, nous récupérons les revenus non gagnés ou les comptes débiteurs. Et c'est ainsi que nous l'avons. Nous étions au 2277176, puis nous avons eu ces deux entrées de réglage que nous avons mises en place, toutes les deux étant inversées par rapport à ces deux entrées inversées . Et cela nous ramène à l' endroit où nous avons commencé par la suite, après les entrées inversées sur trois, l'autre côté, puis ça ira aux revenus non gagnés. Revenus non gagnés. Ça va être ici. Nous sommes dans l'API 21 égal à défilement vers le bas. Nous allons récupérer les revenus non gagnés des 450. Cela le ramène à 0. Tout ce que nous avons fait ici, nous avons fait une entrée ajustée pour augmenter les comptes débiteurs pour les dépôts négatifs que nous avions en place. Et puis, nous l' avons renversé, ce nous a permis de revenir au point de départ. Nous les avons mis dans les revenus non gagnés à des fins de présentation, puis simplement renversés. Aucun impact sur l'ajustement ou l' inversion des entrées aux éléments de revenu net qui diffèrent du type de problème de type livre , où les revenus non gagnés augmenteraient continuellement. Et ensuite, le problème avec votre ajustement serait déterminer la part des revenus non gagnés qui ont été réalisés. Ce qui signifie que vous réduiriez le chiffre d'affaires non gagné et enregistrez les ventes. n'est pas alors que vous n' auriez pas d' entrée inversée dans ce cas. Ce serait une différence permanente, un changement permanent notre problème que nous avons connu ici avec le processus d'ajustement. Ensuite, nous allons inverser la situation pour revenir à ce que va faire le service comptable parce que leur problème est de reconnaître les revenus ? Leur problème est de lier le prépaiement à la facture, qui va enregistrer les revenus à un moment ultérieur. Maintenant, je ne vais pas les enregistrer dans le grand livre, car je vais conserver le grand livre à la fin de l'année, les 228 informations, mais évidemment dans le logiciel, vous pouvez ensuite enregistrer les détails ajoutés dans le grand livre, puis faire attention au livre auxiliaire à compter du 31. Rappelez-vous que le livre auxiliaire maintenant si je retourne jusqu'au livre auxiliaire, et ce sera bien à droite. Nous avons essentiellement fait une entrée inversée et, encore une fois, nous n'avons pas mis l' entrée inversée. Je ne l'appliquerais pas à ces clients réels si le logiciel m'obligeait à utiliser le livre auxiliaire, alors je pense que je vais le mettre ici dans le client ajusté. Je ne vais pas le mettre ici pour le moment parce que je vais conserver notre GL et le livre auxiliaire à la date limite. Cela va donc s'ajouter 23151 à ce stade dans le livre auxiliaire, qui devrait être lié au solde d'essai du 23151 pour l'année à ce jour, puis nous l'avons modifié ou rapporté. en bas pour les entrées inversées à 31. C'est donc là que nous en sommes à ce stade. Donc, bien sûr, cette colonne, étant notre année depuis le début de l'année, il s'agit des entrées inversées après le premier jour de la période suivante. Ainsi, la même chose en baisse, nous avons les comptes de bilan jusqu'ici, puis les comptes de résultat ici pour les deux périodes de deux mois. Ensuite, nous avons déployé le compte de résultat jusqu'ici. Vous vous souviendrez quand nous parlons des entrées ou des entrées inversées qui ont eu lieu mars après la limite. Ensuite, nous examinons ici le compte de résultat uniquement pour le mois de mars. Toutefois, cette entrée inversée ou ajustée n'a eu aucune incidence sur le compte de résultat . 12. Ajuster le prêt d'entrée à court terme et la portion à long terme: Excel, problème de pratique comptable, ajustement de l'entrée, prêt à payer, portion à court et long terme. Préparez-vous car nous sommes sur le point d'Excel. Nous voici dans notre feuille de calcul Excel et présentations précédentes, nous avons assemblé la feuille de calcul à partir d'une feuille vierge qui continue à entrer transactions dans celle-ci si vous y avez accès Il y a deux onglets sur le bas ci-dessous, un exemple d'onglet et une pratique pour que les onglets d' entraînement commencent là où nous nous sommes arrêtés la dernière fois. L'exemple d'être essentiellement une clé de réponse, jetons un coup d'œil. Maintenant. Nous allons faire une entrée d'ajustement liée au prêt à payer, éliminant la portion à court et à long terme, notant que les comptes créditeurs peuvent être un peu déroutants quant à la façon dont nous sommes va mettre en place les comptes créditeurs du prêt et comment nous allons faire cela entre les portions à court terme et à long terme. Jetons donc un coup d'œil à cela maintenant. Lorsque nous aurons les créditeurs de prêts qui seront inscrits dans les livres. Il est tout à fait possible que nous ayons plusieurs prêts différents selon le type d' industrie dans lequel nous nous trouvons. conséquent, lorsque nous mettons ces informations dans notre système de comptabilité, notre première option consiste à n'avoir, par exemple, qu'un seul compte qui contient les prêts multiples, que l'on appelle les créances de prêts. Et puis disposer des documents justificatifs tels que le tableau d'amortissement pour étayer les montants du compte créditeur du prêt. Cependant, je pense que la plupart des comptables souhaiteraient que les services comptables aient un compte pour chacun des prêts, répartissant chaque prêt séparément, éventuellement avoir des sous-comptes dans logiciel comptable tel qu'un QuickBooks, c'est-à-dire un compte parent appelé prêt à payer, puis des comptes secondaires pour chacun des prêts individuels qui peuvent ensuite être affichés sur le les états financiers individuellement et si nécessaire, se sont effondrés dans le compte parent du prêt à payer. À des fins de présentation. Au fur et à mesure que vous exploitez les comptes créditeurs de prêts, vous voudriez les distinguer par leur nature, en les qualifiant éventuellement de prêt à payer, puis en donnant les quatre derniers chiffres du faible nombre ou éventuellement l'institution, si c'est quelque chose qui serait un facteur de différenciation. Vous pouvez donc facilement associer le prêt réel que vous regardez au tableau d' amortissement du prêt, les quatre derniers chiffres du numéro de prêt étant souvent quelque chose qui pourrait être un facteur distinctif entre le différents prêts. Ensuite, nous avons le problème d' élucider la possibilité d'obtenir des prêts à court et à long terme. De nombreux prêts sont construits ou formatés de manière à obtenir des prêts mensuels, des prêts acomptes provisionnels. S'ils s'étendent au-delà d'un an, vous pourriez avoir une portion actuelle et une portion à long terme. En d'autres termes, les passifs actuels sont ceux qui seront dus dans un an. C'est un peu comme cette coupure arbitraire. Les passifs à long terme sont ceux qui vont s'étendre au-delà d'un an. Si vous avez un prêt qui effectue des paiements mensuels qui s'étendent au-delà d'un an, les paiements que vous allez effectuer ou du moins la partie principale d' entre eux pour l'année prochaine seront : à court terme. Ceux qui vont au-delà de l' année seraient à long terme. Cela signifierait que nous devons couper une partie de prêt pour dégager la portion à court et à long terme. Encore une fois, quelles sont les options que vous pourriez utiliser pour y parvenir ? Une façon est que vous pourriez dire, eh bien, je vais juste prendre mon solde d'essai et ensuite, lorsque je construirai les états financiers, je vais dégager la portion à court et à long terme. Cependant, je voudrais généralement le faire en fonction du solde d'essai réel, puis simplement extraire les informations dans les états financiers lorsque nous les construisons. Donc, je commencerais ensuite la partie à court et à long terme de tout prêt qui doit être annulé, vous avez encore une fois la même option où vous pourriez simplement rendre la portion à long terme nette. tous les prêts qui comportent une portion à court et à long terme. Mais je pense qu'il serait plus facile de tout attacher et de le revoir. Vous avez créé un compte distinct pour chacun des prêts que l'on dispose dans une portion à court et à long terme, que vous pourriez rattacher aux tables d'amortissement , puis les regrouper. Les prêts à long et à court terme lorsque vous créez les états financiers, que nous verrons dans une présentation future. Une fois que vous avez brisé ces deux choses, vous rencontrez un problème : cela rend la tâche plus difficile pour le comptable ou le service comptable parce qu'ils aiment voir la charge en un. afin qu'ils puissent lier ce compte au tableau d'amortissement lorsqu' ils effectuent les paiements du prêt, ce qui est assez difficile étant donné qu'il y a des parties du capital et des intérêts qui changent au cours du durée de vie du prêt. Par conséquent, nous allons entrer une entrée de renversement afin de ne pas gâcher le service comptable tout en étant en mesure de sortir la partie à court et à long terme. OK. Commençons donc, faisons-le. Nous allons passer à l'onglet d' entraînement ici. Je veux regarder l'amortissement. Allons de l'avant et cachons certaines zones. Je vais tout d'abord souligner l'équilibre inverse des essais. Nous n'avons pas besoin des entrées inversées, donc je vais me cacher de AP à AQ, j'y reviendrai plus tard, reviendrai plus tard, cliquez avec le bouton droit de la souris et masquez ce truc. Et puis je vais tout cacher jusqu'à ce que nous atteignions notre table d'amortissement. Je vais donc passer du maigre ici, passer du maigre jusqu'à droite. Jusqu'à ce que nous arrivions à la table d' amortissement au-delà du grand livre général, il a passé un livre subsidiaire pour les stocks, comptes débiteurs, les comptes fournisseurs, passez le matériel de paie. Et puis nous y voilà. Je vais laisser ce maigre là, clic droit et cacher tout ça. Cachez-le. Cachez-le. Ne le supprimez pas, masquez-le. Nous avons donc notre tableau d' amortissement et nous nous concentrons sur le paiement à. C'est là que nous nous sommes arrêtés. Le deuxième paiement a eu lieu fin février. Je vais donc souligner celui-là. C'est à la fin du mois de février que nous avons effectué ce paiement et nous allons simplement supposer que 12 paiements seront effectués pour les 12 et 12 prochains mois pour compter 12 paiements à partir de là. Laissons-nous donc un peu d'espace pour travailler ici. Mettons notre curseur sur le HX et ensuite je vais aller à droite. Donnez-nous juste un peu de travail dans la chambre. Cliquez avec le bouton droit de la souris et insérons quelques cellules ici. Je vais les élargir un peu. Rendons-les un peu plus larges pour que nous puissions y travailler. Nous l'avons donc. Notez également que le deuxième prêt ici, nous n'allons pas nous occuper de cela parce que tout est à court terme. Nous n'avons pas de portion à court et à long terme, donc cela ne posera pas de problème. Nous travaillons ici avec ce tableau d'amortissement. Du point de vue de la comptabilité, il est agréable de pouvoir relier ce solde unique, le 69878 au montant qui figure sur nos livres dans le solde d'essai ici même au 69878. C'est donc ce que nous aimerions faire de notre base. Il s'agit simplement d'un point de vue comptable, de sorte qu'il est facile pour nous entrer dans les transactions et de ne pas avoir à gérer la partie à court et à long terme, mais nous devons également sortir la partie à court et à long terme à des fins de présentation. Quelle serait donc la partie à long terme ? Nous compterions comme 12 périodes. Je vais compter 12 périodes à partir d'ici. On pourrait donc dire 123 et le ramener à 12 avec le remplissage automatique, remplissage automatique jusqu'à 12 juste là. Ce sera donc le point final du vert au vert. C'est là que nous allons aller. Ensuite, je vais additionner ce que sont les paiements réels du principal. Maintenant, vous pourriez dire, Hé, écoutez, la portion à court terme que nous allons payer sera clairement ce 1359, que nous allons payer chaque mois 12 fois parce qu'il y en aura 12 paiements. Vous vous attendez donc à ce qu'il soit 1600305. Et cela serait logique, sauf que nous incluons des intérêts dans ce montant. Et vous pourriez dire, eh bien, qui s'en soucie, j' inclut les intérêts, j'ai signé l'obligation, je vais payer ce montant. Cela devrait être la portion à court terme de ce que je sais que je vais payer au cours des 12 prochains mois. Mais la raison pour laquelle les intérêts n'y sont pas inclus, c'est parce que ce serait comme si vous aviez un immeuble de bureaux dans lequel vous travaillez et que vous savez, vous avez signé un bail. que vous allez payer un loyer l'année prochaine, vous n'allez pas mettre le loyer sur les livres comme un passif maintenant parce que vous ne l'avez pas réellement fait, même si vous vous êtes engagé à consomment l'espace de l'immeuble de bureaux à l'avenir. Vous n'avez pas réellement encouru la dépense tant que vous n'avez pas consommé l'espace de l'immeuble de bureaux. Il en va de même pour la partie des intérêts. Nous allons le payer parce que nous avons pris l' engagement de le faire, mais nous ne l'avons pas encore rencontré parce que nous n'avons pas utilisé l'argent pendant cette période, comme le loyer pour engager cette somme. cela a déjà coûté. Il ne s'agit donc pas réellement d'une responsabilité. La seule partie du passif est le solde ici, pas les intérêts. Nous devons donc nous assurer de récupérer ce solde de prêt, ce qui est plus difficile car le solde du prêt change d'une période à l'autre. Je ne peux donc pas simplement prendre un montant du solde du prêt 12 fois. Je dois en fait additionner ces montants sur le tableau d' amortissement, ce qui est quelque peu fastidieux. Nous allons donc dire, d'accord, cela signifie que la portion à court terme va être, posons-la ici. La somme de ces éléments est à court terme juste là. Attendez une seconde. Ce n'est pas le cas, je n'ai pas mis un signe égal, égal, puis certains de ces éléments au vert. Nous l'avons donc. Alors, si je devais prendre ce sera à court terme. À court terme. Et remarquez que mon solde actuel est ici au 69. Mettons ça en haut. Je vais le couper et le mettre en haut pour que nous puissions le voir. L'équilibre actuel est, et mettons-le à devenir difficile ici, juste là. Il y a les chemises, voici l'équilibre complet, il y a le court terme. Et ensuite, si je soustrais cela, le 69878 moins le 13109, nous arrivons au 56770 qui correspond au 56770 que nous serions à la fin d'une autre année, c'est-à-dire la partie à long terme qui serait parce qu'après ce moment, c'est ce que nous avons besoin d'éclater. Nous devons dégager la portion à court terme et à long terme. Nous mettons tout en un seul compte, qui se trouve essentiellement dans le compte à court terme. Nous devons donc faire sortir le 56770 à long terme, ce qui fera que le court terme sera au 13e, 109. Voyons à quoi cela ressemblerait alors ici. Je vais dire, d'accord, que va-t-on faire alors ? Que doit-on faire ? Cela va être jusqu'à 28. Jusqu'à 28. Nous allons diminuer le court terme, qui est un compte de passif. Je vais donc le débiter pour diminuer le débit, pour diminuer. Cette fois-ci, pas toujours, même si cela semble cool avec le double DES, mais comme il s'agit d'un compte de solde de crédit, nous allons débiter diminuer. Et de l'autre côté, je n' ai pas encore de compte. Je dois ajouter un autre compte. Je vais donc ajouter un autre compte. Je vais le mettre ici parce que je vais indiquer que c' est dans le domaine à long terme, donc c' est un autre type de compte qui n'est pas un actif courant, c'est un actif à long terme. Ce sera donc après tous ces comptes, qui sont tous des actifs courants, des passifs courants. Il s'agit d'une responsabilité à long terme, et non d'un passif courant. Je vais donc le mettre en dessous, même si du point de vue de l'ordre alphabétique, il serait haut de gamme parce qu'il s'agit d'une nouvelle catégorie de comptes. Ce sera donc en bas . C'est ce qui arriverait si vous le mettiez dans QuickBooks ou certains logiciels de comptabilité, car vous le nommeriez comme un autre type, non pas comme un passif actuel, mais à long terme. Je vais donc cliquer ici avec le bouton droit de la souris. Nous allons insérer certaines cellules, déplacer ces cellules vers le bas, les déplacer vers le bas. Ça va être, je vais juste appeler ça long ou prêt à payer. Je vais le nommer numéro un, et je l'appellerai simplement LTE pour une portion à long terme et à long terme. Et ensuite, nous résumerons cela comme c'est notre processus normal. Et je le ferais pour n'importe quel autre prêt qui avait une portion à long terme, mais c'est le seul qui le fait, donc nous venons d'obtenir ce compte. Nous pouvons donc maintenant l'utiliser. Nous pouvons aller ici et dire, prenons ça pour le long terme. Pour le côté crédit des choses. Pour ce qui est du côté crédit, nous avons eu le débit, ceux, le côté crédit. Alors, je vais mettre ça en retrait. Le montant sera égal à ce que nous venons de calculer dans notre bande. Et la bande a vieilli la table d'amortissement. En d'autres termes, nous voulons sortir de la partie à long terme car tout se trouve actuellement dans la partie actuelle. Donc le 56770, il y a le débit il y a un négatif de ce 56770, les crédits. Nous allons le publier et voir s'il fait bien ce que nous avions prévu de faire. Allons en haut et C. Donc, nous allons être dans la cellule am 17 égale à faire défiler vers le bas, ramassant le 56770, ce qui ramène le solde à 13108. Est-ce que cela correspond à ce que nous avons ici pour le court terme 13108109, c'est par un centime d'erreurs d' arrondi. Je suis d'accord avec ça. Je suis d'accord avec ça. La seconde moitié se déroule ici dans le matin. 22. Je dois se lever tôt au matin pour publier ces transactions. On va donc dire que ça va être le 56770 et entrer. Nous l'avons donc. Nous avons donc maintenant le 56770 à long terme. Est-ce que cela correspond à ce que nous avons ici à long terme ? Il devrait y avoir. Et c'est le cas. Il devrait y avoir. Et c'est le cas. Nous l'avons donc. Nous allons également poster sur le G, L. Je vais donc afficher certaines colonnes pour le faire de a o à o h, cliquer avec le bouton droit sur ce truc, afficher. Nous l'avons donc. Et donc ce que je vais poster au G, L. Le premier était le prêt à payer. Ce sera le prêt payable ici. Ce sera le premier en haut. Allons donc à droite sur le prêt G, L, G, L, payable. Premièrement, je vais appeler ça un DJ et BZ, BZ. Et puis nous sommes en BZ sept égaux à gauche du mur, faisant défiler vers la gauche pour atteindre ce mur en faisant défiler ce compte, récupérant ce dernier compte, 56770, ce qui porte le solde au 13e, 108, cela devrait nous déséquilibrer comme c'est le cas ici. Et nous voyons que 13108 correspond à la portion à court terme du prêt payable, puis nous allons passer au second semestre, qui sera ce prêt à long terme, ce que je vais devoir ajouter un nouveau compte pour cela, c'est nouveau. C'est de nouveaux trucs. Ce sera donc le dernier compte de responsabilité. J'ai cette lacune ici, donc j'aimerais l'utiliser. Je vais passer ça jusqu'à ce que nous y arrivions, dans cet espace. Je vais juste faire quelques coupes et coller, des manœuvres coupées et collées. Je vais prendre ceci, je vais dire Control X au lieu du contrôle C pour le couper, puis coller le tout juste là, Control V. Et ensuite nous allons prendre celui-ci, et je vais le couper. un Control X et mettrons celui-ci en haut ici et PGY2 Control D. Et ensuite nous prendrons cette responsabilité de paie et nous le réduirons Control X, mettez-le ici dans B14 et Control D. Ensuite, nous prendrons la taxe de vente à payer et nous allons récupérer celle-ci et Contrôler X pour la réduire. Et puis nous allons mettre ça en haut ici et voir contrôle C2 V. Et enfin, nous prendrons les revenus non gagnés Control X. Je vais mettre ça ici dans C, C 14 Control V. Ensuite, je vais copier celui-ci pour que nous ayons le formatage en haut. Nous allons ajouter le nouveau compte, Control C. Nous allons simplement le coller cette fois-ci. Control V. Nous avons copié et collé cette fois-ci, puis je vais supprimer les éléments qui s'y trouvent. Et puis, en C g, cela sera égal à gauche jusqu'à ce que nous atteignions notre solde d'essai au fiduciaire TB jusqu'à ce que nous obtenions le prêt payable numéro un, à long terme. Entrez là, nous avons notre nouveau compte. Nous avons eu l'ADG, ADJ. Et c'est en C, G, comme cinq l'étaient dans le CH50. Cinq pointus cinq égaux à gauche au mur. Ce n'est pas un vrai mot, mais cinq, là où vous étiez. Cinq. Donc cinq en faisant défiler vers le bas, nous allons prendre le 56770. Nous l'avons donc. Il y a donc le 56770. Je vais ajouter cela aussi à notre numéro de chèque ici. Donc, le numéro de chèque que nous allons vérifier pour vérifier le numéro de chèque. Donc, ce montant négatif ou ce chiffre rouge double-cliquant dessus va à la fin, par exemple, en remettant le curseur bas et en récupérant notre nouveau compte. Le nouveau compte à droite est le 56770 et entrez, ce qui nous remet en équilibre, à nouveau en équilibre. Donc, ça va être ça. C'est là que nous en sommes à ce stade. Aucun impact sur le compte de résultat, vous constaterez ci-dessous. Regardez ce que j'ai fait. Je n'ai pas ajouté la cellule à la vers le tout pour les entrées inversées. Quand j'ai ajouté cette cellule ici, je n'ai pas sélectionné la cellule maigre. Je n'ai pas fait attention à ajouter ça. Donc maintenant, j'ai cette stupéfiante qui se passe ici. Je vais donc régler ça. Pour résoudre ce problème, j'ai ajouté cette cellule ici et je ne suis pas allé tout le long pour ramasser les cellules cachées. Je vais donc sélectionner d' ici à ici, API à AQ. Je l'ai fait exprès, bien sûr, juste pour pouvoir faire cette démonstration sur la façon de résoudre ce problème. Pas vraiment, mais les séries ici nous allons insérer, insérer, décaler les cellules vers le bas et entrer, les déplacer vers le bas, tout s'aligner une fois de plus, à nouveau en équilibre. Nous devons copier celui-ci pour que nous puissions retrouver l'équilibre et que je puisse commencer à chanter. Copiez ça vers le bas. Encore une fois en équilibre. là qu'on l'a eu. Il y aura donc là où nous en sommes. n'y a aucune incidence sur les numéros du compte de résultat. Nous avons obtenu la portion à court terme à long terme. La prochaine fois, nous allons faire l'entrée inversée parce que nous ne voulons pas que notre entrée de réglage ne gâche pas. Le département comptable. Nous essayons de les garder heureux et de faire état des états financiers de états financiers de la manière dont ils étaient censés faire état. Nous essayons de rendre tout le monde heureux ici. La banque qui souhaite faire des états financiers à l'IRS, au propriétaire, au service comptable. C'est une tâche importante. 13. Prêt à revenu inversé à court terme et à long terme: Excel, problème de pratique comptable, inversion, prêt d'entrée à payer, portion à court et long terme. Préparez-vous car nous allons passer à Excel. Nous sommes ici dans notre feuille de calcul Excel et les présentations précédentes, nous avons assemblé la feuille de calcul à partir d'une feuille vierge qui continue à entrer des transactions dans celle-ci si vous y avez accès, il y a deux des onglets en bas ci-dessous, un exemple d'onglet et un onglet pratique, un onglet d'entraînement commençant là où nous nous sommes arrêtés la dernière fois. L'onglet exemple, en tant que clé de réponse, nous allons rester sur l'onglet d'entraînement cette fois-ci. Dans la dernière présentation, nous avons procédé à l'ajustement, en faisant la portion à court et à long terme du prêt, rappelant que nous avons discuté de quelques options ou options de prêt différentes pour le suivi du prêt. L'objectif principal était que, du point de vue de la comptabilité, nous voudrions que les choses soient aussi faciles que possible pour entrer les paiements et éventuellement rattacher au tableau d'amortissement au fur et à mesure. Je pense généralement, dans mon point de vue, qu'il s'agit souvent d'avoir un compte de prêt par prêt, éventuellement dans la zone actuelle, dans un compte de passif courant, et ensuite de pouvoir suivre les paiements. aux états de base d'amortissement réels sur une base de prêt, éventuellement avoir également des comptes secondaires pour ces prêts sur un compte parent, ce qui vous permet dans un logiciel comptable comme QuickBooks ou quelque chose de ce genre, pour pouvoir les réduire dans le compte parent ou les étendre selon les besoins de présentation ou d'utilisation internes. Et ensuite, sur une base périodique, mensuelle ou à la fin de l'année lorsque nous présentons les états financiers, puis répartissez la partie à long et à court terme avec une entrée de journal ajustée au fur et à mesure que nous la dernière fois, brisant la portion à court et à long terme. Et après cela, nous ne voulons pas gâcher le service comptable. Nous allons donc l' effondrer avec une entrée inversée, une fois de plus, nous ramenant au seul compte par prêt, ce qui facilite la tâche du service comptable. Faisons donc un récapitulatif rapide de notre position avec le tableau d' amortissement. Je vais me cacher du maigre du côté gauche, allant jusqu'à la droite jusqu'à ce que nous arrivions à notre table AM ou attache asiatique, qui est bien au-delà du livre auxiliaire la paie. C'est là. C'est un clic droit sur lui et cache tous ces trucs. Ainsi, la dernière fois, nous avons dévoilé la partie à court et à long terme. Maintenant, nous allons juste revenir à pour revenir au point de départ où nous étions la dernière fois. Voici donc les court-terme et à long terme, à court terme et à long terme que nous avons vu dans le tableau d'amortissement. Et ensuite, nous reviendrons ici, qui est le solde conformément au tableau d' amortissement. Si nous devions juste le regarder quand je compte. Ok, alors l'entrée de réglage, une entrée de réglage simple, nous allons faire exactement le contraire. Je vais le mettre en bas. Je vais formater certaines cellules ici pour que nous puissions installer ici, en sélectionnant des cellules, allant frapper le pinceau et y mettre de la peinture bleue, peindre un peu de bleu pour avoir de la place. . Et ensuite, c'est le 31. Il s'agit d'une entrée inversée. Au fait, pendant que nous sommes ici, vous voudrez peut-être, bien sûr, être mis dans nos notes. J'ai arrêté de faire les notes. Les notes en haut, comme cette note. Je voudrais peut-être mettre une note ici et dire que c'est, c'est une note pour, c'est un pour enregistrer le cordon d' amortissement en ajoutant plus de temps, selon l' écart avant un programme à partir d'un logiciel fiscal, quelque chose comme ça pour nous montrer d'où il vient et ainsi de suite. Les comptes débiteurs et les revenus non gagnés, vous voudrez peut-être noter ici. Nous voudrions donc dire que nous allons faire une note, une nouvelle note pour augmenter les dépôts des clients dans une zone pour les paiements anticipés et enregistrer sur les revenus gagnés connexes . Je l'ai probablement mal orthographié, mais le simple fait de vous donner une idée de la note pourrait être utile, bien sûr, pour les futures personnes qui travaillent sur ce prêt puis sur ce prêt. Nous pouvons dire que nous allons dire faire une note pour sortir portions à court et long terme selon ajouter plus. Des cravates, une table, quelque chose comme ça. Et ensuite, nous pourrions l' inverser ici. Et nous allons dire noter un nouveau nœud, inverser. Ajuster l'entrée en vue du prêt. Disons donc la comptabilité. Les pièces signifiaient que la pièce n' a qu'un seul compte. Ils peuvent accepter le tableau d' amortissement, quelque chose comme ça, et ensuite je vais l'inverser. Il n'y a que deux comptes pour que je puisse mettre le débit au sommet. Mais j'aime que je vais rester avec le système que nous avons fait ici pour garder la même commande de haut en bas et inverser les débits et les crédits, ce qui, je pense, va être plus facile si nous avons ces comptes plus longs que je vais faire ce crédit le plus haut maintenant, semble un peu drôle, mais je pense que c'est un peu plus facile de voir ce qui se passe et le placer dans le côté crédit plutôt que sur le plan des débits. Et puis ce qui est inversé cette transaction puis inverser les débits et les crédits, gardant l'ordre de haut en bas, en changeant les crédits et les débits. Cela pourrait être soit cela puisse être. Je pense que c'est plus facile à voir souvent parce que cela pourrait gâcher lorsque vous effectuez ces entrées de réglage. Vous devez également considérer qui vous fournissez ces quatre personnes. Donc, si vous les fournissez à un superviseur ou quelque chose comme ça, cela va passer en revue votre travail et qu'ils ne supportent pas d'avoir de crédits ou quelque chose comme ça, alors vous allez avoir pour faire quoi que ce soit, quel que soit le système commun dans lequel vous travaillez à ce moment-là. Mais c'est ce que je vais faire maintenant. Nous allons dire ici que le prêt est payable, le prêt payable en plus de la portion à court terme. Nous sommes donc dans l'API 17 égal à cela, il va faire défiler vers le bas et nous allons reprendre ce 56770. Cela nous ramène au 69878. Et puis on va descendre ici et dire dans un P20 ça va être égal au prêt payable ici et entrer, ce qui le ramenera à 0. Ce que nous avons fait alors, c'est dans le département d'ajustement, nous avons commencé ici le 69878 qui se rattache au tableau d' amortissement. Si nous n'avions qu'un seul équilibre à ce moment-là. Ensuite, nous avons fait une entrée d' ajustement, ramenant au 13108, qui est la partie actuelle selon calcul de notre tableau d'amortissement. Et ensuite, nous l'avons renversé, ce qui nous a ramenés à ce moment-là. Par conséquent, le service comptable n'a pas à gérer deux comptes lorsqu'il entre dans les transactions. Nous avons ajouté ce nouveau compte ci-dessous. voulez être prudent lorsque vous ajoutez les nouveaux comptes au cas où département de la comptabilité les mettrait en place afin de les avoir dans le bon ordre. Vous voulez en être conscient parce que cela pourrait causer des problèmes en cours de route. Et puis, en gros, nous avons ajusté la partie à long terme, ce qui a facilité la réalisation des états financiers sur la base de cette feuille de travail, ce que nous allons faire sous peu, puis nous l'avons annulée , ramenez-le à 0, sans incidence sur le compte de résultat. Nous n'allons pas enregistrer ces deux-là. Le GL, le grand livre général reflète essentiellement la position que nous en sommes à la fin de la période actuelle. C'est donc là que nous en sommes maintenant. Voici les soldes d'essai. Année à ce jour et le jour suivant l'année à ce jour, la limite et le jour suivant. 14. Comptes financiers avec chaque compte: Excel, problème de pratique comptable. Les états financiers avec chaque compte inclus, préparez-vous car nous sommes sur le point d'Excel. Nous voici dans notre feuille de calcul Excel et présentations précédentes, nous avons assemblé la feuille de calcul Excel à partir d'une feuille vierge qui continue à entrer transactions dans celle-ci si vous y avez accès Il y a deux onglets sur en bas, un exemple d'onglet et d'un onglet pratique. Entraînez-vous à partir de là où nous nous sommes arrêtés la dernière fois. L'onglet exemple, qui est essentiellement une clé de réponse, nous allons continuer ici à cet onglet de pratique. Nous allons construire les états financiers à partir du solde d'essai. Nous allons utiliser le solde d'essai depuis le début de l'année, pas l'élément de renversement au solde d'essai. Pour les construire, nous commencerons par Heidi dans les cellules a, p et a q, nous n'avons pas besoin de ces cellules pour construire notre équilibre d'essai. Je vais cliquer avec le bouton droit et les cacher, je vais les cacher. Et puis je vais aussi masquer les entrées non ajustées et ajustées pour que nous ayons simplement nos chiffres. Donc de ALL pour sélectionner ces colonnes, cliquez avec le bouton droit de la souris et masquez-les également. Maintenant, je vais tout cacher jusqu'à ce que nous atteignions les états financiers du côté droit que nous avions construits. Nous avons donc un aperçu des états financiers, mais nous avons inclus quelques comptes au fur et à mesure que nous avons passé par le service d'ajustement. Nous passerons également en revue et créerons à nouveau les états financiers à partir de zéro après avoir effectué ces ajustements. Et lorsque nous effectuons ces ajustements, nous penserons à la combinaison de certains comptes que nous pourrions souvent devoir faire à des fins de présentation lors de l'affichage des états financiers. Et nous discuterons également, si vous utilisez un logiciel de comptabilité, quel type de ces ajustements pourrait être récupéré par le logiciel comptable en utilisant des comptes secondaires et quels ajustements. pourrait utiliser encore besoin de faire un peu plus de travail de nettoyage, même lorsque vous utilisez un logiciel de comptabilité à des fins de présentation pour être plus en harmonie avec le type standard de présentation objectifs. Revenons en haut. Je vais passer de H0 et nous allons aller jusqu'à droite jusqu'à ce que nous ayons construit nos états financiers sur le côté droit. Ils sont donc là. Ils sont là. Nous sommes donc juste ici pour Jay. Je pense que j'en ai eu un autre. Je vais donc aller à J, cliquer avec le bouton droit de la souris et cacher tous ces trucs. Nous avons donc eu nos états financiers que nous avons rassemblés lors d'une présentation antérieure où nous avions le bilan de l'exercice, le compte de résultat et les capitaux propres, puis nous l'avons refait. Le second n'était que pour la période en cours ou le mois où nous n'allons pas faire les états financiers d'un mois. Cette fois-ci, nous allons simplement nous concentrer sur les informations cumulées pour le bilan et le compte de résultat. Donc, en gros, nous l'avons déjà construit. Nous avons déjà, en substance, nos grandes lignes que nous allons reprendre et nous allons simplement ajouter quelques comptes. Et encore une fois, nous construirons le tout à partir de zéro dans une prochaine présentation. Mais je voulais simplement regarder ce plan d'abord. Ce plan est conçu pour être tiré des états financiers de la même manière que les logiciels comptables peuvent être mis en même manière que place de manière stricte, géniale, directement à partir de la saisie des données et le type d'activité du grand livre. Et remarquez que le logiciel de comptabilité a quelques autres petites astuces que je pourrais utiliser qui rendent les fins de reporting un peu différentes, comme les comptes secondaires. Mais d'un point de vue général, cela va ressembler à ce que nous aurions dans les logiciels comptables. Et encore une fois, la prochaine fois, nous essaierons d'aller au-delà de cela et de dire : Quel autre type de travail de nettoyage pourriez-vous faire des fins de présentation, pour une présentation standard. Encore une fois, nous avons le compte courant, nous avons des fonds déposés. Ceux-ci sont en train de s'arrêter. se peut que nous puissions partir ici et utiliser notre petit outil ici pour voir que lorsque vous tirez dessus, c'est cet outil , soit dit en passant, se trouve dans l'onglet Données et il va être, ce sera non, c'est dans l'onglet Formules. C'est dans l' onglet Formules, c'est ici. Et je l'ai mis dans ma barre d'outils rapide vers le haut pour pouvoir les utiliser. Et puis je vais dire que je vais même inclure ce 0. C'est l'une des choses que nous pourrions nettoyer si nous mettions cela dans nos livres, également dans un format plus propre des états financiers. Notez également que ce n'est généralement pas le cas que nous voulions déclarer ces éléments comme compte courant et des fonds déposés, mais peut-être quelque chose comme espèces et des équivalents de trésorerie, ce qui, encore une fois, on ne peut pas vraiment faire grand-chose dans beaucoup de logiciels de comptabilité, c'est souvent parce que ça va être là par la désignation du compte, le type de compte sous le compte courant. Généralement, si vous regardez quelque chose comme QuickBooks. Ce sont donc des choses que nous examinerons la prochaine fois pour nettoyer. Celui-ci va sur les comptes débiteurs , puis celui-ci va aller à l'inventaire. Tous ces comptes sont donc en cours de sélection. Nous avons l'investissement à court terme, celui-ci est maintenant à 0. Parfois, un logiciel de comptabilité peut le récupérer si vous mettez une option pour dire Ne pas extraire les soldes 0. Mais nous garderons les soldes 0 dans notre cas car nous allons utiliser tous les comptes ici pour voir comment construire cela dans Excel avec tous les comptes. Ensuite, nous examinons les meubles et l'équipement qui s'envolent. Cela a l'air correct. N'oubliez pas que le mobilier et l'équipement sont l' un des domaines de propriété, d'installation et d'équipement, par exemple, que vous pourriez avoir des préférences différentes la façon dont vous le configureriez. Ce sont donc des choses dont nous avons parlé. Vous pouvez, dans le logiciel de comptabilité, faire un peu plus de choses pour la façon dont le bilan sera construit à l'aide de sous-comptes. Nous avons donc parlé de l' idée que nous ne voudrions peut-être qu'une seule section pour tous les biens, installations et équipements, et un compte pour l' amortissement accumulé. Ou bien, nous voudrions séparer compte d'amortissement cumulé pour chacune des catégories de biens, installations et d'équipements éventuellement au calendrier d' amortissement éventuellement dans le logiciel fiscal. Et en utilisant cela comme guide essentiel pour diffuser cette information. Ainsi, lorsque vous utilisez un logiciel de comptabilité, vous pouvez en faire un compte parent et il s'agit d'un compte secondaire. Et cela vous donnerait ce genre de rupture du mobilier et de l' équipement, puis l'amortissement accumulé vous donnant le net des deux, qui serait alors la valeur comptable. C'est donc souvent un domaine qui foiré dans lequel les gens ne font pas tout à fait bien ou ont problèmes à cause de ces contra, des comptes qui font en fait baisser le solde de la actifs. Et c'est souvent quelque chose qui rejette les gens lorsqu'ils ajoutent ces deux-là. Et ils sont aussi un peu confus quant à la façon dont ils veulent s'afficher. Comment voulons-nous afficher la valeur comptable et le coût, etc. Quel sera le meilleur format ? On les a arrivés ici. Ils vont s'additionner de cette façon. Donc, ça a l'air bien. Ensuite, nous avons l'ensemble de nos biens, de notre usine et de notre équipement, qui est la somme des deux valeurs comptables pour les deux catégories que nous possédons, total des actifs plutôt que les actifs actuels et l'usine immobilière et l'équipement. Je peux vérifier chacune de ces catégories en prenant des pouces, additionnant ou en sélectionnant ces articles. Il y a le 133756, voici le 93027. Et remarquez à quel point c'est agréable de faire en faisant en les crédits soient négatifs ici, au niveau de la formule. Et puis, si je fais tout ça, résumant le tout, on arrive aux deux à 6783. Donc, ça a l'air correct. Je vais annuler tout cela et faisons la même chose pour les passifs. Je vais juste y aller, il y a des comptes créditeurs courants , ça va bien. Il est récupéré ici et les passifs actuels, nous avons le visa. Le visa est quelque chose que nous ne mettons peut-être pas en place en tant que simple carte de crédit. Un visa. Nous pourrions appeler cela une carte de crédit ou d'autres passifs actuels sont une catégorie générique comme celle-ci. Si nous avions plusieurs cartes de crédit, nous pourrions les combiner ensemble. Vous pourriez le faire avec un logiciel de comptabilité en ayant un compte secondaire pour nettoyer cela. Et ensuite, nous allons dire que celui-ci va passer à deux. Celui-ci n'est pas inclus. Je dois donc avoir les frais d'intérêt. Je vais ajouter ça ici. Je vais sélectionner ces quatre lignes vont cliquer avec le bouton droit de la souris ou quatre cellules et insérer le décalage vers le bas, en décalant vers le bas. Ensuite, nous ajouterons simplement ce compte à nos passifs. Dans les passifs, les intérêts à payer, que vous pourriez appeler les intérêts courus. Je vais dire négatif au lieu d'égal pour retourner le panneau, ramassant ensuite ce 73, nous l'avons là. Ensuite, nous sommes sur le prêt à payer. Et j'ai ces deux-là, donc c'est en train d'être ramassé ici. Il s'agit d'un autre domaine dans lequel vous pourriez vouloir, à des fins de présentation, ne pas avoir à prêter les prêts réels, y compris peut-être le faible nombre à la fin de celui-ci. À des fins de présentation externe, vous pouvez peut-être le nettoyer dans un logiciel de comptabilité en disposant d'un compte parent, sous-comptes pouvant se réduire. À des fins de présentation externe, nous parlerons, nous l'adapterons dans une présentation future lorsque nous effectuerons les deuxièmes finances au fur et à mesure que nous les condensons, les passifs salariaux, la taxe de vente et le revenus non gagnés. Il y a donc ce genre de choses. Et puis nous n'avons pas encore le deuxième prêt à long terme, que je vais déposer ici. Tous les passifs actuels sont donc en haut. Les passifs à long terme le font après un an, je vais dire négatif. Respecter cette responsabilité à long terme, être agréable et facile à faire. Donc, étant donné que nous l' divisé dans un compte séparé, au lieu de devoir rompre ces deux choses lorsque nous construisons un état financier. C'est donc une façon de le faire. Je vais donc juste le garder dans un seul compte et ensuite éclater lorsque je ferai les états financiers. Donc, c'est ce que nous avons eu. Et puis cela nous donne notre passif actuel et à long terme. Nous ajoutons ces deux-là pour nous donner le total du passif. Je peux vérifier le total des passifs en résumant simplement, en sélectionnant simplement les comptes qui additionnent le délai de 8364 au 8364 ici. Maintenant, je vais juste prendre la totalité des fonds propres de notre solde d'essai, ce qui est vraiment facile à faire si vous avez configuré le solde d'essai de cette façon, puis je reviendrai sur ce point en faisant le compte de résultat et l'état des capitaux propres. En d'autres termes, ce compte d'actions, au lieu de le prendre de l'état des capitaux propres, je vais juste dire une somme négative de tous les comptes d'actions à partir d'ici bas. Et regardez à quel point il est facile de faire une formule simple pour récupérer cela parce que les débits sont positifs et les crédits sont négatifs. Et vous utilisez simplement la formule de somme négative et vous prenez cette prise, qui est la 143719, qui correspond. Donc maintenant, mes actifs sont égaux. Passifs et capitaux propres. Je vais donc passer au compte de résultat, faire la même chose. Je vais me cacher de J, S et faire défiler jusqu' à Jay. Pourquoi cliquer avec le bouton droit de la souris et masquer ces choses et travailler sur le compte de résultat. Je vais donc faire la même chose ici. Nous commencerons par le chiffre d'affaires, différents types de revenus que nous avons en tête. Et c'est un autre domaine dans lequel nous pourrions condenser les recettes en un seul compte, par exemple. Il se peut également que nous ayons simplement plusieurs comptes de revenus sur le compte de résultat. Nous allons donc dire que l' on va là-bas, ça a l'air bien. Ce compte de revenus est en hausse. Celui-ci est en train d'être récupéré. Le coût des marchandises vendues est en cours de recouvrement. Ainsi, nous avons alors le chiffre d'affaires, la croissance totale du chiffre d'affaires, puis le coût des biens vendus. Et la différence entre le coût total des revenus des biens vendus est le sous-total du bénéfice brut, alors nous avons toutes les autres dépenses. Nous avons maintenant apporté quelques modifications aux autres dépenses, comme les frais de service bancaire et la dépréciation ou deux d'entre elles. Le moyen le plus simple de le ramasser est simplement de supprimer tout ça ici. Il suffit de supprimer tout ça. Je vais ajouter quelques stases supplémentaires, quelques autres pour que nous ayons assez de place pour les nouveaux comptes. Cliquez avec le bouton droit et insérez, en décalant ces cellules vers le bas. Et puis je vais dire que cela sera égal à et nous allons récupérer les frais de service bancaire. Et je mettrai cela en Ko 10 c'est le coût de service bancaire de 35. Et maintenant, sachez que ce compte est assez petit. Nous pourrions donc, au fur et à mesure que nous rédigeons les états financiers, essayer de condenser certains de ces comptes. On pourrait dire, Hé, écoutez, je vais mettre certains de ces petits dans d'autres dépenses diverses ou quelque chose comme ça. Peut-être. Nous pourrions faire plus de condensation si nous le choisissons ici, je vais l'attraper et ensuite le copier dans autant de comptes de dépenses que nous. On va aller aux services publics. Maintenant. Je n'ai pas besoin de ces deux derniers, car ils vont entrer dans une autre catégorie d' autres revenus et dépenses. Donc, nous l'avons là. Je vais supprimer cette dernière cellule ou cette dernière ligne. Mettre mon clic droit dessus et supprimer la TVA, déplacer vers le haut, le déplacer vers le haut , mettre le soulignement ici, dire l'onglet Accueil souligner, puis s'assurer que mon total ramasse le colonne de droite. Ça a l'air bien. Si je vérifie mes chiffres ici, si je passe du revenu au coût des biens vendus, cela devrait me donner mon bénéfice brut. Cela s'élève au 20e, trois à 57 ans. Il y a les 20e trois à 57. J'ai ensuite toutes mes dépenses qui vont du 35 au service public. C'est le 2151421514. Nous avons donc obtenu notre résultat d'exploitation net. Je peux vérifier en prenant tout depuis les recettes jusqu' à ces dépenses. 1743. C'est donc le septième pour trois ici, ce qui était mon bénéfice brut moins ces dépenses. Et puis nous avons nos autres revenus et dépenses, sont des revenus et des dépenses qui ne font pas partie des opérations normales que je vais inscrire dans cette autre catégorie, nous combinons les deux revenus et dépenses. J'aimerais donc que les revenus augmentent, les chiffres positifs, les dépenses baissent, nous reprenons alors notre chiffre positif. J'ai dû retourner le signe avec un négatif de ce nombre, le rendre positif. Et puis les dépenses négatives de ce nombre pour le ramasser comme une diminution, en les additionnant, puis nous avons la diminution nette entre les deux. Nous obtenons ensuite notre résultat d'exploitation net moins cet autre élément. Il nous amène au 1324, que je peux vérifier ici en sélectionnant simplement tous les comptes de revenus, 1324, ce que nous avons fait ici avec notre chiffre de contrôle ici. Et ça a l'air bien. Ensuite, nous pourrons accéder à nos comptes d'actions. Le compte d'actions va donc commencer par le capital de départ, qui sera ce 77895, se rappelant que c'est le nombre le plus déroutant du solde d'essai parce que le solde d'essai est à la fin de la période, mais ce nombre d'actions est vraiment le capital de départ parce que tout le reste va se transformer en actions et que les actions initiales vous ne devriez pas avoir activité dans le compte d'actions ou normalement vous ne le feriez pas à moins de dire que des placements, par exemple, ou des tirages ont été affichés sur le compte d'actions, ce que nous n'avons pas fait. Nous les avons postés ici. Maintenant, notez également que le compte d'actions devrait être lié au compte d'actions des périodes précédentes qui se terminent. Si ce n'est pas le cas, cela indiquerait que des tirages ou des investissements ont été enregistrés dans le GL pour voir si c'est le cas ou si c'est une indication que quelqu'un ont fait quelque chose à la période précédente, ils ont supprimé un chèque ou annulé quelque chose ou quelque chose comme ça. Et puis il faut régler ce problème d'équilibre initial. Nous allons donc dire que c'est le numéro de départ. Et puis nous avons eu ces deux choses qui se sont produites. tirages ont été retirés et le propriétaire en a mis 65 000. On va donc dire, d'accord, qu'il y a 65 000 investissements, puis on a eu des tirages au sort. Je dois ajouter les tirages. Je vais donc sélectionner ces cellules, cliquer avec le bouton droit et insérer, décaler les cellules vers le bas. Et je vais dire que ce sera des tirages au sort. Et je vais faire en sorte que cela soit négatif parce que ça va être une baisse des capitaux propres. Tellement négatif des tirages. C'est donc ce que nous avons là. Il s' agit alors de notre équilibre de départ. Il a augmenté de 65 000 investissements du propriétaire dans l'entreprise. Et puis il a diminué par les tirages, l'argent que le propriétaire a retiré. Ensuite, nous avons le résultat net, qui était ici à partir du compte de résultat. C'est le changement de l'équité. Nous avons donc eu l'équité initiale et le changement qui est une augmentation dans ce cas, qui nous amène au quatrième C37 19. Je devrais pouvoir vérifier cela sélectionnant simplement tous les comptes bleus, ce que vous vous souviendrez que nous avons fait lorsque nous avons examiné le bilan 143719. Maintenant, affichons le bilan. En mettant mon curseur sur le maigre ici, allez dans J, cliquez avec le bouton droit de la souris et affichez. Je vais aller jusqu'à droite pour trouver mes finances. Une fois encore. Trouvez mes finances. Où sont mes finances ? Voici donc notre bilan. Nous sommes en équilibre. Actifs, passifs égaux et capitaux propres. Ce compte d'actions, je vais maintenant changer, au lieu de le retirer du solde d'essai, je vais dire que cela est égal à celui de l'état d'actions. D'après le bilan des actions, boom, nous sommes toujours en équilibre. Toujours en équilibre. Il n'a rien gâché, n'est-ce pas ? Non. Nous avons donc obtenu le compte de résultat du compte de résultat ici, en obtenant le résultat net, le résultat net, le résultat net jusqu'à l'état des capitaux propres. L'état des capitaux propres. Je fais une déclaration au sujet de l'équité ici. Donc, si nous résumons cela , nous y allons. Il y a donc notre déclaration d'équité, afin que vous puissiez voir comment ils vont se lier. La prochaine fois, nous allons commencer à établir nos états financiers et nous verrons certaines de ces choses dont nous avons parlé, sur le regroupement de certains comptes , etc. Nous commencerons à le faire et à voir comment nous pouvons faire dans Excel et essayer de réfléchir au type de choses que vous pouvez faire et au logiciel de comptabilité pour vous aider la présentation. les objectifs par rapport l'utilisation interne des états financiers et quels types de choses que, même si vous utilisez un logiciel comptable tel qu'un QuickBooks, pourriez-vous quand même vouloir faire pour nettoyer les données financières déclarations à des fins de présentation externe. 15. Format condensé du bilan: Excel, pratique comptable, problème, bilan, format condensé. Préparez-vous car nous sommes sur le point d'Excel. Nous voici dans notre feuille de calcul Excel et présentations précédentes, nous avons assemblé la feuille de calcul à partir d'une feuille vierge qui continue à entrer transactions dans celle-ci si vous y avez accès Il y a deux onglets sur le bas ci-dessous, un exemple d'onglet et un onglet pratique. Les onglets d'entraînement commencent là où nous nous sommes arrêtés la dernière fois. L'onglet exemple, en tant que clé de réponse, nous allons rester ici nous allons rester ici du côté de l'onglet Entraînement. Lors d'une présentation précédente, nous avons pris notre solde d'essai ajusté, nous en avons créé nos états financiers comme nous l'avons fait. Nous avons donc construit quelque chose qui peut être fondamentalement transparent comme étant quelque chose qui a été créé à partir des données saisies en ajoutant chaque compte dans les états financiers qui sont inclus dans le solde d'essai. Nous avons également inclus 0 soldes afin qu'ils puissent ensuite être modifiés assez facilement au fur et à mesure que nous effectuons des modifications pour sauvegarder les données financières. Nous voulons maintenant envisager un type d'états financiers plus condensé, commençant par le bilan, où nous pourrions apporter des modifications qui pourraient éventuellement combiner certains comptes. Et certaines de ces combinaisons sont quelques-unes de ces modifications que nous apportons. Nous tenons à souligner qu'ils pourraient également être réalisés pour des logiciels comptables. qui signifie que le logiciel peut prendre en charge certains de ces changements dans le formatage et la structure de la saisie des données dans le système. Par exemple, avec l' utilisation de sous-comptes. Et certains d'entre eux, le logiciel de comptabilité ne pourra pas vraiment récupérer. Souvent, des logiciels de comptabilité comme QuickBooks. Et vous auriez toujours besoin de prendre vos états financiers et vous pourriez tout les nettoyer un peu à des fins externes si vous choisissez de le faire, allons de l'avant et masquer certaines cellules. Je vais me cacher de H0 et je vais aller jusqu'au bout de nos états financiers. Nous allons donc créer de nouveaux états financiers. Je vais aller jusqu' à Kw et je vais cliquer avec le bouton droit de la souris et cacher ça. Je vais faire une autre chronique maigre ici pour que je puisse essayer de dissimuler ces trucs sans que tout se cache. Je vais donc faire un autre maigre. Donc, la première chose que nous pourrions bien sûr, je ne vais pas être détaillé sur l'en-tête. Je vais juste appeler ça un bilan. Donc, vous pouvez appeler cela un bilan condensé ou quelque chose du genre, plutôt que le bilan plus long, le bilan standard plutôt que le bilan condensé. un drap ou quelque chose comme ça. Je vais juste appeler ça un bilan. Je vais le faire et le formater avec le formatage en noir et blanc comme nous l'avons utilisé pour notre en-tête. Donc je vais monter en haut et dire, faisons ça en noir et blanc. Si noir et blanc, je vais en faire les atouts. Actifs. Et je vais formater cela avec nos couleurs encore, ce qui, encore une fois, vous pourriez ne pas vouloir utiliser les couleurs à des fins de reporting externe, mais je veux quand même les lier pour que nous puissions regrouper il s'agit d'un code couleur pour nos finances ici. Je vais donc choisir ces deux-là en haut et dire, faisons de cela la couleur d'un vert foncé. Et ensuite, les textes seront vert clair, sombre et vert clair. Ça a l'air tellement joli. Regarde ça, c'est génial. Ensuite, nous allons parler des actifs actuels, des actifs actuels. Deux points pour la sous-catégorie, ajoutons un peu plus d'espace. Ici, ajouter un peu plus d'espace. Ensuite, je vais ouvrir mon compte. C'est ici que nous allons commencer à regrouper les choses, commencer à regrouper les choses car ces deux premiers comptes sont le compte courant et les fonds déposés. Et notez que souvent un logiciel de comptabilité, les fonds déposés et les fonds déposés peuvent être situés dans une autre zone comme un autre actif courant plutôt qu'un compte courant. Dans un logiciel de type QuickBooks, ce compte courant sera étiqueté sous un type de compte courant. Ils vont donc avoir une catégorie de comptes chèques de types de comptes. Et ce ne sont pas des catégories normales de comptabilité financière. Souvent, pour la comptabilité financière, nous l'appelons quelque chose comme trésorerie et des équivalents de trésorerie. équivalents de trésorerie ou quelque chose comme ça. Il devrait s'agir d'argent comptant, pas de compte courant. C'est donc ce que nous allons d' abord combiner, combiner cela et je vais résumer ces deux colonnes, cependant, ces deux éléments notent maintenant qu'il y a un 0 ici, donc pas une grosse affaire. Mais vous pouvez voir comment, lorsque nous commençons à résumer les choses ici, cela peut causer de la confusion, de la confusion. Notez également que vous pourriez dire, eh bien, je peux corriger cela dans le logiciel de comptabilité, pas le nom du compte courant, mais peut-être avoir ces deux comptes combinés avec un compte secondaire. Mais c'est un domaine dans lequel vous ne pouvez pas le faire car dans un logiciel de comptabilité, celui-ci serait d'un autre type de compte. Ce serait un compte courant. Il s'agirait d'autres actifs courants, donc vous ne pouvez pas vraiment créer de compte secondaire. Encore une fois, le logiciel, c'est un domaine où vous aurez peut-être plus de nettoyage à faire. Et vous pourriez dire que je vais résumer tout cela et appeler ces espèces et équivalents de trésorerie ou quelque chose comme ça. Si vous vouliez être plus formel dans votre présentation. Et je ne vais pas comprendre, nous allons juste passer quelques idées générales que vous pourriez faire pour nettoyer les choses et peut-être être un peu plus formelles si vous le vouliez. De tels logiciels comptables. Nous avons donc obtenu les comptes débiteurs dans des logiciels comme QuickBooks, ils ont souvent une catégorie distincte pour le type de comptes débiteurs, ce qui entraîne une sous-catégorie supérieure. C'est quelque chose qui peut être un peu désordonné, que vous pouvez supprimer la sous-catégorie. Vous pourriez peut-être le faire en effectuant un autre type d' états financiers. Contrairement aux logiciels comptables, nous allons réduire cela. Si vous aviez quelque chose d'autre impliqué ici, comme les allocations d'allocation, alors vous devrez régler les allocations, mais nous n'y parviendrons pas. Ensuite, nous récupérerons l'inventaire. L'inventaire est assez simple. Nous allons le ramasser. Nous avons l'assurance prépayée, l'avis d'assurance prépayée. Si vous aviez plusieurs assurances prépayées, comptes prépayés et d'autres types d'actifs courants, vous pouvez les regrouper comme simplement d'autres actifs courants. Par exemple, ces deux-là, vous pourriez dire, bien les investissements à court terme ou un petit montant. Et peut-être dans l'assurance prépayée, si c'est un petit montant, nous pourrions les regrouper et appeler d'autres actifs actuels. Ensuite, les regrouper équivaut la somme afin que nous puissions condenser nos finances étant donné que les investissements à court terme dans ce cas ne sont évidemment investissements à court terme dans ce cas ne sont pas pertinents en termes de montant en dollars, ce qui peut nettoyer les choses et raccourcir les choses. Faisons un retrait ici, en sélectionnant ces affectations et retraits. C'est donc ce que nous avons là. Mettons un groupe de polices sous-jacent et soulignons, appelons cela le total des actifs courants. Il s'agit du total des actifs courants. C'est ce que j'ai appelé ça. Je viens appeler ça les courants totaux. Mettons cela en retrait deux fois, en retrait, retrait, en résumé et le cône externe est égal à la somme. Nous l'avons là. Il y a donc un résumé. C'est donc le 133756 là-dessus. Et puis appelons cela maintenant, que nous pourrions appeler ça dans un logiciel de comptabilité. Ces éléments peuvent être appelés immobilisations. Je pense que, souvent, pour les rapports financiers, on peut parler plus souvent d'usine et d' équipement immobiliers ou quelque chose comme ça, PP&E Property Plan. Appelons-le ainsi. Appelons ça la propriété. Installations et équipements. équipement. L' usine et l'équipement de votre propriété. Là, je l'ai appelé, je l'ai appelé usine et équipement. Alors, nous allons dire que nous avons eu les meubles et les accessoires. C'est dans ce domaine que nous avons pu dire : comment voulons-nous dégager la valeur comptable et le coût que nous voulons combiner l'amortissement accumulé dans un seul compte ou la rupture Ils sortent. Je vais le faire de la même façon qu'avant. Je vais avoir les coûts de redressement ici. Ensuite, nous y mettrons l' amortissement accumulé. Souvent, j'avais l'habitude de le rendre un peu plus grand maintenant, je remarque que c'est un compte contra actif. Donc maintenant, votre question est la suivante : est-ce que je veux représenter le compte de contra actif comme négatif sur mes états financiers ou comme un positif parce qu'ils pourraient en fait dire moins d'amortissement accumulé. Donc, par exemple, je pourrais dire, copions ceci et collons ce 123, juste les valeurs, et je pourrais dire moins ACC D3. Nous pouvons également rencontrer un problème avec cette abréviation ici. Je pourrais dire que je ne devrais même pas avoir cet ACC de Pree pouces, appeler ça un cube. Vous, disons moins notre dépréciation accumulée. Je vais donc changer de nom et je finirai. Ensuite, nous le reprendrons et je vais retourner le panneau ici pour en faire un chiffre positif, car j'ai mis moins ici pour indiquer qu' il s'agit d'une soustraction. Alors la question est de ne pas avoir un autre compte ici, un autre objet pour avoir la valeur comptable ou est-ce que je veux simplement le mettre sur le côté droit ? Je vais le mettre sur le côté droit cette fois, je dois les soustraire. 98 000 moins l'amortissement cumulé pour obtenir le 88166. Je ferai de même pour les machines et l'équipement. Je dirai la machinerie et l' équipement, puis c'est moins l'amortissement accumulé. Nous ferons la même chose ici. Ce sera le 5 mille. Je le veux, je veux montrer que c'est un nombre positif que nous allons ensuite soustraire en disant négatif de ce 139. Ensuite, nous prendrons les égaux à 5 000 moins 2139. Donc maintenant, nous montrons les machines et l'équipement et moins compte tenu du monde, vous disant que vous voulez les soustraire pour vous procurer la valeur comptable, que nous n'avons pas mis d' autre sous-catégorie, mais plutôt juste à droite ici pour que nous puissions le voir, ce qui est un peu plus condensé de l'afficher. Je vais ensuite les mettre en retrait, en sélectionnant ces éléments à l'alignement et en retrait, nous allons appeler cet accessoire total pour T, plante et E. Et ensuite nous résumerons ces deux-là à la somme de ces deux. . Mettons un autre soulignement ici. Soulignez, mettez un sous-jacent là. Mettons un soulignement ici, beaucoup de lignes, beaucoup de lignes en dessous. Et puis reprenons ceci, l'alignement du double retrait, le double et la danse. Et ce sera le total des actifs alors. total des demandes, des ensembles sera donc égal aux actifs actuels plus les actifs totaux de la propriété, de l' usine et de l'équipement. Nous pouvons maintenant vérifier tous ces chiffres. les sélectionnant simplement, s'agit d'actifs actuels, 133756 liens ici. C'est un peu plus difficile à voir en raison du fait que j'ai fait quelques combinaisons ici, mais nous obtenons toujours ce facteur de double vérification assez facilement dans la balance d'essai. Si je les sélectionne, ça va nous donner le 9327. C'est là qu'il est juste là. Même si nous le formatons un peu différemment avec les actifs contra et autres. Et si je sélectionne le tout vert, tous les atouts, 226226783, qui correspondent ici. On dirait que tout devrait être. Allons-y et soulignons ici. Mettons un double soulignement et passons au passif, au côté passif des choses. Faisons un maigre. Je vais faire un maigre et LB, LB a besoin d'un maigre. Et ensuite, nous allons appeler ce passif comme un passif et construire T est votre passif. Il y a des passifs à froid. C'est ce que vous êtes un passif. Ensuite, nous allons aller au groupe de polices et nous allons cliquer sur la liste déroulante. Et faisons cet orange foncé avec les couleurs claires reflétant ce que nous avons fait ici et le fiduciaire TB. Ensuite, nous avons les passifs actuels, les passifs courants, les deux-points. Ensuite, nous avons nos comptes créditeurs, le visa, les intérêts. Maintenant, les comptes fournisseurs vont les extraire, comme nous le ferions normalement dans un logiciel de comptabilité comme QuickBooks, ils ont souvent une sous-catégorie pour les comptes fournisseurs, car il s'agit d'un type de compte. On peut donc nettoyer ça. Nous n'avons pas vraiment besoin de cette sous-catégorie. En général, je dois retourner le panneau. Donc, chaque fois que je mets un montant, je vais dire négatif, par exemple, en L D pour un négatif de 4 008. Donc, le visa ici est assez généralement, c'est assez petit. Je pourrais donc mettre cela en place, peut-être comme d'autres passifs. J'ai peut-être deux comptes créditeurs seuls ici, ce qui pourrait être plus important que le visa et les intérêts. Donc, peut-être que je veux faire remonter ça. Et le passif salarial, peut-être que je déplace cette taxe de vente supérieure à payer. Je peux peut-être regrouper ça dans d'autres. Essayons donc, essayons de faire quelques regroupements ici. Et je vais dire, peut-être que ces deux comptes créditeurs isolés devraient être en haut de gamme. Je ne vais pas placer deux comptes de prêt distincts avec deux numéros de prêt distincts dans la présentation aux utilisateurs externes. Je vais juste appeler ça des prêts à payer. Prêts à payer, à payer. Et nous pourrions alors dire comme une partie actuelle. Nous n'avons pas vraiment besoin de dire la partie actuelle. C'est un peu redondant parce que c'est sous le passif actuel, mais je le ferai quand même équivaut à la somme. Et ensuite, on va ramasser ce truc juste au cas où quelqu'un serait plutôt dense. Il s'agit de la partie actuelle parce que la portion à long terme va être inférieure dans la zone à long terme, nous allons ajouter ces deux-là ensemble. Je dois retourner le panneau, rendre positif. Je vais donc mettre un négatif avant le règlement. Nous récupérons ces deux articles dans une seule ligne. Maintenant, le prochain que je veux reprendre ici, le prochain le plus important, on dirait que ce sera le passif salarial important. Je veux donc le dire tout seul. Il doit être divisé seul, éventuellement le passif salarial. Je vais donc dire, d'accord, négatif sur le passif salarial. Comme ça, comme ça, comme ça ? Et puis ici, comme celui-ci, ceci , ceci, ceci, ainsi que la taxe de vente et les revenus non gagnés, ne sont peut-être pas le montant le plus important en dollars. Nous pourrions donc dire que j' aimerais simplement les mettre tous dans les autres passifs courants. Au lieu de les briser. Encore une fois, que nous pourrions les briser. Cela dépend du niveau de détail que vous voulez, mais comme les soixante-treize dollars ne vaut probablement pas la peine d'être mis dans sa propre catégorie. Je vais peut-être mettre tous les autres dans d'autres passifs courants. Et c'est un choix esthétique. Je dois mettre des négatifs pour ramasser ces multiples objets ici. Je vais donc dire négatif de la VSA moins les intérêts, moins la taxe de vente, moins les revenus non gagnés et Enter. Nous avons donc tous ceux ajoutés ici au to1, O2, ce qui rend un peu plus difficile attachement à la balance d'essai, mais nous nettoyons cette chose, espérons-le faciliter les objectifs de présentation. Donc, alignez-vous dans la bosse ou mettons en retrait ce truc. Retrait d'alignement. Et puis appelons ce courant total. Facture à taquiner, votre passif actuel total. C'est ce que j'ai appelé ça. Et ensuite, nous allons mettre ça à l'extérieur. Nous allons dire que c'est les égaux, la somme de ces quatre. Et nous allons mettre fin au groupe de polices de bosse et soulignons. Ensuite, nous pouvons vérifier ce numéro en sélectionnant simplement tout le passif actuel n' est pas inclus dans ce dernier numéro. Et cela fonctionne-t-il parce qu'il y a beaucoup plus de comptes ici, 26 à vingt deux quatre quatre. vingt-six. C'est le cas. C'est vrai. Je sais de quoi je parle. Je pense la plupart du temps. Et ensuite, nous dirons que cela va être long terme. Passifs, deux-points. Et ensuite, nous n'avons qu'un seul compte. Je ne vais pas appeler ça comme le nom ici qui serait lié à un compte et un numéro de compte spécifiques. J'appelle juste ça un prêt payer ou quelque chose comme ça. Prêt payable, à long terme ou à court terme et la partie à long terme redondante une fois de plus. Mais vous verrez souvent qu'il sera redondant. Je vais mettre ça directement dans la colonne extérieure parce que, bien, faisons-le, faisons un sous-total. Parfois, vous ne voudriez pas en faire un autre sous-total. Eh bien, en fait, je vais mettre ça dans l'oreillette. C'est vraiment comme ça que vous le verriez normalement plupart du temps parce qu' il n'y a qu'une seule chose dedans. Et donc, avoir un autre sous-total serait super redondant. Je vais donc simplement dire qu'il y a notre passif à long terme retrait et qu'il y a cela là. Et puis ce sera le passif total. Et nous allons simplement résumer la colonne extérieure égale la SOMME de ces deux-là qui sort du 8364. On peut dire, est-ce que cela limite si je devais additionner tous mes passifs en les sélectionnant simplement 8364. En effet, c'est le cas. En effet, c'est le cas. Mettons un soulignement ici, soulignons le groupe de polices. Et maintenant, nous avons juste besoin du côté équité des choses. Actions. Disons ça, passons une file d'attente. Actions. Et je vais faire en sorte que ce bleu corresponde à nos trucs bleus ici. Donc je vais faire de la police bleue et faisons-le, je pense que c'est comme celui-ci que nous utilisons du bleu foncé. Et puis le bleu plus clair, merveilleusement contrasté avec le double bleu, le double bleu. Et ce sera juste l'équité ici. Maintenant, beaucoup de gens vous diront que vous ne pouvez pas faire le bilan avant d'avoir fait le compte de résultat en premier. Mais si vous avez un équilibre d'essai bien conçu, ce n'est pas vrai, ce n'est pas vrai. Vous pouvez simplement prendre la somme négative de tout ce qui se trouve dans le domaine des actions. De cette façon, vous pouvez construire vos états financiers de haut en bas, vos actifs, vos passifs, vos revenus d' actions, puis vos dépenses de la même façon que la plupart des gens le feraient sans doute s'ils n'étaient pas informés. sinon. Nous avons donc le 143719. Maintenant, si vous avez une balance d'essai moche et non formatée qui ne l' est pas, est-elle merveilleusement conçue ? Alors ? C'est peut-être un peu. Ensuite, vous pouvez voir l'argument selon lequel vous pourriez le faire avec le compte de résultat d'abord, mais j'aime d'abord faire le bilan. Ne répondez pas à une question de test. Si quelqu'un vous pose une question sur la CPA, quelle déclaration faut-il faire en premier, mais pratiquez, vous feriez ce que vous pensez être, c'est vrai. C'est l'équité. Nous y voilà. Le total des passifs et des capitaux propres résumera ce montant, égal à la somme. Je résume ces deux-là. Nous allons mettre le sous-jacent ici, groupe de polices et le souligner, y mettre un double soulignement. Et vous pouvez voir que nous sommes en équilibre. Et nous pouvons vérifier ce chiffre d'actions de deux façons différentes. Maintenant, notez, on pourrait dire que ce sera le passif total, débits moins les crédits, 143719, ou ce sera l'actif moins le passif, les débits moins les crédits. Eh bien, c'est trop difficile à calculer. Je dois remonter mes dix clés pour en sortir. Non, ce n'est pas le cas parce que nous avons formaté la balance d'essai d'une manière vraiment facile à faire. 14379143719. Maintenant, nettoyons un peu cette chose parce que nous sommes de retour, nous sommes en équilibre. Actifs, passifs égaux plus capitaux propres. C'est un peu, un peu plus condensé. Disposez d'un format. Faisons notre bleu et nos bordures. Allons faire, sortons ce truc vert. Sortons ça, ces deux-là. Encore une fois en prenant notre pinceau, en mettant notre pinceau et juste un pinceau là. Alors, tirons cette partie noire jusqu' au bout, comme là. Ensuite, je veux mettre ce bilan au milieu. Je vais donc les sélectionner. Une des façons de le faire est d'accéder à l'onglet Accueil et à l'alignement, et vous pouvez le faire. Mais ensuite, vous avez cette cellule graisseuse qui est littéralement large. Et je n'en veux pas, je ne veux pas insulter la cellule, mais je n'aime pas le faire. Je préfère le faire de cette façon. Sélectionnez cette zone et cliquez avec le bouton droit de la souris, puis accédez au Format des cellules et accédez à l'alignement, à l'alignement horizontal. Et nous voulons être centrés sur la sélection. Ensuite, vous obtenez la même chose, mais ce n'est pas le cas. Cela cause ses propres problèmes, mais j'aime ne pas avoir cette cellule Bush cause des problèmes quand on essaie de cacher des choses et de faire des choses comme ça. Alors, on va prendre celui-là. Nous allons peindre cela, cette orange avec notre pinceau a mis cela sur notre pinceau ici et sur le presse-papiers et peignons cette cellule avec elle. Et ensuite, je ferai exploser tout ça et se déborder. Passons tout ça au groupe Font. J'aime le mettre sur ce beau bleu clair et plus de couleurs standard, le bleu clair Excel est bleu canal champignon bleu. OK, puis la liste déroulante du groupe de polices. Nous allons aller aux frontières. C'est donc ce que nous avons là. Ensuite, mettons cette même bordure bleue ici. Allons-y jusqu'ici peut-être. Ensuite, allez au bleu et bordé. Et enfin, ici, bordure bleue, bordure bleue. Faisons une vérification orthographique juste sur ces cellules et voyons si j'ai fait une erreur flagrante. Il y en a un. Passifs. Ce n'est même pas dans la vérification orthographique. C'est mauvais. Passifs. l'ai réparé, d'accord, donc il y a là où nous l'avons. Nous procéderons donc à un processus similaire à celui de la prochaine fois au compte de résultat. 16. Format condensé de la déclaration de revenu: Excel, problème de pratique comptable, résultat, format condensé. Préparez-vous car nous sommes sur le point d'Excel. Nous voici dans notre feuille de calcul Excel et les présentations précédentes, nous avons assemblé la feuille de calcul à partir d'une feuille vierge continue à entrer des transactions Si vous y avez accès, il y a deux des onglets en bas ci-dessous, un exemple d'onglet et une pratique pour que l'onglet Practice commence là où nous nous sommes arrêtés la dernière fois. L'onglet exemple, qui est essentiellement une clé de réponse, nous allons rester ici dans l'onglet Practice cette fois-ci. La dernière fois que nous avons établi un bilan, nous nous concentrons maintenant sur les états financiers dans un format un peu plus condensé, un format qui pourrait être plus approprié pour les états financiers externes à des fins de présentation. Nous allons donc regrouper certains comptes du solde d' essai dans, par exemple, comptes uniques ont éliminé les soldes 0 notre solde d' essai, changeant peut-être certains noms pour être meilleurs classés dans nos états financiers à partir du solde d'essai, certains de ces ajustements, éventuellement la condensation des comptes, par exemple, pourraient être pris en charge dans un logiciel comptable, éventuellement avec l'utilisation de sous-catégories vous permettant réduire certaines de ces informations et certaines d'entre elles peuvent ne pas être prises en charge avec un logiciel de comptabilité. Par conséquent, même si utilisez un logiciel de comptabilité, vous pourriez, si vous en faites une présentation formelle, avoir besoin de faire un peu plus de nettoyage si vous voulez faire un travail un peu plus formel. Bon, donc on va, je vais cacher des cellules. Je vais masquer les entrées de réglage et d'inversion. Je vais les cacher parce que nous n'en avons pas besoin. J'ai juste besoin de la balance d'essai. En fait, j'ai besoin de ce solde d'essai ici, du solde d'essai ajusté. Je vais cacher ces renversements et la période ici. Je veux donc juste le solde d'essai ajusté, début de l'année. Je vais donc cacher ça. Je vais tout cacher ici. Je vais laisser le maigre parce que je veux un couple de maigres pour que je puisse me cacher et me cacher quand j'arriverai à mes finances. Maintenant, rappelez-vous que nous avons frappé, nous avons fait un tas de finances sur le côté droit. Nous allons donc passer au dernier état financier où nous nous sommes arrêtés avec un bilan. Et maintenant, nous allons passer au compte de résultat. Je vais donc aller jusqu'à droite. Nous avons fait les rapprochements bancaires. Voici nos états financiers. Et puis nous nous sommes arrêtés avec ce bilan à la fin de ce bilan ici. Je vais donc le cacher maintenant. Je vais me cacher ici, cliquer avec le bouton droit de la souris, puis cacher tout ça. Ensuite, nous allons simplement nous concentrer sur le compte de résultat. Je vais faire une autre colonne maigre ici, maigre. C'est-à-dire que c'est ce que j'entends par « maigre ». Et nous allons maintenant recréer le compte de résultat et l'état des capitaux propres. Donc, si nous allons ici et que nous analysons simplement ce que nous avons ici, nous avons essentiellement la base du compte de résultat qui se trouve ici dans la balance d'essai et nous allons simplement prendre les revenus moins les dépenses. Il y a notre résultat net, le revenu net juste là. C'est essentiellement dans l'ordre. Mais lorsque nous passons à la forme réelle, nous voudrions peut-être parler d' un compte de résultat à plusieurs étapes, auquel cas nous avons quelques étapes en cours de route. Par exemple, nous pouvons prendre nos comptes de revenus ici. Notez maintenant que lorsque nous examinons nos comptes de revenus, nous pourrions les placer là-dedans. Il se peut que nous ayons plus de comptes de revenus , par exemple, sur notre solde d'essai. Alors peut-être que nous le voulons sur notre compte de résultat, peut-être voulons-nous condenser certains de ces comptes de revenus et avoir moins de postes. C'est une chose à considérer. Nous les placerons sur les trois comptes de revenus. Nous avons le coût des marchandises vendues. C'est l'un de ces gros comptes de dépenses liés à l'inventaire. Si vous travaillez dans une entreprise qui vend des stocks, ce qui est souvent un élément majeur dans lequel les gens veulent obtenir le compte de résultat à plusieurs étapes, déduisez ce total d'échelons tout au long de la voie du profit brut. Et puis, nous avons toutes les dépenses. Maintenant, si vous regardez certaines des dépenses ici, vous pourriez prendre quelques-unes des plus petites et dire, peut-être que cette plus petite dépense, je ne veux pas séparer les frais sur mon compte de résultat parce que c'est une dépense assez petite. Je devrais peut-être regrouper ça avec d' autres dépenses, les appeler. autres dépenses sont des dépenses diverses ou quelque chose du genre. Ensuite, si nous descendons et que nous avons l'assurance, Internet Internet, c'est un côté assez décent alors nous avons les divers, peut-être que nous avons mis cela dans des dépenses diverses ou d'autres dépenses. Nous avons les fournitures de bureau, masse salariale va être importante. Les taxes, le téléphone, les services publics. Ensuite, nous allons placer ces deux articles ici dans leur propre catégorie. Nous n'avons donc pas beaucoup de condensation dans cette feuille de travail particulière car, parce que nous ne sommes pas devenus trop extravagants dans nos sous-catégories. Mais remarquez que si vous travaillez dans de plus grandes entreprises, il est fort possible que vous commenciez à vous lever beaucoup plus. sous-catégories sont beaucoup plus de types de catégories au sein des dépenses. Par exemple, il se peut que vous annuliez vos dépenses par lieu ou quelque chose du genre. Ensuite, vous avez différents articles de ligne de dépense. Vous pourriez avoir différents comptes de dépenses pour les différentes amortissements, auquel cas vous voudrez peut-être les regrouper lorsque vous les placez sur les états financiers. peut que vous ayez des comptes de dépenses différents pour les différents types d' assurance dont vous disposez. Et pour bon nombre de ces différentes catégories. Par exemple, si nous avions des variantes d'amortissement différentes ou des variantes d'assurance différentes de celles que nous pourrions constituer le deux-points du compte parent, cela ne fait que des frais d'assurance et ensuite les comptes de nos filiales en dessous. De cette façon, dans les logiciels comptables, le logiciel peut souvent s'en occuper en présentant dans un format étendu où nous voyons les sous-comptes ou en les condensant. Et c'est l'un des principaux types de choses que vous finissez par faire avec le compte de résultat. L'autre chose que vous pourriez faire. Avec un compte de résultat, si, si vous l'avez obtenu à partir d'un logiciel comptable, il sera en ordre alphabétique dans la zone de dépenses, à moins qu'ils n'utilisent des numéros de compte, même si ils utilisent des numéros de dénombrement. Vous pourriez revenir ici et dire que je préfère peut-être organiser mes comptes de dépenses par le plus grand ou le plus petit ou quelque chose du genre. Les comptes les plus pertinents en haut, par opposition à l'ordre dans lequel ils se trouvaient. Parce que cela pourrait le rendre un peu plus propre et cela pourrait aussi le rendre plus pertinent en ce sens qu' elle a obtenu les dépenses les plus pertinentes en haut. Nous allons le faire, nous allons créer cette chose. Je vais juste appeler ça un compte de résultat. résultat. Et je devrais faire la date, et autres choses, mais je vais juste conserver le compte de résultat générique. Je vais mettre en évidence un couple, un couple de serpent trois d'entre eux font notre truc d'en-tête avec le groupe de polices, faire ce noir et blanc, noir et blanc sur l'en-tête, comme cela a été notre personnalisé, ce qui rend cela un peu plus grand maintenant, faisant glisser vers la droite. Ensuite, nous ferons notre sous-catégorie de revenus. souvent, lorsque vous regardez le compte de résultat, si vous regardez un QuickBooks ou quelque chose du genre, ils regroupent souvent les comptes de revenus dans la sous-catégorie de revenu. Je pense que le chiffre d'affaires pourrait être plus professionnel que celui des revenus ou des ventes. Les ventes peuvent être un compte, mais elle le regroupait souvent sous revenu , l' appellera souvent un de résultat plutôt qu'un résultat. S'il s'agit plutôt d'une présentation formelle, vous ne pouvez pas changer cela. En d'autres termes, vous pouvez modifier l'en-tête du compte de résultat et de nombreux logiciels comptables S'il est présenté sous forme de profits et pertes, vous ne pouvez pas vraiment modifier les sous-catégories du chiffre d'affaires. appelle souvent ça un revenu là-haut. pas grave, mais c'est quelque chose que vous pourriez faire différemment si vous le souhaitez, essayez de le faire paraître un peu plus formel que ce que nous allons chercher l' équipement. revenus locatifs. Je vais juste copier ça. Je copie ça vers le bas. Je vais maintenant mettre en retrait l'alignement et le retrait. Ensuite, je vais appeler ce chiffre d'affaires total. Le chiffre d'affaires total, votre chiffre d'affaires total. C'est ce que j'ai appelé ça. C'est comme ça que je vais appeler ça. Une ligne MET, augmente l' indentation deux fois. Je vais mettre ça dans la colonne intérieure parce que c'est une sous-catégorie. Leurs crédits ici, je ne veux pas de crédits sur mon relevé parce que c'est un avantage et un inconvénient. Je vais donc retourner les panneaux en mettant un négatif de l'équipement des années 2000 à six. Et ensuite, je vais le copier. Je copie ça vers le bas. Maintenant, remarquez qu'une fois de plus, dans cette sous-catégorie, il a mis celui en ordre alphabétique en haut car c'est ainsi que nous reflétons ce qui se passerait dans le logiciel de comptabilité si les numéros de compte n'ont pas été utilisés. Voyons donc si nous pouvons changer ça un peu. Je vais faire un peu de place. Je vais mettre mon curseur ici. Vous pouvez maintenant déplacer cela en plaçant votre curseur dessus. Ou vous pourriez dire que Control X le coupe, ce qui est probablement plus rapide, puis contrôlez V. Et puis je vais prendre ce haut de gamme juste là. Je vais l'amener au fond parce que c' est le plus petit nombre, Control X. Et mettez-le ici, contrôle V. Cela gardera les formules de cette façon. Nous sommes donc toujours en train de retirer la formule. C'est toujours bien. Et puis je vais prendre tout ça et contrôler X et le mettre en haut. Maintenant, c'est un ordre comme celui des plus importants en haut, égal à la somme de la colonne extérieure. Nous l'avons donc. Mettons un soulignement ici, groupe de polices et soulignons, d'ailleurs, s'il s'agit d'un compte de résultat long, vous voudrez peut-être d'abord rassembler l' ensemble du compte de résultat, puis commencer à manipuler la commande afin que vous sachiez que vous avez atteint le bon numéro de base et que vous n' essayez pas de comprendre ce que vous avez manqué lorsque vous essayez de réorganiser les choses. Vous voudrez peut-être d'abord atteindre l'équilibre, puis revenir et nettoyer certaines choses telle manière que vous sachiez que vous ne serez pas déséquilibré et que vous voulez être déséquilibré. Maintenant, on va redescendre. Nous allons dire que le coût des marchandises vendues sera le prochain article ici. Coût des marchandises vendues. Important pour les stocks, les sociétés liées vont placer cela dans la colonne extérieure. Cela va être égal à u, ce compte de dépenses de P45. Whoops, je l'ai raté. J'ai mis le maigre. C'est la colonne maigre qui n'a rien dedans, pas la maigre. Nous prenons le 45954 Enter. Là, nous avons ça, ça va nous donner le bénéfice brut et brut. Il s'agit d'un bénéfice brut. Je veux du profit, ce n'est pas grossier. Je ne sais pas pourquoi les nouvelles sont apparues là-haut. Cela ira à cela moins le 45 Nine 45 mettra un soulignement ici. Nous l'avons donc. Et puis on va arriver, on va dire que ce sera l'autre, l'autre qui va fonctionner. Je pense que je n'ai pas été mis en capital ni en dépenses d'exploitation. Je devrais peut-être mettre un deux-points à la fin. Maintenant, vous voudrez peut-être commencer par simplement répartir toutes les dépenses dans le même ordre et nous pourrons ensuite les ajuster. Donc, ce sera peut-être la chose la plus facile à faire. Disons que c'est égal à. Et ensuite, on va décrocher. La banque est facturée par le service bancaire. Et puis je vais remplir automatiquement jusqu'à ce que nous arrivions aux services publics, sans inclure ces deux derniers parce que ça va entrer dans une autre catégorie. Alors, entrez. Et puis je vais dire que cela est égal dans la colonne intérieure, le, le montant de 35 Enter. Et puis je vais juste sélectionner ces deux-là et les remplir automatiquement. Remplissage automatique. Remplissage automatique, jusqu'à utilitaire. Regardez à quel point c'était parfait. Je suis allé là où il est censé aller. Et ce sera le total des autres dépenses d'exploitation. Ensuite, nous allons résumer cela dans la colonne extérieure égale à la somme de ces éléments. Nous pouvons vérifier ce numéro maintenant, 2514 en additionnant simplement ces chiffres et que j'ai eu les mêmes chiffres que je devrais parce que je les ai tirés directement de là. 67 pour 68. Mais non, parce que je l'ai fait, j'ai le coût des marchandises vendues. Attendez. Refais-le. Faites-le mieux. 2151421514. C'est là. Maintenant, je peux dire, d'accord, qu'est-ce que je veux faire avec ça ? Peut-être les frais de service bancaire, je devrais peut-être inclure cela et divers. Alors, que diriez-vous de me débarrasser des frais de service bancaire ? Je vais essayer de le faire d'une manière où je reste en équilibre ici. Et je peux même me procurer un numéro de double chèque, peut-être en prenant ça moins la somme de ceux-ci pour me donner elle-même ce numéro de chèque. Pour que quand je fais des trucs, je ne fais rien, ça va me gâcher. Si cela passe de 0, nous avons un problème. Houston. Houston, d'accord, on y va. En supprimant cela, nous allons supprimer cela. Et peut-être que j'ai mis ça dans divers ici, en double-cliquant plus. Ensuite, nous allons récupérer les frais de service bancaire et ils nous remettent en place pour que nous soyons de retour. Il y a donc la dépréciation, l'assurance, Internet, divers, peut-être que j'ai mis Internet dans les services publics parce que c'est un peu petit ici. Peut-être que je suis comme, oui, peut-être que ça devrait aller dans les services publics. Sortons ça et mettons-le dans les services publics ici. Faites-le un peu plus petit. Nous dirons qu'Internet est maintenant dans les services publics, puis divers fournitures de bureau, masse salariale brisant les taxes salariales, nous pourrions dire que je devrais peut-être l'avoir dans un seul compte, frais de paie, y compris les charges sociales. Maintenant. Je vais le faire éclater. OK. Maintenant, sortons avec l'ordre. Disons donc que ce qui semble être la masse salariale est la plus importante. Alors, montons ça vers le haut. Je vais dire Control X. Déplacez ça ici. Et puis j'aimerais peut-être que les impôts sur la masse salariale soient juste en dessous parce que c'est tout simplement logique. Même si ce n'est pas le prochain plus gros. Je vais baisser ça, couper le contrôle X et le coller ici. Et je vais déplacer celui-ci sous le contrôle des dépenses salariales x mis en place juste là, contrôle V, puis l'amortissement. Et peut-être que l'utilité devrait aller après ça. Je vais donc les sélectionner et dire Control X et poser celui-ci, Control V , puis prendre mes services publics ici, Contrôler X et contrôler V. Et ça a l'air bien. Et puis divers sont généralement en bas. Prenons donc les fournitures. Je vais déplacer les fournitures dans Control X, Control V. Prenons les utilitaires qui devraient être en dessous. Les divers devraient être en bas, Control X, Control V. Et ensuite je prendrai ces trois. Je pense que ça a foiré mon sous-total ici parce que c'est bon. Attendez. Parce que ce n'est pas cas, il faut en tenir compte, mais c'est bon. Laissez-moi le faire. Là. Maintenant, nous sommes de retour. On a eu le 0. Nous n'avons rien fait de drôle. Nous allons prendre tout ce truc Control X, juste là. Donc, il y a un peu plus condensé qui a l'air un peu plus beau, n'est-ce pas ? J'ai l' impression que c'est plus agréable. Alors je vais prendre le contrôle X et le mettre ici. Nous allons nous débarrasser de notre truc Xero sur la droite. C'est très joli. Alors, je vais ensuite faire une sélection de ces éléments et passer à l' alignement et au retrait, puis sélectionner cet alignement et retrait de cet élément. Mettons un soulignement sous le groupe de polices 185 et soulignons. Là, nous avons tous nos autres activités. Alors, on va donner R, ça va nous amener à l'autre. Ou appelons-le, appelons-le le résultat d'exploitation net. résultat d'exploitation va soustraire le bénéfice brut moins les autres charges d'exploitation totales. Nous sommes donc en 1743. Je peux vérifier ce numéro maintenant, je pourrais simplement sélectionner toutes ces choses ici et dire, est-ce que ça vérifie, est-ce que je fais un double contrôle sur ce 11743 ? Vérifiez la vérification. La double vérification a été passée. Et puis je vais mettre un accent sur celui-ci. Et puis je vais mettre ces deux derniers éléments parce qu'ils ne font pas partie des opérations normales dans une autre catégorie, autres revenus et dépenses, vous pourriez les diviser en autres revenus et autres dépenses, mais je vais les regrouper. Il est donc un peu plus condensé. Autres revenus et dépenses. Maintenant, parce que j'ai à la fois des revenus et des dépenses, je veux que les revenus soient positifs, les dépenses soient négatives. Je vais donc reprendre ça et peut-être, ici, la dépense est plus importante. Mais nous allons d' abord les faire entrer avant que je commence à gâcher les choses. Je dois donc retourner les signes parce que je dois dire négatif des gains parce que je veux que les revenus soient positifs. Et c'est un mérite ici. Et ensuite, si je copie ça, il y aura nos dépenses qui seront négatives. Dans cette dernière catégorie. Je vais faire un retrait ici. Nous allons mettre en retrait. Et puis je pourrais dire que la négative est plus importante. C'est peut-être plus gros, peut-être que je l'ai mis sur le dessus. Peut-être que j'ai inversé ce contrôle X, mis ça sous contrôle v. Prenez ces deux contrôles X et mettez cela en haut du contrôle V. Peut-être que je vais le faire et ce sera total des autres revenus et dépenses. n'y a peut-être pas de ça. C'est ce que je l'ai fait. Ce n'est pas possible. C'est une certitude. Nous allons mettre en retrait deux fois ici. Nous allons mettre un soulignement ici, un groupe de polices sous-jacent, résumant et la section extérieure est égale à celle due au décalage m neuf. En prenant ces deux-là, nous sommes au 419. Et cela nous amènera enfin au résultat final appelé revenu net. résultat net mettra un accent ici, Le résultat net mettra un accent ici, le groupe de polices et sous-jacent à notre dernier arrêt en cours de route le résultat d'exploitation net ajoutera cela au pour 19, ce qui sera une soustraction parce qu'il s'agit d'une nombre négatif. Cela nous donne notre 1324, que nous pourrions attacher ici parce que cela ne fait que résumer notre chronique. Et parce que nous avons un équilibre d' essai si bien conçu et magnifiquement construit , nous pouvons le vérifier. Jetez un coup d'œil à l'aide d'une double vérification juste là. Facile. Et je dis juste vérifier, vérifier, boum, boum. Vérifié deux fois. Ensuite, nous allons mettre un, nous mettrons deux soulignements, groupe de polices, double soulignement, W, soulignement. Nous l'avons là. Faisons ça, faisons notre truc bleu et bordure, allons faire le tour de cette chose et dire, laissons le bleu, le bleu et la bordure le lever. Nous remonterons en haut du groupe de polices bleu, juste là et bordures. Allons vérifier l'orthographe pendant que nous sommes ici aujourd'hui, je fais n'importe quelle orthographe horrible et horrible. Non. Choquant, non. Apparemment, au moins un correcteur orthographique dit, j'ai confiance en vous. Vous m'avez échoué dans le passé, mais généralement vous faites du bon travail. Alors, je vais faire un autre maigre. Nous allons faire l' état des capitaux propres, date de l' état des capitaux propres, mets de t. augmenter l'indentation ici. Nous allons ensuite créer un groupe de polices en noir et blanc Cells Up et le faire en noir et blanc. Ensuite, nous allons dire qu'il s' agira d'un solde de départ, agira d'un solde de départ, que l'acte de départ quitte t. L'équité de départ va provenir de la balance d'essai. Ce sera notre rubrique ici. Et d'habitude, il n'y a rien de posté à moins que d'habitude, s'il y a quelque chose qui soit à deux, sera des tirages ou des placements et nous les avons divisés en comptes séparés. Nous allons donc commencer par ce chiffre d'actions de départ, qui sera négatif parce que je ne veux pas que ce soit négatif ici. Je dois retourner le signe négatif du 77895. Nous allons ensuite dire que nous avons la variation des capitaux propres, variation du deux-points, qui sera égale au propriétaire investi, au propriétaire investi. Faisons ça de cette façon. tirages. Et puis le propriétaire investit. Les investissements des propriétaires. Je vais retourner les panneaux ici avec une sorte négative de retourner les panneaux. Il y a donc les 500. Je vais le copier, le copier, le copier, Roger sortir la copie 104. Et puis, nous avons besoin de celui-ci. Peut-être que les investissements des propriétaires devraient être au top parce qu'ils sont plus importants. Alors maintenant, je pourrais dire, d'accord, laissez-moi couper ce contrôle X et poser ça ici, contrôler V. Et puis je prendrai ces deux contrôles X et je les mettrai, hacher contrôlé b. Et peut-être que nous puis placez le total ici, variation totale des capitaux propres. Faites quelques indentations, onglet Accueil. L'alignement de la dette, puis le retrait, une fois de plus, soulignent sous le soulignement du groupe 500 polices. Et le revenu net me manque. C'est plutôt important. Prenons ces deux contrôles X et je le mets ici, le contrôle V, et je mets le résultat net, qui provient du compte de résultat. résultat. Le compte de résultat fait un état des revenus avec un haut-parleur. Ensuite, nous allons passer à l'alignement et à l'indentation, ramasser le revenu net. C'est important. Film à Port tante. Donc maintenant, nous sommes dans LM sept , c'est le décalage SUM neuf. En plus de cela, nous sommes au 65824. Cela nous donnera l'arrêt T de la Loi sur les Indiens, qui résumera ensuite dans la colonne extérieure, la SOMME soulignée ici, soulignée deux fois là. Nous pouvons vérifier ce dernier numéro, le 1439 ou le 719, sélectionnant simplement ces éléments dans le compte de résultat ci-dessous, nous les sélectionnons simplement et nous disons, et cela devrait s'additionner pour conserver un deuxième. Tout le bleu est bleu. Chaque composant bleu doit faire l'objet d'une double vérification 1437194319. Il y a deux vérifications qui ont eu lieu, autrement connu sous le nom de double vérification. Allons de l'avant et en bleu, rendons ces bordures et bleues, bordures bleues. Mettons cela au milieu maintenant, donc nous allons mettre l'état des capitaux au milieu. Nous pourrions le faire en allant dans l'onglet Accueil , puis en procédant ainsi. Mais ça fait de cette seule cellule graisseuse, ce que je n'aime pas ça. Je n'aime pas ça. Je vais donc défaire ça. Je vais cliquer avec le bouton droit de la souris et je vais accéder aux cellules de format. Nous voulons aller au centre horizontal de l'alignement dans la sélection. C'est tellement mieux. Mucho, Mucho a rencontré le thésauriseur. Et puis nous allons le faire ici aussi, en sélectionnant ces éléments, cliquez avec le bouton droit de la souris. Nous allons aller dans le format des cellules, puis aligner le centre horizontal sur les cellules et entrer. Et c'est là que nous l'avons fait. Affichons le bilan et vérifions nos totaux ici. Le total doit absolument être vérifié deux fois. Affiche. Et on est loin de la fin. Bon, donc si on regarde le bilan , on est en équilibre. Nous sommes en équilibre. Le total des actifs est égal au passif plus les capitaux propres. Cependant, cette équité doit le devenir à partir de mon état d'équité. Je vais donc dire que si je retire cela de mon état des capitaux propres, est-ce que cela me déséquilibère ? Mon déséquilibre maintenant, je sais, toujours en équilibre. Toujours en équilibre. Le compte de résultat se terminant par le résultat net sera lié à l'état des capitaux propres, qui se trouve juste là. Donc, parfois dehors. Et nous savons que la déclaration indienne des capitaux propres figurait au bilan. Donc, ça s'attache. Maintenant, souvenez-vous également de notre logiciel de comptabilité. Lorsque vous arrivez à cette déclaration de capitaux propres, ils ne l'ont peut-être pas vraiment, ils n'aiment peut-être pas vraiment générer une déclaration de capitaux propres et comme un logiciel QuickBooks. Parce que ce qu'ils font, c'est qu'ils se situent comme le numéro du compte de résultat dans ce domaine, la section « actions » du bilan. Et ce n'est pas exactement ce qui n'est généralement pas façon dont vous feriez rapport à des fins de présentation. C'est plutôt agréable pour la tenue de livres voir comment le compte de résultat est lié et autre. C'est donc un autre domaine où si vous voulez le rendre un peu plus propre, vous devez en quelque sorte, dans certains logiciels, en fonction de la façon dont ils le font, nettoyez cela et ensuite faites essentiellement la même chose avec les capitaux propres ici. Et vous pouvez voir que c'est essentiellement le même type de concept. Vous prendrez les capitaux propres avant le résultat net, puis vous y ajouteriez le résultat net. Vous seriez également sur un état normal, comme un rapport de type QuickBooks, dans la section des capitaux propres d'autres comptes d'actions qui seraient l' investissement du propriétaire et les tirages, qui encore une fois, souvent au bilan, vous n'auriez pas vraiment cette iniquité détaillée. Vous n'auriez qu'un seul compte. Et cela pourrait en même temps s'appliquer si vous aviez, si vous aviez des dividendes pour une société, vous risquez de ne pas mettre les dividendes comme dans la section des actions. Vous pouvez les mettre, vous pouvez les mettre dans un état d'équité avec plus de détails. Ce sont donc d'autres options pour nettoyer un peu qu' elle pourrait ne pas avoir la capacité de faire pour apporter ces changements. Si vous le souhaitez, dans le logiciel comptable, vous devrez tout de même les nettoyer si vous voulez que cela paraisse un peu plus formel. À des fins de présentation, beaucoup de changements au compte de résultat que nous avons effectués là où nous sommes essentiellement des choses que nous pouvons réduire les comptes. Mais l'une des choses que nous avons faites était un peu différente est de commander, commander la commande du compte, ce que vous pouvez faire avec les numéros de compte dans un logiciel de comptabilité. Mais même lorsque vous utilisez les numéros de compte, vous n' arrivez pas toujours au point où les comptes les plus pertinents sont en tête tous les mois car ils peuvent changer d'un mois à l'autre. Vous pouvez donc encore effectuer des travaux de nettoyage juste dans l'ordre des comptes. C'est donc plus difficile à faire dans les logiciels comptables. C'est donc quelque chose que vous pouvez si vous voulez le rendre un peu plus formel, exporter les rapports et même logiciels comptables, puis les réorganiser dans ce que vous pensez être le ordre le plus approprié pour nettoyer les choses là-haut. Vous pouvez également avoir certaines préférences en ce qui concerne la façon dont vous souhaitez que votre mise en retrait fasse votre police, votre mise en forme préférée se trouve également dans ces zones. Encore une fois, vous pouvez le faire dans Excel, la plupart des programmes de base de données comme QuickBooks ayant la possibilité d'exporter des rapports vers Excel. Ensuite, puis faites d' autres formatages que vous aimeriez à partir de ce moment ou prenez le solde d'essai, puis construisez essentiellement les états financiers à partir de celui-ci.